1、 阿拉山口市城市绿化（二阿拉山口市城市绿化（二期）期）PPPPPP 项目项目 财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告 委托单位：委托单位：阿拉山口市农林水牧局阿拉山口市农林水牧局 阿拉山口市财政局阿拉山口市财政局 编制单位：编制单位：新疆安诚信有限责任会计师事务所新疆安诚信有限责任会计师事务所 编制时间：编制时间：2012017 7 年年 0 目目 录录 1.项目情况.1 1.1 项目基本条件.1 1.1.1 项目概述.1 1.1.2 项目编制依据.2 1.1.3 项目实施地基本情况.4 1.1.4 项目技术路线.6 1.1.5 项目建设背景及必要性.8 1.2 前期工作.19 1.3 项目2、基本架构.20 1.3.1 PPP 合作基本结构.20 1.3.2 项目运营维护.23 1.3.3 绩效考核标准及要求.26 1.3.4 运作方式.33 1.3.5 项目回报机制.36 1.3.6 合作各方基本情况.37 1.3.7 项目收益方案.38 1.3.8 付费和价格机制.40 1.3.9 风险分担机制.43 1.3.10 政府支持政策和制度环境.50 1.4 融资结构.50 1 1.4.1 总投资及构成.50 1.4.2 融资方案结构设计.50 1.4.3 融资工作计划.51 2.项目可行性分析.53 2.1 经济可行性分析.53 2.1.1 投资估算.53 2.1.2 财务评价.53、7 2.2 建设投资、经营成本、合理利润率变化对财务盈利能力和财政补贴的影响.59 3.财政承受能力论证.62 3.1 财政承受能力论证依据.62 3.2 论证目的、方法、流程.64 3.2.1 论证目的.64 3.2.2 论证方法.64 3.2.3 论证流程.64 3.3 责任识别.65 3.3.1 股权投资支出.65 3.3.2 运营补贴支出.66 3.3.3 风险承担支出.66 3.3.4 配套投入支出.66 3.4 支出测算.66 2 3.4.1 股权投资支出.66 3.4.2 政府承担运营补贴支出.66 3.4.3 风险承担支出.67 3.4.4 配套投入支出.68 3.4.5 测算4、结果.68 3.4.6 财政收支测算分析.69 3.5 行业和领域均衡性分析评估.71 3.6 论证结论.71 附表一：项目测算表.73 附表二：财政风险承担成本测算表.79 1.1.项目情况项目情况 1.1.1 1 项目基本条件项目基本条件 1.1.11.1.1 项目概述项目概述 项目名称：阿拉山口市绿化（二期）建设 PPP 项目 所属领域类型：市政公用领域 项目实施单位：阿拉山口市农林水牧局 社会资本合作单位：待采购 项目类型：新建项目 项目所处阶段：PPP 项目准备阶段 发起方式：政府发起 建设内容：主要为道路绿化以及防护林改造。1、道路绿化项目：改造西迁路（夏尔西里-昆仑街）、东归路、5、湖北街、北区西巡关道、艾比湖路、博尔塔拉路（湖北街-夏尔西里街）、阿拉套路（大陆桥-北环路，文化街-昆仑街）、昆仑街、幸福苑小区的绿化带，播撒草种绿化；总绿化面积为 302036.76 平方米。2、防护林改造项目：对阿拉山口市市区内现状3000 亩防护林实施改造，重新铺设灌溉管网，清理垃圾、除杂草等。项目总投资：7492 万元。合作期限：10 年（含建设期 1 年）运作方式：建设运营移交（BOT）回报机制：政府付费 社会资本采购方式：竞争性磋商 2 项目合同：待与社会资本合作方洽谈 土地取得方式：划拨 1.1.1.1.2 2 项目编制依据项目编制依据 1、中华人民共和国城乡规划法；2、中共中央6、国务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见；3、国务院关于加强城市绿化建设的通知（国发200120 号）；4、城市绿化条例（国发1992100 号）；5、城市古树名木保护管理办法（建城2000192 号）；6、城市绿线管理办法（建设部令第 112 号）；7、城市绿化规划建设指标的规定（建城（1993）784 号）；8、国务院关于加强城市基础设施建设的意见（国发201336 号）；9、关于印发创建“生态园林城市”实施意见的通知；10、阿拉山口市城市总体规划（2014 年-2030 年）；11、阿拉山口口岸城区控制性详细规划；12、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号7、）；13、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）；14、财政部发出 PPP 总动员全面解读 关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；3 15、关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知（财金2014112 号）；16、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知(财金2014113 号)；17、关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知(财金2014156 号)；18、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库 2014 214号）；19、关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2018、4215 号）；20、关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）；21、国务院办公厅转发财政部 发展改革委 人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542号）；22、财政部关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台运行的通知(财金2015166 号)；23、关于印发PPP 物有所值评价指引（试行）的通知（财金2015167 号）；24、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）；4 25、基础设施和公用事业特许经营管理办法（2015 年第 25 号令）；26、国家发展改革9、委关于切实做好 基础设施和公用事业特许经营管理办法贯彻实施工作的通知（发改法规20151508 号）；27、关于在公共服务领域加快推行政府和社会资本合作模式的指导意见（新政办发2015127 号）；28、中华人民共和国土地管理法（1998.8）；29、中华人民共和国城乡规划法（2007.10）；30、中华人民共和国环境保护法（1997.7.3）；31、中华人民共和国环境影响评价法（2003 年 9 月）；32、阿拉山口市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要（2016年-2020 年）；33、项目单位提供的可行性研究报告。34、其他有关法律、法规、文件规范等；35、建设单位提供的有关资料。1.10、1.1.1.3 3 项目项目实施地基本情况实施地基本情况 阿拉山口市位于新疆博尔塔拉蒙古自治州东北角，介于阿拉套山与巴尔鲁克山之间，北邻哈萨克斯坦，东邻塔城地区托里县，南依艾比湖，西接博乐市。距州府博乐市 79 公里，铁路、公路分别距乌鲁木齐市 477 公里和 500 公里，距相邻的哈萨克斯坦多斯特克口岸 12 公里。全市总面积1204 平方公里，辖艾比湖镇和阿拉套街道办事处。常住人口 1.1 万人，流动人口 3.2 万人，居住着汉、蒙古、哈萨克、维吾尔、回等 25 个民族。5 阿拉山口设市后将有利于解决当地克服发展过程中管理体制不顺，服务职能缺位，财力支撑不足等问题，进一步巩固阿拉山口国家重11、要能源资源大通道的作用和新疆向西开放“桥头堡”的地位。阿拉山口口岸，是我国西北地区最宽、最平坦的口岸，已发展成为我国唯一的铁路、公路、管道、航空四种运输方式为一体的国家一类陆路口岸。距州府博乐市 79 公里，铁路、公路分别距乌鲁木齐市 477 公里和 500公里，距相邻的哈萨克斯坦多斯特克口岸 12 公里。2011 年 5 月 30 日，国务院正式批准设立阿拉山口综合保税区，是新疆首个、也是中国第十六个综合保税区。成为中国西部战略性矿产资源的储备加工基地、新疆对外贸易的先导区。项目区处在准噶尔界山褶皱带与北天山褶皱带之间，即位于准噶尔拗陷之西北缘，阿拉山口延伸至精河县黑山头断裂带在拟建场地东南12、方向，距离场地 1000 米。阿拉山口设市以来，阿拉山口市党委政府高度重视生态建设，加快推进生态建设大力实施、环境绿化，重点防护林封育等生态环境综合治理工程，公益林地、植被得到了有效的恢复和保护，加大了绿化环卫设施投入。为持续改善人居环境，打造富有特色的现代边境口岸城市，设市之初，阿拉山口市还启动了城市公共绿地的园林改造试点，通过乔灌花草的搭配和彩叶植物的种植组合，丰富城市色彩，美化市容环境，并陆续实施了城市主要街道、广场、小区、公园的道路绿化升级和改造。阿拉山口市目前正以创建自治区“园林城市”为契机，紧紧围绕社会稳定和长治久安总 6 目标，加强生态环境保护，努力建设美丽口岸城市。为了进一步提13、高阿拉山口市城市绿化水平，促进阿拉山口市经济、社会和环境的协调发展。本项目生活用水可由市政供水管网接入，灌溉用水来源于公园现有水体，生活废水集中排入市政排水管网，供电由市政供电系统接入，项目区周边通信信号良好，通信条件可以满足项目建设的基本要求。项目区周边道路网络体系基本完善，可满足项目建设和建成后正常使用；本项目所在地给排水、电力、交通、通讯、市政热力管网、燃气管网等基础条件均满足建设需要。1.1.1.41.4 项目技术路线项目技术路线 1、技术路线图 项目技术路线为项目识别项目准备项目采购项目执行项目 7 移交。2、具体方法 政府发起本项目由阿拉山口市 PPP 项目领导小组办公室委托第三方14、咨询机构，对合作项目实施物有所值评价及财政承受能力论证等项目主管单位与财政部门共同委托第三方编制项目实施方案由领导小组办公室组织评审专家对项目进行论证、评估、审核项目向社会发布项目主管单位与财政部门共同编制采购文件或委托第三方编制采购文件开展采购确定合作伙伴谈判与合同签订公告设立项目公司项目建设与运营项目监管（领导小组应根据项目合同约定，监督社会资本履行合同义务，定期监测项目产出绩效指标，编制半年报和年报，并报市人民政府）争议解决（项目实施中，遇合同未约定或有争议条款等事宜，由双方协商解决；社会资本违反项目合同约定，威胁公共产品和服务持续稳定安全供给，或危及国家安全和重大公共利益的，领导小组有15、权临时接管项目，直至启动项目提前终止程序）中期评估（项目实施机构应每2-3 年对项目进行中期评估，重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性；及时评估已发现问题的风险，制订应对措施，并报领导小组办公室备案）移交准备（合同终止前 1 年委托具有相关资质的资产评估机构，按照项目合同约定的评估方式，对移交资产进行资产评估，对移交资产进行性能测试，并以此数据为接收数据；性能测试结果不达标的，要求社会资本进行恢复性修理、更新重置）项目移交（办妥产权过户和管理权移交手续）绩效评价（项目移交完成后，组织有关部门对项 8 目产出、成本效益、监管成效、可持续性、应用效果等进行绩效评价，报领导小组办公16、室）。1.1.1.51.5 项目建设背景及必要性项目建设背景及必要性 1.1.5.1 项目建设背景 党的十八届三中全会以来，国务院相继出台了系列文件，明确了在公共服务和基础设施等领域鼓励发展政府与社会资本合作模式的政策导向。财政部、发改委、人民银行等部委单独或联合也相继出台了系列文件，积极推广运用政府与社会资本合作的 PPP 模式。2015 年初，国务院办公厅转发财政部、发展改革委、人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知(国办发201542 号）指出，在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式，是转变政府职能、激发市场活力、打造经济新增长点的重要改革举措。有利于创新投17、融资机制，拓宽社会资本投资渠道，增强经济增长内生动力；有利于推动各类资本相互融合、优势互补，促进投资主体多元化，发展混合所有制经济；有利于理顺政府与市场关系，加快政府职能转变，充分发挥市场配置资源的决定性作用。2015 年 8 月 29 日自治区召开常委扩大会议，专题部署自治区如何积极稳妥推进 PPP 模式；2015 年 9 月，自治区人民政府出台关于在公共服务领域加快推行政府和社会资本合作模式的指导意见，加快在公共服务领域推行政府与社会资本合作的 PPP 模式；2015 年 10 月 19 日召开自治区 PPP 项目签约大会上，自治区党委、政府把推行 PPP 模式作为有效拉 9 动投资、应对18、经济下行压力的重要举措，作为新形势下解决公共服务融资难问题的重要途径，自治区还要进一步加大对 PPP 模式支持推进力度，拉动自治区基础设施和公共服务水平再上一个台阶。生态环境是人类赖以生存和发展的基础，保护和改善生态环境，实现可持续发展战略，不仅是我国的一项基本国策，也是九二世界“环发大会”所确定的基本目标，更是当今全球共同讨论和关心及迫切需要解决的问题。世纪之初，党中央做出了实施西部大开发的重大决策，新疆迎来了难得的历史发展机遇。党中央国务院把加强生态环境保护和建设作为西部大开发的根本点和切入点，提出了“西部开发，生态先行”的口号。提高城市生态环境质量及城市适居等级，改善城市景观风貌是加快经19、济的必然要求，也是一个城市文明化程度的标志之一。1、政策背景（1）国发经济和社会发展十三个五年规划纲要 十三五”时期是全面建成小康社会决胜阶段。必须认真贯彻党中央战略决策和部署，准确把握国内外发展环境和条件的深刻变化，积极适应把握引领经济发展新常态，全面推进创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，确保全面建成小康社会。绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现。必须坚持节约资源和保护环境的基本国策，坚持可持续发展，坚定走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，加快建设资源节约型、环境友好型 10 社会，形成人与自然和谐发展现代化建设新格局，推进美丽中国建设，为全球生态20、安全作出新贡献。加快新型城市建设，根据资源环境承载力调节城市规模，实行绿色规划、设计、施工标准，实施生态廊道建设和生态系统修复工程，建设绿色城市。坚持创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，是关系我国发展全局的一场深刻变革。创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念是具有内在联系的集合体，是“十三五”乃至更长时期我国发展思路、发展方向、发展着力点的集中体现，必须贯穿于“十三五”经济社会发展的各领域各环节。（2）中国共产党第十八届中央委员会第五次会议 会议提出，坚持绿色发展，必须坚持节约资源和保护环境的基本国策，坚持可持续发展，坚定走生产发展、生活富裕、生态良好的文明发展道路，加快建设资21、源节约型、环境友好型社会，形成人与自然和谐发展现代化建设新格局，推进美丽中国建设，为全球生态安全作出新贡献。