1、政府与社会资本合作政府与社会资本合作汝州市科教园区建设项目汝州市科教园区建设项目实施方案实施方案项目实施机构：项目实施机构：汝州市科教园区管委会汝州市科教园区管委会项目咨询机构：中建联勘测规划设计有限公司项目咨询机构：中建联勘测规划设计有限公司项目编制日期：二一项目编制日期：二一六六年年一一月月汝州市科教园区建设项目实施方案1目录1 项目概况.11.1 项目基本情况.11.2 项目建设的背景及必要性.21.3 项目采用 PPP 模式的必要性和可行性.61.4 经济技术指标.71.5 项目公司股权情况.122 风险分配基本框架.132.1 PPP 项目风险识别过程.132.2 PPP 项目风险评2、估方法.132.3 PPP 项目风险因素层级分析.132.4 PPP 项目主要风险类别.142.5 PPP 项目风险管理.162.6 PPP 项目风险分配机制.163 项目效益分析.223.1 财务评价指标.223.2 测算参数设定.223.3 收入测算.233.4 成本测算.244 物有所值评价及财政承受能力论证.-26-4.1 物有所值定性分析.-26-4.2 物有所值定量分析.-33-汝州市科教园区建设项目实施方案24.3 财政承受能力论证.-37-5 项目运作方式.465.1 运作方式.475.2 项目合同期限.496 交易结构.516.1 项目投融资结构.516.2 项目回报机制.53、16.3 投资收益分配机制.527 PPP 合同体系.547.1 PPP 项目合同相关法律关系的确立和调整依据.547.2 PPP 项目合同主要条款.567.3 PPP 项目基本合同体系.577.4 项目边界条件.578 监管架构.618.1 政府方对项目建设的监督和介入.618.2 政府方对项目运营的监督和介入.628.3 政府方对项目维护的监督和介入.628.4 公众监督.629 绩效考核机制.649.1 考核标准.649.2 考核管理办法.6410 采购方式选择.81汝州市科教园区建设项目实施方案310.1 PPP 项目采购方式选择.8110.2 资格预审.8111 项目财政补贴方案.84、411.1 补贴机制设计的目标.8411.2 补贴机制设计的原则.8411.3 汝州市科教园区建设项目补贴模式选择.8511.4 补贴金额.8512 附表.88汝州市科教园区建设项目实施方案11 项目概况项目概况1.11.1 项目基本情况项目基本情况1.1.1 项目名称：汝州市科教园区建设项目1.1.2 项目建设性质：新建1.1.3 项目所属领域：教育、科研1.1.4 项目拟采用的 PPP 运作模式：BOT+BLT1.1.5 项目建设地址：位于汝州市崎岭乡境内，马庙水库以东，风穴寺以西，雪马线以南，新 207 国道以北。1.1.6 项目计划周期：汝州市科教园区污水处理厂及配套管网建设项目和汝州5、市科技教育园区给水厂建设项目为经营类项目，计划周期为 30年；其余项目为非经营类项目计划，周期均为 15 年。1.1.7 项目计划投资总额：根据项目实际，本项目计划投资总额估算为 178402.58 万元。项目实际完成投资额由政府审计部门审定，超出或低于投资额部分以据实补差结算或调整处理。具体项目投资额明细见下表：序号项目内容计划投资额运营年限采用模式1汝州高等职业技术学院建设项目48430.91 万元15 年BLT 模式2汝州市第一高级中学新校区建设项目48081.74 万元15 年BLT 模式3平顶山中医药学校新校区及附属医院建设项目15117.28 万元15 年BLT 模式4汝州市科教园6、区道路桥梁建设项目10314.22 万元15 年BLT 模式5汝州市科教园区给水厂建设项目2000.00 万元30 年BOT 模式6汝州市科教园区污水处理厂建设项目5342.00 万元30 年BOT 模式7汝州市教师进修学校新校区建设项目4317.13 万元15 年BLT 模式8汝州市科教园区服务中心及配套项目7866.06 万元15 年BLT 模式汝州市科教园区建设项目实施方案29汝州市科教园区公共服务区体育馆建设项目16322.24 万元15 年BLT 模式10平顶山外国语学校新校区建设项目16211.00 万元15 年BLT 模式11汝州市科教园区绿化建设项目4400.00 万元15 年7、BLT 模式1.21.2 项目建设的背景及必要性项目建设的背景及必要性1.2.11.2.1 项目建设背景项目建设背景汝州市位于河南省中西部，北靠巍巍嵩山，南依茫茫伏牛，西临古都洛阳，东望黄淮平原，北汝河自西向东贯穿全境，形成两山夹一川槽型地势。总面积 1573 平方公里，总人口 120 多万人，辖区 15 个乡镇、5个办事处。汝州位于郑州、洛阳、平顶山、许昌、南阳五市交叉辐射地带，是中原城市群副中心城市，漯平洛经济隆起带重要支撑点，立足建设大郑州产业转移承接地、郑洛工业走廊先进制造业基地、丝绸之路经济带重要战略基点。焦柳铁路、周口地方铁路纵贯南北，与陇海线、京广线连通；207 国道与省道常付线8、侯饭线、庙洪线在境内交织；宁洛高速、二广高速与在建的焦汝桐高速在市区链接，并与京珠、连霍高速毗连。一个小时可达郑州、洛阳、南阳机场，四个小时可达日照码头，水陆空运输便利，四通八达。河南省委、省政府确定的“一心两轴三圈”发展目标，汝州正处在两轴的辐射带动区，即京广发展轴、陇海发展轴。“三圈”即围绕郑州的半小时通勤圈、1 小时经济圈、2 小时辐射圈，汝州正处在半小时通勤圈上，具有便捷的交通网络和接纳大型城市带动的条件。汝州市是省委、省政府确定的省直管市、对外开放重点市、加快城镇化建设重点市、畜牧业发展重点市。先后荣获全国体育、广电、老龄工作先进市、全国优秀旅游城市、全国金融生态市、全国科技进步先9、进市、全国科普示范市、中华名窑瓷魁之乡、中国陶瓷历史文化名城、汝州市科教园区建设项目实施方案3中国曲剧之乡和河南省文明城市、园林城市、林业生态市、精细化管理先进市等荣誉称号。中原崛起、河南振兴，关键在人才，基础在教育。汝州市作为省直管市，要进一步加快发展步伐，打造成区域性中心城市，为中原更出彩做出积极贡献，就必须优先发展科技教育。汝州市委、市政府主动适应新常态，寻求新作为，顺势而为，乘势而上，谋势而动，做出了建设汝州科教园区的重大决策。汝州科教园区的建设是汝州市委、市政府加快发展的务实之策,也是着眼未来的长远之举，进一步增强责任感和使命感，一如既往地为项目建设创造宽松环境，提供一流的服务，全力10、支持工程建设，积极为建设生态汝州、智慧汝州、文明汝州、幸福汝州。汝州科教园区的建设是发展之需、民之所盼，不仅开启了汝州教育发展的新篇章，也将为汝州北部增添一颗璀璨的明珠，更为汝州市的长远科学发展注入强大动力。1.2.2 项目建设的必要性项目建设的必要性（1）探索科教、发展人才的战略的需要河南是人口大省，将巨大的人口就业压力转变为人力资源优势，是把河南建设成为经济强省的一项重要举措。规划建设科教园区，通过合理设置培训教育体系，建设适应市场和企业需求、与产业集聚区深度对接的人才资源培养基地，可以提高汝州市劳动力的整体素质，提高居民务工收入；通过落实支持民办教育的各项政策，可以吸引外地高质量的教育力11、量入驻，提高教育水平。汝州市科教园区建设项目实施方案4全面建设小康社会、走新型工业化道路，推进产业结构优化升级，建设社会主义新农村，需要大量面向现代农业、现代服务业、先进制造业、建筑业、环保业和新兴产业的高质量高技能的专门人才。高等职业教育发展迅速，高等职业教育规模进一步扩大，培养了大批高素质技能型人才，为经济建设和社会发展及实现高等教育的大众化做出了积极贡献，为优化高等教育结构，健全职业教育体系，满足现代化建设对高技能人才的迫切需要发挥了积极作用。探索克服汝州市职业院校办学条件较差，“双师素质”专业教师数量不足，发展职业教育体系不健全的经验。因此，选择办学指导思想明确、办学定位准确、工学结合12、紧密、改革成绩突出、制度环境良好、辐射能力强的高等职业院校进行建设，带动汝州乃至河南省高等职业院校办出特色、提高水平，发展高等职业教育、中医药学校、技师实训教育具有十分重要的意义。（2）加强科技创新基地建设布局的需要科技教育基地和平台是支撑科技进步和创新的重要物质基础。要以加强创新能力建设为目标，优化科技资源配置，推进科技资源开放共享和高效利用，基本建成满足科技创新需求的资源和条件支撑体系。依据国民经济和社会发展需求、科技发展的内在规律，继续完善现有创新基地建设布局。加强分类指导，引导各类创新基地按照各自功能要求良性发展，推动创新基地建设。按照“科教联动、产研结合、校企共赢”的理念，主要规划布13、局职教区公共实训基地以及入驻院校的职业技能实训中心、创业中心、软件基地和为教学服务的部分产业。与河南省知名院校协同创新产学研模式，汝州市科教园区建设项目实施方案5努力构筑以产业创意为先导、市场为导向、企业为主体的技术创新模式。努力引进河南省实训基地入驻园区；与郑大产业区和实业区实行深度对接，成立以文化创意和动漫开发为主攻方向的品牌研发中心和产业孵化基地；将研发实训区打造成为全市中小学实践基地。在关键产业技术领域，结合区域特色和优势科技资源，建设综合科技教育服务基地。（3）汝州及周边区域经济社会发展的需要近年来，汝州市立足资源优势，狠抓项目建设，优化产业结构，着力打造工业强市。拥有能源化工、装备14、制造、新型建材、食品加工等 4大支柱产业和新能源、新材料、生物制药等战略新兴产业等比较完备的产业体系。主要工业产品有原煤、焦炭、水泥、铸钢、食品、电力、化肥、陶瓷等。是全省最大的水泥、玉米淀粉、饼干生产基地，全省重要的煤炭、电力生产基地，全国重要的高速铁路无砟轨枕、轨道板生产基地，全国最大、世界第三的 L色氨酸生产基地，世界第二、亚洲第一的铁路重载高速机车合金钢配件和火车轮生产基地。汝州素有“百里煤海”之称，是中部地区重要的能源化工基地，是中国中部经济实力 20 强县（市）。发展科技、教育，促进周边经济社会发展，提高文化实力和经济实力的需要。（4）建设科教园区有助于提高园区附近的城镇化建设从党15、的十八大报告中可以看出，城镇化在实现全面建设小康社会的实践中将占据越来越重要的地位。李克强总理也在不同场合，都强调“扩大内需的最大潜力在城镇化”。而城镇化以为着农业人口不断进入城市这就需要城镇化建设的平稳健康发展。汝州市科教园区建设项目实施方案6汝州科教产业园区的建设，将集中一批科技技术人员的集聚，促进园区附近生活氛围的形成、提高区域发展软实力，间接带动汝州的产业发展，促进当地的经济增长。1.31.3 项目采用项目采用 PPPPPP 模式的必要性和可行性模式的必要性和可行性随着我国经济的快速发展，我国的基础设施、公用事业的建设和发展也日益增长，而其资金压力也日益凸显，传统的投融资模式显得迟缓无16、力，PPP 项目融资方式作为新兴融资方式应运而生。同时，市政公用事业特许经营管理办法 等相关的法规政策也有了很大的发展和完善，从而推动了我国 PPP 融资模式的实施。与传统融资方式相比，PPP 项目融资运行方式具有调动社会资本、提高基础设施建设和运营效率、降低公共项目的全生命周期成本、实现项目价值提升、提高公共服务质量和提升公共管理能力等优势。结合本项目，采用 PPP 项目融资模式的必要性和可行性具体如下：（1）拟建项目采用 PPP 项目融资模式的适用性汝州市科教园区建设项目属于基础设施建设，计划投资总额为人民币 17.84 亿元。项目投资规模较大、需求长期稳定，但政府无力投资承建，也无力或不17、能有效承担建设项目后期的维护、运营，如果采用 PPP项目融资模式，一方面可充分调动社会资本，解决资金困难，也可降低建设、运营成本，提高运营效率，从而确保项目的成功性。（2）提高效率实现利润最大化是社会资本的终极目标，为了达到这一目标，社会资本会充分发挥其能动性和创造性，从而提高项目的建设、经营、维护汝州市科教园区建设项目实施方案7和管理效率。（3）降低公共项目的全生命周期成本在透明、合理的成本核算机制、定价机制和价格调整机制下，社会资本有动力通过改进管理、优化创新降低项目建设和运营维护成本，以提高自身收益水平，可以克服政府提供方式下预算体制缺陷造成的成本管理问题，进而降低政府和社会公众为同等质18、量公共资产或公共服务所付出的成本。（4）通过风险分配提升项目价值在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，PPP 模式将风险分配给能够以最小成本、最有效管理它的一方承担。与政府承担全部风险的政府提供方式相比，可以降低项目总体风险管控成本，实现项目价值提升。（5）提升公共服务的质量通过对社会资本技术经验的整合、服务创新激励以及项目协议约束，实现项目投资和管理层面的规模经济，在同等成本水平下提供更优质的公共服务。（6）提升公共管理能力政府可专注于公共资产和公共服务的交付绩效监管与总统规划管理，同时可获得更多、更有效的市场基准信息，在公共监管过程中实现公共服务管理能力的提升。1.41.4 经济技术指标19、经济技术指标1.4.1 项目工程方案和建设规模项目工程方案和建设规模汝州市科教园区建设项目实施方案8科技教育占地面积约 5000 亩。一期规划 30003500 亩，用地按功能建设化分为职教区（计划占地 10001300 亩：一是新建汝州高等职业技术学院；二是将汝州市培训及职业类学校全部搬入科教园区）、普教区（计划占地 11001200 亩）、研发实训区（计划占地 400 亩）和公共服务区（计划占地 600 亩），政府预留 1500 亩2000 亩为商业用地。该区交通便利，207 国道穿境而过，紧临马庙湖、怪坡、风穴寺等风景名胜区，环境优美。主要工程建设规模及内容如下：1、汝州高等职业技术学院20、建设项目，建设用地面积为 261592.67 平方米（约合 392.39 亩），总建筑面积为 166084.6 平方米。2、汝州市第一高级中学新校区建设项目，规划总用地面积为 628.8亩，项目总建筑面积 215760 平方米。3、平顶山中医药学校新校区及附属医院建设项目，总用地约 124.36亩，总建筑面积为 49238.8 平方米。4、汝州市科教园区道路建设项目，路线全长约 12.2km,园区道路红线宽度分别为 24m、15m、10m，其中园区主干道 24m，红线的道路长约5.1km；园区次干道 15m，红线的道路长约 5.5km；园区支路 10m，红线的道路长约 1.6km。建设的内容包21、括道路工程、桥梁工程等专业工程。5、汝州市科技教育园区给水厂建设项目，项目给水量为 1 万吨/天，建设内容包括给水厂工程、配水管网工程两部分。6、汝州市科教园区污水处理厂建设项目，占地面积 8hm2约为 120亩，设计规模为 10000m3/d，园区内需铺设污水管网 24400 米。汝州市科教园区建设项目实施方案97、汝州市教师进修学校新校区建设项目，建设用地 61 亩，新校区建设项目总建筑面积 19980 平方米。8、汝州市科教园区服务中心及配套项目，建筑用地 13.95 亩，建筑面积 18600 平方米。9、汝州市科教园区公共服务区体育馆建设项目，用地面积 2.5 万平方米，主要建筑面积为22、 4 万平方米，包含园区核心体育场（标准型足球场）和园区运动大楼（含广场、绿化用地）。10、平顶山外国语学校新校区建设项目，项目概况根据实施机构提供的后期项目设计方案完成后进行完善。11、汝州市科教园区绿化建设项目，公园绿地规划占地 436 余亩。1.4.2 投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措本项目社会资本投资总额 178402.58 万元，其中：20%资本性投资为35680.52 万元，80%信贷融资为 142722.06 万元。1.4.3 项目产出说明项目产出说明科教园区中高起点、高水平建设一批学历教育与职业培训并重、产学研相结合、中高等职业教育相衔接的职业教育院校、培训机构和科研机构，23、形成校企合作、工学并重，结构合理、形式多样，灵活开放、自主发展的现代职业教育体系，建成立足全省、面向中原、服务全国的现代化职业教育园区。建立与职业教育相配套的高规格的高中、初中、小学、幼儿教育体系。科教园区建设成为汝州市技术研究中心集聚地，成为中高等职业院校、科研机构的成果孵化和项目转化窗口，一个实施校企合作、资源共汝州市科教园区建设项目实施方案10享的现代职业教育科研实验区。形成科技科研开发基地，新技术、新产品研发基地，职业教育实习训练基地。汝州科教园区以科学发展观为指导，打造一流科教园区，综合发展的多功能园区。汝州科教园区建成完毕之后，将产生重大的意义。1、职教区：主要规划布局入驻的职业学24、校的教学和科研类设施、教师和学生公寓、生活配套设施和体育类设施。计划占地 1100 亩。一是新建汝州职业技术学院，与中船、中铁公司合作，走校企合作模式，同时依据汝州主体产业的人才需求，设置相应拳头专业。二是将汝州市培训及职业类学校全部搬入科教园区。如汝州市委党校、汝州市教师进修学校、汝州市技工学校、平顶山外国语学院、汝州市卫校、汝州市财校、汝州市职业中专、汝州市武术学校、汝州市戏曲学校、汝州市特殊学校搬迁入驻园区，各学校保持原有机构、编制、人员、债权、债务不变。