1、 邕江综合整治和开发利用工程邕江综合整治和开发利用工程 PPPPPP项目（北岸：托洲大桥项目（北岸：托洲大桥-清川大桥、清川大桥、北岸：三岸大桥北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）蒲庙大桥）财政承受能力论证财政承受能力论证 编制日期：二编制日期：二一七年七月一七年七月 1 目 录 一、项目基本信息.2（一）项目概况.2（二）运作方式.15（三）项目合作期限.17（四）项目融资结构.17 二、财政承受能力论证流程.21（一）财政承受能力论证依据.21（二）财政承受能力论证主要流程.22 三、财政支出责任识别.23（一）股权投资支出.24（二）运营补贴支出.24（三）风险承担支出.24（四）配套投入支出.22、7 四、财政支出测算.28（一）股权支出测算.28（二）运营补贴支出测算.28（三）风险承担支出测算.43（四）配套投入支出测算.46（五）全生命周期内财政支出.46 五、财政承受能力评估.49（一）支出能力评估.49（二）行业和领域均衡性评估.49 六、评估结论.50 2 一、项目基本信息一、项目基本信息（一）项目概况（一）项目概况 1、项目背景、项目背景 当前，国家和自治区新一轮开放战略为南宁市在更高层面谋划地方发展、寻求区域合作带来了重大机遇。南宁市正按照中央“四个全面”的战略布局和习近平总书记在2015年全国“两会”期间参加广西代表团审议时，对广西提出的新定位新要求的指示精神，主动适应3、经济发展新常态，深入实施“工业强市、产业旺市”战略，增强投资和消费双拉动，突出创新驱动，全面深化改革，扩大开放合作，切实保障和改善民生，实现南宁首位度大提升，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。力争经过两到三个五年规划的实施，城市综合实力更强、宜居水平更高、国际影响力更大，全力打造经济繁荣、交通便捷、功能完善、科技进步、环境优美、社会和谐，秀丽山水与璀璨人文交相辉映，民族风情与国际文化共放异彩的高水平的区域性国际城市和广西“首善之区”。按照“治水、建城、为民”的总要求，南宁市已根据控规（修编）全面启动邕江综合整治和开发利用工程建设三年实施计划。通过综合整治和开发利用，全面提升沿江区域生态环境质4、量，全面提升沿江基础设施承载能力，全面提升沿江开发和建设水平，全力打造“六个邕江”。本次邕江综合整治和开发利用工程（北岸：托洲大桥清川大桥、三岸大桥-蒲庙大桥）是南宁市邕江综合整治和开发利用工程建设 3 三年实施计划的重点工程，也是南宁市被选为“海绵城市试点”城市后的重点示范项目，为海绵城市的建设添砖加瓦，为后续的建设与发展提供宝贵的建设意见，具有良好的带头作用。为加快项目实施进度，提高建设和运营管理水平，依据近期国务院、国家发改委、财政部等部委以及广西壮族自治区、南宁市的有关政策，南宁市政府决定采用政府和社会资本合作（PPP）模式实施，引入社会资本参与本项目的投融资、建设和运营维护。2、项目5、建设内容、项目建设内容 本项目建设范围为邕江综合整治和开发利用工程（北岸：托洲大桥-清川大桥）、邕江综合整治和开发利用工程（北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）两项单项工程。（一）邕江综合整治和开发利用工程（北岸：托洲大桥-清川大桥）:建设内容包括：（1）景观工程、（2）绿化工程、（3）建筑工程、（4）护岸工程、（5）景观挡墙工程、（6）海绵城市专项、（7）排水工程、（8）照明工程、（9）监控及广播系统工程、（10）桥梁工程及配套设施工程。（二）邕江综合整治和开发利用工程（北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）:建设内容包括：（1）景观工程、（2）绿化工程、（3）建筑工程、（4）护岸工程、（5）海绵城市专项、（6）6、排水工程、（7）景观照明工程、（8）监控及广播系统工程、（9）桥梁工程及配套设施 4 工程。3、项目建设规模、项目建设规模（一）邕江综合整治和开发利用工程（北岸：托洲大桥-清川大桥）：本单项工程起于托洲大桥，终于清川大桥，总长约 12.4 公里，宽度 11-123 米，总用地面积 99.47 万平方米，其中：绿化面积 86.56万平方米，园路及铺装场地面积 11.52 万平方米，建筑以及停车场占地面积 1.39 万平方米。本工程设计护岸长度 5.818 公里（设计范围内岸线总长扣除邕宁梯级护岸已实施的 6.605 公里岸坡）。具体建设规模详见下表。表表 1-1 项目建设规模项目建设规模 序号 7、项目名称 单位 数量 备注 一 总用地面积 994657 100%1 绿化面积 865590 87.02%对现状保留绿化的梳理 130732.2 新栽植绿化 734858 2 园路及铺装场地面积 115161 11.58%绿道 55800 广场及台阶 34159 园路 20902 亲水栈道 1800 亲水平台 2500 3 现状建筑 2728.00 0.27%4 电气管理用房建筑 1140.8 0.12%5 公共建筑（可移动厕所）600.00 0.06%6 生态停车场 9437.00 0.95%二 游人容量 人 9947 三 绿地率 87.05%四 机动车停车位 个 475 5（二）邕江综合整8、治和开发利用工程（北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）:本单项工程起点为三岸大桥，终点至蒲庙大桥，总长 11.4 公里，宽度 18-168 米，总面积 45.76 万平方米（不包含建设范围内明清窑遗址约 3800 平方米）。具体建设规模详见下表。表表 1-2 项目建设规模项目建设规模 序号 名称 单位 数量 备注 一 总用地面积 457600 100%1 园路及铺装场地 110102 24.06%绿道 53811 广场 18506 园路 4791 亲水步道 26138 亲水栈道 1768 亲水平台 600 运动场地 4488 30-50 厚彩色塑胶地垫+SM-101 防潮加强层+30 厚 1：2.5 水9、泥砂浆保护层+2 厚聚氨酯防水涂膜+100 厚 C20 砼+200 厚级配碎石 2 绿化面积 337883 73.83%现状改造面积 36648 5 年一遇水位线以上种植面积 207379 5 年一遇水位线至滨水步道种植面积 85356 水生植物 8500 3 管理建筑面积 1718 0.37%驿站 1718 4 游览、休憩、服务、公用建筑 1200 0.28%可移动建筑 1200 5 生态停车场 6697 1.46%二.游人容量 人 7689 三.绿化率 73.83%6（三）本项目两个单项工程的建设规模汇总详见下表。表表 1-3 项目建设规模项目建设规模 序号 项目名称 单位 数量 备注 一10、 总用地面积 1452257 100%1 绿化面积 1203473 82.87%对现状保留绿化的梳理 167380.2 新栽植绿化 1036093 2 园路及铺装场地面积 225263 15.51%绿道 109611 广场及台阶 52665 园路 25693 亲水步道 26138 亲水栈道 3568 亲水平台 3100 运动场地 4488 3 现状建筑 2728 4 电气管理用房建筑 2858.8 0.20%5 公共建筑（可移动厕所）1800 0.12%6 生态停车场 16134 1.11%二 游人容量 人 17636 三 绿地率 82.87%四 机动车停车位 个 475 4、项目投资、项目投11、资 项目投资分为建设工程投资和运营维护成本两部分。4.1 建设工程投资（一）可行性研究报告批复总投资 至 2017 年 4 月，两项单项工程已完成可行性研究报告并分别获得南宁市发展和改革委员会批复（详见实施方案附件三“南发改城市201748 号”及实施方案附件四“南发改城市201746 号”），初步设计、施工图设计工作正在进行。本项目两项单项工程分别进行前期工作，现打包为一个项目包统一采购社会资本方实施项目。7 根据南宁市发展和改革委员会的批复，两项单项工程可行性研究的项目建设总投资合计为 118355.12 万元，其中建安工程费为 70930.2万元，工程建设其他费用为 41077.65 万12、元（含征地及城镇房屋拆迁费 32264.52 万元和电力迁改 1240 万元），基本预备费为 6347.27 万元。（二）调整后的可行性研究报告批复总投资 本项目两项单项工程的工程建设其他费用中部分费用存在重复计算的情况，因此不能简单相加计算，需要调整项目可研总投资。故经南宁市发改委核验并根据 2017 年 7 月 3 日召开的邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（南岸：老口枢纽-托洲大桥、南岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）联席会确定，将本项目两项工程的工程建设其他费用经合并取费调整（详见实施方案附件十一），调整后可研总投资为116944.12 万元，其中建安工程费为 70930.20 万元，工程13、建设其他费用调整为 39741.36 万元，基本预备费调整为 6272.56 万元。根据南宁市人民政府工作专题会议纪要 邕江综合整治工程项目建设专题会议纪要（2017166 号）精神，为避免那平江工程与邕江综合整治工程交叉重叠段重复建设，造成投资浪费，项目实施机构应在采购社会资本招标文件中约定，交叉重叠段不纳入社会资本投资建设内容。根据设计单位给出的调整范围，那平江堤段减少范围为桩号 K2+400K4+250 段，长约 1850m，面积约 39713.72m2，原设计建设投资约 1130 万元，约占原市发改委批复该段（北岸：三岸大桥-蒲庙大桥段）可研总投资 39059.95 万元的 2%。本项14、目剔除该段建设 8 范围后投资减少浮度小于 10%，根据市发改委意见，可研不需重新批复。因本项目以 PPP 模式进行投资建设，实施方案根据可研总投资进行相关财务测算，故需对减少建设范围后的项目总投资予以明确。根据 2017 年海绵城市与水城建设工作第二十四次例会会议纪要（南海绵水城办纪【2017】206 号）精神（详见实施方案附件十三），因本项目剔除那平江堤段减少的投资约 1130 万元，而该段(北岸：三岸大桥-蒲庙大桥段)其他范围也在初步设计阶段根据规划部门的要求对原方案进行局部调整，调整后约增加投资 1391.63 万元，故减少那平江堤段建设投资与因方案调整增加的投资金额相当，预计在初步设15、计阶段概算投资与可研投资将基本持平。所以减少的这部分投资不再做调整，实施方案仍按可研批复的总投作为测算依据开展下一步工作。9（三）PPP 建设工程投资额 根据项目前期实施情况，按照项目可行性研究批复金额进行计算调整，调整后可研总投资（不含建设期利息）为 116944.12 万元。PPP 建设工程投资额=调整后可研总投资-建设期利息-调整后的预备费-政府方负责的工程建设其他费用=116944.12-0-6272.56-3465.98=107205.58 万元。