促进人与自然和谐共生，构建科学合理的城市化格局、农业发展格局、生态安全格局、自然岸线格局，推动建立绿色低碳循环发展产业体系。加快建设主体功能区，发挥主体功能区作为国土空间开发保护基础制度的作用。推动低碳循环发展，建设清洁低碳、安全高效的现代能源体系，实施近零碳排放区示范工程。加大环境治理力度，以提高环境质量为核心，实行最严格的环境保护制度，深入实施大气、水、土壤污染防治行动计划，实行省以下环保 11 机构监测监察执法垂直管理制度。（3）2016 年新疆维吾尔自治区政府工作报告 该文件中提22、出：加快新型城镇化进程，继续实施城市综合整治行动，加快实施城市绿化工程，不断改善城市面貌，进一步提升城市整体形象。深入实施“生态立市”战略，以打造洁净城市为主线，以创建“自治区生态功能建设示范区”为载体，大力开展全民义务植树造林活动，加大城区绿化建设力度，实施水景公园等一批景观绿化建设项目和道路绿化改造工程。科学划定城市绿线边际，开展城市建成区绿地专项普查，抓好城市防护林体系项目建设，适时启动工业园区绿化配套，积极创建自治区级园林城市。启动高效自动化节水试点和探索卫生绿化养护政府购买服务方式，深入推进节水型社会建设，实施城市供水、绿化供水主管网和绿化造林灌溉改造工程。（4）2016 年国民经济23、和社会发展计划执行情况与 2017 年国民经济和社会发展计划 该文件提出：坚持“生态立市”，生态保护得到加强，启动自治区园林城市创建活动，大力实施环保绿化、重点公益林封育等生态环境综合治理工程，春秋季植树造林 2400 余亩，推进实施景观绿化升级改造工程，完成景观改造 84 万，城区绿化覆盖率达 24.5%。启动封育实施方案、供水、防洪、水土保持、湿地开发利用和保护专项规划编制工作。严守水资源“三条红线”，实施道路防护林节水灌溉改造工程。严格项目审批和准入，严格落实节能减排各项措施，积极推进绿色、循环和低碳发展。加 12 快实施城市绿化等惠民工程。积极争取兴边富民项目。2、产业发展背景 当今时24、代，竞争力已经成为一座城市乃至一个国家发展的决定性因素。生态环境是影响竞争力的主要因素之一。而城市绿化又是生态环境的重要内容。因此，包括道路绿化在内的环境建设也成为衡量一个地区综合实力的重要指标，决定着一个地区的经济发展后劲和发展活力。城市绿化建设是在对现状深入细致调查研究的基础上，根据城市总体规划所确定的城市性质、发展目标、用地布局等规定，吸收国内外城市绿地规划和建设的先进理念，科学制定城市规划区中各类绿地的发展指标，合理安排城市各类绿地建设，达到保护和改善城市生态环境，优化人居环境，促进城市可持续发展的目的。2004 年，建设部在提出创建“园林城市”的基础上，把创建“生态园林城市”作为建设25、现阶段生态城市的阶段性目标。利用环境生态学原理，规划、建设和管理城市，进一步完善城市绿地系统，有效防止和减少城市大气污染、水污染、土壤污染、噪声污染和各种废弃物，实施清洁生产、绿色交通、绿色建筑，促进城市中人与自然和谐，使环境更加清洁、安全、优美、舒适。城市道路绿化也是一项城市公益性建设。它改善城市生态环境、美化城市；对改善投资、带动城市经济发展等都有十分重要的意义。3、区域发展背景 城市绿化是城市重要的基础设施，是城市现代化建设的重要内容，是 13 改善生态环境和提高广大人民群众生活质量的公益事业。改革开放以来，特别是 90 年代以来，我国的城市绿化工作受到了各级人民政府的普遍重视，取得了显26、著成绩。城市绿化水平有了很大提高。从新世纪开始，我国将进入全面建设小康社会，加快推进社会主义现代化建设的新的发展阶段，随着我国城镇化水平的不断提高，越来越多的人口将转向城镇生活和工作，对城市生态环境的压力也将越来越大。这就对城市绿化建设提出了更高和更加迫切的要求。阿拉山口市党委、市政府在设市之初就把加强生态文明建设摆在突出重要的位置，提出了“生态立市、产业兴市、口岸强市”三大发展理念，不断改善阿拉山口市恶劣的自然环境，提升市域生态环境承载力和经济社会发展软实力，促进经济社会可持续发展。阿拉山口设市以来，阿拉山口市党委政府高度重视生态建设，加快推进生态建设大力实施、环境绿化，重点防护林封育等生态27、环境综合治理工程，公益林地、植被得到了有效的恢复和保护，加大了绿化环卫设施投入，三年累计新增绿地面积达到 2985 亩，城区绿化覆盖率达到 25.5%。为持续改善人居环境，打造富有特色的现代边境口岸城市，设市之初，阿拉山口市还启动了城市公共绿地的园林改造试点，通过乔灌花草的搭配和彩叶植物的种植组合，丰富城市色彩，美化市容环境，并陆续实施了城市主要街道、广场、小区、公园的道路绿化升级和改造。2016 年阿拉山口市继续加大环境保护力度，生态环境持续改善，启动自治区园林城市创建活动，大力实施环保绿化、重点公益林封育等生态环境综合治理工程，14 2016 年春秋季植树造林 2400 余亩，实施景观绿化28、改造 84 万平方米，城区绿化覆盖率达 24.5%。积极做好森林病虫害防治工作。启动封育项目实施方案和供水、城市防洪等专项规划编制工作。严守水资源“三条红线”，实施道路防护林节水灌溉改造工程。实施地质环境治理项目。严格落实节能减排各项措施，建立空气质量自动监测站，严肃查处环境违法行为，推进绿色、循环和低碳发展。以前阿拉山口种植树种较为单一，以榆树和沙枣树为主。近三年来为了提高城市多样化，增加了适合阿拉山口绿化的常用树种和花卉，如小叶白蜡、红丁香、红皮云杉、金鸡菊、山杜鹃等。阿拉山口市近年来城市绿化有了很大提升，但是与省政府和国家相关要求还有一定差距，尤其是街边绿地的建设距国家要求差距颇大。为了29、尽快改善目前不利的局面，必须快速大力发展城市道路绿化。为了进一步提高阿拉山口市城市绿化水平，促进阿拉山口市经济、社会和环境的协调发展，为此，提出了本次阿拉山口市城市绿化建设项目。1.1.5.2 项目建设的必要性 1、是顺应国家和自治区行政、财税以及投融资体制改革的必然要求从国家和自治区发展的大环境来看，在公共服务、基础设施等领域大力推进采用 PPP 模式将是今后发展的政策导向和趋势。国务院、财政部、发改委和自治区人民政府相继出台的系列文件中，积极推广运用政府与社会资本合作的 PPP 模式，自治区党委、政府更是将推进 PPP 模式作为近期工作重中之重，作为促改革、稳增长、调结构、惠民生以及聚力长30、治久安 15 重要的驱动力来积极推进。博州党委、人民政府在市政公共领域积极探索推进 PPP 项目实施，是顺应国家、自治区大政方针的必然要求。2、是降低财政负担和拓宽融资渠道的需要 通过对社会资本方按有关规定和程序筛选后，筛选出有实力的社会合作投资人具有较为先进的建设与运营管理经验和投资融资能力。通过 PPP模式合作，一方面，社会资本能够有效控制建设、运营成本，提高运营效率，从而降低地方政府的财政建设和支出负担。另一方面，社会资本具有丰富的融资渠道，能够为本项目提供更多的资金来源，为该区建设增添自己的力量。3、本项目建设是城市绿化建设的需要 现代化城市重要标志是高效益的经济活动、高质量的生态环境31、高效率的基础设施、高水平的生活质量、高度灵活配套的社会协作和服务体系。城市绿化建设是一个现代化都市的重要组成部分，是反映一个城市的城市文化、展示城市管理和人民生活水平的窗口，也是改善生态环境，提高环境质量的重要条件。同时，项目的建设能够塑造良好的城市景观形象，同时保证城市绿化率。城市的建设有完善的整体规划，区域内建设不仅仅要做到交通便利、设施齐全，也要满足与自然融合、生态宜居等要求，绿化正是与这一切密切相关。要紧密结合城市积极发展绿化，适应发展需要，顺应现代城市居民的需求，把当地建设成空气清新，环境优美，生态良好，人居和谐的自然生态宜居区。通过大力发展城市绿化工作，能够大大提高城市的品位和档32、次，树立 16 良好的城市形象，增强城市的凝聚力和吸引力，聚集人才、聚集资金、聚集技术、聚集有利于发展的要素，提升城市综合竞争力，极大地推动改革开放和经济建设。4、本项目建设能够对改善生态环境起到积极作用 随着社会的发展，人们对生态平衡与环境状况日趋重视，城市的绿化与生态环境有着直接的关系，绿色植物的除尘、消音、杀菌、净化空气、防止水土流失等作用是人们所熟知的。绿地中的植物作为城市生态系统中的主要生产者,通过其生理活动的物质循环和能量流动,释放氧气吸收二氧化碳；绿色植物也可以吸收空气中的二氧化硫、氯气等有毒气体，并且做到彻底的无害处理；植物所具有的蒸腾作用，可以通过其叶片的大量蒸腾水分而消耗城33、市中的太阳辐射和来自路面、墙面和相邻物体的反射热量，从而产生降温增湿效益，缓解了城市的热岛效应。乔木类、灌木类植物由于具有大量的枝叶，其表面凹凸不平，许多植物的叶表面还有绒毛或黏液，形成庞大的吸附面，能吸附和滞留大量的粉尘颗粒，降低空气的含尘量，起到了降低风速、对飘尘的阻挡、过滤和吸收作用。当遇到降雨的时候，吸附在叶片上的粉尘被雨水冲刷掉，从而使植物重新恢复滞尘能力。因此，通过乔木、灌木组成的复层绿化结构，会起到更好的滞尘作用。另外灌木类和草本类植物根系矿化作用，可以净化地下水,对地下水水质改善起着积极作用。绿色植物这种调节生态系统平衡的生理机制，决定了它具有最佳的调节生态系统的功能，绿色植物34、的种植将更有效的平衡城市生态环境。17 5、本项目建设可以调节周边小气候 由于城区内建筑物集中，水泥、沥青覆盖面较大，这些地方空气条件不好、吸水和吸热能力较绿地弱，因而温室效应。树木、草地和花卉则可调节气温和湿度，这些植物吸收水分，水份又通过蒸发成为水蒸气，然后以降水的形式降到周围地区，保持当地的湿度和降雨量，绿色植物也可以改善周边的空气质量，调节地区小气候，堤顶路绿化项目与堤顶路周边地区小气候的调节有着密切关系。6、本项目建设为附近居民提供了休闲场所、有利于构建和谐社会 城市绿化是衡量一个城市现代化和文明程度的重要标志。注重生态保护、资源综合利用、人与自然和谐，不仅要有现代化的物质基础，还要35、有与之相配套的生态文明。加强城市绿化建设，努力为广大人民群众创造一个优美、舒适、方便的生活居住环境，是坚持“三个代表”重要思想在城市建设中的具体体现。现在，越来越多在城市生活的人们开始喜爱大自然，喜欢接触绿色植物，喜欢去呼吸新鲜的空气，他们需要一个可以适宜他们的休闲的场所。市民广场、路两侧绿化区域种植着大量的树木和花卉，可以让更多的人去接触植物，接触自然，而附近空气清新，环境优美,气候宜人，将成为人们休闲娱乐的好去处。城市绿化，不仅是满足人民生活水平不断提高的需要，也是落实十六大提出的全面建设小康社会宏伟目标的重要措施。通过城市绿化，着力打造城市特色，提升城市品位，构建社会主义和谐社会。18 36、7、项目建设能带来良好的社会效益、经济效益和生态效益 社会效益：通过创建城市绿化，提高居民的生存环境，提升城市的品位，树立良好的城市形象，促进阿拉山口市的社会和谐发展。经济效益：除了间接促进阿拉山口市的经济发展和社会进步外，还可以为招商引资创造极佳条件，拉动阿拉山口市经济发展，另外可以带到周边地价的上涨。生态效益：城市绿化作为城市生态的重要载体，通过大力发展绿化，使阿拉山口市的生态环境得到可持续发展。1.1.5.3 项目建设有利条件 1、项目具有可靠的政策制度保障 国家发展改革委、财政部、住建部相继出台的一系列 PPP 政策法规，鼓励和允许非公有制企业、外资企业参与城市公用事业建设和经营，明确37、了政府和社会资本合作的主要原则、范围、合作模式等；并制定了具体的操作指南类文件作为 PPP 项目实施的指导性文件；自治区人民政府积极推进 PPP 模式，出台了指导性意见，设立了 3000 亿 PPP 引导基金，成立了专家咨询顾问团队等。阿拉山口市党委、政府高度重视，积极推动 PPP项目模式等，这些都为本项目 PPP 模式的顺利推行提供了可靠的政策制度保障。2、项目本身具备采用 PPP 模式良好的基础 属于国家和自治区鼓励社会资本进入的市政公用领域，是财政部、住建部大力推介开展 PPP 模式的领域。19 3、该项目已完成 PPP 模式前期的各项准备工作 本项目前期可研立项、环评、土地、规划等批复38、已完成，阿拉山口市PPP 中心、项目主管单位和第三方中介咨询机构等部门和单位已开展了大量前期工作的研究和调研等，为 PPP 模式推进前期工作的完成打下了坚实的基础。4、本项目被列为阿拉山口市 PPP 模式重点督办项目 阿拉山口市PPP中心已明确将该项目列为PPP项目模式的重点督办项目，并确定了阿拉山口市农林水牧局作为项目推进的主管单位，财政、发改、环保等相关部门全力配合，PPP中心通过法定程序聘请了专业的咨询机构担任本项目的咨询顾问，推进实施方案的讨论、修改、报批等工作，为本项目的顺利实施提供了有力组织保障。5、社会资本具有较强的意愿参与 截止目前，已经有较多的社会资本方与政府进行了洽谈，投资39、建设和运营维护意愿较强，为项目实施打下了坚实的基础。1.21.2 前期工前期工作作 2017年1月，编制单位完成了可行性研究报告编制；2017年1月，阿拉山口市发展和改革委员会出具了关于阿拉山口市城市绿化（二期）PPP项目的立项批复；2017年2月，阿拉山口市环境保护局出具了关于阿拉山口市城市绿化（二期）PPP项目环境影响报告表的批复；2017年2月，阿拉山口市国土资源局出具了关于阿拉山口市城市绿 20 化（二期）PPP项目的供地批复；2017年2月，阿拉山口市规划管理局出具了 建设用地规划许可证；2017 年 3 月，阿拉山口市农林水牧局针对本项目进行了研究，根据阿拉山口市财政 PPP 中心40、对本项目财政承受能力论证、物有所值评价进行的初步评价结果，认为本项目符合 PPP 模式运营，决定采用 PPP 模式实施该项目。2017 年 4 月，阿拉山口市委托新疆安诚信有限责任会计师事务所对本项目财政承受能力论证、物有所值评价进行详细分析。根据中介公司评价结果来看，本项目一次性投入资金大，本级财政承受能力有限，通过采用PPP模式运营，财政不需要一次性投入，减少了支出，平滑了财政，符合国家政策，项目适宜采用PPP模式运营，现编制项目财政承受能力论证报告。1.31.3 项目基本架构项目基本架构 1.3.1 PPP1.3.1 PPP 合作基本结构合作基本结构 1.3.1.1合作内容 1、建设规模41、和内容：建设内容为道路绿化以及防护林改造。（1）道路绿化项目：改造西迁路（夏尔西里-昆仑街）、东归路、湖北街、北区西巡关道、艾比湖路、博尔塔拉路（湖北街-夏尔西里街）、阿拉套路（大陆桥-北环路，文化街-昆仑街）、昆仑街、幸福苑小区的绿化带，播撒草种绿化；总绿化面积为 302036.76 平方米，用地类型为绿地系统规划中所确定的绿地。其中：21 西迁路（夏尔西里-昆仑街）：总绿化面积为 14061；东归路：总绿化面积 43355；湖北街：总绿化面积 28487.2；综保区北区西巡关道：总绿化面积为 67942；艾比湖路：总绿化面积为 32890.4；博尔塔拉路（湖北街-夏尔西里街）：总绿化面积为42、 3808.09；昆仑街：总绿化面积为 23473.2；阿拉套路（大陆桥-北环路，文化街-昆仑街）：总绿化面积为76634.2；幸福苑小区：总绿化面积为 10892。（2）防护林改造项目：对阿拉山口市市区内现状 3000 亩防护林实施改造，重新铺设灌溉管网，清理垃圾、除杂草等。建设内容及规模见表1-1。表表 1 1-1 1 本项目拟建规模一览表本项目拟建规模一览表 序号 名称 单位 数量 一 总图指标 1 总绿化面积 302036.76 1.1 西迁路（夏尔西里-昆仑街）14061 1.2 东归路 43355 1.3 湖北街 28487.2 1.4 北区西巡关道 67942 1.5 艾比湖路 43、32890.4 1.6 博尔塔拉路（湖北街-夏尔西里街）4301.76 1.7 阿拉套路（大陆桥-北环路，文化街-昆仑街）76634.2 22 1.8 昆仑街 23473.2 1.9 幸福苑小区绿化 10892 2 防护林改造 亩 3000 1.3.1.2 产出说明 项目产出说明是指项目建成后项目资产所应达到的经济、技术标准，以及公共产品和服务的交付范围、标准和绩效水平等。