2、普教区：计划占地 1200 亩。高中（约占地 700 亩）、初中（约占地 200 亩）、小学（约占地 200 亩）、幼儿园（约占地25、 50 亩）。将汝州市市区内高中（除汝州市实验高中外）全部搬入园区，争取与北师大合作办学，拟筹建北师大第 51 附中。同时根据国家民办教育的政策，与名校合作，让优质资源入驻园区，创办一流的高中、初中、幼儿园。3、研发实训区：计划占地 400 亩。按照“科教联动、产研结合、校企共赢”的理念，主要规划布局职教区公共实训基地以及入驻院校的职业技能实训中心、创业中心、软件基地和为教学服务的部分产业。与我省知名院校协同创新产学研模式，努力构筑以产业创意为先导、市场为导向、企业为主体的技术创新模式。努力引进河南省实训基地入驻园区；汝州市科教园区建设项目实施方案11与郑大产业区和实业区实行深度对接，成立以文26、化创意和动漫开发为主攻方向的品牌研发中心和产业孵化基地；将研发实训区打造成为全市中小学实践基地。4、公共服务区：计划占地 600 亩。规划布局可供园区内所有学校和人员共享以及城市共享的设施。如大型图书馆、学术交流中心、会议中心、展览馆、艺术馆、科技馆、青少年宫等教育类设施；大型体育场馆、演出中心等文体类设施；医院、餐饮、超市、自来水厂、污水处理厂等生活服务设施以及行政管理类设施。行政管理类设施将建 16000-20000m2综合办公大楼，主要规划科教园区管理委员会、教育局、体育局、文化局、科技局、旅游局、广电总台教育台进入办公大楼。银行、电力、公安等配套服务部门也将入驻公共服务区。主要建设主体27、及指标序号单位建筑面积1汝州高等职业技术学院建设项目16.6 万平方米2汝州市第一高级中学新校区建设项目22 万平方米3平顶山中医药学校新校区及附属医院建设项目5 万平方米4汝州市科教园区道路桥梁建设项目12.2km5汝州市科教园区给水厂建设项目日供水 10000 吨6汝州市科教园区污水处理厂及配套污水管网建设项目日处理污水 10000 吨7汝州市教师进修学校新校区建设项目2 万平方米8汝州市科教园区服务中心及配套项目2 万平方米9汝州市科教园区公共服务区体育馆建设项目4 万平方米10平顶山外国语学校新校区建设项目9 万平方米11汝州市科教园区绿化建设项目规划占地 436 余亩汝州市科教园区建28、设项目实施方案12建成生态环境优美、基础设施完善、创业环境宽松、生活服务现代化的城市文化园区，不断完善科教园区城市功能，提升生态环境，将园区打造成集教育、文化、居住、休闲、旅游于一体的生态化园区。1.51.5 项目公司股权情况项目公司股权情况项目运作采用 BOT（建设运营移交）+BLT（建设租赁移交）方式，采取社会资本占股权比 90%，科教园区管委会占股权比 10%的比例结构成立项目公司。在政府和项目公司签订一个长期的特许权经营合同后，由项目公司承担新建项目报批、设计、投融资、建造、维护和用户服务职责，合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府。汝州市科教园区建设项目实施方案132 风险分配基本29、框架风险分配基本框架风险作为工程建设领域中的一种客观现象，一旦发生会对至少一个项目目标如时间、费用、范围或质量产生消极影响。与其他类型的工程项目相比，PPP 项目因为其具有参与者多、周期长、投资大、合同结构复杂等特性，决定了其具有更为复杂的风险，因此 PPP 项目的风险研究一直都是 PPP 模式研究里的焦点。故在 PPP 项目中，风险识别、风险评估及项目风险管理、分配、处置或应对等对 PPP 项目正常运作有着重要影响，严重时可能会导致项目的中止甚至终止。2.12.1 PPPPPP 项目风险识别过程项目风险识别过程1.识别以往失败 PPP 项目中导致项目损失的重要风险；2.识别以往关于 PPP 30、项目风险研究中分担不明确的风险；3.识别现有可参考风险分配方案中分配不统一的风险。2.22.2 PPPPPP 项目风险评估方法项目风险评估方法1.风险定性分析方法：专家访谈、问卷调查等。2.风险定量分析方法：敏感性分析方法、概率分析方法等。2.32.3 PPPPPP 项目风险因素层级分析项目风险因素层级分析1.国家层级风险：主要有政府官员腐败、政府干预、公有化或征用、政府信用、公众反对、税收调整、项目审批延误、气候或地址条件、不可抗力风险、土地获取风险、环保风险、法律变更、法律及监管体系不完善、政府决策失误等等，国家层级风险偏向于由政府承担。2.市场层级风险：主要有利率风险、外汇风险、通货膨胀31、融资风汝州市科教园区建设项目实施方案14险、唯一性、市场需求变化、第三方违约等，市场层级风险偏向于由双方共担。3.项目层级风险：完工风险、供应风险、技术风险、运营成本超支、收费变更、费用支付风险、残值风险、组织协调风险等等，项目层级风险偏向于由私营部门承担。2.42.4 PPPPPP 项目主要风险类别项目主要风险类别2.4.1 按阶段划分的 PPP 项目主要风险：阶段风险建造阶段设计不当、承包商不当、成本超支、工期延误、施工技术不当等经营阶段原材料供应和价格、管理水平、市场需求或销售量、销售价格或竞争、环境污染、合作伙伴信用等各阶段不可抗力、可保险灾难（火灾、洪灾、地震、盗窃、事故）、政治风32、险（许可证）或国家风险、国有化或没收、外汇、利率、通货膨胀等2.4.2 按风险类别划分的 PPP 项目主要风险：政治风险国有化、取消、扣押、没收项目唯一性（无竞争项目）法律变更项目审批延误政府无所作为或负面行为当地合作伙伴的可靠性现有设施状况及相关规定税率提高（通用、特别）政治不可抗力政府中止合同政府不支付费用汝州市科教园区建设项目实施方案15建造风险土地拆迁与补偿设备或材料进口限制成本超支融资成本增加工期或质量风险承包商违约项目公司违约工程变更所引起的工期、成本变化、环境破坏（潜在的、现行的、持续的）考古和历史文物的保护施工不可抗力运营风险政府部门违约项目公司违约运营商能力缺陷项目公司中止合33、同环境破坏（潜在的、现行的、持续的）运营不可抗力劳资争端技术风险停机时间过长设备状况（维护）市场和收益风险收费或收益不足市场对项目及其产品的需求发生变化产品输送途径终端项目产品使用费收取困难其它收入不足偷窃行为燃油、燃煤等原材料的供应和价格发生变化政府对利润和收费价格的现值财经风险通货膨胀利率外汇兑换率外汇可兑换性法律风险设施抵押权、出租权设施所有权担保、合同结构项目公司破产违反融资合同担保或抵押权实施或生效文件或合同2.4.3 目前我国 PPP 项目的重要风险：风险定义汝州市科教园区建设项目实施方案16法律变更采纳、颁布、修订、重新诠释法律或规定贪污腐败政府官员或代表采用不合法的影响力要求或34、索取不合法的财物审批延误中央或地方政府不按时审批甚至取消审批国有化或没收政府在没有给出合理赔偿的情况下没收项目财产项目所在地合作伙伴的信用不履约不可抗力发展商和政府不能控制的情况外汇汇率和货币兑换项目收入的当地货币属不可自由兑换货币，汇率随时波动，或受外汇管理局的批准和控制如期融资由于可见的风险发展商不能如期融资价格调整受物价局的批准和控制2.52.5 PPPPPP 项目风险管理项目风险管理2.5.1 PPP 项目风险管理特点序号特点1公共部门与私营部门共同分担风险2风险管理应是动态的全过程的管理2.5.2 PPP 项目风险管理的关键因素PPP 项目风险管理中，其关键因素为合理的风险分配。其必35、须具备两个功能：（1）分配的结果可以减少风险发生的概率、风险发生后造成的损失以及风险管理成本，使 PPP 项目对各方都具有吸引力，任何一方都不需要为另一方没解决好应该承担的风险而付出代价；（2）在项目周期内，分配的结果可以培养各方的理性和谨慎的行为，这意味着各方要有能力控制分配给自己的风险，并为项目的成功而有效地工作。2.62.6 PPPPPP 项目风险分配机制项目风险分配机制2.6.1 项目风险分配一般原则汝州市科教园区建设项目实施方案17序号内容1归责原则2有效控制原则3直接损失承担原则4风险偏好原则5风险上限原则6风险成本最低原则7风险收益对等原则8风险分担的动态原则9公平原则2.6.236、PPP 项目的风险分配框架和流程图汝州市科教园区建设项目实施方案18识别风险私营承担分担机制政府承担自我评估提出风险补偿私营风险管理结构性风险分配私营风险管理修改风险分担机制重新谈判私营承担分析风险谈判风险价值风险再分配自我评价风险是否在双方控制范围内政府对风险最有控制力政府是否接受已分担风险是否发生意外变化发生的风险变化对项目是否有害私营是否对风险最有控政府风险管理是否出现未识别风险风险跟踪风险分担结束是否是是否否否是否是是否汝州市科教园区建设项目实施方案192.6.3 PPP 项目风险分配结果风险政府政府部门发起公司项目公司承包商或供应商放贷银行财团保险公司担保公司政治风险国有化、取消、没37、收、扣押项目唯一性（没有竞争项目）法律变更（一般、通用）法律变更（特定、专门）项目审批延误政府的无所作为或负面作为现有设施状况及相关规定税率提高（一般、通用）税率提高（特定、专门）政治不可抗力政府中止特许合同政府不支付费用（当地合作伙伴的可靠性）建造风险土地拆迁与补偿成本超支融资成本增加工期和质量风险承包商违约项目公司违约工程变更引起的工期或成本环境破坏（持续的）环境破坏（现行的）施工不可抗力（考古和历史文物的保护）（设备或材料进口限制）运营风险政府部门违约项目公司违约项目公司中止合同环境破坏（持续的）运营不可抗力劳资争端技术风险（运营商能力欠缺）（设备维护状况或停机时间）汝州市科教园区建设项38、目实施方案20风险政府政府部门发起公司项目公司承包商或供应商放贷银行财团保险公司担保公司市场和收益风险收费或收益不足其它收入不足市场需求变化财经风险通货膨胀利率外汇兑换率或可兑换性法律风险设施出租权或名义权设施所有权担保、合同结构项目公司破产违反融资合同担保或抵押权实施或生效（合同争端、仲裁、适用法律）备注：表示主要承担，表示部分承担（视项目实际情况而定），空白表示少承担或不承担。汝州市科教园区建设项目实施方案212.6.4 PPP 项目风险分配调整机制PPP 风险公平分担PPP 协议风险分担双方权利义务界定（1）有效控制能力（2）双方比较优势（3）政府激励措施（4）风险归责对象（5）风险对等39、收益(6)政府激励措施定价/调整/赔偿机制汝州市科教园区建设项目实施方案223 项目效益分析项目效益分析3 3.1.1 财务评价指标财务评价指标财务评价指标有净现值（FNPV）、内部收益率（FIRR）、投资回收期（N）。3 3.2.2 测算参数设定测算参数设定1、评价期及评价基年根据本项目财务投资收益水平等因素，本项目的评价期定为 15 年，包含建设期 3 年和运营期 12 年。评价基年为项目开工的第一年（2016年）。3、年度折现率选择：依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）第十七条：“年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合40、理确定”。年度折现率参考河南省政府发行的一般债券收益率确定，结合教育行业情况，本项目年度折现率在发行的河南省政府一般债券票面利率的基础上上浮暂按为 7.6%。4、合理利润率选择：依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）第十八条“合理利润率应以商业银行中长期贷款基准利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定”。当前我国商业银行 5 年以上长期贷款基准利率为 4.9%，依据市场行情变化，本项目合理利润率暂按 8.758%计算。合理利润率具体标准由政府审议通过本方案后，通过招标竞价确定。5、运营补贴周期：本项目合作期限为41、 15 年，其中建设期 3 年，运营补贴周期为 12 年。6、相关税收参数：根据财政部、国家税务局总局关于全面推开汝州市科教园区建设项目实施方案23营业税改增值税试点的通知（财税201636 号）及中华人民共和国增值税暂行条例（2016 年修订版）规定，当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣；本项目建设投资成本中工程建设其他费（征地拆迁费用不含进项税）的进项税税率按 6%计算，除建设期利息不计税外，建安费、预备费等进项税税率按11%计算。由于国家针对 PPP 模式相关税收政策尚无未明确，本项目在估算增值税及附加税时，暂按下述税率进行计算：运营期内，政府给予项目公42、司的可用性服务费及运维绩效服务费总额为含增值税额的价税合计金额。项目公司收到政府财政补贴，暂按 6%的税率缴纳增值税。按企业所得税税率依企业所得税及其实施条例的相关规定取为25%，按税法规定发生亏损时，进行税前补亏；城市维护建设税取增值税的 5%；教育费及附加取增值税的 3%；地方教育费及附加取增值税的2%。税费测算基于一定假设条件，最终以项目公司当年实际纳税额计算。3 3.3.3 收入测算收入测算本项目收入主要包括供水费、污水处理费，其中给水厂供水能力为1 万吨/天。经过前期对接，水费为 1.37 元/吨，供水费运营期前五年按照85%的达产率来计算，则每年运营期收入=11.3736585%=43、425.04万元；运营期第六年开始按照 90%的达产率来计算，则每年运营期收入=11.3736590%=450.05 万元。设计污水厂污水处理能力为 1 万吨/天。经过前期对接，污水处理费为 0.65 元/吨，运营期前五年按照 80%的达产率来计算，则每年运营期收入=10.6536585%=201.66 万元；运营期第六年开始按照 90%的达产率来计算，则每年运营期收入=10.6536590%=213.52 万元。汝州市科教园区建设项目实施方案243.43.4 成本测算成本测算1、测算取值及其说明（1）项目测算范围为项目公司（政府与社会资本方持股比例为10%：90%。建设成本主要包括设计、施工44、等方面投入的现金以及固定资产、土地使用权等实物和无形资产。项目的建设成本主要是根据已完成并通过评审的可研报告中的投资估算费用。（2）项目运营成本指项目整体运营费用，主要包括：管理费用、修理维护费用、人工工资及福利、水电费、其他成本等。（3）相关税费：按照税法、新会计准则等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、资源税、土地增值税、城市建设维护税、企业所得税、土地使用税、教育费附加等。（4）财务费用主要为融资长期借款利息（等额本金方法计算借款利息）。（5）折旧摊销及残值：根据项目建设内容，合理确定折旧、摊销年限，因项目到期后设施全部无偿移交给政府，且根据项目时间建设周期及运行周期，项目剩余45、残率较低。项目运营期内，实际支出成本情况按照审计的实际发生量为准，全生命周期成本详见表 3-1。表 3-1全生命周期成本测算表序号项目合计1经营成本9,939.981.1运营成本9,939.981.1.1管理费用840.001.1.2修理维护费用1,693.841.1.3人工工资及福利费1,372.561.1.4动力费6,033.582折旧、摊销167,470.312.1累计折旧148,261.90汝州市科教园区建设项目实施方案252.1.1高等职业技术学院项目41,223.632.1.2第一高级中学新校区项目41,717.452.1.3中医药学校新校区及附属医院项目12,742.452.1.46、4科教园区道路桥梁工程8,799.482.1.5科教园区给水厂项目732.782.1.6科教园区污水处理厂项目2,041.612.1.7教师进修学校新校区项目3,661.512.1.8科教园区服务中心及配套项目6,584.742.1.9科教园区公共服务区体育馆项目13,771.252.1.10平顶山外国语学校新校区项目13,299.832.1.11园区绿化项目3,687.182.2无形及递延资产摊销19,208.412.2.1高等职业技术学院项目5,037.622.2.2第一高级中学新校区项目4,168.642.2.3中医药学校新校区及附属医院项目1,704.172.2.4科教园区道路桥梁工程47、1,051.612.2.5科教园区给水厂项目402.202.2.6科教园区污水处理厂项目890.372.2.7教师进修学校新校区项目462.912.2.8科教园区服务中心及配套项目934.762.2.9科教园区公共服务区体育馆项目1,826.192.2.10平顶山外国语学校新校区项目2,211.182.2.11园区绿化项目518.763财务费用70,455.493.1长期借款利息70,455.493.2短期借款利息-3.3流动资金借款利息-4总成本费用247,865.77汝州市科教园区建设项目实施方案-26-4 物有所值评价及财政承受能力论证物有所值评价及财政承受能力论证4.4.1 1 物有所48、值定性分析物有所值定性分析4.14.1.1.1 分析内容分析内容定性分析重点关注项目采用 PPP 模式与采用政府传统投资和采购模式相比能否提升服务质量、优化风险分配、提高效率和促进创新等。