1、平昌县黄滩坝医疗科技产业园平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B B 区建设项目区建设项目实施方案实施方案四川智库策划咨询有限公司二一七年五月平昌县黄滩坝医疗科技产业园平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B B 区建设项目区建设项目实施方案实施方案项目实施机构：平昌县卫生和计划生育局项目实施机构：平昌县卫生和计划生育局项目名称：平昌县黄滩坝医疗科技产业园项目名称：平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B B 区建设项目区建设项目编制单位：四川智库策划咨询有限公司编制单位：四川智库策划咨询有限公司编制人员：编制人员：项目总监：卓毅律师政府和社会资本合作高级项目经理项目经理：罗毅律师法律顾问：林方平律师政府和社会资本合作高2、级项目咨询师杨瑶律师财务咨询师：丁珉注册会计师税务师徐辉注册会计师陈臣助理会计师税务咨询师：邵天喜注册会计师税务师工程咨询师：王明章高级工程师估价师投融资咨询师：徐东高级工程师注册会计师造价咨询师：邱伟造价工程师其他编制人员：游添川夏立黄佰韩吴浩刘孙瑞杨星冉茂侠出具时间：出具时间：20172017 年年 5 5 月月声明声明惠承平昌县卫生和计划生育局的委托，四川智库策划咨询有限公司根据国家相关文件内容与精神，结合本项目实际情况编制了本方案，就本项目实施的若干关键问题提出咨询意见与建议。本公司取得委托方如下承诺：为本公司出具本方案所提供的所有文件资料、陈述和说明均为真实、准确、完整，不存在任何可3、能导致本方案失实或产生误导的虚假记载、重大遗漏和误导性陈述，并对所有文件资料、陈述及说明的真实性、准确性和完整性承担全部责任。在做出本方案文件时，本公司作出下列假定：一、委托方提供给本公司的文件均与其正本相符，且至今未被替换、补充或修改；二、所有文件上的签名、印章均为真实，且至今未被撤销；三、所有文件及相关陈述均为真实、完整、有效，无任何隐瞒、遗漏和虚假之处；四、相关当事人的民事行为系依照现行法律及各自章程所规定的程序和权限实施。在出具本方案时，本公司声明：一、本公司出具本方案是依据出具日之前发生或存在的有关事实及中国现行法律、法规和其他规范性文件，并且是基于本公司人员对有关事实的了解和对有关4、法律、法规的理解作出的；二、在本方案中，本公司仅对在方案的假设条件之下做出分析结论，而不对实际情况发表意见。受制于其他没有向本公司透露的资料所可能产生的影响，本方案中力求不存在虚假、严重误导性陈述及重大遗漏。本公司方案中对某些数据和结论的引述，并不意味着对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示和默示的保证；三、本方案仅供委托方在决策时的参考，未经本公司同意，不可用作任何其他目的。项目实施方案编制依据项目实施方案编制依据一、一、国家法律、法规国家法律、法规中华人民共和国政府采购法及实施条例中华人民共和国招标投标法及实施条例中华人民共和国预算法中华人民共和国合同法中华人民共和国担保法其他相关法5、律法规二、二、部门规章及规范性文件部门规章及规范性文件关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目后续融资问题意见的通知（国办发201540 号）关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445 号）关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460号）关于政府向社会力量购买服务的指导意见（国办发201396 号）国务院关于加强城市基础设施建设的意见（国发201336 号）基础设施和公用事业特许经营管理办法关于印发通知（财综201496 号）政府采购货物和服务招标投标管理办法（2004 年财政部令第6、 18 号）政府采购非招标采购方式管理办法（2013 年财政部令第 74 号）关于印发的通知（财金2014113 号）关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法有关问题的补充通知（财库2015124 号）政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库2014214 号）关于印发的通知（财库2014215 号）关于印发的通知（财金201521 号）关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）关于切实做好贯彻实施工作的通知（发改法规20151508 号）关于做好政府采购信息公开工作的通知（财库20151357、 号）关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）财政部关于推广运用政府社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）关于印发的通知（财金2015167 号）；其他相关部门规章和部委相关政策三、地方性法规、地方性政府规章及规范性文件依据三、地方性法规、地方性政府规章及规范性文件依据四川省人民政府关于在公共服务领域推广政府与社会资本合作模式的实施意见（川府发201545 号）四川省推进政府与社会资本合作项目管理办法（试行）其他还包括：四川省 PPP 项目推进办法，规范实施全省 PPP 项目征集、储备、推介、示范工作；制定省级财政 PPP 综合补助资金管8、理办法，对全省示范项目给予融资成本补助和市县政府定向财力补助；建立全省 PPP 信息报送制度，积极对接财政部 PPP 综合信息平台。四、项目相关文件四、项目相关文件平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目可行性研究报告平昌县发展和改革局关于第二人民医院迁建项目可行性研究报告的批复（平发改审【2016】163 号）关于平昌县第二人民医院迁建项目更名为平昌县黄滩坝医疗科技产业园B 区建设项目的请示（平发改审【2017】36 号）目目 录录第一章第一章 项目概况项目概况.1一、一、基本情况基本情况.1二、二、项目概况项目概况.1三、三、项目产出说明项目产出说明.3第二章第二章 项目项目必要性及必要9、性及可行性分析可行性分析.7一、一、项目项目必要性必要性分析分析.7二、二、项目可行性分析项目可行性分析.10第三章第三章 风险分配基本框架风险分配基本框架.12一、一、项目风险识别与分析项目风险识别与分析.12二、二、风险分配原则风险分配原则.14三、三、风险分配基本框架风险分配基本框架.15四、四、风险应对风险应对.16第四章第四章 项目运作方式项目运作方式.18一、一、运作方式概述运作方式概述.18二、二、具体运作模式具体运作模式.18第五章第五章 项目公司情况项目公司情况.21一、一、项目公司设立要求项目公司设立要求.21二、二、公司治理结构公司治理结构.22第六章第六章 交易结构交易10、结构.23一、一、交易结构概述交易结构概述.23二、二、项目投融资结构项目投融资结构.23三、三、工程建设工程建设.28四、四、项目运营维护项目运营维护.30五、五、回报机制回报机制.30六、六、项目移交项目移交.40七、七、相关配套安排相关配套安排.41第七章第七章 合同体系合同体系.43一、一、合同体系概述合同体系概述.43二、二、PPPPPP 项目合同主要条款项目合同主要条款.46第八章第八章 监管架构监管架构.68一、履约管理一、履约管理.68二、行政监管二、行政监管.68三、公众监督三、公众监督.69四、四、政府方的介入权政府方的介入权.70第九章第九章 采购方式选择采购方式选择.711、1一、一、采购方式采购方式.71二、二、对社会资本方的要求对社会资本方的要求.71三、三、评审小组评审小组.72四、四、评审办法评审办法.72平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案1第一章第一章 项目概况项目概况一、一、基本情况基本情况1.项目名称：平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目2.项目实施机构：平昌县卫生和计划生育局3.项目类型：新建4.项目领域：医疗5.项目地点：平昌县金宝新区黄滩坝6.前期工作：（1）项目征地、拆迁及补偿工作已完成；（2）已经完成可行性研究报告的编制工作和立项工作，取得了可行性研究批复（平发改审【2017】36 号）。二、二、项目概况项目概况1.项12、目区位拟建项目场址位于平昌县金宝新区黄滩坝。2.建设内容及规模按三级综合医院标准新建业务综合楼两栋，并完善相应设施设备，设置床位 500 张，建筑面积 6.9 万平方米，占地面积 81.5 亩。3.项目总投资本项目概算投资约 30000 万元，工程费用以政府部门最终审计金额为准。计入项目总投资的税费以纳税义务发生时间当期税收法律法平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案2规、政策规定的标准执行。项目投资估算详见表 1-1。建设项目投资估算表建设项目投资估算表费用类别费用名称项目编号工程费用项目名称技术经济指标涉及内容或取费依据比例建筑面积（）单位价值（元/）总金额(万元）一一类类费费13、用用建建安安工工程程费费1.1.建筑工程费建筑工程费17595.0017595.000.58651.1土建工程69000255017595.001.1.1结构工程69000195013455.001.1.2装修工程690006004140.002.2.安装工程费安装工程费2622.002622.000.08742.1电气工程(含材料)690002001380.002.2给排水工程(含材料)6900080552.002.3消防及气体工程(含材料)69000100690.003 3室外工程室外工程1133.871133.870.03783.1室外绿化11079.8100110.803.2场地及路面14、硬化12376.8300371.303.3 室外管网（给排水、燃气、强弱电、消防、监54353.850271.773.4生化处理380.00设设备备购购置置4 4设备购置费设备购置费6770.196770.190.22574.1 变配电、电梯、热水锅炉等设备3794.2医疗设备6391.19一类费用小计一类费用小计28121.0628121.060.9374二二类类费费用用工工程程建建设设其其他他费费用用2.1土地费2.2建设单位管理费450国家财政部2002394 号文2.3建设单位临时设施费150计标（85）352 号2.4可研编制费25发改价格2015299 号2.5勘察设计费350发改15、价格2015299 号2.6施工图预算编制费57川价发（2008）141号2.7审图费35川发改价格【2011】323 号2.8招标代理费40发改价格2015299 号2.9环评费20发改价格2015299 号2.1工程保险费90概算指标2.11劳动安全卫生评审费9发改投【2003】1346号2.12工程建设监理费440发改价格2015299 号平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案3二类费用小计二类费用小计1666.001666.000.0555预备费用预备费用212.94212.940.0071工程总投资工程总投资30000.0030000.001表 1-1项目投资估算表4.项16、目期限本项目特许经营期为 12 年，其中建设期 2 年，运营维护期 10 年，如遇建设期延长，运营维护期顺延，整体运营维护期 10 年保持不变。三、三、项目产出说明项目产出说明（一）（一）产出成果产出成果1.门诊医疗大楼。医院的核心重要组成部分，是为病患提供医疗服务的重要场所。2.住院服务大楼。提供一定数量的病床设施，有能力对住院病人提供合格与合理的诊疗、护理和基本生活服务。3.医技支持设施。提供专门的药剂、检验、放射、手术及消毒供应等诊疗技术和设备支持，协同临床科诊断和治疗疾病的医疗技术单位。4.后勤保障楼。医院的后勤保障中心，提供物资采购、仓储管理、消防安全、保洁清理、废物处理等服务。5.17、附属大楼。提供其他的相关配套服务。（二）（二）规模指标规模指标项目按照三级医院站级标准进行建设。根据 医疗机构基本标准平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案4的要求及本项目的实际情况，规模指标如下：1.床位指标：住院床位总数 500 张以上。2.科室设置：（1）临床科室：至少设有急诊科、内科、外科、妇产科、儿科、中医科、耳鼻喉科、口腔科、眼科、皮肤科、麻醉科、康复科、预防保健科；（2）医技科室：至少设有药剂科、检验科、放射科、手术室、病理科、输血科、核医学科、理疗科（可与康复科合设）、消毒供应室、病案室、营养部和相应的临床功能检查室。3.人员要求：（1）每床至少配备 1.03 名卫18、生技术人员；（2）每床至少配备 0.4 名护士；（3）各专业科室的主任应具有副主任医师以上职称；（4）临床营养师不少于 2 人；（5）工程技术人员（技师、助理工程师及以上人员）占卫生技术人员总数的比例不低于 1%。4.房屋设施要求：（1）每房建筑面积不少于 60 平方米；（2）病房每床净使用面积不少于 6 平方米；（3）日平均每门诊人次占门诊建筑面积不少于 4 平方米。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案55.基础设备指标：（1）须具备的基本设备包括：给氧装置、呼吸机、电动吸引器、自动洗胃机、心电图机、心脏除颤器、心电监护仪、多功能抢救床、万能手术床、无影灯、麻醉机、麻醉监护仪、19、高频电刀、移动式 X 光机、X 光机、B 超、多普勒成像仪、动态心电图机、脑电图机、脑血流图机、血液透析器、肺功能仪、支气管镜、食道镜、胃镜、十二指肠镜、乙状结肠镜、结肠镜、直肠镜、腹腔镜、膀胱镜、宫腔镜、妇科检查床、产程监护仪、万能产床、胎儿监护仪、婴儿保温箱、骨科牵引床、裂隙灯、牙科治疗椅、涡轮机、牙钻机、银汞搅拌机、显微镜、生化分析仪、紫外线分光光度计、酶标分析仪、尿分析仪、分析天平、细胞自动筛选器、冲洗车、电冰箱、恒温箱离心机、敷料柜、器械柜、冷冻切片机、石蜡切片机、高压灭菌设备、蒸馏器、紫外线灯、手套烘干上粉机、洗衣机、冲洗工具、下收下送密闭车、常水、热水、净化过滤系统、净物存放、消20、毒灭菌密闭柜、通风降温、烘干设备 热源监测设备（恒温箱、净化台、干燥箱）（2）病房每床单元设备包括：床 1 张、床垫 1.2 条、被子 1.2 条、褥子 1.2 条、被套 2 条、床单 2 条、枕芯 2 个、枕套 4 个、床头柜 1 个、暖水瓶 1 个、面盆 2 个、痰盂或痰杯 1 个、病员服 2 套、头信号灯 1 台。（3）有与开展的诊疗科目相应的其他设备。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案6（三）项目设计依据（三）项目设计依据1民用建筑设计通则（GB50352-2005）2综合医院建筑设计规范GB51039-20143医院洁净手术部建筑技术规范（GB50333-2002）421、公共建筑节能设计标准（GB50189-2005）5建筑设计防火规范（GB50016-2014）6总图制图标准（GB/T50103-2010）7屋面工程技术规范（GB50345-2012）8人民防空地下室设计规范（GB50038-2005）9污水综合排放标准（GB8978-96）10建筑给排水设计规范（GB50015-2003）11医疗机构污水排放要求（GB18466-2005）12火灾自动报警系统设计规范（GB50116-98）13汽车库、修车库、停车场设计防火规范GB50067-201414建筑内部装修设计防火规范GB50222-95（2001 年修订版)15无障碍设计规范GB50763-222、01216国家卫生部综合医院建设标准（2008 年）17建筑防水工程技术规范（DBJ15-19-97）18民用建筑热工设计规范（GB50176-2016）平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案7第二章第二章 项目项目必要性及必要性及可行性分析可行性分析一、一、项目项目必要性必要性分析分析（一）（一）项目背景项目背景平昌县面积 2229 平方公里，辖 43 个乡镇、1 个街道办事处，总人口 107.1 万人。