1、项目资产所应达到的技术标准（1）主要资产使用寿命标准 本项目建设工程的资产包括基础设施和环境设施。基础设施主要是供排水管网，合理使用年限为 30 年；绿化工程合理使用年限为 50 年；防护林工程合理使用年限为 50 年；44、环境设施主要设备使用年限达 15 年。工程工程应达到设计文件设计的标准。应达到设计文件设计的标准。（2）主要工程技术标准 城市道路绿化规划与设计规范（CJJ75-97）；城市绿地分类标准（CJJ/85-2002）；城市用地分类与规划建筑用地标准（GB50137-2011）；城市绿线管理办法建设部第 112 号令；城市绿化工程施工与验收规范；风景道路绿化规划设计与施工技术实用手册；室外给水设计规范（GB50013-2006）；室外排水设计规范 （GB50014-2006(2014 年 版)）；喷 灌 工 程 技 术 规 范（GB/T50085-2007）；给 水 排 水 工 程 管 道 结 构 45、设 计 规 范（GB50332-2002）；给 水 排 水 管 道 工 程 施 工 及 验 收 规 范（GB50268-2008）；地 埋 硬 聚 乙 烯 给 水 管 道 工 程 技 术 规 程 23（CECS17-2000）；喷灌技术工程技术规范GB/T50085-2007；节水灌溉技术规范SL207-98；微灌工程技术规范GB/T50485-2009；园林绿地灌溉工程技术规程CECS243-2008；灌溉与排水工程设计规范GB50288-99 建设单位提供的有关基础资料。具体以审批后的定稿设计文具体以审批后的定稿设计文件和施工图纸为准。件和施工图纸为准。2、公共产品交付范围 全部公共产品至46、运营期结束时，无偿移交给政府。1.3.1.3.2 2 项目项目运营维护运营维护 1.3.2.1 开始运营 项目建设完成并且已经达到满足项目目的的水平后，社会资本方在办理完项目运营所需的审批手续后可以开始运营。在运营期间社会资本方应依法履行好合同，加强管理，做好保洁、维护等，以期获得良好的运营维护效果。1.3.2.2 项目的运营内容 本项目运营内容为项目公司对绿化及基础设施的管理和养护。1.3.2.3 项目的维护内容 1、项目运营维护人员的派遣及综合管理 社会资本方应根据运营维护的内容配置相应的运营维护人员，就运营维护人员的着装、工作任务、工作日志、工作思想、执行制度等进行良好的管理。2、项目区47、域设施运营维护 24 社会资本方应根据不同设施的要求组建或外包各类项目设施的运营维护工作，主要养护内容包括项目区域道路养护、供排水设施养护、供热设施养护等。3、项目区域绿地养护 社会资本方应根据管护区域园林植物种类，科学采取灌溉、修剪、施肥、中耕除草、病虫害防治、涂白、补植、支撑、防寒、古树名木养护等技术措施进行养护，提供一个良好的环境。4、项目区域安全生产管理 社会资本方在各类设施的养护过程中，应严格落实安全生产责任制，树立以人为本的科学发展观，坚持安全发展的指导原则和“安全第一、预防为主、综合治理”的工作方针，确保人民生命财产安全，维护社会稳定，及时消除各类事故隐患，遏制一般事故，杜绝重特48、大事故发生。5、项目区域环境保护 社会资本方应严格按照国家环境保护的相关要求，做好环境保护的各项工作。社会资本方应组建专业的队伍对项目区域进行卫生保洁，做好项目区域垃圾清扫、保洁、洒水、垃圾收集、垃圾清运、清冰雪等工作。1.3.2.4 运营维护相关要求 1、运营目标要求 社会资本方应全力做好项目的运营工作，加强项目调研工作，做好规划区旅游规划、建设与宣传工作，服务应达到相关规定标准，达到项目预期的标准。25 2、项目维护标准要求 社会资本方应制定项目维护方案，方案中应包括项目运营期间计划内的维护、修理、更换的时间和费用以及上述维护、修理和更换可能对项目运营产生的影响等内容；应进一步明确日常运营49、维护和设备检修的内容、程序及频率等。项目维护体系和具体标准主要如下：运营维护人员综合管理运营维护人员综合管理应符合政府、项目主管单位有关规定和有关法律、法规及标准的规定；公共设施养护公共设施养护应符合各种设施养护的国家有关法律、法规及标准规范和政府、项目主管单位的有关规定；合格率达到 100%，优良率达到 95%以上。公共绿地养护公共绿地养护应符合新疆 城市绿地养护管理标准（XJJ046-2012）、园林树木病虫害防治技术操作质量标准 等有关法律、法规及标准的规定和市政府、项目主管单位的有关规定；合格率达到100%，优良率达到 95%以上。安全生产管理安全生产管理应执行中华人民共和国安全生产法50、特种设备安全监察条例（国务院第 373 号令）、安全生产事故报告和调查处理条例（国务院 493 号令）、安全生产许可证条例等法律法规；公共设施维修及大修应符合建筑施工安全检查标准（JGJ59-99）、施工企业安全生产评价标准（JGJ/T772010）、建筑施工现场环境与卫生标准（JGJ146-20042）、施工现场临时建筑物技术规范（JGJ/T188-2009）、建筑施工高处作业安全技术规范（JGJ80-91）、施工临时用电安全技术规范（JGJ46-2005）等标准和规范；杜绝重大安全生产责任事故。环境保护（重点指项目主管单位在维修、大修过程中环境保护（重点指项目主管单位在维修、大修过程中的51、环境保护）的环境保护）应执行中华人民共和国环境保护法、中华人民共和国 26 大气污染防治法、中华人民共和国水污染防治法、中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法、中华人民共和国环境噪声污染防治法、建筑施工场界环境噪声排放标准（GB12523-2011）、声环境质量标准（GB3096-2008）、大气污染综合排放标准（GB16297-1996）、环境空气质量标准（GB3095-2012）、地表水环境质量标准（GB3838-2002）、污水综合排放标准（GB8978-2002）等有关规定；杜绝对土壤、地下水或地表水及空气或周围环境的环境污染和居民带来干扰。满意度应满意度应根据受众群体采取随机寻访和调52、查问卷形式进行调查，满意度应不低于 85%。1.3.1.3.3 3 绩效考核标准及要求绩效考核标准及要求 本项目采用“基于可用性的绩效合同”方式开展 PPP 运作。该方式是国际上通行的“绩效合同”方式（Performance Based Contracting）和“可用性合同”方式（Contracting for Availability）的组合，适用于同时包含投资建设和运营维护内容的新建市政道路 PPP 项目。本项目的绩效考核体系包含三个方面，分别为建设期绩效考核标准、运营维护期绩效考核标准以及移交阶段绩效考核标准。其中建设成本的 30%与运营维护期绩效考核挂钩。（详见 1.3.8 付费和价53、格机制）一、项目建设期绩效考核标准 1、考核内容和权重。建设期绩效考核及权重分别为：工程质量考核（70%），工程进度考核（10%），安全生产考核（10%），环境保护考核（5%），项目管理考核（5%）。27 2、考核依据及标准。应符合 1.3.1.2 中的有关标准、规范等。3、考核方式及评分。按照工程监理及竣工验收有关标准要求执行。总分 100 分，根据检查验收情况按照评分标准进行评分，均实行扣分制，扣完为止。考核总评分 90 分（含 90 分）以上为优秀；8090 分（含 80分）为良好；7080 分(含 70 分)为合格；70 分以下为不合格。建设期绩效考核得分=工程质量考核得分70%+工程54、进度考核得分10%+安全生产考核得分10%+环境保护考核得分5%+项目管理考核得分5%5、考核奖惩。根据考核结果，计算考评成绩，提供给项目实施机构作为计算绩效考核系数的依据，由主管部门根据绩效考核系数确定奖惩。考核得分在考核得分在 9090 分（含分（含 9090 分）以上的，可给予一定的奖励；分）以上的，可给予一定的奖励；8080-9090 分之间分之间的（含的（含 8080 分）的，不奖不惩；分）的，不奖不惩；7070-8080 分（含分（含 7070 分）之间的，提出警告；分）之间的，提出警告；低于低于 7070 分的，将进行处罚。实行工程质量一票否决制，工程质量不合格，分的，将进行处罚55、。实行工程质量一票否决制，工程质量不合格，则考核系数为则考核系数为 0 0，并追查主要责任人的责任。，并追查主要责任人的责任。建设期绩效考核表建设期绩效考核表 序号序号 考核考核内容内容 评分标准评分标准 满分满分 单项单项考核考核得分得分 权重权重 得分得分 1 项目工程质量 城市绿化工程施工与验收规范（CJJ82-2012）；给水排水管道工程施工及验收规范（GB50268-2008）；园林绿化工程施工及验收规范（CJJ-82-2012）；市政道路工程施工质量验收规范（JJ 031-2006）等程序、标准和规范，并做到一次性验收合格。工程质量实行一票否决制，工程质量不合格，则考核系数为 0，56、并追查主要责任人的责任。100 70%28 2 项目建设工程进度 项目符合月度、季度、年度施工进度要求的得 10 分。月度施工进度达不到计划要求的，扣 2 分，季度施工进度达不到要求的，扣 4 分，年度施工进度达不到要求的，扣 10 分。扣完为止。100 10%3 项目建设安全生产 工程建设安全生产应执行中华人民共和国安全生产法、安全生产事故报告和调查处理条例（国务院 493 号令）等法律法规；还应符合 建筑施工安全检查标准（JGJ59-99）、施工企业安全生产评价标准（JGJ/T772010）等标准和规范。无较大及以上安全生产责任事故的，得 10 分；有较大及以上安全生产责任事故的，每次扣 57、5 分。扣完为止。100 10%4 项目建设环境保护 应执行中华人民共和国环境保护法、中华人民共和国环境噪声污染防治法、声环境质量标准（GB3096-2008）、大气污染综合排放标准（GB16297-1996）、污水综合排放标准（GB8978-2002）等有关规定；杜绝对土壤、地下水或地表水及空气或周围环境的环境污染和居民带来干扰。环保全部达标的，得 5 分；每一单项环保不达标的扣 1 分，扣完为止。100 5%5 项目建设管理 应符合政府、项目主管单位有关规定和有关法律、法规及标准的规定。项目公司应建立完善的管理体系，安全制度，应急预案并执行；建立规范的财务制度，采取必要的成本控制措施；制定58、完善的操作规程和作业要求并执行；建立完善的资料管理制度并执行；建立作业人员着装和劳动保护用品使用规定并执行；建立作业人员岗前培训制度并执行等。每次检查每缺少 1 项或内容不全面的扣 1 分，1 次执行不到位的扣1 分，扣完为止。100 5%合计 100%考核人员：检查时间：年 月 二、运营维护期绩效考核标准 1、考核组织。由阿拉山口市农林水牧局组织对社会资本方进行考核。2、考核项目及权重。运营维护期考核指标共六项，各考核指标及权重分别为：项目运营维护人员综合考核（10%），公共设施养护考核（40%），绿地养护考核（20%），安全生产管理考核（10%），环境保护考核（10%），满意度考核（10%59、）。29 3、考核依据和标准。应符合 1.3.1.2 中项目运营维护标准要求中的有关规定。4、考核方式及评分。按月不定期进行考核，总分为 100 分，根据检查情况按照评分标准进行评分，均实行扣分制，扣完为止。年度考核总评分 90 分（含 90 分）以上为优秀；8090 分（含 80 分）为良好；7080分(含 70 分)为合格；70 分以下为不合格。每月考核得分=项目主管单位运营维护人员综合考核得分10%+公共设施养护考核得分40%+绿化养护考核得分20%+安全生产管理考核得分10%+环境保护考核10%+满意度考核得分10%年度考核总得分=每月考核得分之和/12 5、考核奖惩。本项目将可用性服60、务费和运营维护费共同参与绩效考本项目将可用性服务费和运营维护费共同参与绩效考核，其中可用性服务费在建设期进行考核，将考核后可用性服务费的核，其中可用性服务费在建设期进行考核，将考核后可用性服务费的 30%30%参与运营维护绩效考核评价。参与运营维护绩效考核评价。根据月度、年度考核的结果，计算考评成绩，提供给项目实施机构作为计算绩效考核系数的依据，由主管部门根据绩效考核系数确定每月奖惩。年度综合考评得分在年度综合考评得分在 9090 分（含分（含 9090 分）以上的，分）以上的，应给予一定的奖励；应给予一定的奖励；8080-9090 分之间的（含分之间的（含 8080 分）的，不奖不惩；分）的61、，不奖不惩；7070-8080分（含分（含 7070 分）之间的，提出警告；每年三次月度综合分）之间的，提出警告；每年三次月度综合考核评分低于考核评分低于 7070分的，将进行处罚，项目实施单位有权提取运营维修保函项下的相应金分的，将进行处罚，项目实施单位有权提取运营维修保函项下的相应金额，并责令限期整改，整改后无明显效果者，将解除运营服务合同；额，并责令限期整改，整改后无明显效果者，将解除运营服务合同；出出现重大事故的，全部得分为现重大事故的，全部得分为 0 0，并追查主要责任人的责任。，并追查主要责任人的责任。月度考核表、年度考核表月度考核表、年度考核表 30 序号序号 考核考核内容内容 62、评分标准评分标准 满分满分 单项单项考核考核得分得分 权权重重 得得分分 1 运营维护人员综合管理 应符合政府、项目主管单位有关规定和有关法律、法规及标准的规定。项目公司应建立完善的管理体系，安全制度，应急预案并执行；建立规范的财务制度，采取必要的成本控制措施；制定完善的操作规程和作业要求并执行；建立完善的资料管理制度并执行；建立作业人员着装和劳动保护用品使用规定并执行；建立作业人员岗前培训制度并执行；建立维修用工器具统一管理摆放、保养、发放制度并执行。每次检查每缺少 1 项或内容不全面的扣 1 分，1 次执行不到位的扣 1 分，扣完为止。100 10%2 公共设施养护 应符合各种设施养护的国63、家有关法律、法规及标准规范和政府、项目主管单位的有关规定；合格率达到 100%，优良率达到 95%以上。合格率每下降 1%扣 2 分，扣完为止。100 40%3 绿化 应符合新疆城市绿地养护管理标准（XJJ046-2012）、园林树木病虫害防治技术操作质量标准等有关法律、法规及标准的规定和市政府、项目主管单位的有关规定；合格率达到100%，优良率达到 95%以上。合格率每下降 1 个百分点扣 1 分，扣完为止。100 20%4 安全 应执行中华人民共和国安全生产法、安全生产许可证条例等法律法规；公共设施维修及大修应符合建筑施工安全检查标准（JGJ59-99）、建筑施工现场环境与卫生标准（JGJ64、146-20042）、建筑施工高处作业安全技术规范（JGJ80-91）、施工临时用电安全技术规范（JGJ46-2005）等标准和规范；杜绝重大安全生产责任事故。无较大及以上安全生产责任事故的，得 10 分；有较大及以上安全生产责任事故的，每次扣 5 分。100 10%5 环保 应执行中华人民共和国环境保护法、中华人民共和国环境噪声污染防治法、声环境质量标准（GB3096-2008）、大气污染综合排放标准（GB16297-1996）、污水综合排放标准（GB8978-2002）等有关规定；杜绝对土壤、地下水或地表水及空气或周围环境的环境污染和居民带来干扰。环保全部达标的，得 10 分；每一单项环保65、不达标的，扣 1 分，扣完为止。100 10%6 满意度 对周边民众及企业进行随机调查走访（随机调查比例 20%以上），满意度范围为 0100%。