政府方出资金额政府方出资金额：政府方出资金额包括政府方承担的工程建设其他费、政府方股权投资和政府补助资金（如有）。计算项目政府付费时，将政16、府方出资金额从财政部门批复的项目竣工财务决算金额中扣减。政府方负责的工程建设其他费 项目可行性研究报告编制及报批、勘察设计等项目前期工作由政府指定的前期工作单位负责，相关费用由前期工作单位承担，不计入项目公司建设成本。建设单位管理费前期阶段和实施阶段根据关于项目前期阶段和实施阶段建设单位管理费划分比例的通知 南财非税【2014】275 号文件的要求，本项目据实按 30%：70%的比例划分。前期阶段建设单位管理费由各前期工作单位承担，实施阶段建设单位管理费计入项目公司建设成本。在调整后可研总投资的工程建设其他费用中，政府方负责的工程建设其他费为 3465.98 万元，目前为止政府方实际承担的费用17、为 2720.99 万元，具体详见实施方案附件十二。其中：征地拆迁工作由政府方负责，全部费用计入 PPP 总投，费用由社会资本方支付。项目公司成立后一个月内，社会资本应把政府已垫付的征地拆迁费给予置换，政府前期已支付征地拆迁费用暂定5087.65 万元，费用由社会资本进行融资，最终金额由政府方委托具 10 备相应资质的中介机构审定。政府方股权投资 本项目由南宁交通投资集团有限责任公司作为政府出资方代表，与经采购确定的社会资本方依法在南宁市共同组建项目公司。南宁交通投资集团有限责任公司持有项目公司 20%的股权，社会资本方持有项目公司 80%的股权。（四）社会资本方回报计算基数 社会资本方回报计18、算基数=PPP 建设工程投资额-政府方股权投资=107205.58-4734.20=102471.38 万元。因本项目现阶段投资估算为可研深度，故计算金额可能会有变动，最终以审批决算中金额和中标社会资本报价金额中包含的社会资本方回报计算基数较低值为准。11 表表 1-5 PPP 项目投资总额构成表项目投资总额构成表 序号 名称 金额（万元）备注 1 可研批复总投资可研批复总投资 118355.12 可研数据 1.1 建安工程费 70930.20 可研数据 1.2 工程建设其他费用 41077.65 可研数据 1.3 预备费 6347.27 可研数据 2 调整后可研总投资调整后可研总投资 11619、944.12 测算调整 2.1 建安工程费 70930.20 可研数据 2.2 工程建设其他费用（调整后）39741.36 测算调整 2.3 预备费（调整后）6272.56 可研数据 3 政府方负责的工程建设其他费政府方负责的工程建设其他费 3465.98 政府方支付 4 政府方实际承担的前期工作费用 2720.99 政府方支付 5 已支付的征地拆迁费 5836.31 政府方已支付，由社会资本返还 6 PPP 建设工程投资额建设工程投资额 107205.58 2-2.3-3 6.1 项目公司注册资本金 23671.02 可研批复总投资的 20%6.1.1 政府方资本金 4734.20 占股 220、0%6.1.2 社会资本方资本金 18936.82 占股 80%6.2 融资额 83534.56 6-6.1 7 社会资本方回报计算基数社会资本方回报计算基数 102471.38 6-6.1.1 8 运营维护成本运营维护成本 43314.652 财务测算 9 PPP 项目总投资项目总投资 145786.03 7+8 （五）投资控制：项目各阶段的投资额上限根据以下原则进行调整：（1）本项目招标阶段以调整后可研总投资（不含建设期利息）计算 PPP 项目建设工程投资额，并以此为招标上控价；（2）社会资本采购完成后，按中选的社会资本响应文件中的 PPP项目建设工程投资额计算得出总投资额，并以此作为控制21、数；（3）初步设计批复后，以市财政投资评审中心审定的初步设计概算金额和按第（2）点计算得出的总投资额两者中的较低值作为控制数；（4）待项目竣工财务决算及相关审计工作完成后，若实际决算批复后的项目总投资金额小于按第（2）点计算得出的总投资额，最终总投资以决算批复金额为准。12 若实际决算批复后的总投资金额大于按第（2）点计算得出的总投资额，且超过的部分是社会资本方原因造成的，则超过部分由社会资本自行承担，不纳入政府付费的计算依据。因政府方原因（如建设项目增减、项目红线变动、不可抗力原因等）导致投资额发生变化，则据实将变化部分纳入项目投资范围并调整政府付费金额。（5）若本项目未来有中央、自治区及市22、本级补助资金支持，且该补助在建设期内到位，则在社会资本投资中扣减该笔补助的金额，政府付费基准金额按照扣减补助之后的社会资本投资金额和确定的财务模型中及中标社会资本的其他数据进行调整；如该补助在运营期内到位，则政府方以政府付费的形式支付补助资金给项目公司。中央财政对补助金额有使用限制的，从其规定。（6）项目实施机构负责完成初步设计，项目实施机构及 PPP 项目公司负责负责将中标范围对应的、满足概算编审深度的初步设计图纸及概算，在获市发改部门批复后一个月（30 日历天）内，报市财政投资评审中心进行评审，由市财政投资评审中心审定概算金额（其中难以询定价的工程设备、材料、特殊系统、软件开发、南宁建设工23、程造价信息无信息价的特殊苗木等费用可列为暂估价）。最终PPP项目投资额的审定由南宁市审计部门对项目的建安工程费用进行评审。结算评审时，经市财政投资评审中心审定的概算金额（不含暂估价）为固定包干价，作为 PPP 项目建设工程投资额的一部分直接纳入项目最终结算价。以暂估价形式包含在市财政部门审定概算金额内的工程设备、特殊系统、软件开发、南宁建设工程造价信息无信息价的特殊苗木等费用，由项目实施单位牵头组建询价小组，组织市林园局、发展改革委、市城乡建委、市审计局、市财政局、市造价站 13 等相关部门及项目公司进行市场询价，询价结果作为本项目结算审核依据之一。若最终审计审定并经财政批复的决算价高于中标社24、会资本的建设投资报价时，以中标社会资本的投标报价为准；若最终审计审定并经财政批复的决算价低于中标社会资本的建设投资报价时，以最终审计审定并经财政批复的决算价为准。其中，征地拆迁费用及电力迁改费用列入项目建设总投资中，不作为投标竞争报价范围。审定依据包括但不限于：由项目公司提供的经相关部门审查备案的施工图设计文件和专业工程深化设计文件；由项目公司组织、各方参加的施工图纸会审纪要；经政府方批准的施工方案和施工组织设计、材料设备选择范围确认文件等其他有关文件；经政府方批准的特殊工艺等专项方案；建设工程工程量计量计算规范（GB5085450862-2013）建设工程工程量计量计算规范（GB50854525、0862-2013）广西壮族自治区实施细则（修订本）2013 年广西壮族自治区园林绿化及仿古建筑工程消耗量定额 2015 年广西壮族自治区安装工程消耗量定额 2015 年广西壮族自治区安装工程费用定额 2014 年广西壮族自治区市政工程消耗量定额 2014 年广西壮族自治区市政工程费用定额 2013 年广西壮族自治区建筑装饰装修工程消耗量定额 2013 年广西壮族自治区建筑装饰装修工程费用定额 2013 年广西壮族自治区园林绿化及仿古建筑工程费费用定额 关于颁布 2013 年广西壮族自治区建筑装饰装修工程人工材 14 料配合比机械台班基期价的通知（桂建标（2013）41 号）及关于调整安装市政26、定额有关规定的通知（桂建标（2013）47 号）南宁市建设工程造价管理办法（2007 年南宁市人民政府令第 5 号）2016 年广西壮族自治区建设工程费用定额 建设工程其他费用按照南财投审【2008】30 号文以及南财投审【2015】27 号文规定进行审定。人工费、材料费、机械费的价差调整按南宁市现行有关规定和广西壮族自治区造价管理部门发布的有关政策文件执行。项目结算、决算按南宁市政府投资工程结算、决算的有关规定执行。建设期内，上述规定有更新的根据最新的规定进行调整。国家税务总局关于发布纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法 的公告(国家税务总局公告 2016 年第 17 号)27、（7）因政府方原因导致设计变更、增加建设内容时，新增建设工程费用计算方法如下：有定额的套定额，并乘以下浮系数（中标社会资本的建设投资报价/PPP 项目招标时的建设投资控制价）计算，主要材料价格参照施工期间 南宁建设工程造价信息 的信息价执行，并以最终结算审计结果为准。4.2 运营维护成本（一）日常运营维护成本 本项目日常运营维护成本主要包括绿化养护费、安保与保洁费、管理与技术人员费、水费、电费（最终按实际支出金额据实结算）、设施维护费（包括硬质铺装地面、小品及服务设施工程、照明工程、监控和音响等）、其他费（包括行政办公费用、苗木补植费用及绿化、安保和环卫的设备设施更新维修费、邕江五年一遇洪灾的28、苗木补植 15 费、不超过设计标准的洪水淹没范围以内的清扫和恢复原状费用等）。经测算，本项目运营期首年（2019 年 1 月-2019 年 12 月）为质保期，不计算绿化养护和配套设备日常养护费用，运营维护成本为1437.06 万元，其余年份的年运营维护成本为 2191.52 万元（暂不考虑上浮），日常运营维护成本上限共计 43314.652 万元，当项目公司当年运营成本高于或低于约定社会资本方报价时，均以社会资本方报价进行结算，因触发调价机制需调整运营维护成本的情况除外，其中，电费据实核算（具体核算方法见实施方案附件一财务测算专题），列入运营维护成本中，不作为投标竞争报价范围。本项目绿化面积29、的养护标准暂按一级：二级：三级=1：3：6 比例划分，运营期间可根据政府方要求调整不同绿化养护标准的比例，同时对绿化养护成本进行相应调整。（二）项目公司负责的设备设施更新费 运营期间，项目公司根据使用年限对标识标牌、垃圾箱等设施进行更新维修，更新维修费用每五年支付一次，为 607.56 万元，分别在运营期的第 5、10、15、19 年支付，运营期内更新维修费用总额为2430.24 万元。（三）政府方负责的设备设施更新费（大修费）本项目照明工程、弱电工程每十年进行一次大修，建筑工程、休息亭、廊、海绵城市及给排水工程、桥梁工程、景观挡墙工程、护岸工程移交前 12 个月进行一次大修，大修方案由社会资30、本提供，经政府方审定后实行并支付相应费用，合作期内大修费用共 2734.49 万元。详细测算详见实施方案附件一“财务测算专题”。（二）运作方式（二）运作方式 依据 财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的 16 通知（财金201476 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113 号），结合项目特点，建议本项目采用建设-运营-移交（Build-Operate-Transfer，BOT）方式与社会资本展开合作。BOT 模式要点：（1）本项目前期工作包括项目规划、工程可行性研究报告、项目初步设计等由政府方负责；（2）南宁市绿化工程管理处经南宁市人民政府授31、权作为本项目的实施机构，通过公开、公平、公正的法定程序采购确定具有符合条件的社会资本；（3）建设期内，社会资本方与政府出资方代表共同出资设立项目公司，项目公司注册成立后，由项目公司与南宁市绿化工程管理处签署PPP 项目合同，并负责履行相应的权利义务。