本次分析严格按照财金2015167 号文（关于印发PPP 物有所值评价指引（试行）的通知），从全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性六项基本评价指标以及全生命周期成本估计准确性、项目规模大小和行业示范性三个附加指标进行定性评价。4.1.4.1.1.1.1 1 全生命周期整合程度全生命周期整合程度全生命周期整合程度指标主要考核在项目全生命周期内，项目设计、投49、融资、建造、运营和维护等环节能否实现长期、充分整合。项目的实施方案表明，项目的设计、融资、建造和全部运营、维护由同一个社会资本方承担，各参与方的相关权力义务均被整合到同一合同中，这就有效地减少了合同数量和合同主体，进而从根本上避免了过多的合同纠纷。在项目实施工程中，综合考虑了时间、成本、质量、过程服务等多种因素，实现各阶段任务与资源的最佳匹配。4.1.4.1.1.1.2 2 风险的识别与分配风险的识别与分配项目不但要耗费大量的资金、物资和人力等宝贵资源，且具有一次性投资和固定性的特点，一旦建成难以更改。因此，需要分析识别拟建项目在建设和运营中潜在的主要风险因素，揭示风险来源，判别风险程度，提出50、规避风险对策，降低风险损失，优化风险分配，降低政府风险承担责任。拟投资项目主要存在 8 个方面的风险，分别是组织机构、工程、投汝州市科教园区建设项目实施方案-27-资估算、资金、市场、政策和法律、财务、不可抗力风险。按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由项目公司承担，法律、政策等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。政府仅承担法律、政策风险和一部分不可抗力风险，大大降低了政府的风险承担成本。通过与社会资本合作，秉承“由对风险最51、有控制力的一方承担相应的风险”、“承担的风险程度与所得回报相匹配”，以及“承担的风险要有上限”的风险分配原则，实现项目风险的合理均等分配，政府分担一部分风险，减少了承建商与投资商风险，从而降低了融资难度，提高了项目融资成功的可能性，同时政府在分担风险的同时可拥有一定的控制权。4.1.4.1.1.1.3 3 绩效导向与鼓励创新绩效导向与鼓励创新绩效导向与鼓励创新指标主要考核是否建立以基础设施及公共服务供给数量、质量和效率为导向的绩效标准和监管机制，是否落实节能环保、支持本国产业等政府采购政策，能否鼓励社会资本创新。绩效包括工程可用性绩效和运行维护绩效。可用性绩效指工程建设质量满足提供基础服务的标52、准；在后期的合同设计中，运行会具体设置项目运行维护绩效指标体系，政府每年对项目公司进行绩效考核，政府每年对项目公司的支付是建立在本绩效考核基础上的，绩效考核严格按照“奖优罚劣”的原则执行，当项目产出绩效优于约定标准时，项目实施机构应执行项目合同约定的奖励条款；未达到约定标准时，项目实施机构应执行项目合同约定的惩处条款。同时，社会资本参与项目能推动项目在设计、施工、设施管理过程汝州市科教园区建设项目实施方案-28-等方面的革新，提高办事效率，传播最佳管理理念和经验。融资期间，融资模式的创新，提高了融资效率，降低了融资成本；施工运营期，广泛借鉴海绵城市规划、城市地下综合管廊建设、水生态文明城市等政53、府与社会资本合作项目的经验，采用 BIM 等新的技术方法，大大地降低投资金额，增加运营收入，从根本上降低了工程造价；整个生命周期，采用全新的管理模式，使管理层分工明确，各施其职，管理理念的创新，有助于消除项目完工风险和资金风险，进一步推动了项目的顺利进行。4.1.4.1.1.1.4 4 潜在竞争程度潜在竞争程度潜在竞争程度指标主要考核项目内容对社会资本参与竞争的吸引力。社会资本通过特许经营方式参与城市基础设施投资和运营，可以拓宽城镇化建设融资渠道，促进政府职能加快转变，完善财政投入及管理方式，形成政府和社会资本合作模式发展的制度体系，同时可以扩大社会资本的投资空间，项目将政府、私营部门各自的优54、势充分结合起来,既减轻了政府财政压力,又提高了项目建设质量和运营效率,有效解决了政府投资公共产品缺陷和财政资金紧缺状况。PPP 模式虽引入不久，但已对社会资本形成了一定的吸引力，例如，节能环保工程建设，城市地铁建设，污水处理厂以及养老住房项目等均开始采用政府和社会资本合作模式，将大量的社会资本引入城市基础设施建设。截至目前为止，已有多家社会资本参与竞标，并提交详细的方案，社会资本之所以具有如此高的参与热情，主要因为项目模式降低了企业参与公共领域项目的门槛，拓宽私人部门的发展空间，激发非公有制经济的活力。让专业的人做专业的事，高低效益相配置，产生宏观效益，提高公共产品供给效率。4.1.4.1.155、.1.5 5 政府机构能力政府机构能力汝州市科教园区建设项目实施方案-29-该项目具有项目生命周期长、过程复杂、参与方式多、涉及专业多且要求水准高等典型特征，这些特征对我国政府对 PPP 项目的机构能力提出了要求和挑战，政府作为公共产品的供给方和公共风险的管理方，理应首先界定自身的角色与责任，从而为 PPP 机制的领导、监管等关键制度的顶层设计奠定坚实基础。作为 PPP 模式中的监督管理者、顶层设计者、标准制定者与审核批准者，政府具有全面清晰的 PPP 理念，有较强的 PPP 执行能力。这些能力包括：（1）设置各级政府的专门项目管理或执行中心。PPP 项目专业复杂性和长生命周期特征都要求最好有56、专门机构或部门来监督和管理。（2）建立 PPP 项目的精细化管理和审批流程。PPP 项目不仅与政府的发展战略相关，而且与民生息息相关。PPP 项目的管理和审批的流程是政府管理机构保障 PPP 项目符合政府顶层设计和保障民众利益的一种有效的方式和手段。（3）制定合同规范，标准化招标管理流程。项目合同的规范化与招标采购流程的标准化，不仅能有效加快项目开发进度，提高项目信息透明度，也能降低项目管理成本。（3）健全 PPP 项目的相关法律法规，制定相关支持政策，以及建立各级管理机构的项目管理渠道和流程等。以上各项措施均为项目的顺利实施提供了保障。4.1.4.1.1.1.6 6 融资可行融资可行根据项目57、可研报告财务评价分析，项目融资前和融资后的各项财务评价指标均高于基准值要求，项目具有一定的盈利能力和偿债能力，并能抵抗一定的风险。采用 PPP 模式，要求社会资本在行业内具有较好的信誉度。在国内银行业融资具有一定的可靠性，对融资机构的吸引力较大，具有融资可行性。融资可行性分析一般按照项目投资的 20%自有资金和 80%的信贷资金考虑，并结合企业信用、融资渠道等综合因素进行方案分析。汝州市科教园区建设项目实施方案-30-本项目社会资本投资总额 178402.58 万元，其中：20%资本金为35680.52 万元，80%信贷融资为 142722.06 万元，鉴于现行商业银行（或信托基金）的长期贷款58、利率平均约为 5.65%，小于社会折现率 8%，故本项目采用此贷款费率，采用政府付费模式和可行性缺口补助模式，是具有一定的盈利能力和偿债能力，收益稳定，并能抵抗一定的风险，因此项目对社会资本投资具有一定吸引力，项目具有融资可行性。4.1.4.1.1.1.7 7 全生命周期成本估计准确性全生命周期成本估计准确性建设项目全生命周期成本是指在投资者投资的整个范围内再考虑货币的时间价值的情况下所有相关费用，项目全生命周期是指项目从设计、融资、建造、运营、维护至终止移交的完整周期。因此其全生命周期成本主要包括建设成本、运营维护成本和相关税费。1、建设成本主要包括设计、施工等方面投入的现金以及固定资产、土59、地使用权等实物和无形资产。项目的建设成本主要是根据已完成并通过评审的可研报告中的投资估算费用。2、项目运营成本指项目整体运营费用，主要包括：运营动力费、人工成本、管理费用、修理维护费、其他费用等。3、相关税费：按照税法、新会计准则等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、企业所得税、土地使用税、车船税、教育费附加等。以上全部生命周期成本，已经聘请专业的评估人士，利用科学合理的计算方法给出详细的预测，为项目整个生命周期的建设及运营提供指导。4.1.4.1.1.1.8 8 资产规模大小资产规模大小根据项目实际情况，本项目计划投资总额60、估算为 178402.58 万元。其中主要包括：汝州市科教园区建设项目实施方案-31-1、汝州高等职业技术学院建设项目，建设用地面积为 261592.67 平方米（约合392.39亩），总建筑面积为166084.6平方米，计划投资48430.91万元；2、汝州市第一高级中学新校区建设项目，规划总用地面积为 628.8亩，项目总建筑面积 215760 平方米，计划投资 48081.74 万元；3、平顶山中医药学校新校区及附属医院建设项目，总用地约 124.36亩，总建筑面积为 49238.8 平方米，计划投资 15117.28 万元；4、汝州市科教园区道路建设项目，路线全长约 12.2km,园区61、道路红线宽度分别为 24m、15m、10m，其中园区主干道 24m，红线的道路长约5.1km；园区次干道 15m，红线的道路长约 5.5km；园区支路 10m，红线的道路长约 1.6km。建设的内容包括道路工程、桥梁工程等专业工程，总投资为 10314.22 万元；5、汝州市科技教育园区给水厂建设项目，项目给水量为 1 万吨/天，建设内容包括给水厂工程、配水管网工程两部分，计划投资 2000.00 万元；6、汝州市科教园区污水处理厂建设项目，占地面积 8hm2约为 120亩，设计规模为 10000m3/d，园区内需铺设污水管网 24400 米，计划投资5342.00 万元；7、汝州市教师进修学62、校新校区建设项目，建设用地 61 亩，新校区建设项目总建筑面积 19980 平方米，计划总投资 4317.13 万元。8、汝州市科教园区服务中心及配套项目，建筑用地 13.95 亩，建筑面积 18600 平方米，计划投资 7866.06 万元；9、汝州市科教园区公共服务区体育馆建设项目，用地面积 2.5 万平方米，主要建筑面积为 4 万平方米，包含园区核心体育场（标准型足球场）和园区运动大楼（含广场、绿化用地），计划投资 16322.24 万元。汝州市科教园区建设项目实施方案-32-10、平顶山外国语学校新校区建设项目，项目概况根据实施机构提供的后期项目设计方案完成后进行完善，计划投资 16263、11.00 万元。11、汝州市科教园区绿化建设项目，公园绿地规划占地 436 余亩，计划投资 4400.00 万元。4.14.1.1.1.9.9 行业示范性行业示范性项目属于片区整体开发 PPP 项目，集教育、科研、医疗、给排水、商住、生活配套、公共设施等为一体，有力地促进当地教育资源整合、促进人才培养，加大科技创新，全面提升汝州市教育和科技发展水平，提高居民生活质量，促进当地人员就业，对推动汝州市经济发展、打造区域性科教城市起到积极作用，创造和谐社会发挥关键作用。为城乡居民提供公共服务，有效提高了公众的幸福满意度，提升城市人文环境，全面实现汝州“富民强市”的梦想，推进政务服务转型。同时，在各64、项服务打包一体化的基础上，将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，增加基础设施的供给数量，提高公共服务的效率与质量，在本行业具有重要的示范性意义。4.1.4.1.2 2 分析方法及结论分析方法及结论定性分析采用专家评分法，在已给定的基本指标及其权重的基础上，组织不少于三项附加指标及其权重。基本指标分别是全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性，六个基本指标的合计权重为 80%。根据项目特点，另选取全生命周期成本估计准确性、项目规模大小和主要固定资产种类三个指标作为附加65、指标，权重分别取 10%、5%和 5%，合计权重为 20%。市财政局会同业务主管部门根据项目具体情况，选取物有所值评价专家，组成专家小组，并召开专家小组会议，得到项目评分结果，形成汝州市科教园区建设项目实施方案-33-专家小组意见。4.24.2 物有所值定量分析物有所值定量分析4.2.14.2.1 定量分析步骤定量分析步骤物有所值定量分析是在假定采用 PPP 模式与政府传统投资和采购模式的产出绩效相同的前期下，通过对 PPP 项目全生命周期内政府支出成本的净现值（PPP 值）与公共部门比较值（PSC 值）进行比较，判断 PPP模式能否降低项目全生命周期成本。图 4-1物有所值定量分析流程物有所66、值定量分析的主要步骤包括：1.根据参照项目计算 PSC 值；2.根据影子报价和实际报价计算 PPP 值；3.比较 PSC 值和 PPP 值，计算物有所值量值和指数，得出定量分析结论。PPPs 值小于 PSC 值的，项目转入准备阶段，否则不宜采用 PPP 模式，应从当地 PPP 项目目录中剔除。汝州市科教园区建设项目实施方案-34-4.2.24.2.2 PSCPSC 值计算值计算PSC 值是指政府采用传统采购模式提供与 PPP 项目产出说明要求相同的基础设施及公共服务的全生命周期成本的净现值。PSC 值=初始 PSC 值+竞争性中立调整值+可转移风险承担成本+自留风险承担成本4.2.2.4.2.67、2.1 1 设定参照项目设定参照项目根据政府和社会资本合作项目物有所值评价指引（试行）中参照项目设定原则，设定本项目的参照项目如下：（1）参照项目与 PPP 项目产出说明要求的产出范围和标准相同；（2）参照项目与 PPP 项目财务模型中的数据口径保持一致，项目采用经营性收费模式；（3）参照项目采用基于政府现行最佳时间的、最有效和可行的采购模式；（4）参照项目的内容不一定全部由政府直接承担，政府可将项目部分内容外包给第三方建设或运营，但外包成本计入参照项目成本；（5）参照项目的各项假设和特征在计算全过程中保持不变。4.2.2.4.2.2.2 2 计算初始计算初始 PSCPSC 值值初始 PSC 68、值=（建设成本-资本性收益）+（运营维护成本-第三方收入）+其他成本（1）建设成本：主要包括项目设计、施工、等方面投入的现金以及固定资产、土地使用权等实物和无形资产，本项目建设成本为 178402.58万元。（2）资本性收益：项目全生命周期内产生的转让、租赁或处置资产所获得的收益，资本性收益应从建设成本中抵减。（3）运营维护成本：项目全生命周期内运营维护的管理费用、修理汝州市科教园区建设项目实施方案-35-维护费用、动力费、运营期财务费用等；根据财务测算结果，项目年运营维护成本为 710 万元。（4）第三方收入：项目全生命周期内，政府按照 PPP 模式提供项目基础设施和公共服务从第三方获得的收69、入；项目内包含水费、污水处理费等收入，详见附表 2 利润表。（5）其他成本：具体相关参数及经济指标计算参见附表 1 总成本表。初始初始 PSC 值值=178402.5880395.479105.66=249692.39 万元万元4.2.2.4.2.2.3 3 竞争性中立调整值竞争性中立调整值竞争性中立调整值是为了消除政府传统采购模式下公共部门相对社会资本所具有的竞争优势，主要包括政府比社会资本少支出的土地费用、行政审批费用、所得税等有关税费。本项目竞争性中立调整值主要为营业税金和所得税，传统模式下，政府拨付项目运营费用，不产生营业税金和企业所得税，采用 PPP 模式项目公司取得收入应按照税法规70、定缴纳税金及附加、产生利润要缴纳所得税。税金及附加=营业收入额税率企业所得税=应纳税所得额所得税率竞争性中立调整值竞争性中立调整值=土地费用土地费用行政审批费行政审批费所得税所得税=26593.43万元万元4.2.2.4.2.2.4 4 风险承担成本风险承担成本由于拟建项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承担成本采用比例法计算。按照可转移风险、以及自留风险进行分类，风险承担成本为项目建设运营成本的 20%，其中自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 20%，可转移风险承担成本占 80%。可转移风险包括：项目建设期间可能发生的组织机构、施工技术、工程、投资估算、资金、市场、财务等风险，71、项目公司通过参加商业保险后，大部分风险可以有效转移。汝州市科教园区建设项目实施方案-36-不可转移风险包括：主要项目运营期间受消费物价指数、劳动力市场指数等影响可能发生的价格调整和利润率对运营补贴支出风险责任，不可转移和分担。具体比例估测见下表：风险承担成本37668.51 万元可转移风险承担成本30134.81 万元自留风险承担成本7533.70 万元PSC 值值=249692.39+26593.43+30134.81+7533.70=313954.34 万元万元4.2.2.4.2.2.5 5 折现率折现率根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引财金201521 号文第十七条规定，年度72、折现率应考虑财政补贴支出发生年份，参照同期地方政府债券收益率合理确定。