满意度达到 85%及以上，得 10 分；满意度85%的，每下降 1 个百分点扣 1 分，扣完为止；本项目最低得 0 分。100 10%合计 100%考核人员：31 检查时间：年 月 三、移交阶段绩效考核标准 1、主要考核内容和标准为：一是项目资产是否存在瑕疵；二是移交资产性能测试是否达标，项目设施是否符合双方约定的技术、安全和环保标准，运营状况是否良好，未到设计寿命的资产确保在不再维修情况下，能否正常运营 2 年以上。三是项目相关的合同转让、技术转让66、能是否满足政府的要求等。四是社会资本方是否按照要求配合项目移交等。五是社会资本方是否按要求对不能达标资产进行修补完善等。具体将在 PPP 项目合同中予以明确。如果不能满足上述标准条件，由移交委员会提出修改指导意见，并限时由社会资本方整改。若不能按时按要求整改，政府可以提取移交阶段保函项下的相应金额。2、考核程序及方法（1）考核组织。由阿拉山口市农林水牧局组织对社会资本方进行考核。（2）考核项目及权重。移交考核指标共五项，各考核指标及权重分别为：移交条件和标准考核（50%），档案文件资料考核（20%），程序合规性考核（10%），移交技术培训考核（10%），时间有效性考核（10%）。（3）考核依据67、和标准。应符合本方案第十一章项目移交中的有关规定。（4）考核方式及评分。总分为 100 分，根据检查情况按照评分标准 32 进行评分，均实行扣分制，扣完为止。年度考核总评分 90 分（含 90 分）以上为优秀；8090 分（含 80 分）为良好；7080 分(含 70 分)为合格；70 分以下为不合格。移交考核得分=移交条件和标准考核得分50%+档案文件资料考核得分40%+程序合规性考核得分20%+程序合规性考核得分10%+时间有效性考核得分10%移交阶段考核标准表移交阶段考核标准表 序序号号 考核内考核内容容 评分标准评分标准 满分满分 单项单项考核考核得分得分 权权重重 得分得分 1 移交68、条件和标准 项目设施、土地及所涉及的任何资产是否存在权利瑕疵，其上是否设置任何担保及其他第三人的权利。项目设施是否符合双方约定的技术、安全和环保标准，并处于良好的运营状况，未到设计寿命的资产确保在不再维修情况下，项目可以正常运营 2 年以上。任一项不满足的扣20 分，扣完为止。100 50%2 档案文件资料 是否将合作期内所有的技术档案及文件全部移交，每缺少一项扣 5 分，扣完为止。100 20%3 程序合规性 是否遵照 PPP 合同约定的程序履行完移交手续 100 10%4 移交技术培训 是否开展项目移交培训，移交前受培训人员是否合格，在培训过程中每发生一个不合格的扣 1 分。100 10%69、5 时间有效性 是否在 PPP 合同约定的时间范围内完成移交 100 10%合计 100%考核人员：检查时间：年 月 移交移交考评得分在考评得分在 9090 分（含分（含 9090 分分）以上的，应给予一定的奖励；）以上的，应给予一定的奖励；8080-9090分之间的（含分之间的（含 8080 分）的，不奖不惩；分）的，不奖不惩；7070-8080 分（含分（含 7070 分）之间的，分）之间的，每少每少 33 1 1 个百分点，提取移交保函的个百分点，提取移交保函的 1%1%；低于低于 7070 分的，分的，可全额提取移交保函。可全额提取移交保函。1.3.1.3.4 4 运作方式运作方式 170、主要运作方式介绍 根据财政部政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113 号）的表述，项目运作方式主要包括委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交等。委托运营（Operations&Maintenance，O&M）,是指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司，社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费。合同期限一般不超过 8年。管理合同（Management Contract，MC），是指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责71、授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付管理费。管理合同通常作为转让-运营-移交的过渡方式，合同期限一般不超过 3 年。建设-运营-移交（Build-Operate-Transfer，BOT）,是指由社会资本或项目公司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责，合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。合同期限一般为 20-30 年。建设-拥有-运营（Build-Own-Operate，BOO），由 BOT 方式演变而来，二者区别主要是 BOO 方式下社会资本或项目公司拥有项目所有权，但必须 34 在合同中注明保证公益性的72、约束条款，一般不涉及项目期满移交。转让-运营-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT），是指政府将存量资产所有权有偿转让给社会资本或项目公司，并由其负责运营、维护和用户服务，合同期满后资产及其所有权等移交给政府的项目运作方式。合同期限一般为 20-30 年。改扩建-运营-移交（Rehabilitate-Operate-Transfer，ROT），是指政府在 TOT 模式的基础上，增加改扩建内容的项目运作方式。合同期限一般为 20-30 年。2、本项目运作方式的选择 本项目为新建项目，根据运作方式介绍，可在建设-运营-移交和建设-拥有-运营中进行选择。政府希望由社会资本73、或项目公司新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责，合同期满后项目资产及相关 权 利 等 移 交 给 政 府，因 此，本 项 目 采 用 建 设-运 营-移 交（Build-Operate-Transfer，BOT）模式进行运作。PPPPPP 项目运作方式选择流程图项目运作方式选择流程图 35 本项目交易结构图本项目交易结构图 出资出资 PPP 项目 存量项目 引入资金 MC/LOT/O&M 改扩建 ROT TOT 是 否 是是否引入管理 引入资金 否 是 LOT 期满移交 BOT BOO 否是是否 政府方 社会资本方100%财政部门 银行贷款、债券、杠杆租赁 PPP 项目（公益性）74、项目公司 PPP 项目合同 36 1.3.1.3.5 5 项目回报机制项目回报机制 项目回报机制主要说明社会资本取得投资回报的资金来源，包括使用者付费、可行性缺口补助和政府付费等支付方式。使用者付费（User Charge）是指由最终消费用户直接付费购买公共产品和服务；可行性缺口补助（Viability Gap Funding）是指使用者付费不足以满足社会资本或项目公司成本回收和合理回报，而由政府以财政补贴、股本投入、优惠贷款和其他优惠政策的形式，给予社会资本或项目公司的经济补助；政府付费（Government Payment）是指政府直接付费购买公共产品和服务，主要包括可用性付费（Avail75、ability Payment）、使用量付费（Usage Payment）和绩效付费（Performance Payment）。本项目是市政公用项目，不具有向最终消费用户收费机制，根据回报机制来看，本项目适用于政府付费的支付方式进行。由于本项目既有建设又有运营维护，故政府付费可按照“基于可用性的绩效合同”模式进行付费，由政府向社会资本购买项目可用性（符合验收标准的公共资产）以及为维持项目可用性所需的运营维护服务（符合绩效要求的公共服务），相应地，政府需向社会资本支付可用性服务费和运维绩效服务费。具体而言，“可用性服务费”是基于社会资本方交付公共资产的可使用性进行付费，主要包括项目建设总投资（含76、工程建设其他费用）、融资成本、税费及必要合理回报；社会资本方建设的公共资产必须符合国家适宜法律和合同约定的竣工验收标准才能获得该项下全部投入回报。运营维护绩效服务费指社会资本方为维持本项目可用性之目的提供的符合合同规定绩效标准的运营 37 维护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目红线范围内的运营维护成本、税费及必要的合理回报。综合以上分析，本项目回报机制采用政府付费，即由政府直接付费购买公共产品和服务，政府付费的依据主要是设施可用性、产品和服务使用量和质量等要素。阿拉山口市阿拉山口市政府应将本项目每年付费金额纳入政府应将本项目每年付费金额纳入阿拉山口市阿拉山口市年度财政年度财政预算，并提请77、预算，并提请阿拉山口市阿拉山口市人大审议通过。人大审议通过。1.3.1.3.6 6 合作各方基本情况合作各方基本情况 阿拉山口市农林水牧局是政府的职能部门，主要贯彻执行党和政府有关农业、林业、水利、畜牧、农机、扶贫开发的方针、政策、法律、法规和发展战略、中长期发展规划；拟定并组织实施农业和农村经济发展计划和中长期规划；承担完善促进农业生产发展的政策措施；负责林业及其生态建设的监督管理；组织、协调、指导和监督造林绿化工作；承担推进林业改革，承担组织、协调、指导、监管全区森林防火工作的责任；负责保障水资源的合理开发利用，拟定水利发展规划和政策，组织编制水域的防洪规划和流域综合规划；制定并组织实施畜78、牧业发展年度计划及中长期规划和政策措施；负责畜禽养殖、种畜禽、饲草、饲料、兽医、兽药等监督管理；制定并组织实施畜牧业科教、培训、技术推广工作，指导并组织实施畜牧业环保工作，负责畜牧业服务体系的建设管理，承办政府交办的其他事项。由阿拉山口市农林水牧局作为招标人，通过竞争性磋商采购方式，38 选定社会资本方，社会资本方必须拥有合法条件和强大的经济实力与管理能力以及建设同类工程资质。阿拉山口市政府指定社会资本出资成立项目公司意见（国发201460 号）、关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）、国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20179、42724 号)、市政公用事业特许经营管理办法（建设部令126 号）等文件精神，对于无经营收费的项目，由政府完全付费予以补贴。本项目属于公益性项目，通常政府对关系公共利益和公共安全的事项（如股权变更时，受让方不满足合同约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件；缩减运营维护经费等）享有一票否决权。1.3.1.3.7 7 项目收益方案项目收益方案 根据国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）、国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)、80、市政公用事业特许经营管理办法（建设部令126 号）等文件精神，本项目不具有向最终用户收取费用的公益项目，社会资本在项目中投入的资本性支出和运营维护成本宜采用“政府补助”的回报机制，故采用以下收益方案。1、项目建设及运营维护时间设定 由政府通过项目合同，约定由社会资本对本项目进行建设和运营维护，并明确项目建设内容、运营维护内容以及期限等。考虑到本项目采用BOT模式 39 运营，涉及移交，在综合考虑项目建设投资、运营投资、回收周期、贷款利息、政府财政承受能力等因素后，建议将期限设置为10年，其中建设期1年，运营维护期9年。2、授予运营维护权 由政府通过项目合同，授予项目公司对阿拉山口市城市绿化（二81、期）建设项目的建设及运营维护权，政府方将此项目交由项目公司维护运营，并明确运营维护的内容、期限等，通过项目合同的签订使其权具备法律效力。考虑到本项目采用BOT 模式运营，涉及移交，在综合考虑项目建设投资、运营投资、回收周期和贷款利息等因素后，建议将特许经营权期限设置为 10年，其中建设期1 年，运营期9 年。3、运营维护收益 本项目不具有向最终用户收取费用的公益项目，因此无运营维护收益。4、政府补贴 由于本项目属于公益性工程，无经营收入，根据政府付费模式，同时综合考虑政府总支出、货币时间价值、融资成本等因素，需政府建立补贴机制。补贴方案为建设投资、运营维护成本合理利润率按照补贴方案为建设投资、82、运营维护成本合理利润率按照 6%6%进行补贴。进行补贴。据此，本项目在建设和运营期内，根据财政补贴计算公式计算，本项目累计需补贴付费 11287.42 万元，项目公司可以达到相应的盈利标准。当年运营补贴计算公式如下：政府可根据建设期绩效考核标准和运营维护期绩效考核标准及本方案收益方案进行付费。政府补贴支付方式以年度进行付费，在运营期每年 40 年末支付。经测算，本项目政府需补贴 11287.42 万元。财政补贴支出计算表财政补贴支出计算表 单位：万元 计算期计算期年序年序 项目全部项目全部建设成本建设成本 磋商年磋商年利率利率 偿还建偿还建设成本设成本 资金占资金占用费用费 运营成运营成本本 83、1+1+合理合理利润率利润率 运营成运营成本补贴本补贴 运营运营补贴补贴周期周期 政府补政府补贴支出贴支出 1 7492.00 6.00%1.06 2 7492.00 6.00%832.44 449.52 162.25 1.06 171.98 9 1453.94 3 7492.00 6.00%832.44 399.57 162.25 1.06 171.98 9 1404.00 4 7492.00 6.00%832.44 349.63 162.25 1.06 171.98 9 1354.05 5 7492.00 6.00%832.44 299.68 162.25 1.06 171.98 9 1384、04.10 6 7492.00 6.00%832.44 249.73 162.25 1.06 171.98 9 1254.16 7 7492.00 6.00%832.44 199.79 162.25 1.06 171.98 9 1204.21 8 7492.00 6.00%832.44 149.84 162.25 1.06 171.98 9 1154.26 9 7492.00 6.00%832.44 99.89 162.25 1.06 171.98 9 1104.32 10 7492.00 6.00%832.44 49.95 162.25 1.06 171.98 9 1054.37 合计合计 85、7492.00 2247.60 1460.21 1547.82 11287.42 具体补贴应根据实际情况进行调整。1.3.1.3.8 8 付付费和价格机制费和价格机制 1、付费方式 由于本项目属于公益性工程，无经营收入，根据政府付费模式，同时综合考虑政府总支出、货币时间价值、融资成本等因素，需政府建立补贴机制。本项目将可用性服务费和运营维护费共同参与绩效考核，其中可本项目将可用性服务费和运营维护费共同参与绩效考核，其中可用性服务费在建设期进行考核，将考核后可用性服务费的用性服务费在建设期进行考核，将考核后可用性服务费的 30%30%参与运营维参与运营维护绩效考核评价。护绩效考核评价。（1）政府86、付费补贴计算公式 说明：建设期绩效考核后的项目建设成本的 30%与运营维护期绩效考 41 核结果挂钩。