项目公司按照合同相关约定负责本项目的投融资及建设工作，社会资本方对项目公司融资承担连带责任保证担保，保证项目能按时顺利完成建设工作。政府方对项目公司建设进度、安全、质量等情况进行监督，项目公司在建设完成后组织相关部门对项目进行相关的验收工作，其他监管部门在各自职权范围内对本项目履行监管职责。（4）运营阶段，项目完成竣工验收后进入运营期，项目公司负责32、本项目的运营维护工作。政府在运营维护期主要对项目运营情况进行监督并依据项目公司的运营维护绩效考核结果进行按效付费。（5）移交阶段，项目合作期满，原则按照合同约定移交，项目公司于移交日向南宁市绿化工程管理处或南宁市人民政府指定的其他机构在完好、能正常运营、无债务、无设定抵押担保的条件下无偿移交项目设施的所有权和所有权益。政府负责接受项目资产并负责项 17 目移交后的运营维护工作。（6）在政府和社会资本合作模式下，项目公司同时负责本项目的投资、融资、建设和运营维护管理的工作，这有利于项目公司基于全寿命周期成本对项目工程设计、建设工期和工程质量进行管控，将会提高建设质量，降低维护成本。（三）项目合作33、期限（三）项目合作期限 本项目合作期为 20 年零 3 个月，自投资合作协议生效之日起算。其中，建设期为 1 年零 3 个月，必须在 2018 年 8 月 20 日前实质性完工，2018 年 12 月 31 日前整体竣工验收合格（竣工验收日定为 2018年12月31日，如实际竣工验收日期晚于该日期，则以实际日期为准），竣工验收日合格次日进入运营期。运营期为 19 年，实际建设期的缩短或延长不改变运营期限。由项目公司于 2018 年 8 月 31 日前牵头组织实施机构、市直相关部门（单位）及参建各方组成完工验收小组到现场进行核查，如项目公司按施工图设计建设内容完成可实施面形象进度比 100%，即34、视为项目公司达到完工验收标准，同时完工验收小组根据核查情况出具验收会议纪要。项目完工验收后，项目公司负责在 2018 年 12 月 31 日前完成本项目的竣工验收工作（载明的竣工验收时间节点已综合考虑广西壮族自治区东盟博览会及广西壮族自治区成立 60 周年大庆要求停工的时间，项目公司不得以此为由提出工期索赔）。（四）项目融资结构（四）项目融资结构（1）建设项目总投资 根据可研的批复，本项目两项单项工程可研投资（不含建设期利息）累计总投资为 118355.12 万元，其中建安工程费 70930.2 万元，工程建设其他费 41077.65 万元，工程预备费 6347.27 万元。18 根据前期工作35、开展情况及最新取费标准，对工程建设其他费进行调整，调整后可研总投资为 116944.12 万元，其中建安工程费为70930.20 万元，工程建设其他费用调整为 39741.36 万元，基本预备费 6272.56 万元。根据项目前期工作的划分，政府方负责的工程建设其他费为3465.98 万元。项目建设投资（调整后）扣除预备费、政府方负责的的工程建设其他费后，PPP 建设工程投资额为 107205.58 万元，其中建设工程费70930.20 万元，工程建设其他费 36275.38 万元。PPP 建设工程投资额扣除政府方股权投资后，社会资本方回报计算基数为 102471.38 万元。（2）建设项目资36、本金 根据 国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号），项目固定资产投资最低资本金比例为 20%。本项目资本金比例按 20%取值，以批复可研总投资 118355.12 万元为计算基数，本项目资本金为 23671.02 万元。（3）建设项目融资结构 根据项目前期实施情况，项目可行性研究估算（不含建设期利息）扣除预备费、政府方负责的前期费用后，PPP 建设工程投资额为107205.58 万元，详见表 1-8。南宁交通投资集团有限责任公司的注册资本金分两次注入，首次注入金额为 1000 万，在项目公司成立后 15 日内完成，其余部分在2018 年 3 月 31 日前37、注入到位。社会资本的注册资本金一次性注入到位，在项目公司成立后 15 日内完成。项目债务资金金额为 83534.56 万元，由项目公司融资，项目公 19 司成立后 3 个月内完成融资交割，向政府方提交银行的贷款合同、银行存款证明或其他合法的有效证明，融资金额按照项目建设进度要求分批足额到位，社会资本承担融资责任，对于项目公司承担连带责任担保，在社会资本方违约时政府方按 PPP 项目合同约定处理。20 表表 1-8 项目融资结构（单位：万元）项目融资结构（单位：万元）序号 名称 金额 比例 1 注册资本金 23671.02 22.08%2 融资资金 83534.56 77.92%3 项目公司投资38、额 107205.58 100%融资金额应全部用于本项目的建设和运营，并足以保证完成本项目的全部建设内容，满足项目运营维护的要求；如项目融资不足或未能按期完成融资的，社会资本应以自有资本、提供融资担保等各种方式确保项目公司能够获得足额融资，按照建设进度保障资金及时到位，确保本项目的顺利建设和后续的运营维护。资本应在项目公司成立后 3 个月内完成融资交割，向南宁市绿化工程管理处和南宁市财政局提交验资报告、银行账户余额证明、金融机构提供的融资或贷款协议，以及配套的抵押、质押证明文件，以证明全部股本资金、建设和运营资金落实到位。21 二、财政承受能力论证流程二、财政承受能力论证流程 （一）财政承受能39、力论证依据（一）财政承受能力论证依据 财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作（Public-Private Partnership，以下简称 PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为 PPP项目财政管理提供依据。财政承受能力论证的主体是：财政部门（或 PPP 办）应当会同行业主管部门，共同开展 PPP 项目财政承受能力论证工作，必要时可通过政府采购方式聘请专业中介机构协助。各级财政部门（或 PPP 中心）负责组织开展行政区域内 PPP 项目财政承受能力论证工作。省级财政部门负责汇总统计行政区域内的全部 PPP 项目财政支出责任，对财政预算编制40、执行情况实施监督管理。财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用PPP 模式。本项目财政承受能力论证的主要依据有：政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引财金201521 号、本 PPP 项目的实施方案及本 PPP 项目的可研及初步设计资料等。22（二）财政承受能力论证主要流程（二）财政承受能力论证主要流程 政府和社会资本合作（PPP）项目财政承受能力论证的主要内容包括四个部分：责任识别、支出测算、能力评估以及信息披露。责任识别的主要目的是识别出政府在 PP41、P 项目全生命周期过程中的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等，即对政府的财政支出进行定性分析。支出测算的主要目的是在责任识别的基础上综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算，即对政府的财政支出进行定量分析。能力评估是在财政部门（或 PPP 中心）识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估，主要包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。省级财政部门应当汇总区域内的项目目录，及时向财政部报告，财政部通过统一信息平台（PPP 中心网站）发布。各级财政部门（或P42、PP 中心）应当通过官方网站及报刊媒体，每年定期披露当地 PPP 项目目录、项目信息及财政支出责任情况。应披露的财政支出责任信息包括：PPP 项目的财政支出责任数额及年度预算安排情况、财政承受能力论证考虑的主要因素和指标等。23 图图 2-1 财政承受能力论证流程图财政承受能力论证流程图 三、财政支出责任识别三、财政支出责任识别 本项目全生命周期过程的财政支出责任主要包括股权投资、运营 24 补贴、风险承担和配套投入，以下将对各部分的支出责任进行识别，便于准确计算。（一）股权投资支出（一）股权投资支出 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如43、果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。本项目中，政府方股东南宁交通投资集团有限责任公司将与社会资本共同出资组建项目公司，项目公司注册资本设置为与项目资本金金额等额，为初步设计概算批复总投资的 20%。南宁交通投资集团有限责任公司代表政府出资占股 20%，社会资本占股 80%。因此在本项目中政府承担 20%股权支出责任。（二）运营补贴支（二）运营补贴支出出 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，44、政府不承担运营补贴支出责任。本项目回报机制属于可行性缺口补助模式。结合项目规划，本项目的运营收入主要以北岸：托洲大桥-清川大桥段的停车位收费和自行车租赁收费为主。本项目运营收入不足以覆盖项目的建设、运营成本及社会资本合理收益的差额部分，由政府按照 PPP 项目合同约定给予项目公司可行性缺口补助，因此，本项目政府方承担运营补贴支出责任。（三）风险承担支出（三）风险承担支出 风险承担支出责任是指政府承担风险带来的财政或有支出责任。25 根据财政部印发的PPP 项目合同指南中关于风险分配的原则和机制，综合考虑政府风险管理能力、项目公司风险管理能力、市场风险预测能力、项目回报机制等要素，在政府和社会资45、本之间合理分配项目风险。