县城建成区 9.7 平方公里，常住人口 23.8 万人。但整个县城仅 5 家县级医院，且只有两家二级甲等医院，提供的医疗服务与人民群众的客观需求存在较大差距。平昌县第二人民医院，23、现有职工 400 余人，编制床位 400 张，设有社区卫生服务中心 6 个，门诊部 1 个，各职能和临床科室共 55 个（其中临床科室 19 个，医疗科室 9 个，行政科室 15 个，后勤科室 9个，公共卫生科室 3 个），承担着平昌县城辖区内及外来流动居民约100 余万人口的基本医疗及公共卫生服务。但由于医院处于平昌县老城核心区，周围为居民和商业区，再无拓展可能，现面临“业务用房严重不足，消防通道存在重大隐患”等问题。按照县城发展规划，为满足群众就医需要，解决平昌县第二人民医院现有业务用房严重不足，超负荷运行的问题，同时解决平昌县金宝新区人民群众日益增长的医疗服务需求，平昌县人民政府决定将平24、昌县第二人民医院整体外迁。（二）（二）项目意义项目意义1 1、城市规划的客观需要、城市规划的客观需要平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案8平昌妇幼保健计划生育服务中心（妇女儿童医院）现位于平昌县通平路与新平街东段交叉路口，为旧城中心，其位置从城市规划上考虑，适宜作为商业、休闲区域，而作为医疗机构，则不太合适。历年平昌县城市总体规划都有搬迁妇幼保健院的要求，但是由于搬迁工程投资较大，一直未能实施。近年来，随着平昌县经济社会和城市建设的快速发展，平昌县的城市总体规划进行了较大的调整。金宝新区建设速度以及区域内居住人口增加较快，将平昌妇幼保健计划生育服务中心（妇女儿童医院）迁建至金宝新25、区黄滩坝滨河路旁，符合平昌县城市总体规划要求和土地合理配置原则。2 2、解决平昌县医疗卫生问题的战略着力点、解决平昌县医疗卫生问题的战略着力点平昌妇幼保健计划生育服务中心（妇女儿童医院）现地处周边医疗点密布的旧城中心，人口密集的地段，相距不远有县人民医院、县中医院等。妇幼保健院的搬迁，对解决旧城区范围内卫生资源过分密集，医疗资源闲置和利用率不高等矛盾、促进城市卫生布局调整和结构优化提升有着十分重要的战略意义。因此为了解决平昌医疗卫生分布不均、结构不合理的现状，平昌妇幼保健计划生育服务中心（妇女儿童医院）的搬迁是必要的。3 3、有利于促进金宝新区的发展、有利于促进金宝新区的发展随着平昌县金宝新区26、的建设，金宝新区将很快形成初具现代化的城市新区，平昌妇幼保健计划生育服务中心（妇女儿童医院）向新区搬迁，与新区其他医院形成一个有机统一的医疗服务网络，完善了新平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案9区医疗等社会发展配套设施，近期可服务于新区建成区及旧城居住人口，远期可直接服务于越来越多的新增人口，更好地保障居民的身体健康，促进金宝新区的发展。4 4、解决医院设施供需矛盾的需要、解决医院设施供需矛盾的需要近年来，平昌妇幼保健计划生育服务中心（妇女儿童医院）门诊诊疗量节节攀升，但是医院的门诊和医技用房依靠上世纪 50 张床的建设规模，已经远远不能满足日益增长的需求了。而且医院无停车场、27、病房无卫生间、手术大楼无电梯、交通阻塞严重，不仅院内医务人员、工作人员工作不便，连就医的人民群众都怨声载道。因此通过迁建增加急需的设施，是解决当前矛盾的重要手段。5 5、自身发展的迫切需要、自身发展的迫切需要平昌妇幼保健计划生育服务中心（妇女儿童医院）的迁建，对其进一步扩大规模、增强实力、提升档次是历史性的机遇，为平昌妇幼保健计划生育服务中心（妇女儿童医院）彻底解决用地空间不足、医疗设施简陋等问题创造了绝好的条件，将有力的促进医院按照国家规范进行高水平建设，为医院上规模、上质量、上水平、上档次，创建全县一流医院奠定良好的基础。（三）（三）PPPPPP 模式的优势模式的优势1 1、平滑政府支出，28、增加基础设施供给。平滑政府支出，增加基础设施供给。本项目为市政工程基础设施建设项目，采用传统模式实施本项平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案10目，一次性投入成本过高，引入社会资本方，可将政府短期的建设投入转化为项目全生命周期内的财政补贴，有利于缓解政府财政压力，完善园区内基础设施。2 2、优化项目风险分配，降低全生命周期成本，提高政府服务效优化项目风险分配，降低全生命周期成本，提高政府服务效率。率。专业的人做专业的事，引入专业的社会资本来负责设计、投资、融资、建设和运营维护；政府在社会资本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应的风险；29、另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，切实保障公共产品供给和服务质量的效能。二、二、项目可行性分析项目可行性分析（一一）物有所值（）物有所值（VFMVFM）评价）评价从定性评价上看，项目实施 PPP 模式能够增加基础设施和公共服务供给、优化风险分配、提高实施和运营效率、促进创新和公平竞争，定性评价综合评分 77.4 分（大于 60 分）；从定量评价上看，政府传统采购模式下公共部门比较值(PSC 值)为 10,992.87 万元，PPP 模式项目全生命周期成本净现值（PPP 值）为 10,269.14 万元，经过计算PPP 方式下本项目30、物有所值的量值 VFM 值为 723.73 万元，大于零，这说明该 PPP 方案能够为政府节约成本。因此基于定性和定量评价两方面，建议该项目采用 PPP 模式。详见本项目物有所值评价报告。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案11（二二）财政承受能力论证）财政承受能力论证按照政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）对项目的政府财政支出责任进行了测算，同时对我县财政支出增涨水平的预测值进行了调整，结果表明本项目提供财政补贴的年内，政府每年实际支付项目补贴较为均衡，本项目运营维护期内所有年份政府在已实施和拟实施的 PPP 项目总支出比例在 2.05%-831、.17%之间，本项目支出责任占一般公共预算支出比例为 0.01%-0.42%，均未超过一般公共预算支出 10%的控制额。详见本项目财政承受能力论证报告。（三）可行性结论（三）可行性结论本项目适合采用 PPP 模式进行实施。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案12第三章第三章 风险分配基本框架风险分配基本框架一、一、项目风险识别与分析项目风险识别与分析本项目的风险评价采取专家评价法，邀请在项目管理、财务、工程技术、项目管理、财政金融、法律领域经验丰富的专业人士对本项目采用 PPP 模式的风险类别进行识别，本项目投资主要涉及以下风险：1.法律环境风险主要指由于颁布、修订或重新解释法律32、法规或相关政策，导致项目合法性、产品服务标准、市场需求、产品费率等因素发生变化，从而对项目建设运营带来的负面影响。由于我国 PPP 法律法规还有待完善，故该类风险发生的可能性较高。2.市场环境风险（1）通货膨胀。国家的通货膨胀幅度过大会影响正常的经济秩序，随之会出现诸如价格上涨、利率提高等，对项目收益影响较大。（2）劳动力/材料设备价格上涨。本项目中劳动力成本和材料设备成本在项目成本中占较大比重，这部分价格上涨会直接影响到项目成本。劳动力/材料设备价格上涨风险指与招标时基价相比，波动幅度超过合同约定幅度的部分。（3）利率变动。在项目建设和维护期内，利率的波动会直接或间接影响到融资成本和项目的价33、值。如当项目公司采用固定利率融资平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案13时，市场利率下降时便会造成机会成本提高；若采用浮动利率融资，成本则会随利率升高而增加。3.税收调整风险。指税收政策变化导致的项目成本增加的风险。4.不可抗力风险。指项目合同方无法预见，发生时又无法回避、控制，从而对项目产生严重影响的时间或情况，如自然灾害或事故、战争等。5.融资不能风险。该风险主要是指由于融资结构不合理、金融市场不健全等因素引起的风险，其中最主要的表现形式是资金筹措困难导致项目建设资金供应不足或者来源中断，从而出现项目工期拖期甚至被迫终止的情形。6.勘察设计错误/误差风险。项目建设勘察、设计阶34、段，未做好相应的地质结构勘查工作，对于地质条件和环境的判断出现误差，从而导致诸如路线选择不当等设计上的不合理，影响项目的建设、运营维护。7.审批延误。项目在开工建设前要经历很多审批程序，如果不能及时拿到审批许可，将会影响项目开工时间，从而引起工期延误风险。8.工艺/技术水平低下。主要指项目生产技术、工艺水平低下在生产建筑过程中造成的影响，如建筑物及相关设施采用的技术标准前瞻性不够、日常维护技术更新过快等引起项目成本增加和收益减少。9.地质变化风险。在工程实施过程中出现的重大地质变化，如出现在施工图设计时难以预见的滑坡、泥石流、突泥、涌水、溶洞、采平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方35、案14空区等重大地质变化。10.工程变更。工程变更是建设工程中最普遍的现象，无论何方提出变更必然引起工程的延误和费用增加。11.工期超期。该项风险因素也是工程项目最普遍的风险事件，项目推迟完工意味着利息支出增加、机会成本的提高，直接影响项目收益。12.建设成本超支风险。13.工程质量不合格风险。工程质量不达标造成的返工、维修以及赔偿，将直接影响项目的运营、维护、收益。14.施工安全性风险。本项目的施工条件较为复杂，建设期间的施工安全事件也是潜在于项目中的风险因素。15.运营（维护）费用超支风险。本项目建筑物、设施设备及维护管理成本过高，会直接影响到项目的成本和收益。二、二、风险分配原则风险分配36、原则1.承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2.承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）；3.承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；4.由该方承担该风险最有效率；5.如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案15损失转移给合同相对方。三、三、风险分配基本框架风险分配基本框架按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。这种分配方法在目前 PPP 融资风险分担中得到了广泛应用。风险分配流程如下图 3-37、1 所示：图 3-1 PPP 项目风险分配流程图本项目风险分配情况如下表 3-1 所示：中标人提出调整风险共担政府社会资本政府方是否接受双方谈判各自承担分配的风险是否重新分配平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案16表 3-1 风险分配表四、四、风险应对风险应对1.如果风险最终发生，承担风险的一方应该自行负担由此产生的费用和损失，而不应将之转移给合同相对方。序号风险名称承担主体风险分担比例及应对政府社会资本1法律环境风险（本级政府不可控）风险承担比例为各自 50%2法律环境风险（本级政府可控）3通货膨胀风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决4劳动力/材料38、设备价格上涨风险5利率风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决6税收调整风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决7不可抗力风险可靠为项目购买财产保险转移，不能转移部分风险承担比例为各自 50%，具体以 PPP 合同约定为准8融资取得风险9勘察、设计风险政府方已完成勘察、设计10审批延误11重大地质变化政府方负责基于勘察导致的地质风险12工艺/技术水平低下13工程变更（社会资本方原因）14工程变更（政府方原因）15工程变更（其他原因）16工程超期社会资本方利用其先进的管理经验采取相应措施进行控制，相关风险自行承担，部分可靠购买相应保险进行转移。39、17建设成本超支18工程质量19施工安全20运营维护费用超支平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案172.对于由政府和社会资本共担的风险或其他没有约定的风险，在实际发生时，双方应秉承通力合作、解决问题的理念，友好协商。3.如项目发生重大变化，导致项目无法按约定继续实施或收益无法保证时，制定合理的补偿与退出机制。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案18第四章第四章 项目运作方式项目运作方式一、一、运作方式概述运作方式概述根据财政部和住建部联合印发的 关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）文件精神，本项目拟采用 BOT 的运作方式40、。“BOT”模式，即“建设-经营（维护）-移交”模式。本项目由平昌县卫生和计划生育局通过公开采购方式选择合适的社会资本方，由政府方和社会资本方共同出资成立项目公司。经平昌县人民政府授权，平昌县卫生和计划生育局将与社会资本方签订 PPP 项目合同，项目公司应按照 PPP 项目合同的要求和经批复的设计文件，具体负责项目的投资、建设、养护、管理等，并获取服务费用，项目所有权归平昌县卫生和计划生育局。维护期届满后，项目公司应将项目设施完好无偿移交给政府或政府指定机构进行管理维护。二、二、具体运作模式具体运作模式根据项目财务模型测算，并结合项目的实际情况，本方案对 BOT模式下的项目运作方式具体设计如下41、：1.签订 PPP 项目合同：由平昌县人民政府授权平昌县卫生和计划生育局与社会资本方签订 PPP 项目合同，该合同具体内容主要包括双方的合作范围、合作期限、项目的建设、经营及移交、项目付费、双平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案19方的权利义务、违约责任等重要事项。2.组建项目公司：平昌县人民政府授权的出资方与社会资本方共同设立注册地在平昌县的项目公司。项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署 PPP 项目合同，或者签署关于承继 PPP 项目合同的补充合同。3.特许经营权：项目公司基于 PPP 项目合同约定享有特许经营权，负责本项目的投资、建设、运营维护、管理。4、项目建42、设：由项目公司负责本项目的投资建设事宜。双方可共同委托中介机构，在本项目建设过程中实行跟踪审计。5.项目运营维护：项目的运营维护主要包括两个部分：一个是医疗服务及医疗设施设备的运营维护，由平昌县第二人民医院自行负责；二个是项目后勤管理服务，在经营期限内，由项目公司负责：（1）建筑物及其附属设施的维护，包括清扫保洁、修缮、管理等，保证其一直达到满足使用的状态。（2）对医院消防安保、环境卫生的管理，保持医院秩序及环境的良好。具体以双方认可的维护清单为准。6.