参照汝州市当地同期地方政府债券收益率，结合项目本身实际情况及地方经济综合因素，本项目折现率取 7.6%，实行变动调整机制。4.2.4.2.3 3 PPPsPPPs 值计算值计算PPPs 值=影子报价政府建设运营成本+政府自留风险承担成本政府建设运营成本=（政府建设成本-政府资本额资本性收益）+（政府运营维护成本-政府资本第三方收入）+其他成本政府运营维护成本=（社会资本建设成本-社会资本额资本性收益+社会资本运营维护成本-社会资本第三方收入+社会资本其他成本）*（1+合理利润率）影子报价政府建设运营成本影子报价政府建设运营成73、本=265119.17 万元万元1、关于政府资本和社会资本的建设成本、资本性收益、运营维护成本、第三方收入、其他成本等计算，按照两者的出资比例计算；2、合理利润率依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）第十八条“合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付汝州市科教园区建设项目实施方案-37-费的不同情景，结合风险等因素确定”，根据实际情况，我国现阶段商业银行 5 年以上长期贷款利率约为 5.65%，综合计算利润率为长期贷款利率上浮 55%，5.65%（1+55%）=8.7575%（当前 5 年以上固定资产贷款基准利74、率为 5.65%），故本项目合理利润率为 8.758%，本项目合理利润率按照商业银行长期贷款利率上下浮动而变动，实行变动调整机制。3、政府自留风险承担成本包括政府比例的项目风险和政府承担的法律、政策等自留风险所支出的成本。政府自留风险承担成本政府自留风险承担成本=753.37 万元万元PPP 值值=265119.17753.37=265952.54 万元万元4.2.4.2.4 4 计算结果计算结果综合上述 PSC 值和 PPPs 值的分析，计算得到项目全生命周期 PSC值和 PPPs 值，具体计算结果见附表。PSC 现值现值-PPP 现值现值=244462.40216107.30=28355.75、11万元万元物有所值指标表物有所值指标表指标单位数值PSC 值万元244462.40PPP 值万元216107.30物有所值量值万元28355.11物有所值指数%11.60%4.2.4.2.5 5 物有所值评价结论物有所值评价结论根据物有所值评价要求，当物有所值评价量值和指数为正的，说明项目适宜采用 PPP 模式，否则不宜采用 PPP 模式。物有所值量值和指数越大，说明 PPP 模式替代传统采购模式实现的价值越大。本项目物有所本项目物有所值量值和指数均为正，说明项目适宜采用值量值和指数均为正，说明项目适宜采用 PPP 模式。模式。4.34.3 财政承受能力论证财政承受能力论证为了科学评估项目实76、施对当前及今后年度财政收支平衡状况的影汝州市科教园区建设项目实施方案-38-响，并为 PPP 项目财政预算管理提供依据，需要对项目的各项财政支出责任能够清晰识别和测算。4.3.14.3.1 责任识别责任识别在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。4.3.1.14.3.1.1 股权投资支出股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资责任。本项目采取政府持股占比 10%，社会资本占比 90%的方式组建项目公司。4.3.1.24.3.1.2 政府承担运营补贴支出政府承担77、运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担任何运营补贴支出责任。汝州市科教园区建设项目采用政府付费模式、可行性缺口补助、使用者付费相结合模式，政府承担部分运营补贴支出责任。具体回报方式见下表：序号项目内容回报方式1汝州市高等职业技术学院政府付费2汝州市第一高级中学新校区政府付费3平顶山中医药学校新校区政府付费4汝州市科教园区道路桥梁建设工程政府付费5汝州市科教园区给水厂建设项目使用者付费6汝州市科教园区污水处理厂建设工程项目可行性缺口补助778、汝州市教师进修学校新校区政府付费8汝州市科教园区服务中心及配套项目政府付费9汝州市科教园区公共服务区体育馆建设工程政府付费10平顶山外国语学校新校区建设项目政府付费11园区绿化建设项目政府付费汝州市科教园区建设项目实施方案-39-4.3.1.34.3.1.3 风险承担支出风险承担支出风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。本项目由政府和社会资本方合作成立项目公司负责项目的运作，因此政府按照股权投资支出承担一定的项目风险。按照股权投资情况，政府承担 10%的股权投79、资风险支出。4.3.1.44.3.1.4 配套投入支出配套投入支出配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。根据项目具体情况，项目不承担配套投入支出。4.4.3.3.2 2 支出测算支出测算4.4.3.3.2.12.1 股权投资支出股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资责任。本项目采取政府持股占比 10%，社会资本占比 90%的方式组建项目公司，项目资本金比例为项目总投资额的20%。股权投资支出=项目资本金政府占项目公80、司股权比例股权投资支出=178402.5820%10%=3568.05 万元年份（年）股权投资支出2016020171568.0520182000总计3568.054.3.2.24.3.2.2 风险承担支出风险承担支出由于项目风险支出数额和概率难以准确测算，按照项目的全部建设汝州市科教园区建设项目实施方案-40-成本和全生命周期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。根据项目的风险分配框架，评估政府与社会资本的风险分担比例，测算可转移风险承担成本和自留风险承担成本。风险承担成本=项目建设运营成本风险承担成本比例通常风险承担成本不超过项目建设运营成本的 20%。可转移风险承担成本占项目全部风险承81、担成本的比例一般为 70%85%。本项目风险承担成本取项目建设运营成本的 20%计算；可转移风险承担成本取项目全部风险承担成本的 80%，自留风险承担成本取项目全部风险承担成本的 20%。该项目中最长计算期为 15 年，包括可转移风险承担成本、自留风险承担成本，其中：可转移风险承担成本=项目建设运营成本20%80%。自留风险承担成本=项目建设运营成本20%20%。具体支出测算详见下表：序号类型合计（万元）合计风险承担成本37668.511可转移风险承担成本30134.812自留风险承担成本7533.702.1政府自留风险承担成本753.37按照成立项目公司的股权投资比例，政府投资股权比例为 182、0%，所以政府自留风险承担支出为自留风险承担成本10%=753.37 万元。4.4.3.3.2.2.3 3 运营补贴支出运营补贴支出1、当年运营补贴支出数使用者付费数额包括给水费、污水处理费等收入。抵减政府运营补贴支出。汝州市科教园区建设项目实施方案-41-=171060.58(1+8.758%)(1+7.6%)n/X+年度运营成本（1+8.758%）经测算，项目运营期内各年度运营补贴支出合计 320794.58 万元。项目运营期政府补贴支出表单位：万元年份（年）运营补贴支出金额2016020171223.01201812072.77201916592.02202017853.0120211983、209.84202220669.78202322240.69202423930.98202525749.74202627706.71202729812.43202832078.17202934516.11203037139.33总计320794.58合理利润率依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）第十八条“合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定”，根据实际情况，我国现阶段商业银行 5 年以上长期贷款利率约为 5.65%，综合计算利润率为长期贷款利率上浮 55%，5.65%（1+84、55%）=8.7575%（当前 5 年以上固定资产贷款汝州市科教园区建设项目实施方案-42-基准利率为 5.65%），故本项目合理利润率为 8.758%，本项目合理利润率按照商业银行长期贷款利率上下浮动而变动，实行变动调整机制。2、价格调整机制对政府补贴支出的影响主要指价格调整和利润率对运营补贴支出责任影响，受消费物价指数、劳动力市场指数等因素影响，如果运营期内受消费物价指数、劳动力市场指数等因素影响成本增长超过 5%时，可以按照程序申请调整服务费价格，具体调价方式在项目管理合同中双方协商确定。4.4.3.3.2.2.4 4 测算结果测算结果综上所述，政府财政支出测算结果如下表所示；政府财政支85、出测算表单位：万元年份（年）股权投资支出运营补贴支出金额政府自留风险承担成本支出配套投入支出总计201600391.230391.2320171568.051223.01253.3603044.422018200012072.7774.70014147.47201916592.022.84016594.86202017853.012.84017855.85202119209.842.84019212.68202220669.782.84020672.62202322240.692.84022243.53202423930.982.84023933.82202525749.742.840257586、2.58202627706.712.84027709.55202729812.432.84029815.27202832078.172.84032081.01202934516.112.84034518.95203037139.332.84037142.17总计3568.05320794.58753.370325116.00汝州市科教园区建设项目实施方案-43-4.3.34.3.3 财政承受能力论证财政承受能力论证4.3.3.1 行业和领域平衡性评估行业和领域平衡性评估目前 PPP 模式适用的行业和领域范围主要集中在交通基础设施建设、水利工程、农业设施、社会事业、生态环境保护、保障性安居工程，87、以及包括能源、林业、科技等其他政府有责任提供并适宜市场化运作的其他基础设施和公共服务项目，本项目属于其支持的行业和领域范围。随着经济社会发展需要和公众对公共服务的需求提高，结合目前汝州市 PPP 项目的发展现状及趋势，汝州已批复项目有第三水厂 PPP 项目、幸福渠综合治理及向阳路工程、汝河湿地公园三个项目。该项目属于汝州第一个园区开发类项目，该项目的实施平衡了汝州市其他不同行业和领域的 PPP 项目，防止了某一行业和领域 PPP 项目过于集中。4.3.3.2 财政支出能力评估财政支出能力评估按照有关规定，每一年度 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%88、。近 5 年来，汝州市一般公共预算支出情况下表所示：汝州市近 5 年一般公共预算支出表年度2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年一般公共预算支出235516 万元302994 万元325625 万元360018 万元451946 万元增长率28.65%7.47%10.56%25.53%如上表所示，经计算，2011 年-2015 年一般公共预算支出平均年增长率分别为 28.65%、7.47%、10.56%、25.53%，平均增长率达到 17.70%。结合财政支出按照收支平衡、略有结余的原则，统筹考虑，并依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 89、号）的要求，“在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算”。暂定项目在项目合作期内，汝州市一般公共预算财政支出增长率均按 10%计算。汝州市科教园区建设项目实施方案-44-经测算，项目全生命周期内的政府一般公共预算支出如下表所示。本项目全生命周期财政支出比例表年限年份一般共预算支出（万元）本项目财政支出（万元）项目支出占一般共预算支出比例12016 年497140.60391.230.08%22017 年546854.663044.420.56%32018 年601540.1314147.472.35%42019 年661694.141690、594.862.51%2.51%52020 年727863.5517855.852.45%62021 年800649.9119212.682.40%72022 年880714.9020672.622.35%82023 年968786.3922243.532.30%92024 年1065665.0323933.822.25%102025 年1172231.5325752.582.20%112026 年1289454.6827709.552.15%122027 年1418400.1529815.272.10%132028 年1560240.1732081.012.06%142029 年17162691、4.1834518.952.01%152030 年1887890.6037142.171.97%汝州市每一年度所有 PPP 项目全生命周期内占政府一般公共预算支出的比例之和详见下表所示。汝州市科教园区建设项目实施方案-45-汝州市年度 PPP 项目支出情况汇总表单位：万元年份（年）一般公共预算支出预测增长率已批复项目本项目汇总第三水厂 PPP 项目幸福渠综合治理及向阳路工程湿地公园项目合计财政支出 支出占比 财政支出 支出占比 财政支出 支出占比 财政支出 支出占比 财政支出 支出占比 财政支出 支出占比2016497140.6010.00%14.940.00%281.000.06%3033.92、600.61%3329.540.67%391.230.08%3720.770.75%2017546854.6610.00%677.970.12%4812.000.88%1881.600.34%7371.571.35%3044.420.56%10415.991.90%2018601540.1310.00%819.940.14%4812.000.80%1228.800.20%6860.741.14%14147.472.35%21008.213.49%2019661694.1410.00%961.940.15%4812.000.73%1624.330.25%7398.271.12%16594.86293、.51%2.51%23993.133.63%2020727863.5510.00%961.940.13%4812.000.66%5964.900.82%11738.841.61%17855.852.45%29594.694.07%2021800649.9110.00%961.940.12%4812.000.60%10793.291.35%16567.232.07%19212.682.40%35779.914.47%2022880714.9010.00%961.940.11%4812.000.55%15335.421.74%21109.362.40%20672.622.35%41781.984.94、74%4.74%2023968786.3910.00%961.940.10%4812.000.50%16757.271.73%22531.212.33%22243.532.30%44774.744.62%20241065665.03 10.00%961.940.09%4812.000.45%19070.111.79%24844.052.33%23933.822.25%48777.874.58%20251172231.53 10.00%961.940.08%4812.000.41%20491.971.75%26265.912.24%25752.582.20%52018.494.44%20261295、89454.68 10.00%961.940.07%4812.000.37%25034.091.94%30808.032.39%27709.552.15%58517.584.54%20271418400.15 10.00%961.940.07%4812.000.34%29862.482.11%35636.422.51%29815.272.10%65451.694.61%20281560240.17 10.00%961.940.06%4812.000.31%34203.052.19%39976.992.56%32081.012.06%72058.004.62%20291716264.18 10.96、00%961.940.06%4812.000.28%5773.940.34%34518.952.01%40292.892.35%20301887890.60 10.00%961.940.05%4812.000.25%5773.940.31%37142.171.97%42916.112.27%汝州市科教园区建设项目实施方案46综上所述，本项目全生命周期内财政支出责任占一般公共预算支出责任的比例不大于 2.51%，并对汝州市全部 PPP 项目的财政支出比例进行汇总，汝州市每一年度全部 PPP 项目的财政支出责任之和，占一般公共预算支出比例均不超过 4.74%，能够满足“每一年度 PPP 项目需要从97、预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”的要求。