1、1xx职能派驻机制职能派驻机制2董监事、高管派驻管理财务经理派驻管理职能派驻总体介绍职能派驻总体介绍目目 录录关于派驻人员的人事管理3职能派驻职能派驻是母公司向各子公司派驻隶属母公司的管理人员，担是母公司向各子公司派驻隶属母公司的管理人员，担负子公司相应部门的日常工作。负子公司相应部门的日常工作。管理人员子公司子公司管理人员子公司子公司管理人员子公司子公司母公司是委派人力的管理机构，有权对委派人员进行选拔、考核、聘用。同时委派人员在人事行政关系和业务上接受母公司的领导和指导 为规范母公司与各子公司的关系，加强母公司对各子公司的支持、指导和管理，促进各子公司按现代企业制度规范运作，进一步完善法人2、治理结构，保障股东的权益，提高投资回报 4职能派驻人员一般包括董事、监事、高管以及财务人员，在职职能派驻人员一般包括董事、监事、高管以及财务人员，在职责方面委派人员与一般管理人员有着明显的不同责方面委派人员与一般管理人员有着明显的不同外派董事通过子公司董事会和经理层将母公司的建议和要求落实；董事在子公司董事会表决之前，应当就拟在董事会上讨论的问题与母公司事前沟通。由母公司视情况需要召开董事会预备会议，派出董事有义务根据预备会议的精神在董事会上进行表决。通过子公司经理层和监事会、董事会将母公司的建议要求落实；有外部股东的子公司，在监事会表决前，监事应当就拟在监事会上讨论的问题向母公司汇报，派出监3、事有义务根据母公司的指令在监事会上进行表决。外派高管向控股公司提交定期书面经营述职报告和工作计划，至少每半年一次提交述职报告，每年年末提出下一年度的书面工作计划。外派高管及时向我方董事、监事和集团公司汇报子公司发生的重大事项如巨额亏损，资产损失、严重违法经营、行政法律处罚、主要人事突然变动等。对违反国家财经纪律行为的和可能造成企业资产损失的，应当予以指出或纠正，纠正无效的，应当向派驻单位行政领导或集团财务管理中心报告。委派财务经理在处理经济业务与派驻单位行政领导意见不一致时，应及时向集团财务管理中心请示、汇报，并按答复意见执行。董事监事高管财务人员职责明显不同之处5母公司与子公司在母公司与子公4、司在职能派驻职能派驻中扮演不同的角色，派驻人员起到中扮演不同的角色，派驻人员起到两者当中的桥梁作用两者当中的桥梁作用母公司子公司子公司子公司角色母公司是整个集团公司的人才培养基地，优秀人才通过在母公司任职和锻炼，全面了解整个集团运作并建立集团整体观念母公司对各子公司的管理体系、流程规范、人力资源等提供支持和指导促进各子公司按现代企业制度规范运作人才基地指导中心规范运营子公司依据母公司制定的规章制度和管理流程，规范运营本公司的业务子公司运营期间的重大事务应上报子公司审批或备案定期汇报子公司应积极配合母公司的日常监督和审计工作接受监督委派人员沟通桥梁母公司和子公司之间关于管理方面的沟通通过母公司的5、外派人员进行传递，可以减少传递损耗6职能派驻存在的风险和解决思路职能派驻存在的风险和解决思路在实践中，他们经常会与子公司经营层串谋，向集团隐藏真实的经营情况和财务数据，损害集团利益。其中的原因很明显：他们日常的直接上司是子公司经营层，为了自己切身安全和利益，在子公司经营层的意愿与集团指令出现矛盾时，服从前者的风险更小。减轻这种情况的危害可以从以下几方面入手总部对下派人员统一任免，下派人员同时被子公司和总部考核，具体的权重视具体情况而定。对于在子公司任职3年以上的下派人员，总部可以考虑轮换到其他分子公司去，减少子公司演变为“内部人控制”的风险。制定相关管理政策，向子公司和下派人员明确双方的权责。6、以下派财务人员为例，除拥有一般的会计核算权外，还需赋予会计事务监督指导权、财务收支审核把关权、资产监督管理权、重大经济事项参与决策权、参加和列席有关重要会议权等六项特别权利。畅通沟通渠道。