项目经营收入来源：本项目中使用者付费产生的第三方收入包括医疗收入、配套及场地租赁收入、停车场收入等。7.可行性缺口补助：经过初步测算，本项目使43、用者付费收入不足以满足社会资本的成本收回和合理投资要求，故需由政府以财政补贴的形式，给予社会资本方经济补助。可行性缺口补助为本项目的回报平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案20机制。政府依据项目设施的可用性、产品或服务的使用量以及质量等向项目公司付费，采用等额本金方式进行支付。8.项目考核：在项目运营维护期内，政府有权对社会资本进行绩效考察，对社会资本维护进行打分评价，形成绩效考核报告。按照项目合同的约定，参照不同的评价结论给予相应的奖补或扣罚。9.项目移交：运营维护期届满后，由平昌县卫生和计划生育局组织专家对项目进行鉴定和验收。经鉴定和验收，符合核定的技术等级和养护标准的，项目44、公司将相关资产使用权和权益所有权在无负债、无担保的条件下无偿移交给政府方或其指定部门。10.退出机制：允许社会资本方通过资产证券化、股权转让等多种 PPP 项目投资退出渠道。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案21第五章第五章 项目公司情况项目公司情况设立项目公司不是 PPP 模式的必须，考虑本项目实际运行需要，本项目需注册设立 SPV 公司。本项目由政府和社会资本方共同出资设立项目公司，由项目公司具体负责项目的投融资、建设、经营和管理。建议项目公司按以下方式进行设立和管理：一、一、项目公司设立要求项目公司设立要求1、项目公司注册地在平昌县。2、项目公司注册资本为 3000 万，45、根据实际情况可适当提高。政府方与社会资本方的出资比例为 5：95。政府方现金出资 150 万，占5%的股份；社会资本方现金出资 2850 万元，占 95%的股份，设立时为实缴出资方式。3、社会资本方应持有项目公司多数股权，并确保对项目公司拥有持续的实际控制权。公司重要人事发生变化时，需书面告知政府方。4、项目公司在 PPP 项目协议签订后 30 日内设立。5、项目公司股权限制：除 PPP 项目合同另有约定外，项目公司的股权及经营权未经政府同意不得变更。社会资本方为本项目融资的目的质押项目公司股权的，应及时书面告知政府并取得政府授权出资代表的书面同意。6、项目公司终止：本项目特许经营期届满并履行46、完本合同全部平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案22义务，项目公司清算后注销。二、二、公司治理结构公司治理结构项目公司治理结构按照公司法等相关规定进行设置，为保障项目的公益性，可参考如下机制进行构建：1.项目公司以有限责任公司的形式组建，设立股东会、董事会及监事会。2.公司设董事会，董事每届任期不超过三年，任期届满，可连选连任。董事会成员为 5 人以上，政府方委派的董事不得少于 1 人。3.公司设监事会，监事每届任期不超过三年，任期届满，可连选连任。监事会成员 3 人，其中监事会主席一名，由政府方委派，一名由社会资本方委派，一名由职工代表担任。4.公司设总经理 1 人，由董事会在47、社会资本提名产生的董事中聘任，设副总经理 2 人，由社会资本和政府方各委派 1 名组成，由总经理提名董事会聘任。5.公司设财务总监 1 人，由社会资本方委派；设财务副总监 1 人，由政府方推荐，总经理提名，董事会聘任。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案23第六章第六章 交易结构交易结构一、一、交易结构概述交易结构概述交易结构图如下图 6-1 所示：图 6-1 交易结构图二、二、项目投融资结构项目投融资结构（一）投资结构（一）投资结构1.为保证项目的顺利实施，要求项目资本金不低于项目总投资30000 万元的 30%，即 9000 万元（包含 3000 万元的注册资本金）。政府方出48、资 450 万元（包含 150 万的注册资本金），社会资本方出资8550 万元（包含 2850 万的注册资本金）。在项目公司成立之日起 1个月内，政府与社会资本方按照出资项目资本金的比例一次性注入项目资本金的 50%，剩余项目资本金按照项目建设进度，由双方分别按出资项目资本金比例投入。平昌县卫生和计划生育局平昌县人民政府中标社会资本项目公司平昌县财政局社会公众平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区金融机构平台公司授权实施机构授权出资出资还本付息投资运营建设维护提供服务信息公开公众监督绩效付费出资债权资金衔接支持平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案242.项目资本金外的剩余投资可由社会49、资本方自有资金、或以社会资本方自身为主体融资、或以项目公司为主体融资取得，以上资金到位时间均需满足项目建设需求，并保证项目按期完工。项目具体投资结构表如下表 6-1 所示：（单位：万元）项目政府方社会资本方合计自有资金45085509000融资资金02100021000合计4502955030000表 6-1 项目投融资结构表（二）项目融资（二）项目融资按照本项目的投资结构，本项目的融资安排要求如下：1.本项目建设期内，项目公司按工程进度投入资金，扣除项目资本金外不足部分由社会资本方以自身或项目公司为主体融资解决。2.本项目生命周期内，项目公司可用于担保的资产：项目公司未来的收益权可以用于项目50、融资担保。3.涉及到项目融资的，社会资本方应于政府方采购项目时向政府方提供详细的资金投入计划表及详细的融资计划。4.仅以项目公司为融资责任主体的，政府方仅需承担项目公司的融资成本（融资成本不得高于社会资本方中标的综合利润率，融得资金不重复计算投资回报率，且必须用于本项目）；以社会资本方为融资责任主体的，视同为社会资本自行投资，按 PPP 合同约定计算投资回报。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案255.鼓励金融机构通过债权、股权、资产支持计划等多种方式，支持基础设施 PPP 项目建设。发挥各类金融机构专业优势，鼓励金融机构向政府提供规划咨询、融资顾问、财务顾问等服务，提前介入并帮51、助各地做好 PPP 项目策划、融资方案设计、融资风险控制、社会资本引荐等工作，切实提高 PPP 项目融资效率。6、本项目具体融资方式：（1）本项目主要融资方式建议采用：“银行贷款”，备选方式可采用 PPP 产业引导基金、股权融资、债券等。（2）项目融资担保人：中标社会资本方。（3）项目融资担保方式：项目收益权抵押担保。（4）项目融资利率参考值：实际的融资利率以签订的融资协议的为准，且不得高于自有资金投资收益率。（5）融资还款方式：等额本金。（6）政府应提供的融资协助义务：政府可积极配合并协调社会资本方的融资活动，在政策、法律法规许可范围内提供除以下以多种形式为该部分融资提供增信措施外，政府不提52、供背书、财政担保、抵押等担保措施。1）按照政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知，取得财政部门通过本项目的财政可承受能力论证验证工作。2）将项目财政支出责任纳入政府当年财政预算和中长期财政规划，并取得人大批复同意。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案263）应承诺保证政府对本项目的运营补贴支出符合财政部政府和社会资本合作项目财政可承受能力论证指引第二十五条的要求。4）应完成将本项目纳入四川省财政厅 PPP 项目库的工作，并取得财政部的备案和通过财政部统一信息平台（PPP 中心网站）进行公示。说明：基于谨慎性原则，按政府最大支出责任将融资利率上限作为方案中政府支付项目公司53、融资费用的设定指标，项目实际的融资利率应以项目公司与金融机构签订的融资协议为准。（三）融资交割（三）融资交割1.下列条件具备时，视为完成融资交割：（1）社会资本方应按照 PPP 项目合同的约定完成对项目公司的首笔出资；（2）社会资本方/项目公司与金融机构已签署并递交所有融资文件，且融资文件要求的获得首笔资金的每一前提条件已得到满足或被金融机构放弃。2.在 PPP 项目合同约定的时间内，社会资本方应完成融资交割，否则社会资本方将以其自有资金完成项目投入。（四）项目资产归属（四）项目资产归属1、本项目建筑物及相关设施的所有权归属于政府，项目公司拥有收益权。根据企业会计准则解释第 2 号第五条的相关54、条款规定：a.平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案27BOT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产；b.建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照企业会计准则第 15号建造合同确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照企业会计准则第 14 号收入确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别确认融资产或无形资产。项目公司拥有的特许经营权只是一种债权，而非物权。项目公司的特许经营权是对基础设施进行运营、维护，并获取相应收益的权利，其中运营、维护为义务，收益权为权利，因此特许经营权的核心为收益权，属于将来金钱债权，依其性55、质可纳入依法可出质的“应收账款”的范畴。2、项目特许经营期届满后项目公司按照特许经营协议约定的移交范围、移交标准和移交程序等将项目资产、设施向平昌县政府实施机构（或指定机构）进行无偿移交。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案28三、三、工程建设工程建设（一）（一）项目建设计价依据项目建设计价依据1.本项目工程建设费用根据施工图设计、施工方案及工程量清单，由造价咨询单位依据中华人民共和国建设工程工程量清单计价规范(GB50500-2013)、2015 年四川省建设工程工程量清单计价定额 以及配套的相关费用定额和相关造价文件的规定编制施工图预算，政府方和社会资本方对设计图纸、施工方案56、和工程预算进行复核后，由平昌县财政局投资评审中心依据中华人民共和国建设工程工程量清单计价规范(GB50500-2013)、2015 年四川省建设工程工程量清单计价定额以及配套相关文件的规定进行评审；本项目的最终工程建设费用以依据前述计价依据计算并经平昌县政府审计机关审计得出的审计总价款下浮不低于 1%为准。2.材料价格部分：各单项工程材料价格执行评审当期最新四川工程造价信息 发布的巴中市（按平昌县城、巴中市区优先顺序执行）材料信息价格，变动风险值在财政评审时的四川省造价信息价4%以内（含4%）不调差，超过4%时按照直接调整（公式：1（n-4%）。若四川工程造价信息均没有的，以市场价为基础，双方57、询价协商确定。3.人工费部分：各单项工程人工费执行评审当期最新的四川省工程造价管理机构发布的四川省建设工程工程量清单计价定额人工费调整幅度及计日工人工单价。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案294、设施设备：在相关部门监督下依法进行采购。（二）（二）工程建设责任工程建设责任1.工程工期项目建设期为 2 年。如因政府方责任建设期延长，运营维护期顺延，整体运营维护期年限保持不变。2.工程质量本项目质量标准应符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于中华人民共和国建筑法 建设工程质量管理条例以及四川省、巴中市、平昌县相关文件和技术规范。社会资本方负责要求施工单位配备与58、投标文件一致的管理人员和专业人员，对工程建设的质量负责。社会资本方与施工方应在缺陷责任期内对工程承担缺陷责任。3.工程安全本项目安全标准应符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于中华人民共和国安全生产法、建设工程安全生产管理条例、施工企业安全生产评价标准（JGJT77-2010）、施工企业安全生产管理（GB50656-2011）建筑施工安全检查标准（JGJ59-2011）、建筑施工安全技术统一规范（GB50870-2013）以及四川省、巴中市、平昌县相关文件。社会资本方负责要求施工单位配备相关安全人员，并与施工单位一起对项目建设过程中的施工安全负责。按规定编制安全技术措施或专59、项方案，建立安全生产责任制平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案30度、治安保卫制度及安全生产培训制度，并编制工程安全生产的有关记录。4.工程竣工本项目竣工验收执行法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于建设工程质量管理条例 建筑工程施工质量验收统一标准（GB50300-2013）以及四川省、巴中市、平昌县相关文件。四、四、项目运营维护项目运营维护1.运营维护范围项目的运营维护主要包括两个部分：一个是医疗服务及医疗设施设备的运营维护，由平昌县第二人民医院自行负责；二个是项目后勤管理服务，在经营期限内，由项目公司负责。2.维护质量标准社会资本方对项目设施进行管理和养护质量标60、准应符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于建设工程质量管理条例以及四川省、巴中市、平昌县相关文件和技术规范。社会资本方在投标文件技术方案中承诺对于项目设施的养护管理质量标准(以下简称“承诺标准”)高于适用法律和国家行业规范、标准的,执行承诺标准。五、五、回报机制回报机制平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案31本项目存在使用者付费，可医疗收入、配套及场地租赁收入、停车场收入等经营收入等回收部分投资成本。但经过初步财务测算，使用者付费收入不足以满足社会资本的成本收回和合理投资要求，故需由政府以财政补贴的形式，给予社会资本方经济补助，政府依据项目设施的可用性、产品或61、服务的使用量以及质量等向项目公司付费，采用等额本金方式进行支付。项目运营补贴期间，政府仅承担项目资本金本金及回报、融资本息、运营成本及利润（一一）付费机制）付费机制政府当年支付责任=（可行性缺口补助+使用者付费）绩效考核系数可行性缺口补助=基准可用性服务费+基准运维服务费-使用者付费可用性服务费及投资收益在运维期年末支付,包含社会资本投入的资本金及回报，项目融资本息。均按照等额本金方式计算，具体计算公式如下（最终以 PPP 合同确定为准）:1.基准可用性服务费式中：Fx 为第 X 次可用性服务费；A 为社会资本方投入的项目资本金，资本金为项目总投资的 30%，21xtNB1)-(x-BNBtN62、A1)-(x-ANAFII平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案32社会资本方投入项目资本金的 95%；N 为约定总支付次数，为定量，本方案为 11；X 为第 X 次支付，为变量，X=（1，2，3N）；t 为约定前后两次支付时间间隔，以年为单位，（其中首期支付于工程交竣工验收时完成故 t 取值为 0，第 2 至第 11 期按约定支付间隔为 1 年，故取值为 1）；I1为项目资本金投资收益率（本方案设定项目资本金投资收益率不超过 8%）;B 为社会资本方投入项目的融资资金，项目总投资的 70%；I2为项目融资利率：实际的融资利率以签订的融资协议的为准，且不得高于自有资金投资收益率。如63、果项目公司实际融资利率高于自有资金投资收益率，政府方不承担融资利息超额部分，由中标的社会资本方自行承担超额部分的融资利息。