合作期限内，政府与项目公司之间的风险分配具体如下：表表 3-1：项目风险分配表：项目风险分配表 风险类别 风险因素 双方共担 政府方 社会资本方 一、政治风险 1.1 征用/公有化 1.2 政府信用/违约 1.3 政治反对 1.4 非因社会资本方原因引起的公众反对 1.5 因社会资本原因引起的公众反对 1.6 政府方原因导致项目审批延误 1.7 社会资本方原因导致项目审批延误 二、经济政策风险 2.1 税收政策调整 三、设计风险 3.1 设计不当 3.2 政府要求的设计变更 3.3 社会资本方要求的设计变更或设计优化 四、侵权风险 4.1 侵权损害纠纷 五、融资风险 546、.1 融资风险 六、建设风险 6.1 政府方的要求工程变更 6.2 社会资本方要求的工程变更 6.3 分包商违约 6.4 工地安全 6.5 劳资/设备的获取 6.6 土地获取风险 6.7 地质条件 6.8 劳动者争端/罢工 6.9 成本控制 6.10 本 PPP 项目的公共设备、配套设施服务提供（沿红线边缘每间隔 4 公里布设一个用水用电接入点,该接入点至红线内的布设点范围）6.11 本 PPP 项目的公共设备、配套设施服务提供（接 26 风险类别 风险因素 双方共担 政府方 社会资本方 入点至红线外市政接入口处的管线范围）6.12 技术不过关 6.13 质量风险 6.14 完工风险 6.1547、 竣工决算编制延误和审计不能通过风险 6.15.1 因政府方原因导致竣工决算编制延误和审计不能通过 6.15.2 因社会资本方原因导致竣工决算编制延误和审计不能通过 七、运营维护风险 7.1 恶性通货膨胀（任意年度 CPI 较上一年度大于10%）7.2 正常情况下的通货膨胀（任意年度 CPI 较上一年度小于等于 10%7.3 利率风险 7.4 场地安全 7.5 市场需求变化 7.6 对外供应风险 7.7 运营成本超支 7.8 运营收入风险 7.9 电收费标准 7.9.1 用电量风险 7.10 其他收费标准变更风险 7.11 设施设备维护、更新 7.11.1 项目公司负责的设施设备维护、更新 748、.11.2 政府方负责的设施设备维护、更新 7.12 沟通、组织、协调、信息不对称风险 7.13 运营人能力、管理水平不足 7.14 运营维护不达标风险 7.15 私营投资者/运营人变动 7.16 项目测算主观 7.17 项目财务风险 7.18 项目公司破产 27 风险类别 风险因素 双方共担 政府方 社会资本方 7.19 合同文件冲突 八、合作期满移交风险 8.1 移交时资产/设备不完整，状况不达标、资产存在抵押现象，项目公司未偿还债务 8.2 因社会资本方原因导致未能按期移交 8.2 因政府方原因导致项目未能按期移交 8.3 移交后保证期内资产，设备质量不符合保证责任要求 8.4 移交工作49、不达标风险 8.5 移交后相关合同、技术文件转让风险 8.6 人员安置风险 九、提前终止移交风险 9.1 政府方违约导致的提前终止移交 9.2 社会资本方违约导致的提前终止移交 十、法律风险 10.1 法律及监管体系冲突、不完善 10.2 法律变更 10.3 连带担保责任 十一、环境风险 11.1 环境污染与生态破坏 11.2 环境监控 十二、不可抗力风险 12.1 不可抗力 12.2 超设计标准的洪水 12.3 未超过设计标准的洪水 （四）配套投入支出（四）配套投入支出 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任。本项目中的红线范围外的水、电等配套设施由相关市政部门提供。本项目50、中暂不考虑政府配套投入支出责任。28 四、财政支出测算四、财政支出测算 （一）股权支出测算（一）股权支出测算 根据实施方案，本项目建设期为 1 年零 3 个月，建设费用全部投入。项目公司注册资本金设置与项目资本金相同，为初步设计概算批复总投资的 20%，其中南宁交通投资集团有限责任公司代表政府出资占股 20%。股权支出测算公式为：政府股权投资=项目资本金政府占项目公司股权比例 因此本项目中股权投资支出=118355.1220%20%=4734.20 万元。（二）运营补贴支出测算（二）运营补贴支出测算 本方案采用南宁市财政局经验法，即全投资所得税前内部收益率（IRR）倒推法，具体如下：A、测算方51、法 可行性缺口补助根据项目的现金流出和运营收入进行计算，年可行性缺口补助计算公式如下：公式中：由于政府方股东不参与项目公司收入分成，计算项目公司回报时，以 PPP 项目投资额扣减政府出资方代表出资的资本金后，再计算项目公司回报。i-内部收益率，本项目取内部收益率 6.5%为上限（所得税前,最终取值以中标社会资本的中标内部收益率为准）；n-项目合作年限（包含建设期和运营期）；29 t-计算参数，t=0，1，2，n；m-第一个自然年内的运营月份总数。可行性缺口补助金额在每个运营年内相等，运营年是指自商业运营日起至第 365 天；运营年与自然年（每年 1 月 1 日至 12 月 31 日）不一致的，52、以该运营年归属于该自然年的比例可行性缺口补助基准金额作为该期的付费基准数。比如：本项目如在 2018 年 9 月 1 日投入商业运营，则归属 2018 年内的运营月份为 4 个月，则应支付的政府付费金额基数为：4/12年可行性缺口补助金额。本项目中暂按 m=0 测算。现金流出 t-第 t 年建设成本和运营维护成本及税费之和，财务测算时建设成本总额等于社会资本方回报计算基数 102471.38 万元，建设期内各年的建设成本如下：2017 年的建设成本=社会资本方负责的注册资本金=18936.82 万元；2018 年的建设成本=社会资本方回报测算基数的*80%-社会资本方负责的注册资本金=102453、71.38*80%-18936.82=63040.28 万元；2019年 的 建 设 成 本=社 会 资 本 方 回 报 计 算 基 数*20%=102471.38*20%=20494.28 万元；运营收入 t-即第 t 年使用者付费（年使用者付费主要指停车费、自行车租赁收入等经营收入等）。合作期限内，经营收入以项目投资现金流量表测算数据中的运营收入总额分年包干。表示合作期内各年的净现金流量的折现值。由于本项目政府出资代表不参与收入分成，则建设期现金流出扣减政府出资方代表出资的资金额。根据本项目的实际情况，考虑市场因素及潜在社会资本测试，折现率选定为 6.5%（税前）。30 本方案财务测算中按54、照财务内部收益率 6.5%（所得税前）计算项目现金流量。（最终财务内部收益率以中选社会资本投标报价确定）。从 2019 年 1 月至 2037 年 12 月至共 19 年（228 个月）时间内，政府方向项目公司合计支付 233607.47 万元，平均每年支出 12295.13万元。在签订 PPP 合同时以社会资本中标价进行重新计算。最终以审计并经财政部门批复的结果和中标社会资本报价金额较低值中包含的社会资本方回报计算基数为准，在审计结果出来前，先按照 PPP合同计算结果支付可行性缺口补助。测算现金流量及财务分析表详见实施方案的附件一“财务测算专题”。B B、基本参数：、基本参数：（1）项目总投55、资 根据实施方案第 1.2.3.1 节“建设工程投资”，本项目的投资总额构成详见下表。表表 4-1 PPP 项目投资总额构成表项目投资总额构成表 序号 名称 金额（万元）备注 1 可研批复总投资可研批复总投资 118355.12 可研数据 1.1 建安工程费 70930.20 可研数据 1.2 工程建设其他费用 41077.65 可研数据 1.3 预备费 6347.27 可研数据 2 调整后可研总投资调整后可研总投资 116944.12 测算调整 2.1 建安工程费 70930.20 可研数据 2.2 工程建设其他费用（调整后）39741.36 测算调整 2.3 预备费（调整后）6272.5656、 可研数据 3 政府方负责的工程建设其他费政府方负责的工程建设其他费 3465.98 政府方支付 4 政府方实际承担的前期工作费用 2720.99 政府方支付 5 已支付的征地拆迁费 5836.31 政府方已支付，由社会资本返还 6 PPP 建设工程投资额建设工程投资额 107205.58 2-2.3-3 6.1 项目公司注册资本金 23671.02 可研批复总投资的 20%6.1.1 政府方资本金 4734.20 占股 20%6.1.2 社会资本方资本金 18936.82 占股 80%6.2 融资额 83534.56 6-6.1 7 社会资本方回报计算基数社会资本方回报计算基数 10247157、.38 6-6.1.1 31 8 运营维护成本运营维护成本 43314.652 财务测算 9 PPP 项目总投资项目总投资 145786.03 7+8 因本项目现阶段投资估算为可研深度，故计算金额可能会有变动，最终以审批决算中金额和中标社会资本报价金额中包含的社会资本方回报计算基数较低值为准。（2）贷款利率 本项目不计建设期利息。运营期内，贷款利率参照同期中国人民银行五年期以上贷款基准利率下浮 10%为 4.41%（目前基准利率为4.9%），采取等额本金方式计算。（3）折旧与摊销 项目公司投资建设形成项目设施固定资产应属政府方所有，项目公司仅在运营期内拥有该等固定资产的使用权和经营权，项目公司58、在完成建设后通过竣工决算确认的项目总投资，按照上述条款规定确认为无形资产（按国际会计准则一般确认为金融资产；中国境内一般确认为无形资产），按照经营年限 19 年进行摊销，列入当年的运营总成本。（4）税费 本项目可能涉及的税费如下：根据关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）可知。增值税 根据中华人民共和国增值税暂行条例（2009 年国务院令第538 号）、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（2009 年财政部国家税务总局第 50 号令）的相关规定，增值税纳税范围包括销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。根据关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税2016359、6 号）的相关规定，32 自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对于本项目财政部门同项目实施机构向项目公司支付的财政补贴，该政府付费是否应缴纳增值税，建议由市政府在征求税务部门意见后，并出具相应文件。为应对本项目未来可能面临税收政策的变化，在本方案及财务测算分析中，我们充分考虑了当期关于营改增的相关规定，未来如税收政策发生变化，在经税务部门确认后，可进行相应的调整。在本次财务测算中，项目公司按一般纳税人的规模考虑，增值税税率具体如下：停车场服60、务的税率取 11%；自行车租赁服务的税率取 17%；可行性缺口补助（按建筑服务类考虑）取 11%；除水电费以外的绿化养护等其它运营成本按生活服务类取 6%；水费税率：3%；电费税率：17%。本项目测算时，根据南宁市国税局的有关规定，对征地及城镇房屋拆迁费 32264.52 万元和电力迁改费 1240 万元不计算进项税。（2）税金及附加：城市维护建设税：7%；教育费附加：3%；地方教育附加税，2%；水利建设基金：根据广西壮族自治区水利建设基金筹集和使用管理实施细则（桂财综201218 号），水利建设基金按照销售 33 收入的 0.1%征收，征税日期为 2011 年 1 月 1 日至 2020 年61、 12 月 31日，运营期内暂按此标准进行测算，实际缴纳的税费如有不同，将据实对政府付费进行调整。C、运营成本、运营成本（1）日常运营维护成本 本项目日常运营维护成本主要包括绿化养护费、安保与保洁费、管理与技术人员费、水费、电费（最终按实际支出金额据实结算）、设施维护费（包括硬质铺装地面、小品及服务设施工程、照明工程、监控和音响等）、其他费（包括行政办公费用、苗木补植费用及绿化、安保和环卫的设备设施更新维修费用、邕江五年一遇洪灾的补植补种费、不超过设计标准的洪水淹没范围以内的清扫和恢复原状费用等）。如运营期间政府方获得有关政府部门为本项目免费配发的新设备设施，则相应扣减最近一期的设备设施更新费62、。