计算公式：项目实施单位第 N 年补贴支出=当年项目可用性服务费70%建设期绩效考核系数+【当年可用性服务费30%建设期绩效考核系数+当年运维维护成本（1+合理利润率）】运营维护期绩效考核系数-当年运营收入 备注：甲方第 N 年财政补贴支出=AP10+P-AP10（N-1）i 70%S1+AP10+P-AP10（N-1）i 30%S1+当年运营维护成本（1+i）S2-当期运营收入 P 表示经审计的项目全部建设成本；A 为项目建设期：A=1 年；。N 为项目开始付费的第 N 年：当 A=1 时，则87、 1N9。i 为（合理利润率）：i=6%。运营维护合理利润率6%。当年运营维护成本：为经审计后的当年运营维护成本。S1 表示建设期绩效考核系数：建设期绩效考核主要目的在于建设期在规定时间内、按照规范的程序和标准，使建设期形成的资产达到可用性状态，建设期绩效考核根据建设期本方案第 1.3.3 中的建设期绩效考核的有关要求进行考核，建设期绩效考核得分系数见下表。42 序号序号 综合评分综合评分 建设期绩效考核得分系数建设期绩效考核得分系数(S1)1 90 分（含）以上的为“优秀”1.001 2 80（含）90 分之间的为“良好”1 3 70（含）-80 分的为“一般”考核得分/80 4 60（含）88、-70 分的为“合格”考核得分/85 5 60 分以下的为“不合格”，不支付建设费用。0 6 实行工程质量一票否决制，工程质量不合格，则考核系数为 0 0 S2 表示运营期绩效考核系数：运营期绩效考核应根据本方案第 1.3.5中有关要求进行考核，运营期绩效考核得分系数 S2 见下表。序号序号 综合评分综合评分 运营期绩效考核得分系数运营期绩效考核得分系数(S2)1 90 分（含）以上的为“优秀”1.001 2 80（含）90 分之间的为“良好”1 3 70（含）-80 分的为“一般”考核得分/80 4 60（含）-70 分的为“合格”考核得分/85 5 60 分以下的为“不合格”0 6 出现重89、大事故的，全部得分为 0，并追查主要责任人的责任 0（2）政府付费支付方式 项目进入运营期后的每年年末，项目实施单位根据上述支付公式在收到项目公司出具的本地合格税务发票后，并经过审批后在 15 个工作日内完成支付。2、价格机制 调价程序：项目建设成本在对应的付费期内不作调整；运营维护成本根据服务期内的通货膨胀情况（阿拉山口市统计局公布的当期 CPI 数值）调整。以三（3）年为周期，进行定期调价。调价公式如下：43 P3n=P3n-3CPI3n-3CPI3n-2CPI3n-110-6(n=1,2,3)n 为已调价次数加 1；P0为中标人在投标文件中报出的年运维绩效服务成本；Pn为第 n+1 个财90、务年度起适用的年运维绩效服务成本（每三年调价一次）；CPI3n-1为第 3n 个财务年度由阿拉山口市统计局公布的第 3n-1 个财务年度阿拉山口市居民消费物价指数。1.3.1.3.9 9 风险分担机制风险分担机制 风险分担是 PPP 项目实施中重要环节，要约定风险分担的方式、比例等；有关风险分担具体方式条款，在签约谈判以及正式合同协议中应根据谈判的实际情况做详细规定。1、风险分担基本原则和框架（1）风险分担基本原则 为了在政府方和社会资本方之间合理分配风险，明确合同当事人之间的权利义务关系，确保本项目顺利实施和实现物有所值，风险分配遵循的基本原则如下：承担风险的一方应该对该风险具有控制力；承担91、风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）；承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；由该方承担该风险最有效率；44 除去不可抗力风险外，如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。（2）项目风险分配基本框架 项目风险分配基本框架表项目风险分配基本框架表 编号 风险种类 风险承担方 1 组织机构风险 社会资本 2 施工技术风险 社会资本 3 工程风险 社会资本 4 投资估算风险 社会资本 5 资金风险 社会资本 6 市场风险 社会资本 7 政策风险 政府 8 财务风险 社会资本 9 不可抗力风险 政府和社会资本共担 2、社会资本承担的风险（92、1）项目设计、建设和运营维护等相关风险 例如项目设计不达标，建设成本超支、试运行不达标、技术未达到相应的经济指标等，工期延误，未按预定建设期限完工，技术风险以及移交资产不达标风险等。应对此类风险时，政府应制定明确的建设标准，对建设过程中一些不好控制的投资进行量化，超过的部分要有明确安排。（2）项目融资风险 45 如融资结构不合理、金融市场不健全、融资的可行性等因素引起的风险，其中最主要的表现形式是资金筹措困难。如选定中标者之后，政府与选中的社会投资人草签 PPP 项目合同，选中的社会投资人需凭草签的 PPP项目合同在规定的融资期限内完成融资，PPP 项目合同方可正式生效。如果在给定的融资期内未93、能完成融资进行建设，将会被取消资格并没收其投标保证金。（3）财务风险 包括资本结构不合理、财务管理不完善、运营成本超支等。此类风险的应对机制是组建有经验的运营团队，或选择专业队伍对项目设施的运营维护进行委托，项目合作方应承担的义务和违约责任，以便传递风险。此外，主要成本因素如建造成本、社会平均工资水平等在漫长的经营期内也面临着自然上涨的风险，而这些因素的价格上涨将直接导致成本上升，并影响投资人的投资回收期和项目的稳定运营，并影响项目的收益。可通过发挥调价公式加以应对。（4）获得项目相关保险 约定由社会资本方承担购买和维持保险的相关义务，比如在建设期内购买工程一切险等。项目的融资、设计和施工也是94、具有商业性质的，社会资本在项目融资技术和融资市场方面较政府更为熟悉和有经验，能更好地降低风险，可以利用自身经验来避免设计中的缺陷，全面审查施工过程中的各种施工方法，从而降低设计和施工过程中的各种风险，但政府在这方面就显得经验 46 不足，因此这些风险由社会资本方承担。3、政府部门承担的风险 对于政治风险、法律变更等方面的风险，政府部门的控制力强于社会公共资本，应由政府部门提供担保。通常包括：（1）土地获取风险。土地使用权获得困难，比如审批的时间成本超预期。就本项目而言，相关用地已获得批准，因此，本项目该风险已经化解。（2）项目决策、审批延误。此风险可能导致项目周期过长，增加项目前期成本。目前，95、项目工程立项、环评等已经完成批复。项目前期工作进展顺利。4、由政府部门和社会资本共担的风险 此类通常为不可抗力风险，即合同一方无法预见、控制、且经合理努力仍无法避免或克服的、导致其无法履行合同项下义务的情形。包括但不限于：台风、地震、洪水等自然灾害，战争、罢工、骚乱等社会异常现象，各方均没有控制能力，所以通常由各利益相关方通过设计有关机制，如调价、可变经营期、缓冲基金等共同共担。5、具体风险分配建议 为了细化风险来源，进一步具体风险承担责任，根据本项目风险分配的基本框架，针对本项目生命周期的不同阶段提出具体的风险分配建议。项目具体风险分配框架项目具体风险分配框架 风险识别风险识别 风险分配及应96、对风险分配及应对 47 风险阶风险阶段段 风险因素风险因素 具体风险具体风险 风险结果风险结果 风险承担风险承担 风险应对风险应对 项目识项目识别阶段别阶段 政策类风政策类风险险 政府发起，项目能否通过评估筛选 影响项目实施 政府 及时进行调整 政策类风政策类风险险 能否通过物有所值评价、财政可承受能力论证 影响项目实施 政府 及时进行调整 管理类风管理类风险险 合同内容与财政承受能力论证不一致的风险 财政支出责任发生重大变化 政府 及时研究应对措施 项目准项目准备阶段备阶段 管理类风管理类风险险 管理架构组建，包括实施机构组建风险 缺乏协调、重复工作、影响进度 政府 成立领导小组，全面协调实97、施 管理类风管理类风险险 实施方案能否通过、方案变化的风险 影响项目实施 政府 及时进行调整 项目采项目采购阶段购阶段 管理类风管理类风险险 采购程序合法性、成功性风险 影响进度 政府 多方研究按要求执行采购 项目执项目执行阶段行阶段建建设期设期 社会风险社会风险 公众反对、征地拆迁等风险 影响项目的正常进行，项目暂停甚至终止 政府 按照法律要求执行 政策风险政策风险 审批及许可，土地获得，水、电等配套建设条件落实 影响进度，成本增加 政府 政府全面协调 资金风险资金风险 出资不能及时并足额到位的风险 影响进度，成本增加 社会资本 做好前期社会资本的实地考察 项目融资未能及时到位 影响项目进度98、 社会资本 政府采取应急措施 贷款利率变动 增加成本支付 社会资本 社会资本注意控制成本 工程概算调整 影响成本 社会资本 社会资本注意控制成本 市场风险市场风险 原材料价格 增加成本支付 社会资本 已经设计调价机制，社会资本可按要设备租赁费价格 增加成本支付 社会资本 48 人力成本上升 成本超支 社会资本 求申请调价 项目设计、施工管理等费 增加成本支付 社会资本 技术类风技术类风险险设计设计风险风险 设计变更 项目中断，工期延误，费用增加 社会资本 社会资本应及时处置；否则政府可实施应急接管 设计缺陷及错误 工程延误，费用增加 社会资本 技术类风技术类风险险施工施工风险风险 施工工艺落后99、 进度延误 社会资本 社 会资 本及时 聘请 专业技 术团 队予以解决 施工方案不合理 进度延误，成本增加 社会资本 应用技术失败 影响工期，增加进度协调难度 社会资本 管理风险管理风险 因监管不到位，发生企业债务向政府债务转移的风险 影响政府支出 社会资本 社 会资 本按要求执行，否则不予支付 合同管理能力 影响效率、进度 社会资本 社 会资 本需要 制定 详细的方案，并严格执行，使项目更好实施。总承包协调能力 影响效率、进度 社会资本 分包管理 影响效率、进度 社会资本 物质管理 影响效率、进度 社会资本 财务管理 影响效率、成本 社会资本 违约风险、任何一方终止合同、放弃 影响进度、重大100、损失 社会资本 启 动协 商或仲 裁及 应急处置机制 安全风险安全风险 施工安全、消防等风险 人员伤亡和财产操作，进度延误 社会资本 政 府强 化监管，社会资本加强管理 49 不可抗力不可抗力风险风险 自然灾害、病疫、战争、暴乱、罢工等 影响进度，财产损失 双方共担 及 时应 急处置，降低损失 项目执项目执行阶段行阶段运运营期营期 政策类风政策类风险险 税收政策调整 影响财务收益 政府 及 时启 动调价机制 大中修期间的土地、审批政策调整 影响运营 政府 政 府予 以协调 资金风险资金风险 政府支付风险 影响运营 政府 依 照法 律执行 技术类风技术类风险险 大中修期间的施工技术及工程质量不达101、标 影响运营 社会资本 政 府加 强监管，社会资本及 时进 行整改 运营维护质量不达标 影响项目使用效益 社会资本 市场风险市场风险 建设竞争性项目 影响效益 政府 加 强自 身管理 运营维护成本超支 增加成本、影响效益 社会资本 政 府做 好规划 安全风险安全风险 大中修施工、日常运营工作安全风险 人员伤亡和财产损失 社会资本 政 府应 加强监管，社会资本 应按 照国家有关规范、标准执行 维护质量不达标对人员健康及生命安全带来的风险 人员伤亡和财产损失 社会资本 对土壤、地下水或地表水及空气或周围环境的环境污染 对环境和居民带来干扰 社会资本 管理类风管理类风险险 任何一方终止合同、放弃 影102、响合同执行、重大损失 双方共担 按法律执行。政府监管不到位 出现服务质量问题、安全问题等 政府 加 强项 目组织领导 不可抗力不可抗力风险风险 自然灾害、病疫、战争、暴乱、罢工等 影响进度，财产损失 双方共担 及 时应 急处置，降低损失 项目执项目执行阶段行阶段移移交期交期 管理类风管理类风险险 相关资料不完善 影响交付 社会资本 及 时按 要求进行补充 技术类风技术类风险险 设施性能测试不达标 影响项目质量及交付 社会资本 及时维护，否则 提前 移交 50 保 函项 下金额 1.3.1.3.1010 政府支持政策和制度环境政府支持政策和制度环境 在本项目实施过程中，政府将提供良好的支持政策和103、制度环境。具体如下：1、在特许经营期内，协调社会资本与相关政府部门的关系，协助社会资本办理有关政府部门所要求的批准和保持批准有效。2、按时支付补贴费用。3、协助社会资本按划拨方式获得建设用地。4、政府在本项目规划、审批等环节中及时协调社会资本办理相关手续。5、协助社会资本依法获得相应的税收优惠。6、社会资本承担政府公益性指令任务造成经济损失的，授权方应予相应补偿。1.41.4 融资结构融资结构 1.4.11.4.1 总投资及构成总投资及构成 本项目总投资为 7492.00 万元，其中：工程费用 6573.84 万元，工程建设其他费用 428.03 万元，预备费 490.13 万元。1.4.21104、.4.2 融资方案结构设计融资方案结构设计 融资结构是项目融资的核心部分。本项目以社会资本投资为主体，同时辅以银行贷款、杠杆租赁等获取资金。本项目投资较大，项目参与各方均存在风险，为了减少各方风险，尽 51 量使融资风险共担，设计合理的信用保证架构也是融资方案的关键。通常，对于银行和私人资本而言，项目融资的安全性主要来自两方面：一方面来自项目本身的经济强度；另一方面来自项目之外的各种直接或间接担保。这些担保可以由项目的投资者提供，也可以由与项目有直接或间接利益关系的其它方面提供。结合项目实际情况，本项目融资由社会资本方进行。资金筹措初步设想可通过以下等多种方式进行融资：一是争取国家项目资金（如105、能争取到资金，可作为政府方付费支出）。二是社会资本自有资金。三是社会资本方继续注资。四是融入第三方社会资本。五是银行贷款。即以PPP合同、自有资本等作为抵押条件、信用担保，与银行签订协议，通过银行贷款为项目实施进行融资。六是杠杆租赁等其他融资形式。为了调动社会资本的积极性并保障融资的灵活性，社会资本可在增加项目收益且不影响项目的实施情况下对项目进行再融资。签署再融资协议前须经过政府的批准，政府方对于因再融资所节省的财务费用享有按50%比例分成的权利。1.4.1.4.3 3 融资工作融资工作计划计划 本项目投资总额估算为 7492.00 万元，建议在选定社会资本后，社会资本方在阿拉山口市境内以不106、低于项目总投资 20%的实缴资本金 1502 万元为建设启动资金，股东应按照当年计划完成投资额逐年出资到位，不得以债务性资金充当资本金或由第三方代持社会资本方股份。其余 5990 万元由社会资本方以本项目进行融资，开展本项目建设和运营维护。当国家 52 法律或政策调整了项目资本金比例，且调整后的项目资本金高于本项目的出资总额时，或者在项目建设期间，由于物价上涨、征地拆迁费用上涨等原因造成项目总投资增加的，社会资本投资人应保证无条件增加对项目公司的出资，以确保项目资本金满足要求。初步资金来源见下表。资金来源表资金来源表 资金来源 占总投资的百分比 金额(人民币万元)出资方 项目股本金 20%15107、20 社会投资方占 100%银行贷款或其他形式融资 80%5990 社会资本方融资 总投资 100%7492.00 融资条件表融资条件表 内容 条件 融资总额 5990 万元 融资期限 近期发改委发布 关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有关工作的通知，在监管政策允许范围内，给予 PPP 项目差异化信贷政策，对符合条件的项目，贷款期限最长可达 15 年，贷款利率可适当优惠。建议和具体的融资银行进行协商，融资期限按 10 年计算。宽限期为 2年。融资成本 不同的投资人与银行等金融机构的议价能力不同，通常会以基准利率为基础上下浮动 5%-10%。测算时按目前央行基准利率 4.9%确定。还本付息108、条件 a)等额还本利息照付；b)等额本息；c)最大能力还本付息。测算时根据现金流情况，灵活采用 a）担保结构 项目公司特许经营权质押，通常还需要投资人作股东担保作为增信手段。