需要特别说明的是：基于谨慎性原则，按照政府最大支出责任，即融资利率的上限作为方案中政府支付项目公司融资费用的设定指标，项目实际的融资利率应以项目公司与金融机构签订的融资协议为准。建设期补贴：为避免项目建设投资中的建设期融资利息计入项目总投资，造成可用性服务费的循环累加，增加政府的财政支出。未将建设期融资利息计入总投资。政府方支付的建设期补贴，采用“计息不付息”，等额本金的方式计算，于项目竣工验收后，政府方一次性平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案33给予项目公64、司征地拆迁费用及融资利息适当的补贴。具体补贴方式，以双方补充合同约定为准。2.基准运维服务费：以经审核的项目公司年度基准运维成本（根据维护内容、维护标准、定额等因素进行测算）为基数结合绩效考核绩效结果，加权计算每年政府需要支付的运营补贴，审核依据由政府与项目公司双方协商确定。运维服务费=年运营维护成本（以政府审核金额为准）项目的运营维护主要包括两个部分：一个是医疗服务及医疗设施设备的运营维护，由平昌县第二人民医院自行负责；二个是项目后勤管理服务，在经营期限内，由项目公司负责。说明：此处的运营维护成本指项目公司后勤管理运维成本。根据可研报告测算：本项目每年运营维护成本为 247.45 万元，主要65、包括以下内容：1）工资福利费：参照物业管理人员配置标准，按本项目建筑面积计算，后勤管理拟配备保洁人员 20 人，绿化人员 2 人，维修人员 8 人，安保人员 5 人，合计 35 人，人均年工资及福利费按照 4.5万元计算，则年工资福利费为 157.5 万元。2）设备维护费。包括项目区域内除医疗外设施设备的修理维护，年设施维护费按建安工程费用总额的 0.2%计算，则年设施维护费为42.7 万元。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案343）工具材料购置费。主要为日常保洁工具材料、修理备件等支出，按年工资及福利费的 20%计算，则年工具材料购置费为 31.5 万元。4）其他费用。按工资66、及福利费的 20%计算其他费用为 15.75 万元/年。年项目运维成本合计为 247.45 万元。说明：1）运维服务费已包含了相关维护利润，不再考虑额外收益。2）项目资本金和融资资金均以竣工验收审计决算金额为准，运营维护成本应以实际发生且以政府审核的金额为准，已纳入财政预算的政府付费金额，应根据实际情况合理调整预算。3）基于谨慎性原则，按照政府最大支出责任进行测算。3.使用者付费使用者付费为医院经营收入扣除医院经营成本的差额。A.本项目中使用者付费产生第三方收入主要为医院门诊、住院收入等经营收入。根据可研报告测算：a.门诊收入：日均门诊量 800 人，门诊费用人均 120/人，全年按 360 67、天计算，年门诊收入 800*120*360=3457 万元。b.住院收入：床位共计 500 张，月床位平均使用 20 天，平均住平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案35院费用 800 元/人/天，全年按 360 天计算，年住院收入500*20*12*800=9600 万元。c.停车收入。医院职工自用车位 100 个，对外停车 300，停车率90%，按 10 元/天，年停车收入 98.5 万元。d.餐厅收入，对外年承包费用 20 万元。B 医院成本，主要包括人员工资、设备维护费、水电费、卫生材料费、药品费以及其他费用。a.人员工资。项目定员 800 人，人均年工资 4.7 万元，人68、员工资共计 4075 万元。b.设备维护费。医疗设备价款的 3%计取，年设备维护费 288 万元。c.水电费。年用电量 3986000 度单价 1 元/度，年用水量 163739吨，单价 5 元/吨。年水电费为 479 万元。d.根据二医院历史数据及行业经验，年卫生材料费为 1107 万元，药品费为 4020 万元，其他费用 86 万元。全年共计医疗成本 10058 万元。项目经营期内，医院经营收入、成本及利润如下表所示：平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案362019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年69、合计门诊收入3,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.0034,560.00住院收入9,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.0096,000.00停车收入98.5098.5098.5098.5098.5098.5098.5098.5098.5098.50985.00餐厅承包收入20.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.00270、0.00200.00经营收入13,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.50131,745.00人员工资4,075.004,075.004,075.004,075.004,075.004,075.004,075.004,075.004,075.004,075.0040,750.00设备维护费288.00288.00288.00288.00288.00288.00288.00288.00288.00288.002,880.00水电费479.00479.00479.071、0479.00479.00479.00479.00479.00479.00479.004,790.00卫生材料费1,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.0011,070.00药品费4,020.004,020.004,020.004,020.004,020.004,020.004,020.004,020.004,020.004,020.0040,200.00其他费用86.0086.0086.0086.0086.0086.0086.0086.0086.0086.00860.00经营成72、本10,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.00100,550.00经营利润3,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.5031,195.00收入、成本及利润表平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案374.支付时点（1）可用性服务费在项目运营期内，政府方支付的可用性服务费按年支付，本项目共计支付 11 笔。第一笔支付的时点为自工程竣工验收合73、格之日起 15个工作日内，第二笔支付的时点为自工程竣工验收合格之日起满 12个月后的 15 个工作日内，第三笔支付的时点为自工程竣工验收合格之日起满 24 个月的后 15 个工作日内，以此类推。待政府方完成年度运营管理绩效考核后及时通过政府付费模式，向项目公司进行付费支付。工程通过竣工验收后审计部门出具审计报告前，工程每笔可用性服务费暂按投资估算计算得出的年均可用性服务支付，但自审计部门出具本项目审计报告且根据本条 1 项（1）对可用性服务费进行计算和核定后，按照核定后的金额予以支付。如任一期工程核定金额高于该期工程暂定支付额，政府方在下一次向项目公司支付可用性服务费时将差额部分一并支付给项目74、公司；如工程核定金额低于该期工程暂定支付额，政府方在下一次向项目公司支付可用性服务费时将差额部分予以扣减。对于上述差额部分的可用性服务费双方均不予以计算利息。本项目工程竣工验收合格后，经双方一致同意上述所有应支付的各笔可用性服务费可合并到一个统一的时点进行支付。（2）运维服务费平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案38工程自竣工验收合格进入维护期开始，第一笔支付时点为自工程竣工验收合格之日起满12个月后的15个工作日内支付第一笔运维绩效服务费，其后每满 12 个月的 15 个工作日内支付其余的运维绩效服务费。合作期最后一年的运维绩效服务费应在社会资本方办理完移交手续且完成缺陷修复工75、作（如有）后的 1 个月内支付。如本项目最后一个运营年少于一个整的日历年，则根据上述年运维绩效服务费按时间进行折算，计算出该年的运维绩效服务费。5.绩效考核与创新相容的规定项目建成后项目设计达到“中华人民共和国建筑工程质量标准”的要求。当项目产出绩效优于约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的奖励条款；未达到约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的惩处条款。产出说明仅对应付产出的规格提出要求，不对项目的投入和项目公司的具体实施等如何交付问题提出要求，从而提供创新机会。在与项目公司签订的 PPP 项目合同中，政府方提前根据项目预期的工程规模、投资估算和投资收益分析，提前制定项目的维护标准76、经营期限。项目公司通过技术创新降低投资金额、增加经营收入。政府方除了正常的税费外，按股权比例参与分配，不得通过建成后的建设投资决算重新核定收费标准削弱项目公司通过技术创新降低工程造价的积极性。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案39（三）调价机制（三）调价机制PPP 项目特许经营期限通常较长，期间不可确定的因素较多，因此需要对建立科学合理的调价机制。1、可用性服务费可用性服务费根据 PPP 合同约定计算，经过审计部门审计金额的基础上，结合建设期绩效考核结果确定。项目全生命周期内，国家利率的浮动，可能会影响社会资本方的收益率。当中国人民银行发布的五年期或以上贷款基准利率增减值超过77、 2%时，可由实施机构或项目公司提出申请，报请平昌县人民政府，项目公司提出申请的，由项目实施机构组织税务、发改、审计、监察等部门调查核实后进行调整。2、运维绩效服务费自工程进入维护期起至合作期届满，项目运营期内发生下列情形导致成本超过 4%时，由项目公司向政府方以书面形式提出调价申请文件，并提供调价详细说明和相关证明资料。政府方接到项目公司调价申请文件后，组织财政、物价、审计、统计等相关部门联合对项目公司的成本进行监审，以保本微利为原则确定调整后的维护费后，由政府方向县政府报批，获得县政府批准后，调整后的维护费自每个价格调整年的 1 月 1 日起执行。a、项目运营期内受物价指数、劳动力市场指数78、等因素的影响导致项目运营成本变动的；b、项目运营期间，出现不可预知的经营环境变化，如重大法律平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案40政策调整，自然灾害、市场环境等，导致项目运营出现较大变动时，经过双方协商一致，可启动调价机制。六、六、项目移交项目移交（一一）移交范围）移交范围本项目移交的范围包括:1.使用本项目占有的土地的权利；2.资产类设施：本项目建设形成的所有资产，包括但不限于项目建筑物及其项目设施、与设施相关的所有设备及备品备件，相关医疗设备以及与上述资产相关的尚未到期的保证、保险和其他协议中的利益；3.社会资本方依 PPP 项目合同约定拥有的项目收益权；4.管理和维护本项79、目所需的技术文件和技术诀窍，以及所有维护手册、维护记录、设计图纸、工程档案、质量保修书等有关资料；5.其他政府方要求的合理的物品和资料。具体移交范围及清单以 PPP 项目合同约定为准。（二二）移交标准）移交标准1.权利方面的条件和标准：上述移交不应附带任何负债或违约、侵权责任,不应设有任何抵押、质押等担保权益或产权约束,亦不得存在任何种类和性质的索赔权。所有与移交的设施、权益、文件等有关的负债、违约、侵权责任、抵押、质押等担保权益、产权约束或索赔权,应由社会资本方全部清偿、赔偿或解除完毕。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案412.技术方面的条件和标准：项目设施应符合PPP项目合80、同约定的技术、安全和质量标准，并处于良好的技术状态和正常使用状态。（三三）移交程序）移交程序1.移交准备：在项目正式移交前 6 个月，社会资本方向政府方提供一定数额的移交履约保函，由政府方和项目公司共同组成的移交工作小组，具体负责项目的移交事宜。2.移交工作小组需要对项目的运行状况进行评估并对项目状况能否达到本合同约定的移交条件和标准进行评价。3.项目状况不符合约定的移交条件和标准的，政府方有权单方面提出整改意见书，并要求项目公司对项目进行及时修复，若在规定时限内仍不满足移交要求的，政府方有权按 PPP 项目合同约定兑取保函全部或部分金额。4.在项目达到本合同约定的移交标准及条件后，项目移交工81、作小组出具移交报告，完成移交。七、七、相关配套安排相关配套安排（一）土地的取得与限制（一）土地的取得与限制根据国土资源部划拨用地目录及四川省国土资源厅关于实施及补充说明的通知（川国土资函2002 123 号），本项目涉及的土地性质为城市基础设施项目用地，政府以划拨方式供地给项目实施机构，再提供给项目公司使用。具体安排如下：政府方以土地划拨方式向项目实施机构提供项目建设用地的土平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案42地使用权，再由项目实施机构向项目公司提供建设用地及相关进入场地的道路使用权，并根据项目建设需要为项目公司提供临时用地）。项目公司无权将土地转让、出租及抵押，且不得用于任82、何与本项目建设、运营无关的用途。（二）其他配套安排（二）其他配套安排项目建设期间所需土地使用、水、电等基础设施，以及项目运营维护期间涉及的相关机构或部门，均需明确各自的职责范围及分工衔接。包括但不限于：1.组建项目建设管理机构,对项目实施进行跟踪服务；2.负责协调解决工程项目建设中的有关地方矛盾，以使工程顺利推进；3.负责项目的前期工作（包括但不限于拆迁、杆线迁移、建设用地、临时用地、给排水、电等基础工作）；4.负责无偿提供必要的临时施工场地；5.协助提供项目融资所需的相关文件，办理项目融资事宜；6.及时足额支付项目偿付款项。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案43第七章第七章 83、合同体系合同体系一、一、合同体系概述合同体系概述本项目合同体系主要包括 PPP 项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等。PPP 项目合同是其中最核心的法律文件。项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。权利义务边界主要明确项目资产权属、社会资本承担的公共责任、政府支付方式和风险分配结果等。交易条件边界主要明确项目合同期限、项目回报机制、收费定价调整机制和产出说明等。履约保障边界主要明确强制保险方案以及由投资竞争保函、建设履约保函、运营维护保函和移交维修保函组成的履约保函体系。调整衔接边界主要84、明确应急处置、临时接管和提前终止、合同变更、合同展期、项目新增改扩建需求等应对措施。具体如下：（一）（一）PPPPPP 项目合同项目合同PPP项目合同是项目实施机构平昌县卫生和计划生育局与社会资本方签订的约定项目合作主要内容和双方基本权利义务的协议。PPP项目合同主要明确双方的合作范围、权利和义务、项目建设期限、项目付费、终止和补偿等事项，确保项目特许经营期内的顺利实施。PPP项目合同是其他合同产生的基础，也是整个 PPP 项目合同体系的核心。本项目中的 PPP 项目合同由项目实施机构与社会资本方签署。项平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案44目公司成立后，由项目公司与项目实施机85、构重新签署 PPP 项目合同，或者签署关于承继 PPP 项目合同的补充合同。