4.3.3.3 财政承受能力论证结论财政承受能力论证结论本项目财政支出责任占一般公共预算支出责任的比例不大于2.51%，汝州市每一年度全部 PPP 项目的财政支出责任之和，占一般公共预算支出比例均不超过 4.74%，不超过当年度一般公共预算支出的10%，因此本项目财政承受能力结论为“通过论证”，项目适宜采用 PPP模式。汝州市科教园区建设项目实施方案475 项目运作方式项目运作方式5.15.1 运作方式运作方式就 PPP 项目融资模式而言，有作业外包、委托运营、BTO、BOT、TOT、ROT、BOOT、BOO 等，前两种模98、式不带融资性质，后几种模式通常带有融资性质。结合我国实际国情和实施 PPP 项目的社会条件、法律条件、经济条件等，不同性质的项目可选择适用的融资模式也不同。上述融资模式有针对新建建设项目，也有倾向已建（即存量）建设项目，同时，各种融资模式各自都有属于自身的特点。汝州市科教园区建设项目属于新建项目，根据其项目特点和项目权属边界，本项目适合采用 BOT+BLT 运作模式。1、具体方式：本项目属于公共基础设施综合建造工程，内容是由依靠“政府付费”回收投资成本的非经营性项目和提供公共服务，第三方收入收回成本的经营性项目组成，通过可行性缺口补助、政府付费等方式推进 PPP 项目的实施。具体项目结构如下：99、图 1 项目结构图汝州市科教园区建设项目实施方案48本项目的运作方式为政府和社会资本主体签订 PPP 合同，结合项目自身具体情况，合理确定项目规模及建设内容，污水处理厂及给水厂项目为经营项目，采用 BOT（建设运营移交）模式；其余项目均为非经营性项目，采用 BLT（建设租赁移交）模式。具体项目明细见下表：序号项目内容运营年限采用模式1汝州高等职业技术学院建设项目15 年BLT 模式2汝州市第一高级中学新校区建设项目15 年BLT 模式3平顶山中医药学校新校区及附属医院建设项目15 年BLT 模式4汝州市科教园区道路桥梁建设项目15 年BLT 模式5汝州市科教园区给水厂建设项目30 年BOT 模100、式6汝州市科教园区污水处理厂建设项目30 年BOT 模式7汝州市教师进修学校新校区建设项目15 年BLT 模式8汝州市科教园区服务中心及配套项目15 年BLT 模式汝州市科教园区建设项目实施方案499汝州市科教园区公共服务区体育馆建设项目15 年BLT 模式10平顶山外国语学校新校区建设项目15 年BLT 模式11汝州市科教园区绿化建设项目15 年BLT 模式2、合同范围：本项目中社会资本股权比例为 90%，政府股权比例为10%，政府和社会资本主体签订 PPP 合同，由汝州市科教园区管委会和社会资本按股比注入资金成立项目公司负责建设。建设阶段投资按资本金 20%、贷款 80%的比例确定，政府和101、社会资本按照股权比例投入项目资本金。非经营性项目在建设完成后租赁给政府经营与管理，政府每年付给社会资本资金，相当于支付租金的回报，租赁期结束后，整个项目完全归政府所有。经营性项目在建设完成后，项目公司负责项目整体运营、维护管理和移交职责，不能满足收益的政府进行可行性缺口补贴。3、项目建成完工后，由政府审计部门进行据实投资审定，依据审定结果编制项目财务竣工决算报告和完整的项目资产清单，作为合同附件，用于界定社会资本实际完成投资额和项目资产运营、维护、管理的依据。合同期满后，项目公司将项目资产及相关权利等完整无偿移交给政府或政府指定机构。5.25.2 项目合同期限项目合同期限项目合同期限包括项目的102、建设期和运营期，本项目计划 2016 年开工建设，非经营类项目全生命周期定为 15 年（含建设工期 3 年）；经营类项目参照基础设施和公用事业特许经营管理办法最长不超过 30 年的规定，结合项目实际，项目全生命周期定为 30 年（含建设工期 2 年）。在此期间项目公司负责投资、建设、经营和维护公共设施，但整个过程中，包括已有设施和项目公司新建设的设施在内的全部资产归政府部门汝州市科教园区建设项目实施方案50拥有。但政府部门需要在运营期内对项目公司进行监督，以使项目公司在经营期内合理的使用和维护设施，确保经营期结束后全部设施能较为完整地移交给政府部门。具体项目明细如下：序号项目内容运营年限采用模103、式1汝州高等职业技术学院建设项目15 年BLT 模式2汝州市第一高级中学新校区建设项目15 年BLT 模式3平顶山中医药学校新校区及附属医院建设项目15 年BLT 模式4汝州市科教园区道路桥梁建设项目15 年BLT 模式5汝州市科教园区给水厂建设项目30 年BOT 模式6汝州市科教园区污水处理厂建设项目30 年BOT 模式7汝州市教师进修学校新校区建设项目15 年BLT 模式8汝州市科教园区服务中心及配套项目15 年BLT 模式9汝州市科教园区公共服务区体育馆建设项目15 年BLT 模式10平顶山外国语学校新校区建设项目15 年BLT 模式11汝州市科教园区绿化建设项目15 年BLT 模式汝州104、科教园区建设项目采用政府和社会资本合作模式（即 PPP 模式）实施，通过公开招标选择资金实力雄厚，并具备从事 PPP 运作相关经验的投资人，以降低运营成本、提升运营效益。对项目进行财务评价，合理确定出项目的绩效指标，实现绩效导向的动态管理，促进 PPP 项目创造出最大的经济和社会利益。汝州市科教园区建设项目实施方案516 交易结构交易结构6.16.1 项目投融资结构项目投融资结构项目估算总投资约人民币 17.84 亿元，因为本项目拟选择的投资结构为社会资本设立项目受让特许经营权并承担项目运行管理的方式，社会资本股权比例为 90%，政府股权比例为 10%，项目投资资金全部由社会资本筹集，政府按年105、度予以补贴，以补偿项目公司建设投资、运营费用、维护费用，并保证社会资本获取相应的投资回报。项目投融资参与图6.26.2 项目回报机制项目回报机制本项目属于公共基础设施综合建造工程，项目回报机制采用政府付费、可行性缺口补助和使用者付费等方式，即政府部分付费购买公共服务和产品。政府付费是指政府直接购买服务和产品，每年直接付费项包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润等。非经营性项目（污水处理厂及给水厂除外的全部项目）采用政府付费机制，在建设完成后租赁给政府经营与管理，政府每年付给汝州市科教园区建设项目实施方案52社会资本资金补贴作为支付租金的回报。使用者付费由106、最终消费用户直接付费购买公共产品和服务；可行性缺口补助是指使用者付费不足以满足社会资本或项目公司成本回收和合理回报，而由政府以财政补贴、股本投入、优惠贷款和其他优惠政策的形式，给予社会资本或项目公司的经济补助。对经营性项目（污水处理厂和给水厂）以使用者付费为主，收益不足部分，政府给予相应的缺口补贴，现阶段按项目运营收入能够满足自身收益，无需考虑政府补贴。汝州科教园区的功用主要体现在整合汝州市教育资源、科研开发、公共服务功能，后续存在运营维护，期间产生后续运营收益，主要包含：主要第三方收入来源具体为商业运营收入、办公租赁收入、科研收入、娱乐文化设施门票收入、水费和污水处理费等多元化收入结构。本项107、目营业收入主要体现在污水处理费、给水费等收入。科教园区项目投资运营成本包括管理费用、人员费用、日常维护成本等成本。社会投资主体对其投入要寻求回报，社会资本方运营收入弥补运营支出，政府承担缺口补助和部分付费的方式保证社会资本的投资回收和合理收益回报。6.36.3 投资收益分配机制投资收益分配机制汝州市科教园区项目关乎汝州社会环境、生态旅游、科技教育，关乎汝州市人民的生产生活，利国利民，所以其具有投资建设的可行性和必要性。政府和社会主体为推动项目顺利实施，拟设立由社会资本占股权比例为 90%、政府占股权比例 10%的项目公司。根据中华人民共和国公司法等相关法律、法规关于权利与义务，在谈判协议过程中108、，经汝州市科教园区建设项目实施方案53双方协商确定，政府在项目过程中承担监管职责，不享有科教园区建设投资收益分配，由项目公司承担运营支出。汝州市科教园区建设项目实施方案547 PPP 合同体系合同体系PPP 项目兼具长期性、复杂性与多样性，项目所处地域、行业、市场环境等情况的不同，各参与方合作意愿、风险偏好、谈判能力等方面的差异，最终表现为合同内容上的千差万别，但也包括一些具有共性的条款和机制。PPP 项目的参与方包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、专业运营商、原料供应商、产品或服务购买商、保险公司等其他参与方，参与主体复杂及其项目的复杂性决定了 PPP 项目的法律风险性。PPP 项109、目法律风险要做到合理识别、评估和防范，就要对相关事项进行合同约定，并就合同订立、生效、履行、变更、终止及违约责任等进行明确约定并加强合同的审查、监督和管理，从而最大限度地防范 PPP 项目执行过程中的法律风险，促使 PPP 项目在全生命周期内的顺利实施，维护 PPP 项目参与各方的合法权益和公众利益。PPP 项目的基本合同通常包括 PPP 项目合同、股东合同、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同以及产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。其中，PPP 项目合同是整个 PPP项目合同体系的基础和核心。在 PPP 项目合同体系中，各个合同之间并非完全独立，而是紧密衔接、相互110、贯通的，合同之间存在着一定的“传导关系”。7.17.1 PPPPPP 项目合同相关法律关系的确立和调整依据项目合同相关法律关系的确立和调整依据民法通则合同法汝州市科教园区建设项目实施方案55预算法政府采购法公司法担保法保险法行政许可法行政处罚法行政复议法民事诉讼法仲裁法行政诉讼法会计法土地管理法建筑法环境保护法国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发【2014】43 号）国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发【2014】45号）国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发【2014】60 号）财政部关于推广运用政府和社会资本合同模式有关问题的通知汝州市科教园区建设项目实111、施方案56（财金【2014】76 号）财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南的通知（财金【2014】113 号等7.27.2 PPPPPP 项目合同主要条款项目合同主要条款总则合同主体合作期限投资计划及融资方案项目前期工作工程建设政府移交资产运营和服务社会资本主体移交项目收入和回报不可抗力和法律变更合同的变更、修订、解除违约处理争议解决其他相关约定汝州市科教园区建设项目实施方案577.37.3 PPPPPP 项目基本合同体系项目基本合同体系政府产品或服务购买合同原料供应合同运营服务合同工程承包合同购买方原料供应商运营商承包商社会资本履约合同贷款方保险公司PPP 合同社会资本股东协议融资合112、同保险合同项目公司社会资本7.47.4 项目边界条件项目边界条件7.4.17.4.1 权利义务边界权利义务边界PPP 项目参与者众多，公平、有效的利益和风险分担机制是 PPP 成功的关键。一般而言，由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作并承担相关风险，同时通过“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化，同时承担政治、法律、政策等风险。对权利义务做边界约定的同时，要对相关的违约责任进行救济约定。7.4.27.4.2 交易条件边界交易条件边界项目特许经营权期限定为最长 30 年。转让资产为科教园区建设区域内除土地以外的所有资产113、。资产转让价值考虑资产重置、折现率及期权价值。另外，要明确科教园区的日常维护和大修等的成本核算参数。汝州市科教园区建设项目实施方案58本项目采用可行性缺口补助和政府付费的回报机制，即依据建设成本、运营成本和利润水平，测算运营补贴支出责任。科教园区建设项目根据项目内容，商业开发土地出让、水厂、污水厂经营收入、商务租赁、民办教育、后勤服务、生态旅游等经营性收入减轻政府财政补助压力。也为财政补贴支出大大提供了资金支持和还款保障。作为 PPP 融资项目而言，影响其特许价格的因素主要有政府信用、政府行为、法律变更、市场需求波动、运营成本变化、利率波动、通货膨胀等，不同的项目，关键因素会有差异，所以在对 114、PPP 融资项目特许价格进行定位时，应明确对社会资本收益定价方式和“可调整”的条款，建立动态可调整的定价机制，根据特许经营期限和项目特点，确定调整周期，确定周期后，再根据消费物价水平、项目收益率、运营维护成本、税收、资产收入、服务供给流量等指标，重新评估社会资本的盈利能力和水平。就拟建汝州市科教园区建设项目来讲，因为其具备教育、科研、文化、生态、休闲旅游一体的区位功能，其特性在符合社会价值规律条件下，完整和明确项目定价机制。7.4.37.4.3 履约保障边界履约保障边界1.保险方案项目公司应按照项目合同的约定以及适用法律的要求购买和维持合理的建设和运营期间的保险。可供选择的险种包括：货物运输相115、关保险、项目财产险、建筑工程一切险、安装工程一切险、第三者责任险、施工机具综合保险、雇主责任险等。汝州市科教园区建设项目实施方案592.履约担保我国招标投标法、工程建设项目招标投标法等相关法律法规对投标保证金和履约保证金的提交比例做了相关规定。投标保证金工程建设项目：一般不得超过投标总价的 2%，最高不超过 80 万元人民币；勘察设计项目：一般不超过勘察设计费投标报价的 2%，最多不超过10 万元人民币；政府采购项目：不得超过项目概算的 1%。履约保证金履约保证金不得超过中标金额的 10%。汝州科教园区建设项目计划总投资额为人民币 17.84 亿元，故根据项目运行阶段要求项目公司在不同期间提供116、不同的保函。调整衔接边界项目公司应制定突发事件应急预案，并在突发事件发生后，及时启动应急预案，保障科教园区建设项目的顺利开展。项目公司在项目期限内有约定的违约情形的，应依约承担违约责任。项目公司应定期将项目收益情况和项目规划情况及时报备政府，并接受政府定期对项目公司运营情况进行的监督检查，并配合政府对运营成本和收益进行核算。除适用法律另有规定或项目合同另有约定外，项目合同各方当事人在项目期限内不得单方面提出解除协议。单方违约的，应依法、依约承汝州市科教园区建设项目实施方案60担违约责任。确需提前中止协议或延长项目期限的，双方应达成一致，并就协议内容做出明确约定。汝州市科教园区建设项目实施方案6117、18 监管架构监管架构由于 PPP 项目都是公共投资项目，但不公开的社会资本来做公共投资项目本身存在天然的矛盾，即使在 PPP 模式已经成熟 30 多年的英国也存在同样难以克服的问题。现在国家政策要求 PPP 项目设立的项目公司中政府要持股，其目的不是干预企业的运营，而是要了解情况和进行监督，特别是在关键时候发挥股东表决权的重要作用。从某种意义上来说，地方政府在 PPP 的交易架构中，既是履约的一方，又是监督方，故 PPP项目的成败，关键也要建立起监督管理机制。本项目中，政府持股 10%，政府作为社会监管主体和付费主体，应尽监管职责。政府授权汝州市科教园区管委会对汝州市科教园区建设项目实施监管118、，监管方式主要包括：履约管理、行政监管和公众监督等。汝州科教园区管委会依法、依约对该 PPP 项目的监督和介入机制包括两方面：1.政府在项目实施过程中的监督权利；2.政府在特定情形下直接介入项目的权利。8 8.1.1 政府方对项目建设的监督和介入政府方对项目建设的监督和介入为了能够及时了解项目建设情况，确保项目能够按时开始运营并满足合同约定的全部要求，政府方往往希望对项目建设进行必要的监督和介入，但是政府方的参与必须有一定的限度，过度的干预不仅会影响项目公司正常的经营管理以及项目的建设和投运，而且可能将本已交由项目公司承担的风险和管理角色又揽回政府身上，从而违背 PPP 项目的初衷。