绿化养护费 参照 2017 年南宁市邕江北岸及附近各公园正在执行合同的绿化经费标准（已扣除利润），如有自然生长养护管理区的，总绿化面积减去该项面积，剩余绿化面积的养护标准暂按一级：二级：三级=1：3：6 比例划分，运营期间可根据政府方要求调整不同绿化养护标准的比例，同时对运营成本进行相应调整。根据可研，邕江北岸：三岸-蒲庙和托洲-清川两段的绿化覆盖总面积为 120.35 万 m2，计算得出绿化养护费成本为 558.41 万元/年，详见下表。表表 4-2 年绿化养护费年绿化养护费估算表估算表 绿化等级绿化等级 单价单价(元元/年年)面积面积 比例比例 费用（万元）费用（万元）一级 11.6 163、20347.3 10%139.60 二级 5.8 361042 30%209.40 三级 2.9 722083.9 60%209.40 自然生长养护 0.58 0 0%0 合计 558.41 安保与保洁费 34 参照 2017 年南宁市邕江北岸及附近各公园正在执行合同的环卫与安保经费标准（已扣除利润），其中环卫与安保实际单价为 5.43元/m2，根据可研，邕江北岸：三岸-蒲庙和托洲-清川两段的总面积为145.23 万 m2，计算得出安保与保洁费成本为 788.58 万元/年。管理和技术人员费 本项目技术管理人员配置表 序号 部门 管理人员人数 备注 1 总经理室 3 总经理 1 名，副总经理 64、2 名 2 办公室 7 正、副主任各 1名，共 2 人，综合秘书 1 名，人事岗 1 名，办事员 3 人 3 财务部 3 经理 1 名、会计1 名，出纳 1 名 4 园林绿化部 10 经理 1 名，副经理 1 名，信息管理维护 1 名，预结算、水电费用结算及材料管理 1 名、绿地养护管理 6 名 5 工程管理部 6 经理 1 名，设施设备管理 5 名 6 巡查组 6 巡查组长 1 名，园区巡查员5名 合计 35 根据广西壮族自治区统计局数据，南宁市 2015 年在岗职工年平均工资为 63820 元/年。职工“五险一金”按基本平均工资的 42.9%缴纳（其中养老保险 20%、医疗保险 7.5%、65、失业保险 2%、工伤保险 35 0.5%、生育保险 0.9%、住房公积金 12%）。根据关于发布我区 2016年企业工资指导线的通知(桂人社发201659 号)中“第一条、以货币平均工资增长率 8%作为企业工资增长的基准线。企业生产经营正常、经济效益比上年提高，职工工资水平可围绕基准线进行增长。第二条、以货币平均工资增长率 12%作为企业工资增长的上线(预警线)。第三条、以货币平均工资增长率 3%作为企业工资增长的下线。企业经济效益较低或亏损时，职工工资水平可围绕下线适当给予增长。”本项目以 2015 年南宁市在岗职工平均工资为基数，按最低 3%的年工资增长率计算 2019 年平均人员薪酬，计66、算得出 2019 年平均人员薪酬为：63820（1+3%）4（1+42.9%）=102645.03 元/年。本项目根据职能划分拟设置办公室 5 人、财务科 3 人、园容科 6 人、绿化科 6 人、保卫科 6 人、服务科 5 人，基建科 4 人共计 35 人。因此，本项目管理人员和技术人员拟按照 35 人计算，人均工资薪金为 10 万元/年，计算得出管理和技术人员费成本为 350 万元/年。设施维护费 配套设施包括驿站、公厕移动设备、小品及服务设施、照明工程的灯光设备、监控设备和音响、租赁自行车等，参照 2017 年南宁市邕江北岸及附近各公园正在执行合同的设施维护经费标准（已扣除利润），取平均值67、计算。其中设施维护费用按照总面积计算，实际单价为 1.35 元/m2，根据可研，邕江北岸：三岸-蒲庙和托洲-清川两段的总面积为 145.23 万 m2，计算得出设备维护费成本为 196.05 万元/年。水费 结合实际情况，初步估算邕江北岸：三岸-蒲庙和托洲-清川两段绿化和公用设施日用水量如下表所示。表表 4 4-3 3 日用水量估算日用水量估算表表 编号 项目 绿化用水量 公用设施用水量 邕江用水量 市政用水量 36 单位 m3/d m3/d m3/d m3/d 1 托洲托洲-清川段清川段 1643.6 165.2 1397.06 411.74 2 三岸三岸-蒲庙段蒲庙段 687.5 190 68、687.5 190 合计合计 2331.12331.1 355.2355.2 2084.562084.56 601.74601.74 本项目绿化用水主要采用邕江水，少部分采用市政供水（托洲-清川段部分区域），公共设施用水量（由于除公厕外的其他建筑方案尚未确定，目前公共设施用水仅计公厕用水量）均采用市政供水，因此，本项目暂只计算市政供水能耗。根据可研生活用水量统计表，服务用房使用天数按 365 天计算，本项目年用水量共计 21.96 万立方米/年，水费 2.99 元/立方米，给水费用 65.70 万元/年。电费 本项目电能消耗包括功能照明、水泵、水处理设备用电、以及景观照明用电，主要以景观照明用69、电为主，本项目照明采用 LED 灯，照明时间或分为本工程照明时间按照季节昼夜时间长度不同而定：在春秋两季每日照明时间为 6 个小时，共 182 天；夏季每日照明时间为5 个小时，共 91 天；冬季每日照明时间 7 个小时，共 92 天，每年共计 365 天，共计 2191 个小时，详见下表。37 表表 4-4 日用电量估算表日用电量估算表 编号 项目 照明负荷 动力负荷 景观照明 合计 单位（kW）（kW）（kW）（万 kW）1 托洲托洲-清川段清川段 89 129.5 130.09104 130.11 2 三岸三岸-蒲庙段蒲庙段 73.8 154.4 37.4104 37.38 合计合计 170、62.8162.8 283.9283.9 167.49167.49 167.49 167.49 根据可研，邕江北岸：三岸-蒲庙和托洲-清川两段年照明耗电量合计 167.49 万 kw.h，按照每度电按 0.8247 元/度计算，电费合计 138.13万元/年，本项目电费据实结算，以年测算用电量 167.49 万 Kw.h 作为上限值，每年实际用电量低于上限值，则按实际用量计算电费；如年实际用量超过上限值，则按上限值计算电费。其他费 本项目的其他费主要包括行政办公费用、苗木补植费用及绿化、安保和环卫的配套设备更新维修费用、邕江五年一遇洪灾的补植补种费用、不超过设计标准的洪水淹没范围以内的清扫和恢71、复原状费用等，初步以绿化、安保和环卫、管理和技术人员、设施维护的年运营维护成本为基数，按照 5%的比例，计算本项目的其他费用合计 94.65万元/年。参照 2017 年南宁市邕江北岸及附近各公园正在执行合同的绿化经费标准（已扣除利润），估算运营期内正常年份的日常运营维护成本详见下表。38 表表 4-5 运营成本费用表运营成本费用表 序号 名称 单价 数量 费用（万元/年）1 绿化养护费 一级：11.6 元/m2 120.35万 m2 558.41 二级：5.8 元/m2 三级：2.9 元/m2 2 环卫与安保费 5.43 元/m2 145.23万 m2 788.58 3 管理和技术人员费用 172、00000 元/人 35 人 350 4 水费 2.99 元/m3 21.96 万m3 65.7 5 电费 0.8247 元/度 167.49万 kw.h 138.13 6 设施维护费 1.35 元/m2 145.23万 m2 196.05 7 其他费【按（1+2+3+6）*5%计算】94.65 合计 2191.52 经测算，本项目运营期首年为质保期，不计算绿化养护和配套设备日常养护费用，运营维护成本为 1437.06 万元，其余年份的运营维护成本为 2191.52 万元（暂不考虑上浮），运营维护成本上限共计43314.652 万元，此数据作为运营维护成本上控价，即社会资本参与本项目财政支出的73、运营维护成本最高值，实际运营维护成本由社会资本报价确定，触发调价机制导致运营维护成本调整情况除外。其中，电费据实核算，列入运营维护成本中，不作为投标竞争报价范围。本项目绿化面积的养护标准暂按一级：二级：三级=1：3：6 比例划分，运营期间可根据政府方要求调整不同绿化养护标准的比例，同时对绿化养护成本进行相应调整。（2）项目公司负责的设备设施更新费 运营期间，项目公司根据使用年限对标识标牌、垃圾箱等设施进 39 行更新维修，设备设施维修金额按可研报告金额的 50%计算，设施更新率按 80%计算，测算出每十年的更新维修费用为 1215.12 万元。更新维修费用每五年支付一次，为 607.56 万元74、，分别在运营期的第 5、10、15、19 年支付，运营期内更新维修费用总额为 2430.24 万元，相关费用由社会资本承担。其中，照明工程的灯泡、监控系统的室外摄像头等易损零配件的更新费用以及硬质铺装地面的日常维修保养费用已包含在第（4）项“设施维护费”中，在更新维修费用中不再另行计算和支付。照明工程的灯杆和基座、监控系统的室外电缆线和室内设备等非易损零配件的更新维修方案由社会资本提供，经政府方审定后支付相应费用，测算时暂不计入。如合作期内健身器材等由政府统一采购时，则在当年据实抵扣。（3）政府方负责的设备设施更新费（大修费）：本项目硬质铺装地面、照明工程、弱电工程每十年进行一次大修，建筑工程75、休息亭、廊、海绵城市及给排水工程、桥梁工程、景观挡墙工程、护岸工程移交前 12 个月进行一次大修，大修方案由社会资本提供，于每次大修前一年 8 月份前由项目公司编制并上报实施机构，实施机构根据大修方案编制下一年度预算，经政府方审定后实行并支付相应费用。大修费用由政府承担，项目公司先行垫付，大修结束并经考核达标且审计无误后，政府方 6 个月内将设备设施更新费及大修费一次性支付给项目公司。合作期内大修费用共 2734.49 万元。40 表表 4-6 项目公司负责的设备设施更新费用预测项目公司负责的设备设施更新费用预测 序号 项目 使用年限（年）运营期 19年内中修次数 每10年内中修次数 北岸：76、托洲大桥-清川大桥（万元）北岸：三岸大桥-蒲庙大桥（万元）累计金额（万元）折减系数 更新率 每 10 年更新费用（万元）数量 1 标识标牌 5 4 2 42 4.55 46.55 0.50 80%37.24 133 个 2 垃圾箱 3 7 3.5 144 4.28 148.28 0.50 80%207.59 1344 个 3 特色座凳 8 2 1 144 36 180 0.50 80%72.00 624 个 4 栏杆 10 2 1 960 1084 2044 0.50 80%817.60 30127m 5 健身设施 8 2 1.5 63 6 69 0.50 80%41.40 115 套 6 雕77、塑及艺术小品 10 2 1 72 12 84 0.50 80%33.60 70 组 7 自行车停车架 10 2 1 14.21 14.21 0.50 80%5.68 947 个 合计 1215.12 每 5 年支付的更新费用 607.56 运营期内更新费用总计 2430.24 41 表表 4-7 政府方负责的设备设施更新费预测政府方负责的设备设施更新费预测 序号 项目 使用年限（年）运营期19 年内大修次数 北岸：托洲大桥-清川大桥（万元）北岸：三岸大桥-蒲庙大桥（万元）累计金额（万元）期末大修费率 大修费用（万元）一 硬质铺装地面 10 2 5345.72 4225.47 9571.19 578、%478.56 二 建筑工程 50 0 576.32 901.3 1477.62 5%73.88 三 休息亭、廊 50 0 480 100 580 5%29.00 四 照明工程 10 2 3067 1310.27 4377.27 5%218.86 五 弱电工程（含监控设备、音响）10 2 936 1226.98 2162.98 5%108.15 六 海绵城市及给排水工程 50 0 1933.98 1411.72 3345.7 5%167.29 七 桥梁工程 50 0 1912.5 150 2062.5 5%103.13 八 景观挡墙工程 50 0 2779.2 2779.2 5%138.96 79、九 护岸工程 50 0 4656.61 7565.13 12221.74 5%611.09 十 运营期第 10 年大修费用 805.57 十一 运营期第 19 年大修费用 1928.92 十二 运营期的大修费用 2734.49 42 D、运营收入 结合项目规划，本项目可以获得的收入有停车场收费和自行车租赁收入。