（二）股东协议（二）股东协议股东协议由项目公司的股东签订，用以在股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。股东协议通常包括以下主要条款：前提条件、项目公司的设立和融资、项目公司的经营范围、股东权利、履行 PPP项目合同的股东承诺、股东的商业计划、股权转让、股东会、董事会、监事会组成及其职权范围、股息分配、违约、终止及终止后处理机制、不可抗力、适用法律和争议解决等。本项目的股东协议由社会资本方与项目实施机构指定的政府方出资人签订。（三）履约合同（三）履约合同1.工程承包合同。项目公司一般只作为融资主体和项目管理者而存在，本86、身不一定具备自行设计、采购、建设项目的条件，因此可能会将部分或全部设计、采购、建设工作委托给工程承包商，签订工程承包合同。项目公司可以与单一承包商签订总承包合同，也可以分别与不同承包商签订合同。本项目中的工程承包合同由项目公司和依法选定的工程承包商签订。2.项目运营服务合同。根据 PPP 项目运营内容和项目公司管理能力的不同，项目公司有时会考虑将项目全部或部分的运营和经营事务外包给有经验的运营商，并与其签订运营服务合同。本项目根据后续形势发展决定是否将运营事务外包，但运营、维护事务的外包需要事平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案45先取得政府的同意，且项目公司的运营和维护义务并不87、因项目公司将全部或部分运营维护事务分包给其他运营商实施而豁免或解除。（四）融资合同（四）融资合同从广义上讲，融资合同可能包括项目公司与贷款方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与贷款方签订的担保合同、政府与贷款方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同。其中，项目贷款合同是最主要的融资合同。在项目贷款合同中一般包括以下条款：陈述与保证、前提条件、偿还贷款、担保与保障、抵销、违约、适用法律与争议解决等。同时，出于贷款安全性的考虑，贷款方往往要求项目公司以其财产或其他权益作为抵押或质押，或由其母公司提供某种形式的担保或由政府作出某种承诺。本项目中的融资合同根据后续具体的融资方式由项目公司和融资提供方88、签订。（五）保险合同（五）保险合同由于 PPP 项目通常资金规模大、生命周期长，负责项目实施的项目公司及其他相关参与方通常需要对项目融资、建设、运营等不同阶段的不同类型的风险分别进行投保。通常可能涉及的保险种类包括建筑工程险、针对设计或其它专业服务的专业保障险、针对间接损失的保险、第三人责任险、政治风险保险等。本项目中的保险合同由项目公司与保险提供方分别签订。（六）其他合同（六）其他合同在 PPP 项目中还可能会涉及其他的合同，例如与专业中介机构签平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案46署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。二、二、PPPPPP 项目合同主要条款项89、目合同主要条款（一）合作关系条款（一）合作关系条款1.本项目合作以 BOT“建设-运营（维护）-移交”的模式合作，即政府方授予社会资本方投资建设权，由社会资本方负责项目的投资建设；建成后的项目所有权归政府方，社会资本方在项目建成后负责项目的经营、维护，项目特许经营期为 12 年，特许经营期届满后社会资本方将项目无偿移交给政府方。2.本项目具体建设和维护范围包括：项目的运营维护主要包括两个部分：一个是医疗服务及医疗设施设备的运营维护，由平昌县第二人民医院自行负责；二个是项目后勤管理服务，在经营期限内，由项目公司负责。（1）建筑物及其附属设施的维护，包括清扫保洁、修缮、管理等，保证其一直达到满足使90、用的状态；（2）对医院消防安保、环境卫生的管理，保持医院秩序及环境的良好。（二）权利义务条款（二）权利义务条款1.政府方的权利义务（1）政府方的主要权利如下：1）授予社会资本方或项目公司项目特许经营权。2）对项目公司的投资建设过程实施监管，包括项目融资及资金平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案47到位和使用情况、项目建设进度、工程质量、安全防范措施等；如发现存在违约情况，有权根据PPP 项目合同的约定进行处罚。3）会同财政局、发改委、监察局、审计局等部门对本项目建设运营维护工作质量、效益情况按年度实施绩效评价，并提出相关工作整改意见，监督社会资本方整改落实。4）遇紧急情况，在可能91、严重影响公众利益的情况下，政府方依法对社会资本方承担的运营维护管理工作实施临时接管，如涉及费用，双方协商解决。5）在项目公司严重违约时，有权提前终止合作。6）将项目财政支出责任纳入政府当年财政预算和中长期财政规划，并取得人大批复同意。（2）政府方的主要义务如下：1）为项目公司无偿提供项目建设所涉土地。2）协调项目公司与相关职能部门的关系，协助项目公司获得项目投资建设相关审批文件。3）为本项目建设施工提供必要条件与其他支持，包括水、电、气和道路等配套设施等，做好征地拆迁、土地报批等项目前期工作，提供良好的社会治安及施工环境。4）履行PPP 项目合同约定的付款等义务。5）合作期限届满或提前终止时，92、接收相关项目设施，并按PPP项目合同约定支付补偿款项等。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案482.社会资本方的权利义务（1）社会资本方的主要权利如下：1）按照约定回收投资成本，取得投资回报。2）对本项目实施过程进行组织协调，并获得政府的协助支持。（2）社会资本方的主要义务如下：1）按照约定注册成立项目公司，负责指导、协调项目公司的各项经营管理活动。2）按约定提供项目资金。3.项目公司的权利义务1）具体负责本项目的投资、融资、建设、维护和移交，并承担相应的责任和风险。2）接受和配合政府相关部门对本项目的监管等。（三）项目前期工作条款（三）项目前期工作条款为保证本协议项下项目工程建93、设的顺利开展,政府方负责完成聘请咨询顾问、组织实施招投标、征地拆迁(含管网迁改)、地质勘察、可行性研究报告、地质灾害危险性评估、水土保持方案、环境影响评价书、初步设计、施工图设计及审查等前期工作。政府方为完成上述前期工作所产生的前期费用由社会资本方承担,并计入项目投资。（四）工程建设条款（四）工程建设条款1.工程总包方的选择条款平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案49若社会投资方本身具有建设相关资质，政府方可以将社会资本方的采购与施工总承包单位的招标同时进行，中标的社会资本方为本项目的工程总包方。2.工程进度、质量、安全、管理要求条款（1）工程工期本项目工程工期为 2 年，具体以94、经批复的施工图设计文件为准。开工日以总监理工程师发出的开工令为准。工期延误的按照 PPP 项目合同的约定承担违约责任。（2）工程质量条款1）社会资本方负责要求施工单位在开工前制定工程质量保证措施和质量控制计划，报政府方备案。工程质量应符合相关法律法规、行业要求的最新标准。2）社会资本方与施工方应在缺陷责任期内对移交工程承担缺陷责任。3.项目验收条款工程应在完成建设后及时完成项目竣工验收，具体以项目合同约定及相关法律法规规定为准。4.履约保证金PPP 项目合同签订的同时，社会资本方向政府方缴纳项目投资总额 10%的见索即付的项目履约保证金（包括银行保函），政府方在社平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B95、 区建设项目实施方案50会资本方违反 PPP 项目合同履约保证金的相关条款时，履约保证金不予退还。（五）维护服务条款（五）维护服务条款1.维护范围项目的运营维护主要包括两个部分：一个是医疗服务及医疗设施设备的运营维护，由平昌县第二人民医院自行负责；二个是项目后勤管理服务，在经营期限内，由项目公司负责。（2）建筑物及其附属设施的维护，包括清扫保洁、修缮、管理等，保证其一直达到满足使用的状态；（3）对医院消防安保、环境卫生的管理，保持医院秩序及环境的良好。2.维护质量符合现行法律法规的规定标准及社会资本方承诺的标准，使项目资产处于良好、有序状态。3.维护期履约保证金/保函运营维护期开始当日，社会资96、本方向政府方提供维护期年度服务费 10%的见索即付的维护履约保证金或银行保函，政府方在社会资本方触发PPP项目合同维护履约保函的相关条款时有权按PPP项目合同约定兑取保函全部或部分金额。（六）收入和回报条款（六）收入和回报条款1.可行性缺口补助平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案51本项目存在使用者付费，但经过初步财务测算，本项目的使用者付费不足以满足社会资本方的成本回收和获取合理的投资收益，故需由政府予以财政补贴。可行性缺口补助为本项目的回报机制。政府方在工程竣工验收合格后按年（次）支付相关费用。2.付费机制政府当年支付责任=（可行性缺口补助+使用者付费）绩效考核系数可行性缺口97、补助=基准可用性服务费+基准运维服务费-使用者付费详细参见第六章第五条回报机制，具体以 PPP 项目合同为准。（七）（七）项目移交条款项目移交条款1、移交范围本项目移交的范围包括:1.使用本项目占有的土地的权利；2.资产类设施：本项目建设形成的所有资产，包括但不限于项目建筑物及其项目设施、与设施相关的所有设备及备品备件，相关医疗设备以及与上述资产相关的尚未到期的保证、保险和其他协议中的利益；3.社会资本方依 PPP 项目合同约定拥有的项目收益权；4.管理和维护本项目所需的技术文件和技术诀窍，以及所有维护手册、维护记录、设计图纸、工程档案、质量保修书等有关资料；平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区98、建设项目实施方案525.其他政府方要求的合理的物品和资料。具体移交范围及清单以 PPP 项目合同约定为准。2.移交标准（1）权利方面的条件和标准：上述移交不应附带任何负债或违约、侵权责任,不应设有任何抵押、质押等担保权益或产权约束,亦不得存在任何种类和性质的索赔权。所有与移交的设施、权益、文件等有关的负债、违约、侵权责任、抵押、质押等担保权益、产权约束或索赔权,应由社会资本方全部清偿、赔偿或解除完毕。（2）技术方面的条件和标准：项目设施应符合 PPP 项目合同约定的技术、安全和质量标准，并处于良好的技术状态和正常使用状态。3.移交保函在项目正式移交前 6 个月，社会资本方向政府方提供一定数额的99、移交履约保函，政府方在社会资本方触发 PPP 项目合同移交履约保函的相关条款时有权按 PPP 项目合同约定兑取保函全部或部分金额。（八）绩效考核条款（八）绩效考核条款政府方采用 PPP 模式建设的主要目的是引进经验丰富的社会投资人,利用其先进的技术及高效的运作管理模式实现建设成本的减少以及提供优质高效的道路运营维护服务。如何衡量是否减少了建设成本，以及是否提供了更优质高效的服务质量，需要借助绩效考核来加以评判。PPP项目的绩效考核应按照事先制定的绩效标准和指标体系，并运用数理统计、运筹学等科学的方法,按照一定的程序进行。本项平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案53目的绩效考核参照100、如下原则建立、执行：1.绩效考核主体：项目实施机构组织绩效考核小组，考核对象为项目公司。2.项目公司在绩效评价工作中承担以下职责：（1）提供工程绩效评价所需的有关资料；（2）提供有关年度财务决算报表和审计报告；（3）配合绩效考核小组开展项目现场考察。3.绩效考核层次：本项目绩效评价包括以下层次：一是建设期绩效考核，在工程建设期内，每年对项目工程质量、工期、安全等关键绩效指标进行考核，以便促进社会资本建设成本的控制和建设效率的提高。二是运维绩效考核评价，重点对项目设施、维护管理、公众满意度等方面进行综合评价，以绩效监控结果作为政府支付运维绩效服务费的调整依据，同时通过绩效监控加强项目运营维护的监101、管。三是项目实施完毕后按照国家法律法规规定进行中期评估，对项目的总体目标实现程度、成本效益、可持续性等进行评价，评价结果作为完善PPP 模式制度体系的参考依据。4.考核时间：第一层次的考核设在工程建设期进行，第二层次的考核在项目运营后每年进行，第三层次的考核按国家法律法规规定执行。5.绩效考核指标：（1）建设期绩效考核指标平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案54包含但不限于：综合管理、质量管理、进度管理、资金管理、安全管理、环境影响等。（2）运维期绩效考核指标包括但不限于：设备设施、消防安保、车辆管理、环境卫生、其他综合考核内容等。6.绩效评价标准：绩效评价的方法有很多种，比如计102、划标准、标杆标准、历史数据系列分析标准等。建议本项目采用计划标准进行考核。计划标准指将不同的考核指标设置相应的权重及打分标准，考核主体按照该预设的评分标准进行绩效打分评价。7.绩效评价方法：（1）建设期绩效考核项目建设期内，每年对工程建设质量、安全、工期、环保等内容进行绩效考核并计算算术平均分，该得分在每年支付的运营补贴中予以体现。当项目进入运营期后对质量缺陷处理则依据中华人民共和国建筑法第 62 条、建设工程质量管理条例第 6 条规定实行质量保修制度。即在支付可用性服务费中扣留建筑安装工程费用的3%5%（具体以合同约定为准）作为质量保修金，在缺陷责任期内由社会资本方造成的工程质量缺陷，社会资103、本方应负责维修，并承担鉴定及维修费用。如社会资本方不维修也不承担费用，政府方可按合同约定扣除保留金，并由社会资本方承担违约责任。缺陷责任期届满后，对于工程维修则纳入运营维护成本，转而执行运营维护绩效考核办法。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案55本考核办法实行扣分制，总分为 100 分，合格分为 90 分，每项分值扣完为止。具体考核项目介绍如下：A.综合管理：项目是否建立保障措施，项目推进时信息交流是否顺畅，资料真实性进行考核，对项目管理、建设、验收等工作是否制定科学、完整、健全的档案制度，搭建项目风险评估机制等进行考核；B.质量管理：对项目是否建立全面的质量管理规定，并根据项104、目质检情况是否符合上述规定进行考核；C.进度管理：按照项目实际建设进度是否达到预期目标进行考核；D.资金管理：按照项目投资是否控制在概算范围内进行考核；E.安全管理：对项目是否建立健全的安全制度，并根据项目执行情况是否符合上述规定进行考核；F.环境影响：按照环境影响评价报告的要求，对周边土坡、植被、居民生活的影响，是否产生超量废弃、尘土和噪音进行考核。各项分值及具体考核办法如下表所示：一级指标总分二级指标细项总分扣分标准（分值）扣分原因扣分得分综合管理15 分项目推进保障5 分未制定项目保障措施平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案56项目信息真实3 分项目信息交流不通畅项目档案管105、理5 分未制定各环节档案管理制度项目风险评估机制2 分未进行必要的风险评估质量管理30 分项目管理制度或质保体系5 分未制定明确的质量目标5 分质量管理制度无针对性质量控制、监管5 分管理制度和措施未落实5 分质量缺陷未及时督促相关单位进行处理质量事故5 分对发生的质量事故或问题未及时督促相关单位进行整改5 分发生的质量问题影响工程设计进度管理10 分进度计划4 分无总进度计划和年度计划平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案57未按工程实际进展情况调整进度计划进度完成情况6 分开工滞后影响工程总进度因非不可抗拒因素未按进度计划完成阶段目标无故要求压缩或拖延工期资金管理20 分资金计106、划与到位10 分无资金计划与年度计划资金到位不及时影响工程建设计量与支付10 分未制定工程计量与工程款支付的相关规定及程序未认真执行工程款支付程序无故拖欠工程款安全管理15 分安全制度5 分未建立安全责任制度或制度无针对性平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案58安全规章制度未得到落实应急预案5 分未制定安全管理应急预案安全事故处理5 分未及时处理安全事故环境影响10 分环保制度10 分未建立环境保护制度或未得到有效执行建设期绩效考核表说明：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的的相关法律、法规、规范文件，以国家、省、市出台的最新标准为准进行107、调整并执行。