53 融资条件 a)社会资本方应承诺在项目融资过程中，可以利用自有资金或通过企业融资筹集工程建设所需资金；b)除非得到政府方的书面同意，社会资本方不得在本项目所涉的任何资产上设立任何形式的担保，亦不得对本项目所涉的任何资产进行任何形式的处置。c)社会资本方对于项目融资所获得资金，只能用于履行本合同的需要，除此之外不得用于其他任何用途。2.2.项目项目可行性分析可行性分析 2.12.1 经济可行性分析经济可行性分析 建设项目109、经济评价是可行性研究的有机组成部分和重要内容，其目的是对项目的财务可行性和经济合理性进行分析论证，经济评价分析测算项目建成后的财务状况与经济效益，做出全面的经济评价，为项目提供科学的依据。建设项目经济评价包括财务评价和国民经济评价，财务评价是国家现行财税制度和价格体系的条件下，计算项目范围内的效益和费用，分析项目的盈利能力，以考察项目在财务上的可行性。2.12.1.1.1 投资估算投资估算 工程量的估算依据是根据项目实施确定的工程量和工程配套设施而来；其定额是依据本地、新疆地区厂家及国内、国外厂家提供的市场现行市场价格加计运输、杂费等综合计算平衡后而得。一、工程建设一、工程建设费用估算依据费用110、估算依据 国家发改委和建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；国家发展计划委员会 投资项目可行性研究指南（计办投资200215 号）；54 国家发展改革委、建设部 关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知（发改投资20061325 号）；国家发改委关于工程建设其他项目划分暂行规定；关于改进建筑安装工程费用项目划分的若干规定；建设工程造价咨询规范（GB/T51095-2015)；建设项目投资估算编审规程（CECA/GC 1-2015）；新疆维吾尔自治区市政工程消耗量定额(19 册)的通知(新建造【2012】2 号)，材料差价按 2017 年 4 月份建设工程价格信息标准记取。2010 111、年新疆维吾尔自治区建筑工程消耗量定额 全国统一建筑装饰装修工程消耗量定额(GYD-901-2002)全国统一安装工程预算定额 项目区当地现行人工、机械、材料调整文件及相关系数；国家计委、建设部计价格200210 号文关于发布工程勘察和工程设计收费标准的通知；工程估算采用实物工程量估算法进行计算；二、投资估算说明二、投资估算说明 项目总投资由工程费用（含土建工程费用、设备购置及安装费用）、工程建设其他费用、预备费等构成，投资估算在其他类似工程预决算的基础上，结合本工程的实际情况和项目当地价格水平综合测算编制。1、建筑工程按2010 新疆维吾尔自治区建筑工程消耗量定额，并参照本地同类建筑工程进行系112、数调整。55 2、设备购置费：参照厂商询价，含运杂费。3、安装工程费：包含在设备报价里，不另算安装工程费。4、固定资产投产方向调节税：根据财税字1999299 号文，停征固定资产投资方向调节税。5、其他费用按照有关规定记取：（1）项目建设管理费：按照财建【2016】504#文件，按工程费用分档计取；（2）建设项目前期工作咨询费：按发改价格2015 299 号，实行市场调节价；（3）工程勘察费：按发改价格2015 299 号，实行市场调节价；（4）工程设计费：按发改价格2015 299 号，实行市场调节价；（5）招标代理费：按发改价格2015 299 号，实行市场调节价；（6）工程监理费：按发改113、价格2015 299 号，实行市场调节价；（7）环境影响咨询费：按发改价格2015 299 号，实行市场调节价；（8）施工图审查费：按新发改医价【2012】830 号，采取差额分档累进计算；（9）工程造价咨询服务费：按新计价房（2002）866 号计算；（10）场地准备及临时设施费：按照建筑工程费用与安装工程费用的1%计提；（11）消防设施检测费：按新发改收费20131690 号计算；（12）地震安全性评价费：按新发改医价20121950 号计算；56（13）工程保险费：按照建筑工程费的 4计提；（14）竣工图编制费：按照设计费的 8%计提。（15）城市基础设施配套费：根据国家政策规定，非盈利114、基础设施建设项目可以减免城市基础设施配套费。（16）集中供热入网费：根据国家政策规定，非盈利基础设施建设项目可以减免集中供热入网费。6、基本预备费：根据建设部建标2007164 号文件规定，基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)基本预备费费率，根据本项目的特点，基本预备费费率取 7%。三、建设投资估算三、建设投资估算 本项目总投资为 7492.00 万元，其中：工程费用 6573.84 万元，工程建设其他费用 428.03 万元，预备费 490.13 万元，详见项目总投资估算表。1、本项目工程费用 6573.84 万元，其中：（1）西迁路绿化工程费用 357.65 万元；（2）东归路绿化工115、程费用 424.03 万元；（3）湖北街绿化工程费用 365.02 万元；（4）北区西巡关道绿化工程费用 868.38 万元；（5）艾比湖路绿化工程费用 673.54 万元；（6）博尔塔拉路绿化工程费用 78.91 万元；（7）阿拉套路绿化工程费用 1103.93 万元；57（8）昆仑街绿化工程费用 318.48 万元；（9）幸福苑小区绿化工程费用 222.80 万元；（10）幸福苑小区建筑工程费用 96.73 万元；（11）防护林改造工程费用 2064.37 万元。2、工程建设其他费用 本项目工程建设其他费用 428.03 万元，包括建设单位管理费、可行性研究费、工程勘察费、工程设计费、招投116、标代理费、工程监理费、施工图审查费、环境影响咨询费、场地准备及临时设施费等。3、预备费 本项目按工程费用与工程建设其他费用的 8%计提，为 490.13 万元。2.2.1.21.2 财务评价财务评价 2.1 2.1 评价依据及方法 1、投资项目可行性研究指南；2、建设项目经济评价方法与参数（第三版）；3、国家现行财税制度、法规、政策；4、建设单位提供的有关数据。2.1.2.2 基础数据 1、建设规模和建设内容 同 1.3.1.1 建设规模和建设内容。2、工程建设期、计算期 10 年（含建设期 1 年）。58 3、折现率 根据本项目特点，采用折现率为 4%。4、总成本费用 运营维护成本中人员工资117、福利按阿拉山口市在岗职工平均工资4.356 万元、市地区冿贴 0.72 万元计算,合计人均工资为 5.08 万元，本项目人员设定为 16 人，工资及五险一金等为 81.28 万元。车辆，本项目核定 1 辆，年费用 18 万元；水费按年用水量 13.37 立方、单价每立方 2 元计算；年费用为 26.74万元；管理费用：按定员工资的 10%计算，年费用为 8.13 万元；维修等费用：按总投资的 0.2%计算，年费用为 14.98 万元；其他费用：按上述成本之和（剔除车辆费用）的 10%计算，年费用13.11 万元；折旧摊销：采用直线法计算，残值为 0，在项目运营维护期 9 年内折旧摊销完毕，每年118、折旧摊销 832.44 万元。税金：增值税及附加。由于本项目建设投资概算已包括了增值税及附加，故工程建设费在计算时不再考虑增值税及附加；而运营维护费应计算增值税及附加，但由于运营种类较多，PPP项目有关增值税及附加政策尚不明确，故建议在运营维护时根据实际运营维护成本，在实际运营成本基础上加上竞争性磋商的合理利润率给予运营补贴。所得税。按25%计算。2.1.2.3 项目财务盈利能力测算（详见附表一）59 1、本项目为公益性项目，为政府付费项目。2、根据基础数据测算标准，年均总成本为 1157.66 万元，累计10418.97 万元。其中：人员工资及福利 731.52 万元，维修费用 134.86119、万元，车辆费用 162.00 万元，水费 240.66 万元，其他费用 118.02 万元，管理费用 73.15 元，折旧摊销 7492.00 万元，财务费用 1,466.77 万元。3、经营成本 扣除折旧摊销和财务费用后的成本，年均总成本为 162.25 万元，累计 1460.21 万元。其中：其中：人员工资及福利 731.52 万元，维修费用134.86 万元，车辆费用 162.00 万元，水费 240.66 万元，其他费用 118.02万元，管理费用 73.15 元。4、财务盈利能力 通过政府付费后财务现金流量表测算，指标如下：所得税后财务内部收益率：5.64%；所得税后财务净现值（IR120、R=4%）：515.26 万元；所得税后含建设期项目静态投资回收期：7.69 年。2.2.2 2 建设投资、经营成本、合理利润率变化对财务盈利能力和财政补贴的建设投资、经营成本、合理利润率变化对财务盈利能力和财政补贴的影响影响 1、建设投资变化对财务盈利能力和财政补贴的影响 由于项目在实施过程中存在较多的变数，可能会导致建设投资出现一些变化，为评估建设投资变化对项目带来的影响，故在此仅假设建设成本下降 5%、10%和上升 5%和 10%这四种变化对项目盈利能力和财政补贴的影 60 响（详见附表二至附表五）。见下表 类别 所得税后财务盈利能力变化情况 财政补贴支出变化情况 内部收益率（%）净现值121、（万元)投资回收期（年，含建设期）金额（万元）增减（万元）假设建设投资下降 5%5.62 480.89 7.7 10792.58-494.84 假设建设投资下降 10%5.58 446.52 7.7 10297.73-989.69 方案设计值方案设计值 5.64 515.26 7.69 11287.4 假设建设投资增加 5%5.67 549.62 7.69 11782.26 494.84 假设建设投资增加 10%5.69 583.99 7.68 12277.1 989.68 可以看出，在建设投资变化的情况下，由于设定了合理利润率补贴机可以看出，在建设投资变化的情况下，由于设定了合理利润率补贴机122、制，故建设投资对项目所得税后盈利能力变化影响很小，而对政府补贴制，故建设投资对项目所得税后盈利能力变化影响很小，而对政府补贴具有显著的效果。具体表现为建设投资每下降或上升一个百分点，财政具有显著的效果。具体表现为建设投资每下降或上升一个百分点，财政补贴下降或上补贴下降或上升升 98.9798.97 万元。万元。2、经营成本变化对盈利能力和财政补贴的影响 由于项目在运营维护过程中存在诸多不确定因素，可能会导致运营成本出现一些变化，为评估运营维护成本变化对项目带来的影响，故在此仅假设运营维护成本下降 5%、10%和上升 5%和 10%这四种变化对项目盈利能力和财政补贴的影响（详见附表六至附表九）。123、见下表 类别 所得税后财务盈利能力变化情况 财政补贴支出变化情况 内部收益率（%）净现值（万元)投资回收期（年，含建设期）金额（万元）增减（万元）假设经营成本下降 5%5.63 512.65 7.69 11210.03-77.39 假设经营成本下5.63 510.04 7.7 11132.64-154.78 61 降 10%方案设计值方案设计值 5.64 515.26 7.69 11287.4 假设经营成本增加 5%5.65 517.87 7.69 11364.81 77.39 假设经营成本增加 10%5.66 520.48 7.69 11442.2 154.78 可以看出，在经营成本变化的情124、况下，由于设定了合理利润率补贴机可以看出，在经营成本变化的情况下，由于设定了合理利润率补贴机制，且经营成本占总投资比例较小，故经营成本对项目收益几乎没有影制，且经营成本占总投资比例较小，故经营成本对项目收益几乎没有影响，而对政响，而对政府补贴仅具有细微的效果。具体表现为运营维护成本每下降府补贴仅具有细微的效果。具体表现为运营维护成本每下降或上升一个百分点，财政补贴下降或上升或上升一个百分点，财政补贴下降或上升 15.4815.48 万元。万元。3、合理利润率变化对财务盈利能力和财政补贴的影响 为考察本项目合理利润率变化情况对财务盈利能力和财政补贴支出的影响，故假设项目合理利润率下降至 5%、4125、%和上升至 7%、8%这四种变化对项目盈利能力和财政补贴的影响（详见附表十至十三）。见下表 类别 所得税后财务盈利能力变化情况 财政补贴支出变化情况 内部收益率（%）净现值（万元)投资回收期（年，含建设期）金额（万元）增减（万元）假设合理利润率下调至 4%4.09 28.21 8.27 10,509.02 -778.40 假设合理利润率下调至 5%4.87 271.73 7.97 10,898.22 -389.20 方案设计值（合理方案设计值（合理利润率为利润率为 6%6%）5.64 515.26 7.69 11,287.42 -假设合理利润率上调至 7%6.42 758.78 7.43 11126、,676.62 389.20 假设合理利润率上调至 8%7.19 1,002.31 7.17 12,065.82 778.40 可以看出，在合理利润率变化情况下，对项目所得税后财务盈利能力可以看出，在合理利润率变化情况下，对项目所得税后财务盈利能力 62 有较小的影响，但对补贴变化具有明显的效果，具体表现在：合理利润有较小的影响，但对补贴变化具有明显的效果，具体表现在：合理利润率每下降或上升率每下降或上升 1 1 个百分点，财政补贴减少或增加个百分点，财政补贴减少或增加 389.20389.20 万元。万元。4、建设投资、经营成本、合理利润率变化对财务盈利能力和财政补贴的影响评价结论 由上述 127、1、2、3 计算结果来看，要减少政府补贴投入，首要任务要做好建设投资和合理利润率的控制，同时应在项目运营维护过程中加强销售和运营成本控制，是项目执行好坏的关键所在。因此在设计支付方式时，对于新建项目建造成本应按照竣工决算时审定的投资总额（须经审计部门确认）；对于合理利润率，应根据竞争性磋商办法予以控制；对于运营维护成本，目前按照可研报告中设计的数据计算作为一个参照指标，但在执行中由于有较多的不确定因素，可能会导致实际运营维护成本与可研报告数据差异较大，因此建议通过对项目公司运行第一年的运行维护成本进行监审，予以确定真实运营维护成本。因此，对于本项目，建议根据因此，对于本项目，建议根据竣工决竣工128、决算算审定的审定的投资总额投资总额，项目竞争性磋商所得，项目竞争性磋商所得的合理利润率，第一年监审后的合理利润率，第一年监审后运营维护成本，并参照本方案计算模型为依据调整计算第一年的实际补运营维护成本，并参照本方案计算模型为依据调整计算第一年的实际补贴；在此基础上，如果外因变化不大，可贴；在此基础上，如果外因变化不大，可据此据此设计政府以后设计政府以后 2 2-3 3 年实际年实际补贴补贴的的财务模型；依此类推。财务模型；依此类推。3 3.