（1）停车场收费 机动车停车位总数为 292 个，公共停车场全天 24 小时营业，按照收费将参照关于优化调整南宁市机动车停放服务收费标准的通知（南价210464 号），小型车停放前 2 小时收费 5 元，之后每小时收费 2 元，24 小时最高限价为 20 元；中型车前 2 小时收费 6 80、元，之后每小时收费 2 元，24 小时最高限价 25 元。按照 50%停放比例，一天按照最高限价 20 元计算，一年 365 天，则停车场收费 106.58 万元。（2）自行车租赁收入 按照公园设计规范GB51191-2016 要求，测算项目的游人容量主要采用面积法进行测算，即游人容量按下列公式计算：C=A/Am 其中，公式中的 C-游人容量（人）；A-总面积（平方）；Am-游人人均占有面积（人/平米）。游人人均占有面积以 100 平方米为宜，总面积约 994657 平方米，因此项目的游人容量约为：9947 人。本项目环境可容纳日均最大游人容量 9947 人，按照 365 天计算，本项目年最大81、接待量 363.07 万人次。按照年平均接待量为最大游客接待量的 36.66%计算，年接待人数 133.10 万人次。按照 10%人员租赁自行车，每次 2 小时，单价 2 43 元/小时，则自行车租赁年收入 53.24 万元。综上所述，本项目年运营收入合计 159.82 万元/年。3 3、计算结果、计算结果 根据上述公式，以 19 年运营期、6.5%的折现率（全投资所得税前内部收益率）计算，本项目运营期内每年的可行性缺口补助金额为 12295.13 万元，累计补助总额为 233607.47 万元。（三）风险承担支出测算（三）风险承担支出测算 项目全部风险成本包括可转移给社会资本的风险承担成本和82、政府自留风险的承担成本。参照政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）第二十一条及有关规定：“风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。本项目中政府承担的风险包括政府可控政策风险及法律风险；政府方导致的公众反对风险、拆迁征地风险、完工风险；设计风险、地质条件风险、政府信用风险等。政府与社会资本共同承担风险包括本项目中可能导致财政产生或有支出责任的风险包括政府不可控政策风险及法律风险，建设运营期审批风险，超支风险、政府方签订合同的合同文件冲突风险，不可抗力风险等。项目全部风险成本项目全部风险成本=项目建设（运营）成83、本风险承担比例项目建设（运营）成本风险承担比例 根据本项目风险分配情况，建设期内可能导致财政产生或有支出责任的风险包括法律风险和政策风险，主要指相关法律、政策或标准等的变化，导致项目公司资本性支出或运营成本或税费等增加，政府 44 方因承担该部分风险而发生的支出责任。该类风险下的财政支出责任按占建设成本支出的 1%考虑。政府方原因导致的公众反对风险、拆迁征地风险、完工风险、超支风险等。该类风险下的财政支出责任按占建设成本支出的 4%考虑。设计风险、地质条件风险，该类风险下的财政支出责任按占建设成本支出的 3%考虑。建设期自然不可抗力风险发生时，除可保险范围外，政府和项目公司将共担风险，政府方将84、因其分担的风险产生支出责任。该类风险下的财政支出责任按占建设成本支出的 1%考虑。其余风险下的财政支出责任按占建设成本支出的 1%考虑。运营期内可能导致财政产生或有支出责任的风险包括政府方原因导致的风险下的财政支出责任按占运营补贴支出的 2%考虑。政府信用风险等的财政支出责任按占运营补贴支出的 1%考虑。运营期期自然不可抗力风险发生时，除可保险范围外，政府和项目公司将共担风险，政府方将因其分担的风险产生支出责任。该类风险下的财政支出责任按占运营补贴支出的 2%考虑 故本项目建设期风险成本暂按建设成本 10%计算，运营期风险成本暂按运营成本 5%计算，一般建议选值范围中可转移风险承担成本占项目全85、部风险承担成本的比例一般为 70%-85%”，本项目采用 PPP模式可转移风险为 80%，政府自留风险为 20%。本项目政府自留风险总计为 2483 万元。45 表表 4 4-6 6：风险承担支出计算表：风险承担支出计算表 单位：万元单位：万元 序号 项目 合计 类型 建设期 运营期 年份 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 1 建设成本 102471 18937 63040 20494 2 运营成本 43315 1437 2192 2192 2192 2799 2192 2192 2192 2192 3 小计 145786、86 18937 63040 21931 2192 2192 2192 2799 2192 2192 2192 2192 4 全部成本风险（建设期10%，运营期 5%）12413 1894 6304 2121 110 110 110 140 110 110 110 110 5 政府方承担成本风险（20%）2483 379 1261 424 22 22 22 28 22 22 22 22 （续上表）（续上表）序号 项目 合计 类型 运营期 年份 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 1 建设成本 102471 2 运营成本 4331587、 2799 2192 2192 2192 2192 2799 2192 2192 2192 2799 3 小计 145786 2799 2192 2192 2192 2192 2799 2192 2192 2192 2799 4 全部成本风险（建设期 10%，运营期 5%）12413 140 110 110 110 110 140 110 110 110 140 5 政府方承担成本风险（20%）2483 28 22 22 22 22 28 22 22 22 28 46（四）配套投入支出测算（四）配套投入支出测算 本项目中红线范围外的配套设施由相关市政主管部门负责，在本项目中暂不考虑配套支出。（88、五）全生命周期内财政支出（五）全生命周期内财政支出 合计本项目中政府的股权支出责任、运营补贴责任、风险承担支出计算全生命周期内财政支出情况，政府可能支出总额为 240824.05万元，详见下表：47 表表 4 4-7 7：全生命周期政府财政支：全生命周期政府财政支出计算表出计算表 单位：万元单位：万元 序号 项目 合计 类型 建设期 运营期 年份 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 1 股权支出 4734 1000 3734 2 运营补贴 233607 12295 12295 12295 12295 12295 3 风险承担 24889、3 379 1261 424 22 22 22 28 4 配套投入支出 0 5 支出总额 240824.25 1378.74 4995.01 12719.39 12317.05 12317.05 12317.05 12323.12 6 净现值（折现率 6.5%）130585 1379 4690 11214 10197 9574 8990 8445 7 折现系数 1 0.939 0.882 0.828 0.777 0.730 0.685 （续上表）（续上表）序号 项目 合计 类型 运营期 年份 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 2029 年 2030 年 1 90、股权支出 4734 2 运营补贴 233607 12295 12295 12295 12295 12295 12295 12295 3 风险承担 2483 22 22 22 22 28 22 22 4 配套投入支出 0 5 支出总额 240824.25 12317.05 12317.05 12317.05 12317.05 12323.12 12317.05 12317.05 6 净现值（折现率 6.5%）130585 7926 7442 6988 6562 6164 5785 5432 7 折现系数 0.644 0.604 0.567 0.533 0.500 0.470 0.441 48（续91、上表）（续上表）序号 项目 合计 类型 运营期 年份 2031 年 2032 年 2033 年 2034 年 2035 年 2036 年 2037 年 1 股权支出 4734 2 运营补贴 233607 12295 12295 12295 12295 12295 12295 12295 3 风险承担 2483 22 22 28 22 22 22 28 4 配套投入支出 0 5 支出总额 240824.25 12317.05 12317.05 12323.12 12317.05 12317.05 12317.05 12323.12 6 净现值（折现率 6.5%）130585 5100 4789 92、4499 4222 3965 3723 3497 7 折现系数 0.414 0.389 0.365 0.343 0.322 0.302 0.284 49 五、财政承受能力评估五、财政承受能力评估 财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。其中支出能力评估，是根据本项目政府方财政支出责任测算数据，评估项目实施后对当前及今后年度财政支出的影响。行业和领域均衡性评估，可防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。（一）支出能力评估（一）支出能力评估 根据南宁市财政部门提供的南宁市未来2017至2037年的公共财政预算数据以及南宁市未来 21 年内已有 PPP 项目的财政预算支出情况93、，合计本项目在内的南宁市所有 PPP 项目政府财政支出，分析财政承受能力（见表 5-1）。