（2）运营维护服务考核：在运维期内按年进行考核，按选择的指标采用绩效评价标准得出运营维护绩效考核得分，该得分在每年支付的运营补贴中予以体现。运营维护绩效考核包括设备设施、消防、安保、车辆管理、环境卫生、其他综合考核内容等考核内容，每年进行一次。运维绩效考核得分共计 100 分，每项分值扣完为止。各项分值及具体考核办法如下表：(A)设备设施考核总分 40 分，具体考核项目、要求、标准明细如下：考核标准扣分原因扣分得分平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案59供水设备1、设备运行正常、设施完好（水箱无锈蚀，水箱间保持清洁）2、水箱封闭上锁，有清洗及消杀记录3、水质符合标准4108、排水管道、雨水井、化粪池定期清掏5、水泵运行切换状况良好，控制线路、终端设备试验其动作性能6.抽查机房阀门无跑、冒、滴、漏，无锈蚀并上黄油供电系统1、制定供电管理措施并严格执行，记录完整2、供电设备运行正常，有绝缘设备并年检3、配电柜完好，无倾斜、破损、锈蚀等现象4、楼道灯等公共照明设备完好，无脱落、破损等现象5、保养、维修记录完整6、有紧急情况处理预案，备用电源运行良好电梯1、轿厢内壁平整、无损伤，内有监控装置且至消防中心的对讲及应急照明有效2、操纵箱面上的各按钮、开关功能正常，安全触板或光电有效3、轿内楼层指示信号齐全、清晰4、轿门与轿壁无碰撞、无摩擦5、机房门安全可靠、有机房重地，闲人109、免进的标识，机房墙壁完整，场地洁净，通风并照明良好平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案606、曳引机完好、洁净，运行中无较大的抖动7、底坑不得渗水、积水，清洁无杂物，且排污系统及照明系统应有效8、超载装置有效停车场1、停车位划线清晰可见，易于辨别；地面平整无积水、无沉陷、网裂、松散等缺陷2、车道平整无积水、无缺陷3、按规定设置交通标志，施划交通标线；安全标志施放位置合理，易于识别4、出入口无障碍物阻挡视线，投入使用的数量满足日常停车流量需求5、消防栓数量合理且有明显标志，消防通道保持畅通，无障碍物(B)消防、安保、车辆管理考核消防、安保、车辆管理考核总分 20 分，具体考核项目、110、要求、标准明细如下：考核标准扣分原因扣分得分安保状况1、各出入口有保安执勤2、实行24 小时值班记录3、巡逻路线图及巡逻记录4、警械警具检查记录5、各种突发事件预案及处理记录消防安1、消防器材及标志完好、有效2、消防通道畅通3、消防设备维修、保养记录平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案61全4、消防预案及突发状况处理记录5、消防设备分布图车辆管理1、固定车辆登记及发放出入证2、车辆在停车区域摆放整齐3、管理区域内无随意停放车辆4、临时出入车辆登记(C)环境卫生考核医疗设备考核总分 30 分，具体考核项目、要求、标准明细如下：考核标准扣分原因扣分得分环卫设施1、设施齐全，设有垃圾箱111、果皮箱、垃圾中转站2、环卫设施保持清洁清洁制度1、对保洁员实行区域责任制、分工明确2、地面整洁无污物3、设置保洁工作标准，及有明确的时间安排4、有检查巡查记录垃圾清理1、按规定时间清运2、生活垃圾和医疗废弃物分别存放清运3、定期进行卫生消毒灭杀工作并有相应记录业务科室1、地面干净，无杂物，无水渍、痰渍、尘渍等污渍2、墙面光亮无尘，无污渍，无蜘蛛网3、玻璃门窗光洁明亮、无污渍平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案62及门诊4、天花板、风口、悬挂装饰、悬挂牌无污渍，无尘渍、无蜘蛛网5、公共设施、消防设施干净、无积尘电梯1、电梯门内外侧、门框、轿厢内壁面、按键及面板、天花板等保持光亮，112、无尘，无污渍2、轿厢地面无污渍、尘渍，电梯门轨槽干净无泥沙卫生间1、地面干净，无污渍、水渍，无异味2、墙身及隔板干净、光洁，无污渍3、玻璃镜面有光泽，无灰尘污垢，洗手台光洁，无水渍4、各类便器光洁明亮，无污垢，无异味5、垃圾桶无污垢、无异味病房1、保持室内窗明几净，窗台及窗框干净整洁2、保持地面、墙面、天花板整洁、完好，无污渍、无浮尘3、保持各种家具、日常用品放置整齐、光洁、无灰尘4、保持床单、被单干净整洁、无污渍无灰尘绿地1、无破坏、践踏、占用现象2、修剪整齐美观3、无杂草、无纸屑、烟头等杂物4、无病虫害、无折损、无斑秃(D)其他考核内容平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案63113、其他考核内容总分 10 分，具体考核项目、要求、标准明细如下：指标类型考核标准扣分原因扣分得分社会效益1、患者及家属投诉情况成本控制1、耗材数量异常2、养护人员工资偏高3、养护次数过于频繁4、存在大修风险5、管理人员过多，管理费用增长过快综合管理1、接受报修不及时，存在反复维修2、资产负债率达到 80%以上3、党建工作落实不到位可持续发展1、未体现社会责任，相应国家政策2、未按约定及时还本付息3、违规举借新的债务（3）绩效考核机制：年度绩效考核得分建设期绩效考核得分*40%+运维期绩效考核得分*60%年度绩效考核得分在 90 分以上的为达标。不达标的，项目公司必须整改，整改费用由社会资本方承担114、，政府方不予补贴。因安全事故、环境问题、社会稳定问题造成的经济损失由社会资本方承担。同时，政府方的实际支付责任将按下列方式进行调整；1）绩效评分以 90 分为基准；平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案642）绩效考核在 90 分以上的考核合格，按照项目回报机制支付全部运营补贴；3）绩效评分在 60 分以下的，政府方不予支付任何财政补贴；4）绩效评分在 90 分以下，60 分以上的，每减少 10 分，政府少支付 5%的运营补贴资金。绩效考核得分（S）绩效考核系数S90100%90S8095%80S7090%70S6085%60S0%说明：在项目进行财务评价的过程中，以政府方的基准支115、付责任进行测算。8.绩效报告编制：绩效报告是绩效评价系统的输出信息，每次考核后均应以正式书面绩效报告的形式呈现绩效考核结果。9.反馈机制建立：绩效评价结果应依法对外公开，接受社会监督，切实提高项目实施水平和效益。同时，政府方应将绩效评价结果作为PPP 项目的财政补贴、收费标准、合作期限等重要内容调整的依据，可通过合同约定具体调整条件和方式，保证公共利益最大化。（九九）违约责任条款）违约责任条款1.政府方的违约责任平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案65（1）妨害投资建设权的行使：由于政府方原因导致项目公司投资建设权的行使受到妨害的，应承担由此造成的项目公司的直接经济损失。（2）政116、府方如不能按期划拨土地给项目公司，政府方对项目公司工程施工工期应给予相应的延期，并对由此造成的人工窝工、机械闲置及其带来的相应损失给予经济补偿。（3）迟延支付：政府方未按PPP 项目合同约定向项目公司支付维护费用的，应按PPP 项目合同约定承担违约责任。可参考：政府方对项目公司的任何逾期未付款项，逾期不足 30 日的不计息；逾期超过 30 日的，应从逾期 30 日起至收款方实际收到款项之日止，除应付投资收益外，对当期未支付的资金按日万分之一的标准向项目公司支付违约金，最终以PPP 项目合同为准。（4）政府方未能根据 PPP 项目合同约定及时足额缴纳项目资本金及项目公司注册资本金的，项目公司可向117、政府方发出书面催缴通知，若该催缴通知发出后的 10 个工作日内政府方仍未积极履行，则政府方应自逾期之日起每日按所欠金额的万分之三向社会资本方支付违约金，直至政府方全面履行完毕止。若给项目公司造成损失的，政府方同时应承担赔偿责任。2.社会资本方的违约责任平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案66（1）社会资本方未能按照相关约定注册成立项目公司，或因项目公司严重违约，政府方按照PPP 项目合同的约定提前终止的，社会投资人将被取消合作资格。（2）因项目公司违约造成重大损失的，社会资本方应当承担向政府方承担连带赔偿责任，社会资本方内部按份承担赔偿责任。（3）在政府方已完成政府付费等前期工作118、并满足了项目法定开工和融资满足条件的前提下，社会资本方或项目公司因自身原因未按照资金投资计划规定期限内向项目支付投资资金的，从应付之日起至实际投入资金之日止向政府方按日万分之三违约利息支付违约金；社会资本方或项目公司支付上述费用超过 30 日的，政府方有权兑取履约保函。（可参考，以PPP 项目合同为准）。（十十）提前终止）提前终止本项目提前终止主要指建设期、维护期提前终止，导致项目提前终止的原因主要包括政府方违约、项目公司违约、法律变更和不可抗力事件，不同情形下：1.在建设期期间（1）政府方违约：由于政府方违约造成项目合同提前终止的，按照已完成并合格且经审计确认工程量的 115%向社会资本方进119、行结算；（2）社会资本方或项目公司违约：由于社会资本方或项目公司违约造成项目合同提前终止的，按照已完成并合格且经审计确认工程平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案67量的 85%结算工程费用，并按照 PPP 项目合同约定的收益率及约定的支付时间节点计算并支付相应可用性服务费，且政府方无须向社会资本方或项目公司承担任何补偿或赔偿，本合同自动终止。2.维护期间（1）政府方违约：由于政府方违约造成项目合同提前终止的，按照项目合同的约定进行赔偿；（2）社会资本方或项目公司违约：由于社会资本方或项目公司违约造成项目合同提前终止的，按照项目合同的约定进行赔偿。3.不可抗力由于不可抗力造成本项目120、提前终止的，政府方承担保险赔偿额未能覆盖部分损失的一半；项目公司未按项目合同约定进行投保的，因不可抗力造成的损失全部由项目公司承担。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案68第八章第八章 监管架构监管架构依据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金【2014】113 号）监管架构规定：监管架构主要包括授权关系和监管方式。授权关系主要是政府对项目实施机构的授权，以及政府直接或通过项目实施机构对社会资本的授权；监管方式主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。一、履约管理一、履约管理1.履约管理最主要的方式就是合同控制，因此为保证社会投资人（项目公司）严格按照特许经营权121、的范围履约，授权方可根据合同内容对社会投资人的融资、建设、运营、维护和移交等进行义务定期监测。对项目产出的绩效指标编制季报和年报，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。2.在项目协议中设置相应的履约条款是十分必要的。履约管理在合同控制中主要体现为履约条款及履约担保，即在特许经营协议生效后，由项目公司向授权方出具可接受格式的履约保函，以保证项目公司履行本协议项下建设、运营维护项目设施等的义务。项目公司在特许经营期内应保持保函数额的固定性及保函的有效性。此项目中保函的受益人应为县政府指定机构。二、行政监管二、行政监管行政监管是行政机关根据法律、法规授予的行政权力，对项目公司、从业人员和各相关122、方实施监督、检查、奖惩、勒令整改等一系列平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案69行为的统称。在国内目前的法律和机构框架内，行政监管仍然是 PPP项目前期最主要的监管方式。就本项目而言，前期阶段的选定投资人、规划、可研、立项、投资等一系列工作均需要行业主管部门、职能监管部门（规划和建设局、发改、环保等）等相关部门的各项审批，即政府部门在履行 PPP 项目的准入监管和投资监管职责。1.公共安全：各相关行政部门（规划和建设局、安检、质检等）应在各自职权内对项目实施安全监督监察，防范重大安全事故发生。监管职责包括但不限于：建设工程安全检查、生产运营设施达标检查、工程项目完工验收等。2.行123、业主管部门应会同相关职能监管部门制定完善的项目绩效评价体系，加强对项目公司在 PPP 合同期内绩效的考核。不仅只关注短期的工程建设质量，更加注重运营期质量标准的制定和落实，以检验服务效果，切实施行基于运营绩效的付费制度。3.除了按照协议对项目公司运营绩效进行日常考核并据此支付相关服务费外，行业主管部门需要建立定期评估机制，通常每 3-5 年组织一次中期评估，全面评估项目的技术、管理运营和财务表现，督促投资人持续改进项目管理水平，提升服务效率。三、公众监督三、公众监督（一）重大事项公示（一）重大事项公示在处理涉及公众利益的相关问题上，应该主动提前公示，如环保、拆迁、紧急琉散、运营计划调整等事项。124、公示的渠道应当包括但不平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案70限于：政府和项目公司的官方网站、官方微博、微信号、当地主要媒体等。根据事件的影响范围和重要程度，双方可选择合适的信息发布渠道。如果单一方向的信息告知不足以解决相关问题，可能还会涉及利益相关方的意见征询、座谈、电话访问具有交互功能的形式。（二）（二）建立通畅的公众意见反馈的渠道建立通畅的公众意见反馈的渠道如设立投诉热线、开通具有信息反馈功能的官方微博、微信号等，并指定专门的部门或人员负责，对公众意见提供反馈。（三）（三）搭建媒体沟通平台搭建媒体沟通平台项目公司可根据企业的人力资源情况，设立新闻办公室或类似机构，负责官方信125、息平台的维护运营、媒体关系的处理、公众信息的搜集和反馈等。四、四、政府方的介入权政府方的介入权（一一）项目公司未违约情形下的介入）项目公司未违约情形下的介入1.存在危及人身健康或安全、财产安全或环境安全的风险；2.介入项目以解除或行使政府的法定责任；3.发生紧急情况，且政府合理认为该紧急情况将会导致人员伤亡、严重财产损失或造成环境污染，并且会影响项目的正常实施。（二二）项目公司违约情形下的介入）项目公司违约情形下的介入项目公司在约定的期限内仍无法补救违约的情形。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案71第九章第九章 采购方式选择采购方式选择一、一、采购方式采购方式根据中华人民共和国126、政府采购法及相关规章制度以及项目采购需求特点，依法选择采购方式：公开招标。且根据中华人民共和国招投标法实施条例第 9 条第一款第（三）项“除招标投标法第六十六条规定的可以不进行招标的特殊情况外，有下列情形之一的，可以不进行招标：（三）已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供的”，可知：若社会投资方本身具有建设相关资质，政府方可以将社会资本方的采购与施工总承包单位的招标同时进行，可避免二次招标。