除了日常的经营信息及时报送外，总部应该要求下派人员定期去总部述职，这种述职限定总部少数人参加。述职是对下派人员考核的重要组成部分下派人员，尤其是财务人员，可以说是生活在夹缝之中，总部如果想减少他们的道德风险和逆向选择，就必须有效地激励他们，确保他们在坚持集团立场后得到的奖励超过他们在子公司受到的损失。7董监事、高管派驻管理财务经理派驻管理财务经理派驻管理职能派驻总体介绍目目 录录关于派驻人员的人事管理8财务委7、派经理的任职资格财务委派经理的任职资格职位要职位要求求学历大学本科或以上学历专业会计专业性别不限年龄不限职称或职业资质会计资格证书；持有注册会计师者优先工作经验要求5年以上会计工作经验，3年以上在本公司工作经历，并在任职期间未出现重大工作失误理论知识熟悉经济、财务、会计、税收等方面的法律、法规。专业技能具有很强的财务分析和思考能力素质能力领导能力程度一般判断决策能力程度较高沟通协调能力程度高创新能力程度一般个性特质高度的成就导向，开放心态，作风严谨务实，关注事实和细节，富有条理性和推动性其他技能熟悉办公软件9财务委派经理的职责财务委派经理的职责岗位职责委派财务经理对集团财务管理中心负责。委派财8、务经理，依照中华人民共和国会计法和集团有关规定，对发生的经济业务和会计事项进行会计核算，实行会计监督，保证所反映的会计信息真实、合法、完整。协助派驻单位建立健全有效的内部会计控制制度，保证所有经济业务处理按规定的程序进行，保证企业资产的安全、完整，并对所在单位会计、出纳及其他财务人员进行业务指导和监督。认真贯彻执行国家财经方针政策，对违反国家财经纪律行为的和可能造成企业资产损失的，应当予以指出或纠正，纠正无效的，应当向派驻单位行政领导或集团财务中心报告。参与制定派驻单位财务方面的重大计划、方案，包括年度财务预、决算方案，利润分配方案，亏损弥补方案，内部承包方案。参与单位实施对外投资、资产处置、9、资金调度和其他重要经济业务的决策与执行。监督、检查本单位的资金运作、资金收支和资产运营情况。遵守集团工作纪律和规章制度，请假需经派驻单位领导批准，超过三天以上的应报集团财务管理中心备案，赴外地出差、开会、学习的，事先需向集团财务管理中心报告。委派财务经理在处理经济业务与派驻单位行政领导意见不一致时，应及时向集团财务管理中心请示、汇报，并按答复意见执行。服从集团财务管理中心的管理和监督，按要求完成布置的各项任务，定期向集团财务管理中心汇报工作，参加集团财务管理中心组织的各种学习活动。支持集团审计部门依法行使职权，维护企业利益和股东利益。10责权对等有利于委派财务人员顺利的履行责任责权对等有利于委10、派财务人员顺利的履行责任-财务委派人财务委派人员的职权员的职权依法实施会计监督，保证企业财产的安全、完整。依法组织单位会计核算和财务管理以及各职能部门、直属基层单位的核算、财务核算和成本管理方面的工作。参与委派单位财务预算、收支计划，成本和费用计划、财务报告、会计决算报表的制订和编制。对所在单位财务部门的其他人员的配置、任免、调动、奖惩提出意见和建议。对本单位大额资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组方案提出意见。参与审查单位重大经济合同和承包责任书。有权审阅单位内外承包经营合同和重大投资项目的有关资料。11财务委派人员在任期间虽然人事关系在集团母公司，但必须承财务委派人员在11、任期间虽然人事关系在集团母公司，但必须承担被委派公司相应的法律责任担被委派公司相应的法律责任在履行职责中对所联签的重大财务事项决策失误或玩忽职守造成重大经济损失的。随意改变资产、负债的确认标准和计量方法，虚列资产、负债的。虚列或者隐瞒企业收入，推迟或者提前确认收入的。随意改变成本、费用的确认标准和计量方法，多列、不列或者少列成本、费用的。随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假财务会计报告的。