分析南宁市所有 PPP 项目（含本项目）政府财政支出占年度公共财政预算支出比例，在 2017 年至 2037 年内，南宁市所有 PPP 项目财政支出占比最大为 2020 年，占比约为 9.93%。根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引财金201521 号文规定：“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。因此增加本项目的财政支出在政府财政可承受的范围内。（二）行业和领域均衡性评估（二）行业和领域均衡性评估 本项目建设可全面提南宁市基础设施和公共94、服务的供给效率和服务质量，满足经济社会发展需要和公共服务需求。通过不同类型PPP 项目实施，可避免 PPP 项目过于集中某一领域的问题，实现行业和领域的平衡。50 六、评估结论六、评估结论 通过以上分析可以看出，本项目产生的财政支出责任低于其一般公共预算支出的 10%，在财政可承受范围内，且可实现行业和领域的平衡，本项目通过财政承受能力论证。51 表表 5 5-1 1 南宁市本级南宁市本级 PPPPPP 项目财政承受能力评估计算表项目财政承受能力评估计算表 单位：万元单位：万元 序号序号 年份年份 20172017 20182018 20192019 1 南宁市竹排江上游植物园段（合同数）2195、895.00 21895.00 21895.00 2 南宁市快速公交（BRT）试点工程（合同数）14094.67 14454.59 14827.17 3 南宁市第二社会福利院（合同数）0.00 0.00 2033.32 4 南宁市五象新区总部基地地下空间项目（合同数）0.00 18500.00 18500.00 5 广西文化艺术中心项目（合同数）0.00 29569.51 29569.51 6 南宁市沙江河流域综合整治项目（合同数）0.00 0.00 23240.00 7 新江至崇左扶绥公路（南宁段）（合同数）0.00 0.00 0.00 8 南宁市地下综合管廊（合同数）0.00 17053.96、00 17053.00 9 南宁市儿童医院（中标数）0.00 0.00 0.00 10 南湖水质改善项目（预测数）（已通过财政承受能力论证）0.00 673.57 2694.26 11 黑臭水体治理工程（预测数，已通过财政承受能力论证）8250.39 0.00 16917.43 12 水塘江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）0.00 0.00 19103.70 13 心圩江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）0.00 0.00 0.00 14 快速公交（BRT）二号线工程（预测数，已通过财政承受能力论证）0.00 5789.70 17363.60 15 邕江综合整治和开发利用工程97、 PPP 项目（南岸：老口枢纽-托洲大桥、南岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）6078.89 1182.87 14065.27 16 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：老口枢纽-托洲大桥、北岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）3948.79 89.43 10255.58 17 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：托洲大桥-清川大桥、北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）（本项目）3683.14 3100.49 12324.54 合计 以上项目运营补贴总数 57950.88 112308.16 219842.38 南宁市本级财政未来一般98、公共预算支出预测数 2163413 2293218 2430811 运营补贴占未来一般公共预算支出比例 2.68%4.90%9.04%一般公共预算支出增幅 6%6%6%52（续上表）（续上表）序号序号 年份年份 20202020 20212021 20222022 1 南宁市竹排江上游植物园段（合同数）21895.00 21895.00 21895.00 2 南宁市快速公交（BRT）试点工程（合同数）14847.87 15247.15 15660.48 3 南宁市第二社会福利院（合同数）1899.46 1765.61 1700.04 4 南宁市五象新区总部基地地下空间项目（合同数）18500.99、00 18500.00 18500.00 5 广西文化艺术中心项目（合同数）29569.51 29569.51 29569.51 6 南宁市沙江河流域综合整治项目（合同数）23240.00 23240.00 23240.00 7 新江至崇左扶绥公路（南宁段）（合同数）0.00 14649.00 14649.00 8 南宁市地下综合管廊（合同数）17053.00 17053.00 17053.00 9 南宁市儿童医院（中标数）7168.30 7168.30 7168.30 10 南湖水质改善项目（预测数）（已通过财政承受能力论证）2694.26 2694.26 2694.26 11 黑臭水体治理100、工程（预测数，已通过财政承受能力论证）16918.43 16919.43 16920.43 12 水塘江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）19103.70 19103.70 19103.70 13 心圩江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）28694.00 28694.00 28694.00 14 快速公交（BRT）二号线工程（预测数，已通过财政承受能力论证）17613.80 17646.80 18053.00 15 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（南岸：老口枢纽-托洲大桥、南岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）14083.27 14083.04 101、14102.24 16 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：老口枢纽-托洲大桥、北岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）10255.58 10255.58 10255.58 17 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：托洲大桥-清川大桥、北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）（本项目）12332.08 12332.08 12332.08 合计 以上项目运营补贴总数 255868.26 270816.46 271590.62 南宁市本级财政未来一般公共预算支出预测数 2576660 2731260 2867822 运营补贴占未来一般公共预算支出比例 9.93%9.9102、2%9.47%一般公共预算支出增幅 6%6%5%53（续上表）（续上表）序号序号 年份年份 20232023 20242024 20252025 1 南宁市竹排江上游植物园段（合同数）21895.00 21895.00 21895.00 2 南宁市快速公交（BRT）试点工程（合同数）16088.36 16531.30 16989.83 3 南宁市第二社会福利院（合同数）2362.70 1579.84 1679.89 4 南宁市五象新区总部基地地下空间项目（合同数）18500.00 18500.00 18500.00 5 广西文化艺术中心项目（合同数）29569.51 29569.51 2956103、9.51 6 南宁市沙江河流域综合整治项目（合同数）23240.00 23240.00 23240.00 7 新江至崇左扶绥公路（南宁段）（合同数）14649.00 14649.00 14649.00 8 南宁市地下综合管廊（合同数）17053.00 17053.00 17053.00 9 南宁市儿童医院（中标数）7168.30 7168.30 7168.30 10 南湖水质改善项目（预测数）（已通过财政承受能力论证）2694.26 2694.26 2694.26 11 黑臭水体治理工程（预测数，已通过财政承受能力论证）16921.43 16922.43 16923.43 12 水塘江综合治理104、（预测数，已通过财政承受能力论证）19103.70 19103.70 19103.70 13 心圩江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）28694.00 28694.00 28694.00 14 快速公交（BRT）二号线工程（预测数，已通过财政承受能力论证）18034.10 16668.30 17175.00 15 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（南岸：老口枢纽-托洲大桥、南岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）14095.39 14095.39 14095.39 16 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：老口枢纽-托洲大桥、北岸：蒲庙大桥-邕宁105、枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）10255.58 10255.58 10255.58 17 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：托洲大桥-清川大桥、北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）（本项目）12338.16 12332.08 12332.08 合计 以上项目运营补贴总数 272662.49 270951.69 272017.97 南宁市本级财政未来一般公共预算支出预测数 3011214 3161774 3319863 运营补贴占未来一般公共预算支出比例 9.05%8.57%8.19%一般公共预算支出增幅 5%5%5%54（续上表）（续上表）序号序号 年份年份 20262026 2106、0272027 20282028 1 南宁市竹排江上游植物园段（合同数）21895.00 2 南宁市快速公交（BRT）试点工程（合同数）17464.50 3 南宁市第二社会福利院（合同数）1679.89 1679.89 2583.36 4 南宁市五象新区总部基地地下空间项目（合同数）18500.00 18500.00 5 广西文化艺术中心项目（合同数）29569.51 