财政承受能力论证财政承受能力论证 3 3.1.1 财政承受能力论证财政承受能力论证依据依据 1、财政部发出 PPP 总动员全面解读关于推广运用政府和社会资本129、合作模式有关问题的通知（财金（2014）76 号）；63 2、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知(财金2014113 号)；3、关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）；4、关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215 号）；5、财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）6、财政部关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台运行的通知(财金2015166 号)；7、关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）；8、国家发展改革委关于开展政府和130、社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）；9、基础设施和公用事业特许经营管理办法（2015 年第 25 号令）；10、国家发展改革委关于切实做好 基础设施和公用事业特许经营管理办法贯彻实施工作的通知（发改法规20151508 号）；11、关于在公共服务领域加快推行政府和社会资本合作模式的指导意见（新政办发2015127 号）；12、阿拉山口市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要（2016年-2020 年）；64 13、阿拉山口市统计年鉴；14、项目单位提供的可行性研究报告；15、其他有关法律、法规、文件规范等；16、委托单位及各有关部门提供的基础资料。3 3.2 2 论证目的论131、证目的、方法、流程、方法、流程 3 3.2.12.1 论证目的论证目的 通过论证，识别、测算政府和社会资本合作 PPP 项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。3 3.2.2.2.2 论证方法论证方法 财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制 PPP 项目财政支出规模。财政承受能力论证的结论分为“通过论证”和“未通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在132、编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用 PPP 模式。3 3.2.32.3 论证流程论证流程 65 3 3.3 3 责任识别责任识别 在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。3 3.3 3.1.1 股权投资支出股权投资支出 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况 66 下，政府承担的股权投资责任。3 3.3 3.2.2 运营补贴支出运营补贴支出 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营133、补贴支出责任不同。3 3.3 3.3.3 风险承担支出风险承担支出 风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任。3 3.3 3.4.4 配套投入支出配套投入支出 配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。3 3.4 4 支出测算支出测算 3 3.4 4.1.1 股权投资支出股权投资支出 股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股权比例 本项目采取社会资本出资 1502 万元，占项目资本金的 100%。因此，政府股权投资支出责任为 0 元。3 3.4 4.2.2134、 政府承担运营补贴支出政府承担运营补贴支出 不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。本项目为“政府付费”项目，政府需承担全部运营补贴支出责任。根据 67“政府付费”模式，同时综合考虑政府总支出、货币时间价值、融资成本等因素，需政府建立补贴机制。补贴方案为建设投资、运营维护成本合理补贴方案为建设投资、运营维护成本合理利润率按照利润率按照 6%6%进行补贴。进行补贴。据此，本项目在建设和运营期内，根据财政补贴计算公式计算，本项目累计需补贴付费 11135、287.42 万元（其中建设成本补贴 9739.60 万元，运营成本补贴 1547.82 万元），项目公司可以达到相应的盈利标准。3 3.4 4.3.3 风险承担支出风险承担支出 风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。本项目由社会资本成立项目公司运作，因此政府不需要按照所出资比例承担项目风险。由于项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承担成本结合本项目实际，按照可转移风险可转移风险承担成本承担成本、自留风险承担成本自留风险承担成本进行分类，采用分类比例法进行测算。第一类可转移风险承担成本包括第一类可转移风险承担成本包括：项目建136、设期间可能发生的组织机构、施工技术、工程、投资估算、资金、市场、财务等风险，项目公司通过参加商业保险后，大部分风险可以有效转移。第二类自留风险承担成本包括第二类自留风险承担成本包括：项目建设和运营期间可能发生的法规政治风险、自然灾害等不可抗力风险等，需要政府和项目公司共担的风险。建议政府自留风险建议政府自留风险根据根据股权比例先行进行股权比例先行进行分摊，分摊得到的社会资本自分摊，分摊得到的社会资本自留风险承担成本按政府和社会资本各占留风险承担成本按政府和社会资本各占 50%50%进行分摊再计算。进行分摊再计算。风险承担成本按项目建设运营成本折成年金现值的 5%考虑，即 534.86 万 68137、 元（未折现值）。其中可转移风险承担成本占 70%为 374.40 万元（未折现值），自留风险承担成本占 30%为 160.46 万元（未折现值）。通过股权比例计算分摊后，最终由政府承担的风险成本折现值为 80.23 万元（未折现值 64.89 万元）。见附表六：财政自留风险承担支出测算表 可转移风险承担成本=项目建设运营成本风险比例可转移风险比例=（9236.96+1460.21）5%70%=374.40 万元；自留风险承担成本=项目建设投资风险比例自留风险比例=（9236.96+1460.21）5%30%=160.46 万元。3 3.4 4.4.4 配套投入支出配套投入支出 目前，政府在土138、地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等方面未给予相应投入，故配套投入为 0。3 3.4 4.5 5 测算结果测算结果 1、政府支出 在项目分析生命周期 10 年内，经测算政府共需支出 11367.60 万元。其中，政府股权支出 0 万元，政府承担运营补贴支出 11287.41 万元，风险承担支出 80.19 万元，配套投入支出 0 万元。2、价格调整机制对政府补贴支出的影响 主要指价格调整和利润率对运营补贴支出责任影响。详见本报告 2.3所述。69 3 3.4 4.6 6 财政收支测算分析财政收支测算分析 1、本级财政预算收支测算分139、析 2012 年至 2016 年，阿拉山口市国民经济和社会发展实现了跨越式增长，本级一般预算支出年均递增 130.13%。阿拉山口市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要中提出未来五年财政支出增速预计为 17%，同时考虑基数增加后，高增速难以为继，故设计 2017 年至 2026 年年财政支出年均增速 16.61%。阿拉山口市阿拉山口市本级财政预算收支测算分析表本级财政预算收支测算分析表 单位：（万元）分析期间分析期间 一般预算支出一般预算支出 支出增长比例支出增长比例 2012 年实际 3521 2013 年实际 20121 471.46%2014 年实际 49420 145.61%2015140、 年实际 65105 31.74%2016 年实际 98761 51.69%合计平均合计平均 47386 47386 130.13%130.13%2017 年预计 120473 21.98%2018 年预计 140953 17.00%2019 年预计 164915 17.00%2020 年预计 192951 17.00%2021 年预计 224788 16.50%2022 年预计 261878 16.50%2023 年预计 305088 16.50%70 2024 年预计 355427 16.50%2025 年预计 414073 16.50%2026 年预计 480325 16.00%合计平均141、合计平均 300399 300399 16.61%16.61%2、补贴支出比例测算 从本项目可行性分析数据来看，本项目为政府付费项目，因此，本项目政府支出责任有运营补贴、风险承担二项。具体测算数据和占比见下表：阿拉山口市阿拉山口市本级财政补贴支出比例测算表本级财政补贴支出比例测算表 年度年度 财政支出（万元）财政支出（万元）公共预算公共预算支出支出(万万元元)占公共占公共预算支预算支出比例出比例(%)(%)股权股权支出支出 自留风险支出自留风险支出 补贴支出补贴支出 合计合计 2017 年预计 6.93 0.00 6.93 120473 0.006%2018 年预计 8.14 1453.94 142、1462.08 140953 1.037%2019 年预计 8.14 1404.00 1412.14 164915 0.856%2020 年预计 8.14 1354.05 1362.19 192951 0.706%2021 年预计 8.14 1304.10 1312.24 224788 0.584%2022 年预计 8.14 1254.16 1262.30 261878 0.482%2023 年预计 8.14 1204.21 1212.35 305088 0.397%2024 年预计 8.14 1154.26 1162.40 355427 0.327%2025 年预计 8.14 1104.32143、 1112.46 414073 0.269%2026 年预计 8.14 1054.37 1062.51 480325 0.221%合计平均合计平均 0.00 0.00 80.19 80.19 1128711287.41.41 11367.60 11367.60 2260871 2260871 0.503%3、已申报 PPP 项目累计支出责任比例测算 71 截止目前，PPP 项目累计财政支出责任比例测算见下表。阿拉山口市阿拉山口市已申报已申报 PPPPPP 项目累计支出责任比例测算表项目累计支出责任比例测算表 年度年度 财政支出责任（万元）财政支出责任（万元）公共预算支出公共预算支出(万元万元)144、占公共预占公共预算支出比算支出比例例(%)(%)本项目支出本项目支出责任责任 其他项目支其他项目支出责任出责任 合计合计 2017 年预计 6.93 35.26 42.19 120473 0.035%2018 年预计 1462.08 6664.99 8127.07 140953 5.766%2019 年预计 1412.14 10646.01 12058.15 164915 7.312%2020 年预计 1362.19 10618.70 11980.89 192951 6.209%2021 年预计 1312.24 10595.66 11907.90 224788 5.297%2022 年预计 1145、262.30 10578.02 11840.32 261878 4.521%2023 年预计 1212.35 10527.78 11740.13 305088 3.848%2024 年预计 1162.40 10481.18 11643.58 355427 3.276%2025 年预计 1112.46 10440.38 11552.84 414073 2.790%2026 年预计 1062.51 10404.47 11466.98 480325 2.387%合计平均合计平均 11367.60 11367.60 90993.45 90993.45 102361.05 102361.05 26608146、71 2660871 3.847%3.3.5 5 行业和领域均衡性分析评估行业和领域均衡性分析评估 本项目属于市政公共基础设施项目，是公共服务领域的 PPP 项目，是国家鼓励采用 PPP 模式的行业和领域范围。随着经济社会发展需要，市政基础设施、城市景观等均可适应 PPP 模式建设，整个公共服务领域还有很大的发展空间。3.3.6 6 论证结论论证结论 从阿拉山口市本级财政支出比例测算表数据可以看出，本项目各年度财政支出责任占阿拉山口市公共预算支出总额度的比例较低，全部年度最 72 高值为 1.037%，全部年度平均值为 0.503%；全部年度最高值为 7.31%，全部年度平均值为 3.847%147、；每年支出比例均在 10%以内。以上数值远低于财政部 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521号）中关于“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”的要求，因此，该项目处于财政可承受能力范围之内，评价结论为“通过论证”。详细分析内容见附件财政承受能力论证报告。附表一：项目测算表 附表二：财政风险承担成本测算表 73 附表一：项目测算表附表一：项目测算表 （表一）项目投资估算汇总表（表一）项目投资估算汇总表 单位：万元 工程或费用名称 概算价值（万元）技术经济指标（元）工程费用 安装工程费 设备购置费 其他费用 总值 单位148、 数量 指标(元/m2)一 工程费用 4892.45 117.13 1564.25 0 6573.84 1 西迁路绿化工程费用 232.03 7.99 117.63 357.65 14061 254.36 2 东归路绿化工程费用 285.57 14.28 124.18 424.03 43355 97.8 3 湖北街绿化工程费用 228.73 12.44 123.85 365.02 28487.2 128.13 4 北区西巡关道绿化工程费用 501.88 366.5 868.38 67942 127.81 5 艾比湖路绿化工程费用 416.34 13.26 243.94 673.54 32890149、.4 204.78 6 博尔塔拉路绿化工程费用 54.07 2.26 22.57 78.91 4301.76 183.44 7 阿拉套路绿化工程费用 693.88 28.3 381.76 1103.93 76634.2 144.05 8 昆仑街绿化工程费用 196.94 9.89 111.65 318.48 23473.2 135.68 9 幸福苑小区绿化工程费用 142.22 8.4 72.18 222.8 10892 204.55 10 幸福苑小区建筑工程费用 76.43 20.31 0 96.73 11 防护林改造工程费用 2064.37 2064.37 亩 3000 6,881.22 150、二 工程建设其他费用 428.03 428.03 80 1 土地使用费 0 0 不计列 2 项目建设管理费 121.11 121.11 财建【2016】504#文件，按工程费用分档计取；3 建设项目前期工作咨询费 10 10 按发改价格2015299 号，实行市场调节价 74 4 工程勘察费 27 27 按发改价格2015299 号，实行市场调节价 5 工程设计费 40 40 按发改价格2015299 号，实行市场调节价 6 招标代理费 25 25 按发改价格2015299 号，实行市场调节价 7 工程监理费 30 30 按发改价格2015299 号，实行市场调节价 8 环境影响咨询费 8 8151、 按发改价格2015299 号，实行市场调节价 9 施工图审查费 3.94 3.94 按新发改医价【2012】830 号，取工程费用的 0.6 10 工程造价咨询服务费 65.74 65.74 按新计价房（2002）866 号 11 场地准备及临时设施费 65.74 65.74 取工程费用的 1%11 消防设施检测费 0 0 按新发改收费20131690 号，本项目无此项费用 13 地震安全性评价费 2 2 按新发改医价20121950 号 14 工程保险费 26.3 26.3 取工程费用的 4 15 竣工图编制费 3.2 3.2 取设计费的 8%。