伪造、变造会计凭证、会计账簿，提供虚假会计报告的。发现违反会计法规定的会计事项不予拒绝或者纠正，违反会计法和国家有关办理会计事项的。对未能发现和制止委派单位严重违反国家财经法规行为造成重大经济损失的。违反国12、家统一会计制度规定的其他行为的。12董监事、高管派驻管理董监事、高管派驻管理财务经理派驻管理职能派驻总体介绍目目 录录关于派驻人员的人事管理13基于法理基础的决策机制设计基于法理基础的决策机制设计人员或部门提案分管领导审核（职权内审批）总经理办公会议审议（职权内审批）董事会审议（职权内审批）股东（大）会审议（职权内审批）相关人员与部门执行反馈单体公司决策程序单体公司决策程序1、相应职权划分在企业章程、制度、流程中体现，且以章程为最高纲领2、董事长、总经理的职权在董事会、总经理办公会议未召开时经书面授权行使董事会、总经理办公会议的部分职权3、上市公司现在普遍在董事会下设专业委员会，作为董事会的参13、谋辅助决策机构，部分经营提案在专业委员会研议后再提交董事会审议人员或部门提案分管领导审核（职权内审批）总经理办公会议审议（职权内审批）董事会审议（职权内审批）股东（大）会审议（职权内审批）相关人员与部门执行反馈母子公司决策程序母子公司决策程序派驻董事向母公司转交提案并附上意见分管领导或部门提供决策支持（职权内审批）总裁办公会议审议子公司人员列席说明（职权内审批，职权外还需逐级召开董事会、股东大会审议）派驻董事按母公司决议在子公司董事会表决1、母公司对派驻人员（派驻董监事、高管、财务人员）对子公司经营决策施加影响，尤其是子公司董事会层面的决策影响能力，捍卫母公司的利益，传递出资人的意志。2、母公14、司职能部门对母公司行使子公司相关领域的管理权力提供决策支持，体现专家治企和科学决策。14母公司外派董事的职责要求母公司外派董事的职责要求子公司董事除公司法和子公司章程所赋予的职权外应当履行以下职责提出董事会会议提案；提请召开董事会会议和股东会会议；尽职参与董事会会议，履行公司章程规定的董事权利和职责；关注、质询子公司经营管理情况，及时审阅子公司报送文件和生产经营信息；参与对子公司派出高管的评价、制定派出高管的奖惩方案；分析子公司经营运作状况，提出增资、减资或清算建议；与子公司经理层、其他董事讨论确定子公司年度经营计划；每季度对子公司进行实地查看，撰写子公司经营情况报告；通过子公司董事会和经理层15、将集团公司的建议和要求落实；董事、监事在子公司董事会表决之前，应当就拟在董事会上讨论的问题与集团公司事前沟通。由公司部视情况需要牵头召开由集团公司董事、高管、派出董事、监事及相关人员参加的董事会预备会议，派出董事有义务根据预备会议的精神在董事会上进行表决。与合作方股东、董事进行沟通和协调，并把有关重要信息及时告知集团公司，公司部负责该类信息的转达与处理。15母公司外派董事长的职责要求母公司外派董事长的职责要求子公司董事长除应履行外派董事职责及子公司章程和公司法规定的董事长职责以外，还应当履行以下职责：公司董事长直接对集团公司总裁负责，根据集团公司对外派董事长的授权，依照子公司章程履行董事长职责16、。子公司章程授权董事长决策，但本制度或集团公司相关制度规定应由集团公司审核、审批的事项，子公司董事长应向集团公司汇报，履行相关程序后，方能最终决策。子公司章程授权董事长决策，同时集团公司相关制度规定应由集团公司职能部门出具专业性建议后，由董事长决策审批的事项，由子公司董事长交相关职能部门出具建议性意见后，最终行使审批权。子公司章程授权董事长决策，同时集团公司相关制度规定由子公司董事长全权处理的事项，由子公司董事长自行处理。子公司章程授权董事长决策的事项，同时集团公司相关制度也没有明确规定是否充分授权的，由子公司董事长视重要性程度决定是否报集团公司审核或审批。