二、二、对社会资本方的要求对社会资本方的要求1、具有独立承担民事责任的能力，即具备有效存续的法人资格；2、具有良好的信誉及健全的财务制度；3、具备市政工程施工总承包贰级或以上资127、质；4、具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5、具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；6、接受联合体竞标，联合体成员数量不超过 3 个。采购时可参考上述条件进行明确公开采购资格条件，具体条件要平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案72求以采购文件载明的为准。三、三、评审小组评审小组根据财政部政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金【2014】113 号）及财政部关于印发的通知（财金【2014】215 号）等相关法规的规定，评审小组由项目实施机构代表和评审专家共 5 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但128、评审专家中应至少包含 1 名财务专家和 1 名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。再根据本项目的具体情况，我们建议组成包括 1 名行业工程建设专家、1 名财务专家、1 名法律专家和 1 名工程造价专家在内的 5 人评审小组，评审小组专家可由项目实施机构自行负责选定。四、四、评审办法评审办法本项目具体评审办法，根据本项目特性和项目实施机构的要求，在采购文件中明确。（一）资格审查以资格预审的方式开展，采用合格制。项目有 3家以上供应商通过资格预审的，项目实施机构方可继续开展正式采购工作。（二）本次采购评审采用综合评分法，将报价、方案、资质、业平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 129、区建设项目实施方案73绩等确定不同权重，并分别评分。报价部分：各供应商对年度回报进行报价，报价越低者得分越高。方案部分：供应商根据项目采购需求，编写项目实施方案（含项目公司组建方案、建设方案、运营方案、财务方案、法律方案），评审小组将对实施方案的可行性、科学性、合理性进行评分。资质业绩部分：相关资质、类似业绩。如具有多个类似投资或施工项目业绩，将获得加分。四川智库策划咨询有限公司二一七年五月附件 1：核心边界条款附件 2：财务分析报告平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案74附件 1：平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目核心边界条款项目名称：项目名称：平昌县黄滩坝医疗科技产业130、园 B 区建设项目项目地点：项目地点：巴中市平昌县金宝新区项目领域：项目领域：医疗性质：性质：新建所处阶段：所处阶段：准备投资规模投资规模：本项目概算投资约 30000 万元，工程费用以政府部门最终审计金额为准。计入项目总投资的税费以纳税义务发生时间当期税收法律法规、政策规定的标准执行。合作期限：合作期限：建设期 2 年，运维期 10 年项目实施机构：项目实施机构：平昌县卫生和计划生育局基本模式：基本模式：BOT付费机制：付费机制：可行性缺口补助、参照等额本金投资收益率：投资收益率：不超过 8%融资利率融资利率：实际利率以签订的融资协议为准，不超过自有资金投资收益率调价机制：调价机制：人民银行131、五年期上贷款基准利率增减值 2%以内不调差；综合成本变动率 4%以内不调差。核心风险分配：核心风险分配：平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案75业务范围：业务范围：（1）建筑物及其附属设施的维护，包括清扫保洁、修缮、管理等，保证其一直达到满足使用的状态。序号风险名称承担主体风险分担比例及应对政府社会资本1法律环境风险（本级政府不可控）风险承担比例为各自 50%2法律环境风险（本级政府可控）3通货膨胀风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决4劳动力/材料设备价格上涨风险5利率风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决6税收调整风险一132、定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决7不可抗力风险可通过为项目购买财产保险转移，不能转移部分风险承担比例为各自 50%8融资取得风险9勘察、设计风险政府方已完成勘察、设计10审批延误11重大地质变化政府方负责基于勘察导致的地质风险12工艺/技术水平低下13工程变更（社会资本方原因）14工程变更（政府方原因）15工程变更（其他原因）16工程超期社会资本方利用其先进的管理经验采取相应措施进行控制，相关风险自行承担，部分可靠购买相应保险进行转移。17建设成本超支18工程质量19施工安全20运营维护费用超支平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案76（2）对医院消防安133、保、环境卫生的管理，保持医院秩序及环境的良好。资产权属：资产权属：1、本项目建筑物及相关设施的所有权归属于政府，项目公司拥有收益权。根据企业会计准则解释第 2 号第五条的相关条款规定：a.BOT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产；b.建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照企业会计准则第 15号建造合同确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照企业会计准则第 14 号收入确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别确认融资产或无形资产。项目公司拥有的特许经营权只是一种债权，而非物权。项目公司的特许经营权是对基础设施进行运营134、维护，并获取相应收益的权利，其中运营、维护为义务，收益权为权利，因此特许经营权的核心为收益权，属于将来金钱债权，依其性质可纳入依法可出质的“应收账款”的范畴。2、项目特许经营期届满后项目公司按照特许经营协议约定的移交范围、移交标准和移交程序等将项目资产、设施向平昌县政府实施机构（或指定机构）进行无偿移交。项目产出：项目产出：1.门诊医疗大楼。医院的核心重要组成部分，是为病患提供医疗平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案77服务的重要场所。2.住院服务大楼。提供一定数量的病床设施，有能力对住院病人提供合格与合理的诊疗、护理和基本生活服务。3.医技支持设施。提供专门的药剂、检验、放射135、手术及消毒供应等诊疗技术和设备支持，协同临床科诊断和治疗疾病的医疗技术单位。4.后勤保障楼。医院的后勤保障中心，提供物资采购、仓储管理、消防安全、保洁清理、废物处理等服务。5.附属大楼。提供其他的相关配套服务。采购方式：采购方式：公开招标履约担保体系：履约担保体系：条款投标保证金建设期履约保证金运维保证金移交保证金提交主体社会资本社会资本社会资本社会资本提交时间递交投标文件签署 PPP 合同维护期开始当日项目正式移交前6 个月退还时间递交建设履约保函竣工验收且递交运维保函递交移交保函移交完毕且质保期满受益人政府政府政府政府保函金额不超过总投资 2%不超过总投资的10%维护期年度服务费 10%136、不超过最近一起的大修费用担保事项投标文件承诺的履行、合同签署、项目公司设立及建设履约保函提交等项目建设资金到位、开工节点、竣工验收节点、重大工程质量事故或安全责任事故、运营维护保函提交项目运营绩效、服务质量标准达标情况、安全保障、移交保函提交等项项目设施恢复性大修、项目设施存在隐蔽性缺陷等平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案78附件 2：平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目财务分析报告本项目测算为定量分析项目财务可行性分析，为本项目政府购买服务所支付的总价、年付费额、服务期限等提供决策依据。1、财务测算基本方法净现值法。净现值（Net Present Value）是一项投资137、所产生的未来现金流的折现值与项目投资成本之间的差值。净现值法是评价投资方案的一种方法。ntt1ti1CFNPVNPV项目的净现值nPPP 的合作年限i折现率CFt第 t 年的现金净流量2、税收处理说明需要特别说明的是：关于 PPP 项目的税收政策尚不明朗，项目公司在建设期间取得的增值税进项税额能否予以抵扣尚不可知。若不能抵扣，项目公司将承担高额的税负。本项目方案的税收按照以下方式处理，具体以税务部门的意见为准。（1）由于本项目可研报告已经涵盖相关税费，因此本项目的投资估算均为含税金额。（2）由于项目前期费用与工程其他费用金额相对较小且难以取平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案79138、得增值税专用发票，因此仅就建安工程费用考虑予以抵扣。建安工程费由施工单位开具增值税专用发票给项目公司，按照 11%的建筑业计算进项税额（根据可研报告估算本项目无设备购置费）。（3）本项目的运营成本主要为人工成本及少量材料费用，涉及金额较小且难以取得增值税专用发票，因此本项目运维成本的进项税额未考虑抵扣。（4）目前关于 PPP 项目公司的收入所适用的增值税税率尚未出台明确的规定。根据税务专家经验，并与税务部门沟通，本项目的可用性服务费以及运维服务费均按照 11%的建筑业计征增值税，具体以税务部门核定为准。（5）本项目的所得税税率按照 25%计算。3、现金流出（1）建设投资。根据项目可研报告估算，139、前期费用于项目期初一次性投入，建安工程费及预备费按照工程进度分批均衡投入，本项目投资计划表入下表 1-1 所示：项目名称第 1 年第 2 年合计(单位：万元)建筑工程费9,364.449,364.4418,728.87安装工程费1,311.001,311.002,622.00设备购置费6,770.19-6,770.19其他工程费用1,666.00-1,666.00预备费106.47106.47212.94小计19,218.1010,781.9130,000.00建设期利息-合计19,218.1010,781.9130,000.00平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案80上级财政补140、助-政府股权支出288.27161.73450.00社会资本实际投入金额18,929.8210,620.1829,550.00投资人资本金投入5,477.163,072.848,550.00投资人贷款投入13,452.677,547.3321,000.00项目投资计划表（2）项目运营成本项目的运营维护主要包括两个部分：一个是医疗服务及医疗设施设备的运营维护，由平昌县第二人民医院自行负责；二个是项目后勤管理服务，在经营期限内，由项目公司负责。此处的运营成本为项目公司后勤管理的直接成本，根据可研报告测算：本项目每年运营维护成本为 247.45 万元，主要包括以下内容。1）工资福利费：参照物业管理人141、员配置标准，按本项目建筑面积计算，后勤管理拟配备保洁人员 20 人，绿化人员 2 人，维修人员 8 人，安保人员 5 人，合计 35 人，人均年工资及福利费按照 4.5万元计算，则年工资福利费为 157.5 万元。2）设备维护费。包括项目区域内除医疗外设施设备的修理维护，年设施维护费按建安工程费用总额的 0.2%计算，则年设施维护费为42.7 万元。3）工具材料购置费。主要为日常保洁工具材料、修理备件等支出，按年工资及福利费的 20%计算，则年工具材料购置费为 31.5 万元。4）其他费用。按工资及福利费的 20%计算其他费用为 15.75 万元/年。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目142、实施方案81年项目运维成本合计为 247.45 万元。项目2020202120222023202420252026202720282029合计人员工资157.50157.50 157.50 157.50 157.50 157.50 157.50 157.50 157.50 157.50 1,575.00设备维护费42.7042.7042.7042.7042.7042.7042.7042.7042.7042.70427.00材料购置费31.5031.5031.5031.5031.5031.5031.5031.5031.5031.50315.00其他费用15.7515.7515.7515.7515143、.7515.7515.7515.7515.7515.75157.50运营成本247.45247.45 247.45 247.45 247.45 247.45 247.45 247.45 247.45 247.45 2,474.50年度运维成本表5、现金流入本项目存在使用者付费，可通过商品餐饮售卖收入、配套及场地租赁收入、停车场收入等回收部分投资成本。但经过初步财务测算，使用者付费收入不足以满足社会资本的成本收回和合理投资要求，故需由政府以财政补贴的形式，给予社会资本方经济补助，政府依据项目设施的可用性、产品或服务的使用量以及质量等向项目公司付费。（1）方案 1：等额本金。政府当年支付责任=（可144、行性缺口补助+使用者付费）绩效考核系数可行性缺口补助=基准可用性服务费+基准运维服务费-使用者付费可用性服务费及投资收益在运维期年末支付,包含社会资本投入的资本金及回报，项目融资本息。均按照等额本金方式计算，具体计算公式如下（最终以 PPP 合同确定为准）:A.基准可用性服务费：平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案8221xtNB1)-(x-BNBtNA1)-(x-ANAFII式中：Fx 为第 X 次可用性服务费；A 为社会资本方投入的项目资本金，资本金为项目总投资的 30%，社会资本方投入项目资本金的 95%；N 为约定总支付次数，为定量，本方案为 11；X 为第 X 次支付，145、为变量，X=（1，2，3N）；t 为约定前后两次支付时间间隔，以年为单位，（其中首期支付于工程交竣工验收时完成故 t 取值为 0，第 2 至第 11 期按约定支付间隔为 1 年，故取值为 1）；I1为项目资本金投资收益率（本方案设定项目资本金投资收益率不超过 8%）;B 为社会资本方投入项目的融资资金，项目总投资的 70%；I2为项目融资利率：实际的融资利率以签订的融资协议的为准，且不得高于自有资金投资收益率。如果项目公司实际融资利率高于自有资金投资收益率，政府方不承担融资利息超额部分，由中标的社会资本方自行承担超额部分的融资利息。需要特别说明的是：基于谨慎性原则，按照政府最大支出责任，即融资146、利率的上限作为方案中政府支付项目公司融资费用的设定指标，项目实际的融资利平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案83率应以项目公司与金融机构签订的融资协议为准。建设期补贴：为避免项目建设投资中的建设期融资利息计入项目总投资，造成可用性服务费的循环累加，增加政府的财政支出。未将建设期融资利息计入总投资。政府方支付的建设期补贴，采用“计息不付息”，等额本金的方式计算，于项目竣工验收后，政府方一次性给予项目公司征地拆迁费用及融资利息适当的补贴。具体补贴方式，以双方补充合同约定为准。B.基准运维服务费：以经审核的项目公司年度基准运维成本（根据维护内容、维护标准、定额等因素进行测算）为基数结合147、绩效考核绩效结果，加权计算每年政府需要支付的运营补贴，审核依据由政府与项目公司双方协商确定。