汝州市科教119、园区建设项目实施方案62政府对项目建设的监督和介入权利主要包括：1.定期获取有关项目计划和进度报告及其他相关材料；2.在不影响项目正常施工的前提条件下进场检查和测试；3.对建设承包商的选择进行有限的监控；4.在特定的情形下，介入项目的建设工作。8 8.2.2 政府方对项目运营的监督和介入政府方对项目运营的监督和介入汝州科教园区项目应有合理健全的运营机制。政府方对项目运营同样享有一定的监督和介入权，通常包括：1.在不影响项目正常运营的情况下入场检查；2.定期获得有关项目运营情况的报告及其他相关资料；3.审阅项目公司拟定的运营方案并提出意见；4.委托第三方机构开展项目中期评估和后评价；5.在特定情120、形下，介入项目的运营工作。8 8.3.3 政府方对项目维护的监督和介入政府方对项目维护的监督和介入政府方对项目维护享有一定的监督和介入权，通常包括：1.在不影响项目正常运营和维护的情况下入场检查；2.定期获得有关项目维护情况的报告及其他相关资料；3.审阅项目公司拟定的维护方案并提出意见；4.在特定情形下，介入项目的维护工作。8 8.4.4 公众监督公众监督为保障公众的知情权，接受社会监督，PPP 项目合同中通常还会明确约定项目公司依法公开披露相关信息的义务。汝州市科教园区建设项目实施方案63关于信息披露和公开的范围，一般的原则是，除法律明文规定可以不予公开的信息外，其他的信息均可依据项目公司和121、政府方的合同约定予以公开披露。实践中，项目公司在运营期间需要公开披露的信息主要包括项目产出标准、收费价格、运营绩效等。汝州市科教园区建设项目实施方案649 绩效考核机制绩效考核机制9.1 考核标准考核标准本项目的绩效考核体系包含三个方面，分别为建设期绩效考核指标、运营维护期绩效考核指标以及移交绩效考核指标。1、绩效考核标准汝州市科教园区会同相关政府部门根据国家、河南省、郏县相关标准制定绩效考核办法，作为本项目绩效考核依据，每年度对项目公司进行绩效考核。对本项目运行维护绩效和服务进行监管，监管的数据作为可行性缺口补助的依据；建立中期评估机制，运营期每 3 年进行一次中期评估，对合同双方履约情况进122、行综合评估，指导调整合同履行，中期评估可以委托第三方机构进行；绩效评价结果作为项目期满合同能否展期的依据。2、绩效考核结果根据上述考核标准及得分情况，按照绩效考核系数计算表确定相应的绩效考核系数进行服务费支付。9.2 考核管理办法考核管理办法为加强对汝州市科教园区建设项目的后续监督管理，促进社会资本高效优质提供服务，便于政府方对项目建设和运营维护做出客观评价，为政府付费提供依据，结合工作实际，制定本办法。1、考核主体汝州市科教园区建设项目绩效考核管理办公室（考核组设在市科教园区管委会）。汝州市科教园区建设项目实施方案652、考核对象项目公司3、绩效考核体系本项目的绩效考核体系包含三个方面，分别123、为建设期绩效考核、运营维护期绩效考核、移交期绩效考核，评价结果与政府付费挂钩。运营期绩效评价结果与可用性付费的 30%和运营维护费用挂钩。移交期绩效考核与移交维修保函提取金额挂钩。表9-1 全生命周期绩效考核体系绩效考核指标权重绩效付费建设期绩效考核资金到位10%与可用性费用70%挂钩人员到位10%设备投入20%工程质量20%进度控制20%安全生产10%环境保护10%运营期绩效考核校区、服务中心、体育馆、医院工程50%与运维绩效服务费用挂钩与可用性费用 30%挂钩园区市政道路、市政管网、绿化工程30%自来水厂10%污水处理厂10%移交期绩效考核移交组织准备15%与缺陷责任期维修保函提取金额挂钩124、移交质量75%移交进度10%（1）建设期绩效考核建设期绩效考核分为过程考核与结果考核。建设期过程考核主要评价项目建设期间的资金到位、人员到位、设备投入、工程质量、进度控制、安全生产、环境保护等，评价结果占可用性付费总数 10%；结果评价考核为项目达到交（竣）工验收要求，考核结果占可用性付费总额60%，汝州市科教园区建设项目实施方案66运营期绩效评价结果与可用性付费总额 30%挂钩。建设过程考核a 考核方式在项目建设过程中，对项目建设过程绩效进行临时考核。对于考核结果不符合要求的，实施机构或考核单位有权要求项目公司在一定期限内进行整改，如到期仍然不符合要求，政府方可根据 PPP 项目合同相关约定125、提取项目公司提交的建设期履约保函中的相应金额，同时将评价结果计入建设过程评价结果，作为建设期过程考核付费的依据。b 考核指标在项目建设过程中，考核指标分为：资金到位、人员到位、设备投入、工程质量、进度控制、安全生产、环境保护等 7 个方面，其中，对于人员到位和设备投入考核直接对象为工程承包方（社会资本方），具体考核指标及要求如下：表9-2 建设过程考核指标指标类别指标要求分值低于指标要求扣分方法资金到位社会资本方承诺资本金于项目公司成立后 45 日内出资到位；债务融资根据项目施工进度和融资方案承诺节点按时到位。10每超过一次验收不合格扣 10 分。人员到位根据社会资本方在投标文件和工程承包合同126、中的承诺，对投标文件人员履约和人员变更进行监管评价。有人员变更，则不低于投标人员的资质，项目负责人、技术负责人等主要人员变更从严把关。10人员到位每超过 1 日扣减0.5 分。设备投入根据社会资本方在投标文件和工程承包合同中的承诺的投标方案及工期要求，对主要设备的数量和时间节点投入进行监督评价。20设备投入每超过 1 日扣减0.4 分。工程质量项目验收需符合以上国家现行相关技术标准和规范的要求，工程质量达到当地标准化施工合格项目20合格制，以专业机构验收结果为准。汝州市科教园区建设项目实施方案67及以上奖项标准。进度控制湿地公园建设及相关工作需要服从协调监管单位对道路所作的总体统筹安排，是否按127、计划完成项目进度工程。20工期每超过 1 日扣减 0.01 分。安全生产 需符合建筑施工安全检查标准（JGJ59-2011）。10发生一次一般安全事故扣 2 分；发生一次较大安全事故扣 4 分；发生一次重大安全事故扣 6 分；环境保护参考建设项目环境影响技术评估导则（HJ 616-2011）、建设工程环境保护条例（国务院令253 号）等。10每出现一次环保措施不合格扣 0.5 分。c 评分方法每年考核次数不少于 2 次，取平均值作为建设过程考核结果。d 付费方式政府方根据建设过程考核结果在运营期按年付费。建设过程评价评分与政府付费基数挂钩，政府付费基数为可用性服务费*10%。绩效考核满分为 1128、00 分，考核分数为 91-100 分时绩效考核系数为 1。建设过程评价评分与政府付费基数挂钩，政府付费基数为可用性服务费*10%。建设过程考核得分在 91 分以上的，政府方按付费基数的100%支付；得分在 8190 分的，政府方按付费基数的 90%支付；得分在 7180 分的，政府方按付费基数的 80%支付；得分在 6170 分的，政府方按付费基数的 70%支付；得分在 60 分以下的，付费额为 0%。表9-3 建设过程考核指标系数序号绩效考核得分绩效考核系数191-1001281-900.9371-800.8460-700.7560政府方可以强制解约当绩效考核得分低于60分时，社会资本方限129、时整改，两次整改不到位的，政府方可以强制解约。汝州市科教园区建设项目实施方案68一次评价不及格，要求项目公司提交书面说明并提出解决办法；连续二次评价不及格，实施机构有权要求项目公司更换委托运营单位或者终止 PPP 项目合同，由此造成的经济损失由项目公司承担。建设结果考核建设期结果绩效考核要求为项目通过竣工验收。在竣工验收前未满足评价要求的，政府方可根据 PPP 项目合同相关约定提取项目公司提交的建设期履约保函中的相应金额。竣工验收考核通过，政府方按照 PPP 项目合同中相关规定，每年度支付项目公司 60%的当年可用性服务费。表9-4 建设结果考核指标指标类别指标要求备注质量包括但不仅限于：1、130、民用建筑设计通则（GB50352-2005）2、中小学校设计规范（GB50099-2011）3、宿舍建筑设计规范（JGJ 36-2016）4、办公建筑设计规范（JGJ67-2006）5、饮食建筑设计规范（JGJ64-89）6、科学实验建筑设计规范（JGJ 91-1993）7、党政机关办公用房建设标准（建标 169-2014）8、教育建筑电气设计规范（JGJ 310-2013）9、城镇供水厂运行、维护及安全技术规程（CJJ 58-2009）10、城镇污水处理厂运行、维护及安全技术规程（CJJ 60-2011）11、城镇供水管网运行、维护及安全技术规程（CJJ 207-2013）12、城镇污水处理131、厂运营质量评价标准（CJJ/T 228-2014）13、城市供水水质标准（CJ/T 206-2005）14、生活饮用水卫生标准（GB5749-2006）15、城镇污水处理厂污泥处理技术规程（CJJ 131-2009）16、城镇污水处理厂污泥处理稳定标准（CJ/T 510-2017）合格制，以专业机构验收结果为准。若国家、省、市出台具体评价办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以国家、省、市出台标准为准进行调整并执行。可用性服务费付费方式假设项目通过竣工验收，则当年可用性服务费（实际支付）=当年可用性服务费10%建设过程绩效考核系数+当年可用性服务费60%+当年可用性132、服务费30%运营维护期绩效考核系数。运营维护期绩效考核系数见表 9-8。汝州市科教园区建设项目实施方案69（2）运营维护绩效考核考核方式运营维护期内，项目实施机构主要通过常规考核和临时考核的方式对项目公司运营维护服务质量进行考核，并将考核结果与运维绩效服务费的支付挂钩。a 常规考核常规考核每季度进行一次，在项目公司向实施机构提交季度运维情况报告后 5 日内进行，并应在 7 日内完成，实施机构需提前 48 小时通知项目公司开始考核的时间，项目公司在实施机构的监督下，在规定的考核现场对建筑物、道路工程、管网工程、绿化工程、照明工程、设施设备、自来水厂、污水处理厂及其配套服务设施进行检查。b 临时考133、核项目实施机构可以随时自行考核项目公司的运维服务质量，如发现缺陷，则需在 24 小时内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到通知后，应及时修复缺陷。考核结果与当季度常规考核结果取平均值计算当季度考核得分，考核结果与每年支付给乙方的运营维护服务费挂钩。无论是定期考核还是临时考核，项目公司应根据汝州市科教园区管委会提供的考核结果和整改意见，及时修复缺陷，否则县管委会可根据相关约定提取项目公司提交的履行保函项下的相应金额。汝州市科教园区建设项目实施方案70考核指标表9-5 校区、服务中心、体育馆、医院运营维护绩效考核指标指标类别指标名称指标要求低于指标要求扣分方法修复要求第一部分40 分建筑及构筑物134、10 分保持建筑和构筑物外貌整洁，构件和各项设施完整无损；建筑室内陈设清洁、完好、合理每发现一处不合格扣0.2分 7 日内修复道路地面10 分各种铺装面、侧石、台阶、斜坡等保持平整，无损缺、无积水；无障碍设施必须完好、通畅每公里路段内，出现不合格扣 0.5 分7 日内修复给排水设施10 分保持管道通畅无污染；外露的窨井、进水口、给水口等设施随时保持清洁、完整无损；防汛、消防等设备保持完好、有效，保证应急使用每公里路段内，出现不合格扣 0.5 分7 日内修复供电照明10 分输配电、照明设施保持常年完整、正常运转，亮灯率 99%以上；照明设施保持清洁、有足够照度，无带电裸露部分，各项管线设施保持完135、整、安全亮灯率每降低1%扣0.5分，供电线路及照明设施每发现一处不合格扣 0.2 分自接到通知后一般故障 12小时内修复，复杂故障如线路等 48 小时内修复第二部分25 份项目管理15 分1.项目运维中人员管理有序，项目各项运营工作良好，包括保洁，安保工作，技术维修及养护工作，项目资产的定时检查。项目管理情况按考核时间及时完备的上报资料，对项目的管理情况进行自检整改。2.对项目的运营水平进行提升，保证运营质量及水平。发现问题每次扣 0.5 分，未及时整改的扣 1 分；因项目设施质量或维护不到位造成较大损失或不良影响的，每次扣 1.5 分。7 日内完善服务设施10 分所有设施均应明示生产单位及使136、用要求、操作规程；保持环境整洁，运转正常，色彩常新，运动机械定期有安全检测，不得带故障运行每发现一处不合格扣0.3分 7 日内修复第三部分30 分食堂安全卫生7 分学校食堂安全卫生达标，有效预防学校食品卫生安全突发事故的发生每发现一处不达标扣 0.2分，发现一起卫生安全事件扣 1 分。12 小时内完善汝州市科教园区建设项目实施方案71指标类别指标名称指标要求低于指标要求扣分方法修复要求学校安保7 分建立有安全管理应急预案，对相关事件及时发现、及时上报、及时处理每发现一起扣 1 分。12 小时内完善设施检修6 分设施有常规检查、定期保养、维修，无安全隐患；设置安全警告标志、标识抽检 12 处，每137、发现一处不合格扣 0.5 分。7 日内完善绿化养护4 分.苗木生长势旺盛，修剪及时，无枯枝，死树；草坪生长旺盛，生长季节不枯黄，无斑秃，覆盖率95%以上；生长期无黄叶、焦叶、卷叶，病虫害发生率在3%以内；定期进行修剪、施肥，保持绿化外形美观整洁抽检 20 处，每发现一处不合格扣 0.2 分。7 日内修复垃圾清理4 分垃圾分类收集；收集点周围无杂物，无污迹、积水、污垢；园内垃圾日产日清，无乱堆、乱放、就地焚烧或掩埋现象；清扫、收集垃圾容器整洁实用、密封、外形美观，与景观环境相协调抽检 10 处，每发现一处不合格扣 0.2 分。2 日内完善其他设施2 分构筑物、建筑物墙面整齐，无裂缝、划痕、剥落，138、无污垢、污迹，无蜘蛛网，无乱贴、乱画、乱刻；门窗玻璃洁净明亮，无粉尘；标识牌、宣传橱窗、坐凳等设施干净卫生，无尘土、水渍、污物、痰迹等现象检查 5 处，每发现一处不合格扣 0.2 分。7 日内完善第四部分5 分利益相关者满意度5 分职教中心学校对本项目所属的商户，老师，学生，参与培训人员进行公共调查，满意度需在70%以上。满意度90%（含）得5分；满意度80%-90%得4分；满意度70%-80%得3分；低于70%不得分。7 日内完善表9-6 自来水厂及污水处理厂运营维护绩效考核指标指标类型指标名称分值打分机制一、项目运行维护（60 分）（一）水质25（1）进水处理率5进水处理率为 100%，每139、低于一个百分点扣 1 分。汝州市科教园区建设项目实施方案72指标类型指标名称分值打分机制（2）水质合格率10水质合格率大于 99%，每低于一个百分点扣 1 分。（3）水质检测率5水质检测率为 100%，每低于一个百分点扣 1 分。（4）污泥含水率5污泥含水率大于 80%，每超出一个百分点扣 0.5 分。（二）工艺15（1）各工艺段均应制定操作规程，明确工艺参数和工艺调整的范围和程序。4无操作规程不得分，操作规程每缺失一工艺段扣 1 分，不清晰一次扣 0.5 分。（2）工艺符合规范标准及操作规程。6每发现一处不符合扣 1 分。（3）工艺段运转不正常5每发现一次扣 0.5 分。（三）设备管理10（140、1）设备完好率5设备完好率大于 95%，低于一个百分点扣 1 分。（2）设备维修及时率3设备维修及时率大于 95%，低于一个百分点扣 1 分。（3）设备管理制度、档案健全规范。2无管理制度、档案不得分，每缺一项扣 1 分，不规范扣 0.5 分。（四）厂区环境10（1）建构筑物外观整洁、完好2每发现一处扣 0.1 分。（2）办公室、运行值班室、机房整洁。2每发现一处扣 0.2 分。（3）厂区道路、绿化、路灯等配套设施环境整洁，运转正常。2每发现一处扣 0.2 分。（4）处理设施无泄漏，管阀装置齐全，无锈蚀。4每发现一处扣 0.2 分。二、项目组织管理（20 分）（一）运营管理6（1）运行管理机构141、建全，管理办法规范，岗位职责健全。4运行管理机构不健全扣 0.1 分至 1 分；运行管理办法不规范、不完整扣 0.2 分至 1 分；人员岗位职责不健全、不完整扣 0.1 分至汝州市科教园区建设项目实施方案73指标类型指标名称分值打分机制0.5 分。（2）按考核时间及时完备上报资料，2未按考核时间上报一次扣 0.5 分。（二）日常巡查4（1）巡查人员数量落实到位、着装统一。1人员不到位，着装不统一每项每次扣 0.4 分。（2）编制巡查计划、做好巡查台账记录。1无巡查计划扣 0.5 分，巡查后无记录每次扣 0.2 分。（3）巡查发现问题及时处置并将相关情况书面上报管护中心。2发现问题未处置一次扣 142、0.5 分，未上报一次扣 0.4 分。（三）安全管理10（1）制定有防灾及重特大事故等应急预案。2没有任何应急预案本项目不得分，每少一项预案扣 0.5 分。（2）各工艺段均应分别建有安全操作规程。2未建安全操作规程本项不得分；不规范、不完整扣 0.1 分至 0.5分。（3）安全设施、安全标志齐全。