16 城市基础设施配套费 0 0 根据政策减152、免 16 集中供热入网费 0 0 根据政策减免 三 预备费 490.13 490.13 按照工程费用+工程建设其他费之和的 7%四 总投资额 4892.45 117.13 1564.25 918.16 7492 五 各项费用占比 65.30%1.56%20.88%12.26%100.00%（表二）财政补贴计算表（表二）财政补贴计算表 单位：万元 计算期年序 合计 建设期（年）计算期（年）75 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 项目全部建设成本 7492.00 7492.00 7492.00 6659.56 5827.11 4994.67 4162.22 3329.78 2497.33 153、1664.89 832.44 偿还建设成本 7492.00 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 年投资回报率 6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%年投资回报额 2247.60 449.52 399.57 349.63 299.68 249.73 199.79 149.84 99.89 49.95 年偿还本利合计 9739.60 1281.96 1232.02 1182.07 1132.12 1082.18 1032.23 982.28 932.34 8154、82.39 1+合理利润率 1.06 1.06 1.06 1.06 1.06 1.06 1.06 1.06 1.06 运营成本 1460.21 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 运行维护收入 0.00 运行周转周期 9 9 9 9 9 9 9 9 9 政府补贴收入 11287.42 1453.94 1404.00 1354.05 1304.10 1254.16 1204.21 1154.26 1104.32 1054.37 建设成本补贴 9739.60 1281.96 1232.02 1182.07 1155、132.12 1082.18 1032.23 982.28 932.34 882.39 运营成本补贴 1547.82 171.98 171.98 171.98 171.98 171.98 171.98 171.98 171.98 171.98 （表（表三三）总成本费用估算表）总成本费用估算表 单位：万元 序号 成本及费用项目 合计 建设期（年）计算期（年）76 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 动力费 162.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 1 水费 240.66 26.74 26.74 26.74 26156、.74 26.74 26.74 26.74 26.74 26.74 2 人工工资及福利 731.52 81.28 81.28 81.28 81.28 81.28 81.28 81.28 81.28 81.28 3 检修维护费 134.86 14.98 14.98 14.98 14.98 14.98 14.98 14.98 14.98 14.98 4 管理费用 73.15 8.13 8.13 8.13 8.13 8.13 8.13 8.13 8.13 8.13 5 其他费用 118.02 13.11 13.11 13.11 13.11 13.11 13.11 13.11 13.11 13.11 157、6 经营成本经营成本 1460.21 1460.21 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 7 折旧摊销 7492.00 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 832.44 8 财务费用 1,466.77 293.51 260.88 228.24 195.61 162.97 130.34 97.71 65.07158、 32.44 9 总成本费用合总成本费用合计计 10418.97 10418.97 1288.20 1288.20 1255.57 1255.57 1222.93 1222.93 1190.30 1190.30 1157.66 1157.66 1125.03 1125.03 1092.40 1092.40 1059.76 1059.76 1027.13 1027.13 （表（表四四）项目财务现金流量表）项目财务现金流量表 单位：万元 序号 计算期年序 合计 建设期（年）计算期（年）77 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 资金流入 11287.42 -1,453.94 1,404.0159、0 1,354.05 1,304.10 1,254.16 1,204.21 1,154.26 1,104.32 1,054.37 1.1 销售收入 0.00 -1.2 回收固定资产余值 0.00 1.3 回收流动资金 -1.4 其他现金流入 11287.42 1453.94 1404.00 1354.05 1304.10 1254.16 1204.21 1154.26 1104.32 1054.37 2 资金流出 8952.21 7492.00 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 2.1 建设投资 749160、2.00 7492.00 2.2 流动资金 0.00 2.3 经营成本 1460.21 -162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 2.4 增值税及销售税金及附加 0.00 -0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.5 其他现金流出 0.00 3 所得税前 0.00 3.1 所得税前净现金流量 2335.21 -7492.00 1291.70 1241.75 1191.81 1141.86 1091.91 1041.97 992.02 942.07 892.161、13 3.2 所得税前净现金流量累计 -7492.00 -6200.30 -4958.55 -3766.74 -2624.88 -1532.97 -491.01 501.01 1443.09 2335.21 3.3 折现系数 0.96 0.92 0.89 0.85 0.82 0.79 0.76 0.73 0.70 0.68 （表五）项目财务现金流量表（续表）（表五）项目财务现金流量表（续表）单位：万元 序号 计算期年序 合计 建设期计算期（年）78（年）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 3.4 所得税前净现金流量折现值 695.80 -7203.85 1194.25 1103.91 1162、018.76 938.52 862.95 791.81 724.86 661.89 602.69 3.5 折现值累计 -7203.85 -6009.60 -4905.68 -3886.92 -2948.40 -2085.44 -1293.64 -568.78 93.11 695.80 4 所得税后 4.1 调整所得税 217.11 41.44 37.11 32.78 28.45 24.12 19.80 15.47 11.14 6.81 4.2 所得税后净现金流量 2118.10 -7492.00 1250.26 1204.64 1159.03 1113.41 1067.79 1022.17 9163、76.55 930.93 885.31 4.3 所得税后净现金流量累计 -7492.00 -6241.74 -5037.09 -3878.07 -2764.66 -1696.87 -674.70 301.85 1232.79 2118.10 4.4 折现系数 0.96 0.92 0.89 0.85 0.82 0.79 0.76 0.73 0.70 0.68 4.5 所得税后净现金流量折现值 515.26 -7203.85 1155.94 1070.92 990.74 915.14 843.89 776.77 713.56 654.06 598.09 4.6 折现值累计 -7203.85 -60164、47.91 -4976.98 -3986.24 -3071.10 -2227.21 -1450.45 -736.89 -82.83 515.26 所得税后 所得税后项目财务内部收益率 5.64%所得税前 所得税前项目财务内部收益率 6.22%Ic=4.00%所得税后项目财务净现值(万元)515.26 Ic=4.00%所得税前项目财务净现值(万元)695.80 含建设期项目静态投资回收期(年)7.69 含建设期项目静态投资回收期(年)7.49 （表六）项目损益表（表六）项目损益表 单位：万元 计算期 计算期年序 合计 建设期（年）计算期（年）79 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 销165、售额 0.00 -2 增值税 -3 销售税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4 销售费用 0.00 5 总成本费用 10418.97 -1,288.20 1255.57 1222.93 1190.30 1157.66 1125.03 1092.40 1059.76 1027.13 6 销售利润-10418.97 -1288.20 -1255.57 -1222.93 -1190.30 -1157.66 -1125.03 -1092.40 -1059.76 -1027.13 7 其他业务利润 -8 对外投资收益 166、-9 营业外净收入 11287.42 1453.94 1404.00 1354.05 1304.10 1254.16 1204.21 1154.26 1104.32 1054.37 10 利润总额 868.45 0.00 165.74 148.43 131.12 113.81 96.49 79.18 61.87 44.56 27.24 11 祢补以前年度亏损 0.00 12 应纳税所得额 868.45 165.74 148.43 131.12 113.81 96.49 79.18 61.87 44.56 27.24 13 企业所得税税率 25.00%25.00%25.00%25.00%25.0167、0%25.00%25.00%25.00%25.00%14 企业所得税 217.11 41.44 37.11 32.78 28.45 24.12 19.80 15.47 11.14 6.81 15 税后利润 651.33 -124.31 111.32 98.34 85.36 72.37 59.39 46.40 33.42 20.43 附表二：附表二：财政风险承担成本测算表财政风险承担成本测算表 单位：万元 财政支出测算需要数据财政支出测算需要数据 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 合计 建设成本年金现值 92168、3.70 923.70 923.70 923.70 923.70 923.70 923.70 923.70 923.70 923.70 9236.96 80 建设成本年金现值折现 888.17 854.01 821.16 789.58 759.21 730.01 701.93 674.94 648.98 624.02 7492.00 经营成本 0.00 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 162.25 1460.21 折现率 0.96 0.92 0.89 0.85 0.82 0.79 0.76 0.73 0.70 0.169、68 8.11 经营成本折现值 0.00 150.00 144.24 138.69 133.35 128.22 123.29 118.55 113.99 109.61 1159.95 可转移风险承担未折现值可转移风险承担未折现值 32.33 32.33 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 38.01 374.40 374.40 可转移风险承担折现值 31.09 35.14 33.79 32.49 31.24 30.04 28.8170、8 27.77 26.70 25.68 302.82 自留风险未折现值自留风险未折现值 13.86 13.86 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 160.46 160.46 自留风险折现值 13.32 15.06 14.48 13.92 13.39 12.87 12.38 11.90 11.44 11.00 129.78 股权比例 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.171、00 0.00 0.00 政府承担自留风险值分摊政府承担自留风险值分摊 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 政府自留风险值折现值分摊 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 社会资本自留风险值分摊社会资本自留风险值分摊 13.86 13.86 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.172、29 16.29 16.2916.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 16.29 160.46 160.46 社会资本自留风险值折现值分摊 13.32 15.06 14.48 13.92 13.39 12.87 12.38 11.90 11.44 11.00 129.78 社会资本自留风险值再分摊比列 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50 5.00 PPPPPP 值中政府自留风险承担值未折值中政府自留风险承担值未折现现 6.93 6.93 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14 80.23 80.23 PPPPPP 值中政府自留风险承担值折现值中政府自留风险承担值折现 6.66 7.53 7.24 6.96 6.69 6.44 6.19 5.95 5.72 5.50 64.89