运维服务费=年运营维护成本（以政府审核金额为准）此处的运营成本为项目公司后勤管理的直接成本，根据可研报告测算：本项目每年运营维护成本为 247.45 万元。说明：1）运维服务费已包含了相关维护利润，不再考虑额外收益。2）项目资本金和融资资金均以竣工验收审计决算金额为准，运营维护成本应以实际发生且以政府审核的金额为准，已纳入财政预算的政府付费金额，应根据实际情况合理调整预算。3）基于谨慎性原则，按照政府最大支出责任进行测算。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案844.使用者付费使用者付费为医148、院经营收入扣除医院经营成本的差额。A.本项目中使用者付费产生第三方收入主要为医院门诊、住院收入等经营收入。根据可研报告测算：a.门诊收入：日均门诊量 800 人，门诊费用人均 120/人，全年按 360 天计算，年门诊收入 800*120*360=3457 万元。b.住院收入：床位共计 500 张，月床位平均使用 20 天，平均住院费用 800 元/人/天，全年按 360 天计算，年住院收入500*20*12*800=9600 万元。c.停车收入。医院职工自用车位 100 个，对外停车 300，停车率90%，按 10 元/天，年停车收入 98.5 万元。d.餐厅收入，对外年承包费用 20 万元149、。B 医院成本，主要包括人员工资、设备维护费、水电费、卫生材料费、药品费以及其他费用。a.人员工资。项目定员 800 人，人均年工资 4.7 万元，人员工资共计 4075 万元。b.设备维护费。医疗设备价款的 3%计取，年设备维护费 288 万元。c.水电费。年用电量 3986000 度单价 1 元/度，年用水量 163739吨，单价 5 元/吨。年水电费为 479 万元。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案85d.根据二医院历史数据及行业经验，年卫生材料费为 1107 万元，药品费为 4020 万元，其他费用 86 万元。全年共计医疗成本 10058 万元。项目经营期内，医院经150、营收入、成本及利润如下表所示：平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案862019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年合计3456789101112门诊收入3,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.003,456.0034,560.00住院收入9,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.009,600.0096,000151、.00停车收入98.5098.5098.5098.5098.5098.5098.5098.5098.5098.50985.00餐厅承包收入20.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.0020.00200.00经营收入13,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.5013,174.50131,745.00人员工资4,075.004,075.004,075.004,075.004,075.004,075.004,075.004,075.004,0152、75.004,075.0040,750.00设备维护费288.00288.00288.00288.00288.00288.00288.00288.00288.00288.002,880.00水电费479.00479.00479.00479.00479.00479.00479.00479.00479.00479.004,790.00卫生材料费1,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.001,107.0011,070.00药品费4,020.004,020.004,020.004,020.004,020153、.004,020.004,020.004,020.004,020.004,020.0040,200.00其他费用86.0086.0086.0086.0086.0086.0086.0086.0086.0086.00860.00经营成本10,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.0010,055.00100,550.00经营利润3,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.50154、31,195.00收入、成本、利润表平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案87序号项目名称2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年2029 年A社会资本资本金8,550.007,772.736,995.456,218.185,440.914,663.64 3,886.36 3,109.092,331.821,554.55777.27B融资资金21,000.0019,090.9117,181.8215,272.7313,363.64 11,454.55 9,545.45 7,636.365,727.273155、,818.181,909.09C=a+b投资补贴777.271,399.091,336.911,274.731,212.551,150.36 1,088.18 1,026.00963.82901.64839.4511,970.00a投资本金777.27777.27777.27777.27777.27777.27777.27777.27777.27777.27777.278,550.00b投资收益621.82559.64497.45435.27373.09310.91248.73186.55124.3662.183,420.00D=c+d融资补贴1,909.093,436.363,283.643156、,130.912,978.182,825.45 2,672.73 2,520.002,367.272,214.552,061.82 29,400.00c融资本金1,909.091,909.091,909.091,909.091,909.091,909.09 1,909.09 1,909.091,909.091,909.091,909.09 21,000.00d融资利息1,527.271,374.551,221.821,069.09916.36763.64610.91458.18305.45152.738,400.00E=A-a未偿付资本金7,772.736,995.456,218.185,44157、0.914,663.643,886.36 3,109.09 2,331.821,554.55777.270.0042,750.00F=B-c未偿付融资资金19,090.9117,181.8215,272.7313,363.6411,454.559,545.45 7,636.36 5,727.273,818.181,909.090.00105,000.00G=C+D可用性服务费2,686.364,835.454,620.554,405.644,190.733,975.82 3,760.91 3,546.003,331.093,116.182,901.27 41,370.00H运营维护费-247.158、45247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.452,474.50I=G+H项目公司收入2,686.365,082.904,868.004,653.094,438.184,223.27 4,008.36 3,793.453,578.543,363.633,148.72 43,844.50J第三方收入-3,119.503,119.503,119.503,119.503,119.50 3,119.50 3,119.503,119.503,119.503,119.50 31,195.00K=I-J政府运营补贴2,686.361,963.4159、01,748.501,533.591,318.681,103.77888.86673.95459.04244.1329.2212,649.50方案 1 项目公司现金流入表平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案88（2）方案 2：财政部政府付费公式。1、可用性服务费式中：Fx 为第 X 次可用性服务费；A 为社会资本方投入的项目资本金，资本金为项目总投资的 30%，社会资本方投入项目资本金的 95%，即社会资本方投入的项目资本金为项目总投资的 28.5%；I1为项目资本金投资收益率（本方案设定资本金投资收益率不超过 8%）；i 为年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政160、府债券收益率合理确定。结合本项目实际，由于本项目地方政府并未发债；折现系数参考巴中市国有资产经营管理有限责任公司于2015年 11 月 18 日发行的五年期企业债券票面利率 5.34%，结合项目期限进行适当调整，调整后的折现率取值为 6%；N 为政府运营补贴周期年数B 为社会资本方投入项目的融资资金，项目总投资的 70%；I2为项目融资利率：实际的融资利率以签订的融资协议的为准，且不得高于自有资金投资收益率。如果项目公司实际融资利率高于自有资金投资收益率，政府方不承担融资利息超额部分，由中标的社会 2n1xtNB1)-(x-BNB/Ni1*1*AFII?平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项161、目实施方案89资本方自行承担超额部分的融资利息。2、运维服务费、使用者付费按方案一的方式处理。经测算，按照方案 2 的条件，项目公司可获得的收益如下表所示：平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案90序号项目名称2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年2029 年合计A折现年数012345678910B年均建设成本855.00855.00855.00855.00855.00855.00855.00855.00855.00855.008,550.00C合理利润率8.00%8.00%8.00%8.00%8.0162、0%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%D=B*(1+C)-923.40923.40923.40923.40923.40923.40923.40923.40923.40923.409,234.00E折现率6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%F=DA投资补贴-978.801,037.531,099.781,165.771,235.721,309.861,388.451,471.761,560.061,653.6712,901.41G融资补贴1,909.093,436.363,283.643,130.163、912,978.182,825.452,672.732,520.002,367.272,214.552,061.8229,400.00H=F+G可用性服务费1,909.094,415.174,321.174,230.694,143.954,061.173,982.593,908.453,839.033,774.613,715.4942,301.41I运维服务费-247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.452,474.50J项目公司收入1,909.094,662.624,568.624,478.144,391.404,3164、08.624,230.044,155.904,086.484,022.063,962.9444,775.91K使用者付费-3,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.503,119.5031,195.00L=J-K政府运营补贴（财政部公式）1,909.091,543.121,449.121,358.641,271.901,189.121,110.541,036.40966.98902.56843.4413,580.91方案 2 项目公司现金流入表平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案91165、（3）方案比较：a.政府财政补贴。方案 1 政府共支付财政补贴 12,649.50 万元，方案 2 政府共支付财政补贴 13,508.91 万元，就政府财政支出而言方案 1 支付的财政补贴总额较少，考虑到政府财政状况，选择方案一作为项目最终回报机制。b.项目税收负担。方案 1 缴纳的增值税金及附加共计 1,369.94 万元，见下表所示。平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案92各项税金2017201820192020202120222023202420252026202720282029合计0123456789101112增值税进项2,041.631,057.93销项-266.2166、2503.71482.41461.12439.82418.52397.22375.93354.63333.33312.04应交增值税-2,041.63-2,833.34-2,329.63-1,847.21-1,386.10-946.28-527.76-130.53245.40354.63333.33312.04实际缴纳增值税-245.40354.63333.33312.041,245.40城建税-12.2717.7316.6715.6062.27教育费附加-7.3610.6410.009.3637.36地方教育附加费-4.917.096.676.2424.91小计-269.94390.0936167、6.67343.241,369.94主营业务税金及附加明细表平昌县黄滩坝医疗科技产业园 B 区建设项目实施方案93c.项目投资收益。项目的内含报酬率为 5.17%，如下表所示。项目名称2017 年2018 年2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年2029 年折现年0123456789101112现金流入项目收益2,686.365,082.904,868.004,653.094,438.184,223.274,008.363,793.453,578.543,363.633,148.72现金流出建设投资18,929.168、8210,620.18运营成本247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.45247.45财务费用税金支出-269.94390.09366.67343.24税前现金净流量-18,929.82-10,620.182,686.364,835.454,620.554,405.644,190.733,975.823,760.913,276.062,941.002,749.522,558.03调整所得税-税后现金净流量-18,929.82-10,620.182,686.364,835.454,620.554,405.644,190.733,975.823,760.913,276.062,941.002,749.522,558.03项目现金流量表