29569.51 29569.51 6 南宁市沙江河流域综合整治项目（合同数）23240.00 23240.00 23240.00 7 新江至崇左扶绥公路（南宁段）（合同数）14649.00 14649.00 14649.00 107、8 南宁市地下综合管廊（合同数）17053.00 17053.00 17053.00 9 南宁市儿童医院（中标数）7168.30 7168.30 7168.30 10 南湖水质改善项目（预测数）（已通过财政承受能力论证）2694.26 2694.26 2694.26 11 黑臭水体治理工程（预测数，已通过财政承受能力论证）16924.43 16925.43 16926.43 12 水塘江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）19103.70 19103.70 19103.70 13 心圩江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）28694.00 28694.00 28694.00 14 108、快速公交（BRT）二号线工程（预测数，已通过财政承受能力论证）17166.60 17157.80 17709.60 15 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（南岸：老口枢纽-托洲大桥、南岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）14095.39 14101.85 14094.62 16 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：老口枢纽-托洲大桥、北岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）10255.58 10255.58 10255.58 17 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：托洲大桥-清川大桥、北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）（本项目109、）12332.08 12332.08 12338.16 合计 以上项目运营补贴总数 272485.24 233124.40 216079.52 南宁市本级财政未来一般公共预算支出预测数 3485856 3660149 3843156 运营补贴占未来一般公共预算支出比例 7.82%6.37%5.62%一般公共预算支出增幅 5%5%5%55（续上表）（续上表）序号序号 年份年份 20292029 20302030 20312031 1 南宁市竹排江上游植物园段（合同数）2 南宁市快速公交（BRT）试点工程（合同数）3 南宁市第二社会福利院（合同数）1800.50 1800.50 1944.35 4110、 南宁市五象新区总部基地地下空间项目（合同数）5 广西文化艺术中心项目（合同数）29569.51 29569.51 29569.51 6 南宁市沙江河流域综合整治项目（合同数）23240.00 23240.00 23240.00 7 新江至崇左扶绥公路（南宁段）（合同数）14649.00 14649.00 14649.00 8 南宁市地下综合管廊（合同数）17053.00 17053.00 17053.00 9 南宁市儿童医院（中标数）7168.30 7168.30 7168.30 10 南湖水质改善项目（预测数）（已通过财政承受能力论证）2694.26 2694.26 2694.26 11 111、黑臭水体治理工程（预测数，已通过财政承受能力论证）16927.43 16928.43 16929.43 12 水塘江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）19103.70 19103.70 19103.70 13 心圩江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）28694.00 28694.00 28694.00 14 快速公交（BRT）二号线工程（预测数，已通过财政承受能力论证）17699.90 17689.70 18290.50 15 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（南岸：老口枢纽-托洲大桥、南岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）14094.62 140112、94.62 14094.62 16 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：老口枢纽-托洲大桥、北岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）10255.58 10255.58 10255.58 17 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：托洲大桥-清川大桥、北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）（本项目）12332.08 12332.08 12332.08 合计 以上项目运营补贴总数 215281.88 215272.68 216018.33 南宁市本级财政未来一般公共预算支出预测数 4035314 4237080 4364192 运营补贴占未来一般公共预算支出比例 5.113、33%5.08%4.95%一般公共预算支出增幅 5%5%3%56（续上表）（续上表）序号序号 年份年份 20322032 20332033 20342034 1 南宁市竹排江上游植物园段（合同数）2 南宁市快速公交（BRT）试点工程（合同数）3 南宁市第二社会福利院（合同数）1944.35 2727.21 2114.44 4 南宁市五象新区总部基地地下空间项目（合同数）5 广西文化艺术中心项目（合同数）29569.51 29569.51 29569.51 6 南宁市沙江河流域综合整治项目（合同数）7 新江至崇左扶绥公路（南宁段）（合同数）14649.00 14649.00 14649.00 8114、 南宁市地下综合管廊（合同数）17053.00 17053.00 17053.00 9 南宁市儿童医院（中标数）7168.30 7168.30 7168.30 10 南湖水质改善项目（预测数）（已通过财政承受能力论证）673.57 11 黑臭水体治理工程（预测数，已通过财政承受能力论证）12 水塘江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）19103.70 19103.70 19103.70 13 心圩江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）28694.00 28694.00 28694.00 14 快速公交（BRT）二号线工程（预测数，已通过财政承受能力论证）8816.80 15 邕江综115、合整治和开发利用工程 PPP 项目（南岸：老口枢纽-托洲大桥、南岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）14101.85 14094.62 14094.62 16 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：老口枢纽-托洲大桥、北岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）10255.58 10255.58 10255.58 17 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：托洲大桥-清川大桥、北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）（本项目）12332.08 12338.16 12332.08 合计 以上项目运营补贴总数 164361.74 155653.08 15116、5034.23 南宁市本级财政未来一般公共预算支出预测数 4495118 4629972 4768871 运营补贴占未来一般公共预算支出比例 3.66%3.36%3.25%一般公共预算支出增幅 3%3%3%57（续上表）（续上表）序号序号 年份年份 20352035 20362036 20372037 1 南宁市竹排江上游植物园段（合同数）2 南宁市快速公交（BRT）试点工程（合同数）3 南宁市第二社会福利院（合同数）2114.44 2114.44 2314.15 4 南宁市五象新区总部基地地下空间项目（合同数）5 广西文化艺术中心项目（合同数）29569.51 17248.82 6 南宁市沙117、江河流域综合整治项目（合同数）7 新江至崇左扶绥公路（南宁段）（合同数）14649.00 14649.00 14649.00 8 南宁市地下综合管廊（合同数）17053.00 17053.00 17053.00 9 南宁市儿童医院（中标数）7168.30 7168.30 7168.30 10 南湖水质改善项目（预测数）（已通过财政承受能力论证）11 黑臭水体治理工程（预测数，已通过财政承受能力论证）12 水塘江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）19103.70 19103.70 19103.70 13 心圩江综合治理（预测数，已通过财政承受能力论证）28694.00 28694.00 118、28694.00 14 快速公交（BRT）二号线工程（预测数，已通过财政承受能力论证）15 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（南岸：老口枢纽-托洲大桥、南岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）14094.62 14094.62 14101.85 16 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：老口枢纽-托洲大桥、北岸：蒲庙大桥-邕宁枢纽）（预测数，已通过财政承受能力论证）10255.58 10255.58 10255.58 17 邕江综合整治和开发利用工程 PPP 项目（北岸：托洲大桥-清川大桥、北岸：三岸大桥-蒲庙大桥）（本项目）12332.08 12332.08 12338.16 合计 以上项目运营补贴总数 155034.23 142713.54 125677.74 南宁市本级财政未来一般公共预算支出预测数 4911937 5059295 5211074 运营补贴占未来一般公共预算支出比例 3.16%2.82%2.41%一般公共预算支出增幅 3%3%3%