2每发现一次扣 0.4 分。（4）人身伤害事故。2经司法机关认定为全责或主责的，扣 2 分；同责的扣 1 分；次责的扣 0.5 分；发生责任死亡事故，本项不得分。（5）安全隐患2经检查发现安全隐患的，每次扣 0.5 分。未限期整改的扣 1 分。三、应急保障措施（15 分）（1）建立突发事件预警和联络机143、制。4未建立预警和联络机制扣 3 分，机制不完善每次扣 0.6 分。（2）突发事件处置演练每年两次并记录演练情况。3未演练每次扣 1 分，未记录每次扣 0.5 分。（3）配备紧急维修人员、维修设备和备品备件。5未配备相关人员及设备扣 4 分，配备不到位每次扣 0.8 分。（4）应急抢险设备经常性保养，保持正常运行状态。3应急设备运行不正常每处扣 0.6 分。四、利益相关（1）公众投诉，媒体曝光2每次扣 0.4 分汝州市科教园区建设项目实施方案74指标类型指标名称分值打分机制者满意度（5 分）（2）投诉、媒体曝光处理。3各类投诉案件未按规定时间回复每次扣 0.5 分，未按规定时间处置且无情况说明144、每次扣 0.8 分，因投诉处置不当被主管部门通报的每次扣 1.5 分。表9-7 园区市政道路、市政管网、绿化运营维护期考核指标指标部分指标名称指标要求低于指标要求扣分办法修复要求第一部分（75 分）车道（40 分）坑槽/拥包（3 分）直径不大于 15 厘米，深度不超过 3 厘米目视检查：面积 0.0225 平方米以上的，每发现一处扣 0.1 分7 日内修复。直径超过 50厘米或深度、高度超过 7厘米构成危险性，需在 2日内修复裂缝（6 分）不得超过 2 毫米每公里路段内：网裂、龟裂面积超过 20 平方米的，每发现一处扣 0.2 分；线裂长度超过 100 米的，每发现一处扣 0.2 分7 日内修145、复车辙（6 分）辙深不得超过 3 厘米每公里路段内车辙长度超过 25米的，每发现一处扣 0.2 分30 日内修复。车辙深度超过 5 厘米构成危险性，需在 7 日内修复啃边（6 分）无松散或损坏与路面高差不得大于5毫米，路面宽度不少于设计宽度的 95%每公里路段内单侧啃边长超过60 米的，每发现一处扣 0.2 分30 日内修复汝州市科教园区建设项目实施方案75指标部分指标名称指标要求低于指标要求扣分办法修复要求泛油（10 分）每个泛油带深度不得大于 2 厘米每公里路段内泛油面积大于 20平方米的，每发现一处扣 0.5 分30 日内修复。如果泛油影响到了刹车阻抗，则需采取合适的方法在 2 日内修复146、。沉陷（9 分）沉陷不得超过 3 厘米深每公里路段内沉陷面积超过 20平方米的，每发现一处扣 0.3 分30 日内修复。沉陷超过 7厘米的 2 日修复。人行道（15分）坑槽（3 分）坑槽直径不超过 30 厘米，深度不超过 3 厘米每公里路段内面积 0.1 平方米以上的，每发现一处扣 0.1 分30 日内修复板体相临不平顺（4 分）板体高差不超过 10 毫米每公里路段内不平顺板体超过10 块的，每发现一处扣 0.1 分30 日内修复拱起（4 分）拱起处高差不超过 10 毫米每公里路段内拱起面积超过 2平方米的，每发现一处扣 0.2 分30 日内修复缺失（4 分）没有缺失或破损的预制块或路缘石每公147、里路段内缺失面积超过 2平方米的，每发现一处扣 0.1 分30 日内修复排水（20 分）管道（4 分）积泥深度不得超过管道管径的 1/5每公里路段内有不符合要求的检查点扣 0.2 分深度超过管径的1/5为具有危险性，7 日内修复检查井（4 分）井盖没有坡算或丢失每公里路段内每个不符合要求的检查点扣 0.3 分8 小时内修复汝州市科教园区建设项目实施方案76指标部分指标名称指标要求低于指标要求扣分办法修复要求雨水口（4 分）有沉淀槽，积泥深度管道以下不得超过 50毫米，无沉淀槽，积泥深度管道以上不得超过 50 毫米每公里路段内每个不符合要求的检查点扣 0.5 分7 日内修复井盖（4 分）盖框间隙148、小于 8 毫米，车辆经过时井盖不应出现跳动和声响每公里路段内每个不符合要求的检查点扣 0.2 分3 日内修复，雨季需在 2日内修复排水管（2 分）交叉段堵塞不超过 10%，无结构性损坏并且用坚土或材料包覆每公里路段内每个不符合要求的检查点扣 0.2 分7 日内修复，雨季需在 2日内修复水沟（2 分）交叉段堵塞不超过 10%，无结构性损坏并且用坚土或材料包覆每公里路段内每个不符合要求的检查点扣 0.2 分7 日内修复，雨季需在 2日内修复第二部分（15 分）标示（3 分）信息牌必须显眼、干净、清晰并且结构稳定，警示牌显眼、干净、清晰、结构稳定并且在夜间清晰可见每公里路段内每发现一处瑕疵扣 0.1149、 分7 日内修复路灯（8 分）路灯亮灯率大于等于 98%；灯具、灯架完好，无断裂、脱焊及严重锈蚀；灯具下引诱绝缘良好、无破皮、接线盒无破损、接线井有盖；灯杆、灯架无倾斜、无损坏，门板无缺失，法兰无松动；所有路灯设施开启时间亮灯正常并保持最佳状态亮灯率每降低 1%扣 0.5 分，照明设施每发现一处不合格扣 0.2分自接到通知后一般故障12 小时内修复，复杂故障如线路等 48 小时内修复交通信号灯（2 分）信号灯显眼、干净、清晰、结构稳定并且在夜间清晰可见，信号灯需全部可以工作每发现一处不合格扣 0.2 分2 日内修复紧急事件应对机制（2 分）紧急事件应对计划、受过足够训练的员工、必须的装备已经准150、备就位抽检并综合打分15 日内完善汝州市科教园区建设项目实施方案77指标部分指标名称指标要求低于指标要求扣分办法修复要求第三部分（10 分）绿化（3 分）需符合城市道路绿化规范每公里路段内每发现一处不合格扣 0.1 分7 日内完善植被清理（2 分）没有植被会阻挡道路视线，在结构面或密封表面没有植被，路面或路肩植被上的垂直净空大于 6 米每公里路段内每发现一处不合格扣 0.1 分2 日内完善清洁（3 分）路面无土壤、碎片、垃圾、其他杂物或化学品溅出物每公里路段内每发现一处不合格扣 0.1 分2 日内完善噪声（2 分）需采取办法使道路噪声控制在70分贝以内每公里路段内噪声大于 70 分贝，每增加 151、5 分贝扣 0.5 分7 日内修复本考核方案由汝州市科教园区管委会负责制定和解释，并根据需要修改和补充。汝州市科教园区建设项目实施方案78本考核方案由汝州市科教园区管委会负责制定和解释，并根据需要修改和补充。评分方法运营维护绩效考核评分办法采取满分 100 分制。a 每季度第一周对上季度工作情况进行考核；b 组织考评组（不少于 9 人）对项目运营维护各个环节进行考核，参与考评人每人一份打分表格，对照打分表逐一打分并得出总分；c 汇总每一位考评人打分，去掉一个最高分和一个最低分，然后以其余考评人分值的简单平均数作为本次考核的最终结果。付费方式绩效考核满分为 100 分，考核分数为 91-100 152、分时绩效考核系数为 1，若项目公司当季考核结果有不合格处，政府应提出予以改正；政府根据当年四个季度分别对项目公司考核的绩效考核结果，计算当年项目公司绩效考核综合得分（简单平均数），并以此作为当年付费调整依据。具体付费方法如下：当年运维绩效服务费=当年运营成本（1+合理利润率）绩效考核系数表9-8 绩效考核系数计算表序号绩效考核得分绩效考核系数191-1001281-900.9371-800.8460-700.7汝州市科教园区建设项目实施方案79560政府方可以强制解约注：1.考核过程中发现不符合检查要求的部分，可要求项目公司限时整改后进行评分，根据整改后的考核结果进行绩效支付。2.当绩效考核得153、分低于 60 分时，社会资本方限时整改，两次整改不到位的，政府方可以强制解约。3.预先核定费用标准是指通过竞价确定的年度运营维护费或后期依程序调价后的标准费用。（3）移交期绩效考核：项目的移交从移交组织准备、移交质量、移交进度三部分进行考核，移交期绩效考核提取金额详见表 9-9，具体标准如下表 9-10。移交期考核为一次性考核，则缺点责任期届满之日前 30 内进行，由项目移交工作组根据移交设施性能测试报告、项目移交报告、缺陷责任期内维修报记录等文件进行打分，考核为 100 分制，合格为 90 分以上，移交期考核结果与移交维修保函提取金额挂钩。90 分及以上移交维修保函提取金额为 0，80-89154、 分范围内移交维修保函提取金额合格分下相差一分扣 5 万元，65-79 分范围内移交维修保函提取金额合格分下相差一分扣 10 万元，小于 65 分移交维修保函全额提取。表9-9 移交期绩效考核提取金额计算表移交期绩效考核（T）移交维修保函提取金额T90080T89（90-T）*5 万元65T7950+（80-T）*10 万元T3 家是否发布资格预审公告社 会 资本 提 交资 格 预审文件资格预审通过资格预审3 家依法调整采购方式采购文件编制按项目的采购方式采购公告发布及采购文件发售社会资本提交响应文件按排名依次进行确认谈判确认中标者与社会资本签署确认谈判备忘录按照政府采购法律法规及有关规定执行155、评审报告提交财政部门备案公示拟定合同文本政府审核同意签署项目合同公告项目合同是否需设项目公司与项目公司重新签署项目合同或签署补充合同项目执行是否否是社会资本提交响应文件第一阶段确定最终采购需求方案第二阶段综合评分公开招标邀请招标竞争性谈判单一来源采购竞争性磋商汝州市科教园区建设项目实施方案8411 项目财政补贴方案项目财政补贴方案政府作为 PPP 项目的发起人，其核心目标是确保公众使用者得到优质服务的同时，使项目产生更高的效率。而投资人作为 PPP 项目的参与者，其核心诉求往往是从项目中获取合理的回报。这就要求项目的架构和模式设计必须充分考虑如何将政府的目标和投资人的诉求有效结合。实践证明，灵156、活有效的财政补贴模式可以作为一项有效的手段，促进投资者按照约定提供服务，从而实现政府提高项目整体效率的目标。1 11 1.1.1 补贴机制设计的目标补贴机制设计的目标在 PPP 项目中设计合理的补贴模式，政府应能实现以下目标：（1）通过补贴使项目达到财务平衡，保障 PPP 投资人合理回报，这是 PPP 投资人参与项目的前提条件，也是补贴设计的基本目标。（2）通过建立灵活的补贴机制，促进 PPP 投资人履行其合同项下的义务，以达到公众对基础设施及公用项目服务的基本要求，同时促进其通过业务创新和管理提升，提升运营标准与服务水平。1 11 1.2.2 补贴机制设计的原则补贴机制设计的原则原则上，补贴157、应与项目产出说明中的服务标准和绩效水平挂钩，有奖励和惩罚的补贴机制才能有效促进 PPP 投资人的服务水平，PPP 项目的服务水平应尽可能得到量化，且政府有能力对其进行持续的计量、跟踪与评价，并且能恰当的反应到补贴计量模型中。同时，政府和投资人在 PPP 项目实施过程中应定期评估现行补贴模式的合理性和适用性，必要时对补贴模式进行调整。汝州市科教园区建设项目实施方案851 11 1.3.3 汝州市科教园区建设项目补贴模式选择汝州市科教园区建设项目补贴模式选择纵观 PPP 模式的政府补贴模式，有固定补贴模式和变动补贴模式之分。固定补贴模式补贴金额和补贴期限固定，操作简单易行，但其不能完全反映项目生命158、周期内项目的使用量、成本费用、价格水平等财务状况的动态变化。变动补贴模式则与项目的使用量、可用性或服务水平挂钩，但其对项目参数的精细化程度要求较高，故其对政府的财政识别能力要求较高。结合到汝州市科教园区建设项目，科教园区建设项目根据项目内容，土地出让、水厂、污水厂经营收入、商务租赁、民办教育、后勤服务、生态旅游等经营性收入，经济效益、社会效益及生态效益显著。同时，它的后续建设、运营或维护过程中，成本费用、价格水平等经济指标受到一定的市场影响，设备、材料价格、人工的市场变化，适当调整经济参数。该项目的投资回报机制采用的是可行性缺口补助模式，故在项目的生命周期内的经济风险基本由政府与社会资本共同承159、担，在政府补贴方式的选择上要兼顾政府的承受力即实际支付能力、社会资本的运营能力。综上所述，建议采用浮动补贴模式，但同时应建立支付调整机制，对调整要件、方式、浮动基线等相关事项作出前置性约定。1 11 1.4.4 补贴金额补贴金额1、补贴公式：政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引对政府补贴支出付费数额公式做了明确。汝州市科教园区建设项目实施方案86对政府付费模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润。计算公式为：对可行性缺口补助模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担部分直接付160、费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每年使用者付费的数额。计算公式为：n 代表折现年数。财政运营补贴周期指财政提供运营补贴的年数。合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定。2、具体到本项目，本项目建设总成本为人民币 17.84 亿元，项目周期为汝州市科教园区污水处理厂及配套管网建设项目和汝州市科技教育园区给水厂建设项目等经营类项目计划周期为 30 年（包含建设期），经营性项目在运营期内的运营收入可以满足项目自身的支出和成本，无需政府补贴支出161、。其余非经营类项目计划周期均为 15 年（包含建设期）。汝州市科教园区建设项目实施方案87折现率为 7.6%，则核算运营补贴支出合计 320794.58 万元。科教园区建设项目根据项目内容，商业开发土地出让、水厂、污水厂经营收入、商务租赁、民办教育、后勤服务、生态旅游等经营性收入也为财政补贴支出大大提供了资金支持和还款保障。3、项目总投资额：178402.58 万元年均运营费用：约 700 万元年均总成本：约 17704.70 万元所得税后财务净现值：6308.43 万元项目投资回收期：10.94 年税后财务内部收益率：6.54%具体详见后附表：（1）总成本表（2）利润及利润分配表（3）现金流162、量表（4）PSC 值测算表（5）PPP 值测算表。汝州市科教园区建设项目实施方案8812 附表附表（1）总成本表（2）利润及利润分配表（3）现金流量表（4）PSC 值测算表（5）PPP 值测算表汝州市科教园区建设项目实施方案89表表 1 总成本表总成本表计算期序号项目合计1234567891011121314151经营成本9,939.98-710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.001.1运营成本9,939.98-710.00710.00710.00710.00710.0163、0710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.001.1.1管理费用840.00-60.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.001.1.2修理维护费用1,693.84-120.99120.99120.99120.99120.99120.99120.99120.99120.99120.99120.99120.99120.99120.991.1.3人工工资及福利费1,372.56-98.0498.0498.0498.0498.0498.0498.164、0498.0498.0498.0498.0498.0498.0498.041.1.4动力费6,033.58-430.97430.97430.97430.97430.97430.97430.97430.97430.97430.97430.97430.97430.97430.972折旧、摊销167,470.31-1,368.9511,662.2013,350.7813,350.7813,350.7813,350.7813,350.7813,350.7813,350.7813,350.7813,070.0711,702.9411,429.9411,429.942.1累计折旧148,261.90-1,165、088.2410,014.3611,429.9411,429.9411,429.9411,429.9411,429.9411,429.9411,429.9411,429.9411,429.9411,429.9411,429.9411,429.942.2无形及递延资产摊销19,208.41-280.711,647.851,920.841,920.841,920.841,920.841,920.841,920.841,920.841,920.841,640.13272.99-3财务费用70,455.49-1,291.398,200.629,705.108,864.238,023.357,182.4166、86,341.605,500.734,659.853,818.982,978.102,137.231,296.35455.473.1长期借款利息70,455.49-1,291.398,200.629,705.108,864.238,023.357,182.486,341.605,500.734,659.853,818.982,978.102,137.231,296.35455.473.2短期借款利息-3.3流动资金借款利息-4总成本费用247,865.77-3,370.3420,572.8323,765.8922,925.0122,084.1321,243.2620,402.3819,561.167、5118,720.6317,879.7616,758.1714,550.1613,436.2912,595.41汝州市科教园区建设项目实施方案90表表 2 利润及利润分配表利润及利润分配表计算期序号项目合计1234567891011121314151营业收入9,105.66-626.71626.71626.71626.71626.71663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.572营业税金及附加（综合5.6%）509.92-35.1035.1035.1035.1035.1037.1637.1637.1637.1637.1637.16168、37.1637.1637.163总成本费用247,865.77-3,370.34 20,572.83 23,765.89 22,925.01 22,084.13 21,243.26 20,402.38 19,561.51 18,720.63 17,879.76 16,758.17 14,550.16 13,436.29 12,595.414补贴收入320,794.58-1,223.01 12,072.77 16,592.02 17,853.01 19,209.84 20,669.78 22,240.69 23,930.98 25,749.74 27,706.71 29,812.43 32,07169、8.17 34,516.11 37,139.335利润总额80,301.54-2,778.73-7,908.45-6,582.26-4,480.39-2,282.6952.942,464.71 4,995.88 7,655.51 10,453.37 13,680.66 18,154.42 21,706.23 25,170.336弥补以前年度亏损18.515.0313.487应纳税所得额104,334.06-52.942,464.71 4,995.88 7,655.51 10,453.37 13,680.66 18,154.42 21,706.23 25,170.338所得税26,083.51-170、13.23616.181,248.97 1,913.882,613.34 3,420.17 4,538.61 5,426.566,292.589净利润54,218.02-2,778.73-7,908.45-6,582.26-4,480.39-2,282.6939.701,848.54 3,746.91 5,741.637,840.03 10,260.50 13,615.82 16,279.67 18,877.7511期初未分配利润-12可供分配利润-13提取法定盈余公积7,825.05-3.97184.85374.69574.16784.001,026.05 1,361.58 1,627.97171、1,887.7714可供投资者分配利润70,425.49-35.731,663.68 3,372.22 5,167.477,056.02 9,234.45 12,254.23 14,651.71 16,989.9715应付优先股股利-汝州市科教园区建设项目实施方案9116提取任意盈余公积-17应付普通股股利-18投资各方利润分配70,425.49-35.731,663.68 3,372.22 5,167.477,056.02 9,234.45 12,254.23 14,651.71 16,989.9719期末未分配利润-20税息前利润(利润总额+利息）150,757.02-1,487.3429172、2.173,122.84 4,383.845,740.67 7,235.41 8,806.32 10,496.61 12,315.36 14,272.34 16,658.76 20,291.65 23,002.58 25,625.8021折旧摊销167,470.31-1,368.95 11,662.20 13,350.78 13,350.78 13,350.78 13,350.78 13,350.78 13,350.78 13,350.78 13,350.78 13,070.07 11,702.94 11,429.94 11,429.9422税息折旧摊销前利润318,227.33-118.39173、 11,954.38 16,473.63 17,734.62 19,091.45 20,586.20 22,157.10 23,847.39 25,666.15 27,623.13 29,728.84 31,994.58 34,432.52 37,055.75汝州市科教园区建设项目实施方案92表表 3 项目投资现金流量表项目投资现金流量表序号项目合计计算期1234567891011121314151现金流入329900.240.001849.7112699.4717218.7218479.7119836.5421333.3522904.2624594.5526413.3128370.28304174、76.0032741.74 35179.6837802.901.1营业收入9105.660.00626.71626.71626.71626.71626.71663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.571.2补贴收入320794.580.001223.0112072.7716592.0217853.0119209.8420669.7822240.6923930.9825749.7427706.7129812.4332078.17 34516.1137139.332现金流出188852.48 97806.7863376.1018709175、.88745.09745.09745.09747.16747.16747.16747.16747.16747.16747.16747.16747.162.1建设投资178402.58 97806.7862631.0117964.792.2流动资金0.002.3经营成本9939.980.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.002.4营业税及附加509.920.0035.1035.1035.1035.1035.1037.1637.1637.1637.1637.1637176、.1637.1637.1637.163所得税前净现金流141047.76-97806.78-61526.39-6010.4116473.6317734.6219091.4520586.2022157.1023847.3925666.1527623.1329728.8431994.58 34432.5237055.754所得税前累计净现金流-97806.78-159333.17-165343.58-148869.96-131135.34-112043.89-91457.69-69300.59-45453.20-19787.057836.0737564.9169559.49 103992.01 1177、41047.765所得税（25%）26083.510.000.000.000.000.000.0013.23616.181248.971913.882613.343420.174538.615426.566292.586所得税后净现金流量 114964.25-97806.78-61526.39-6010.4116473.6317734.6219091.4520572.9621540.9222598.4223752.2725009.7826308.6727455.98 29005.9630763.16汝州市科教园区建设项目实施方案93表表 4PSC 值测算表值测算表计算期序号项目合计123456178、7891011121314151建设成本178,402.58 97,806.7862,631.0117,964.79-1.1项目建设178,402.58 97,806.7862,631.0117,964.791.2其他-2资本性收益-3运营维护成本80,395.47-2,001.398,910.6210,415.109,574.238,733.357,892.487,051.606,210.735,369.854,528.973,688.102,847.222,006.351,165.473.1运营成本9,939.98-710.00710.00710.00710.00710.00710.007179、10.00710.00710.00710.00710.00710.00710.00710.003.2运营期财务费用70,455.49-1,291.398,200.629,705.108,864.238,023.357,182.486,341.605,500.734,659.853,818.982,978.102,137.231,296.35455.473.3-4第三方收入9,105.66-626.71626.71626.71626.71626.71663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.574.1用户付费收入9,105.66-62180、6.71626.71626.71626.71626.71663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.575其他成本-5.1交易成本-5.2配套成本-6初始 PSC249,692.39 97,806.7864,005.7026,248.719,788.408,947.528,106.657,228.916,388.035,547.164,706.283,865.403,024.532,183.651,342.78501.907竞争性中立调整值26,593.43-35.1035.1035.1035.1035.1050.39653.341,181、286.131,951.042,650.503,457.334,575.775,463.726,329.747.1土地费用-7.2行政审批费-7.3税费26,593.43-35.1035.1035.1035.1035.1050.39653.341,286.131,951.042,650.503,457.334,575.775,463.726,329.748风险承担成本37,668.5119,561.3612,668.203,734.96142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.008.1可转移风险182、承担成本 30,134.8115,649.0810,134.562,987.97113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.608.2自留风险承担成本7,533.703,912.272,533.64746.9928.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.40汝州市科教园区建设项目实施方案949净值313,954.34 117,368.14 76,708.9930,018.769,965.499,124.628,283.747,4183、21.307,183.376,975.296,799.326,657.916,623.856,901.426,948.506,973.6510PSC 值244,462.40 108,674.20 65,765.6023,829.867,324.946,210.065,220.164,330.263,880.953,489.383,149.402,855.462,630.422,537.642,365.692,198.38汝州市科教园区建设项目实施方案95表表 5PPP 值测算表值测算表计算期序号项目合计1234567891011121314151建设成本178,402.5888,026.106184、7,935.9622,440.52-1.1政府建设成本3,568.05-1,568.052,000.001.2社会资本建设成本 174,834.5388,026.1066,367.9120,440.52-2资本性收益-2.1政府资本性收益-2.2社会资本资本性收益-3运营维护成本80,395.47-2,001.398,910.6210,415.109,574.238,733.357,892.487,051.606,210.735,369.854,528.973,688.102,847.222,006.351,165.473.1社会资本运营维护成本80,395.47-2,001.398,910.185、6210,415.109,574.238,733.357,892.487,051.606,210.735,369.854,528.973,688.102,847.222,006.351,165.474第三方收入9,105.66-626.71626.71626.71626.71626.71663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.574.1政府第三方收入-4.2社会资本第三方收入9,105.66-626.71626.71626.71626.71626.71663.57663.57663.57663.57663.57663.57663.186、57663.57663.575其他成本-5.1政府其他成本-5.2社会资本成本-6风险承担成本37,668.5119,561.3612,668.203,734.96142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.00142.006.1可转移风险承担成本30,134.8115,649.0810,134.562,987.97113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.60113.606.2自留风险承担成本7,533.703,912.27187、2,533.64746.9928.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.4028.40汝州市科教园区建设项目实施方案966.2.1政府自留风险承担成本753.37391.23253.3674.702.842.842.842.842.842.842.842.842.842.842.842.847政府支出金额325,116.00391.233,044.4214,147.4716,594.8617,855.8519,212.68 20,672.62 22,243.53 23,933.82 25,752.58 27,709.55 29,81188、5.27 32,081.01 34,518.9537,142.178政府支出现值157,622.92362.252,610.1011,230.7212,197.7112,152.3912,107.25 12,062.28 12,017.49 11,972.87 11,928.43 11,884.15 11,840.05 11,796.12 11,752.3611,708.769政府建设运营成本 265,199.1796,828.7175,458.2032,970.1710,140.539,215.578,290.617,288.236,363.265,438.304,513.343,588.3189、82,663.411,738.45813.49-111.4810政府运营维护成本 270,736.7896,828.7174,516.8631,596.8810,767.249,842.288,917.317,951.807,026.836,101.875,176.914,251.953,326.982,402.021,477.06552.0911净值265,952.5497,219.9475,711.5633,044.8710,143.379,218.418,293.457,291.076,366.105,441.144,516.183,591.222,666.251,741.29816.33-108.6412PPP 值216,107.3090,018.4664,910.4626,232.097,455.686,273.895,226.284,254.273,439.412,721.932,091.861,540.211,058.81640.27277.93-34.25