履行集团公司总裁的指令及临时界定的应17、由董事长履行的职责。16母公司外派监事的职责要求母公司外派监事的职责要求子公司监事除公司法和子公司章程所赋予的职权外，应当履行以下职责：提议召开董事会会议和股东会会议；检查公司财务和内部控制制度；监督公司董事和经理的经营行为，如发现违纪行为及时向集团公司汇报；配合集团公司审计部部对子公司进行的内部审计与管理稽核；尽职履行子公司章程规定的其他权利和职责；参与对子公司派出高管的评价；通过子公司经理层和监事会、董事会将集团公司的建议要求落实；有外部股东的子公司，在监事会表决前，监事应当就拟在监事会上讨论的问题向集团公司汇报，派出监事有义务根据集团公司的指令在监事会上进行表决。17母公司外派高管的职责18、要求母公司外派高管的职责要求子公司派出高级管理人员（下称“派出人员”）应当履行以下职责：根据公司章程及相关制度的授权在各自业务范围内履行公司经营管理的责任与义务，并根据年初制定考核方案领取相应的绩效报酬。向集团公司提交定期书面经营述职报告和工作计划，至少每半年一次提交述职报告，每年年末提出下一年度的书面工作计划。根据子公司经营情况向集团公司提出增资、减资或清算建议；根据集团公司预算编制及调整流程，及时做好本公司预算编制和调整工作；参与集团公司组织的关于子公司战略规划讨论、修改、制定；及时向我方董事、监事和集团公司汇报子公司发生的重大事项如巨额亏损，资产损失、严重违法经营、行政法律处罚、主要人事19、突然变动等。18天一创投子公司董事的任用方式及职责参考建议天一创投子公司董事的任用方式及职责参考建议执行董事执行董事任用方式任用方式职责职责董事长董事长总经理总经理财务负责人财务负责人非执行董事非执行董事由集团公司总裁办公会研究，经总裁决定，作为我方推荐人选由子公司股东会表决通过。董事长一般情况由集团高层兼任，与总经理分设担任控股子公司的法人代表，按照公司法的规定，负责控股子公司董事会的工作向集团公司汇报子公司的重大经营事项，并经母公司授权，对子公司董事会的重大表决事项提出表 决意见根据时间精力的不同分配，授权额度可相应调整由集团公司总裁办公会研究，人力资源中心调研征询提名意见，经总裁决定后作20、为我方推荐人选由子公司董事会表决通过由集团公司总裁办公会研究，财务管理中心会同人力资源中心征询提名意见，经总裁决定，作为我方推荐人选由子公司董事会表决通过由集团公司总裁办公会研究，战略投资中心会同人力资源中心调研征询提名意见，经总裁决定，作为我方推荐人选由子公司股东会表决通过负责控股子公司的财务管理，与股份公司统一的财务会计政策保持一致任职期间，与股份公司财务管理中心保持经常性的协调和沟通，接受股份公司财务负责人的业务指导和监督，定期汇报子公司的财务状况，及时发现并控制财务风险履行公司法规定的总经理的职责，主持控股子公司的日常经营管理活动经常性地向集团公司汇报子公司的经营状况经集团公司授权，对21、子公司董事会的重大表决事项提出表决意见经集团公司授权，对子公司董事会的重大表决事项提出表决意见协助母公司股权管理部门实现对子公司的管理19天一创投子公司董事的绩效管理与激励参考建议天一创投子公司董事的绩效管理与激励参考建议派出董事派出董事绩效评价的要点绩效评价的要点薪酬决定及支付薪酬决定及支付董事长董事长总经理总经理财务负责人财务负责人非执行董事非执行董事由集团公司决定支付其薪酬薪酬的变动部分与子公司的绩效挂钩由子公司董事会决定其薪酬水平并由子公司支付薪酬与子公司的业绩挂钩如派出财务负责人只在一家子公司任职，则由子公司董事会决定其薪酬水平并由子公司支付如集团公司派出财务负责人在两家以上子公司任22、职，则 由集团公司决定并支付薪酬由集团公司决定其薪酬水平并由集团公司支付由集团公司评价其业绩表现，并参考子公司会对其业绩的评价绩效评价的主要标准，是子公司是否实现股份公司的战略要求由子公司董事会评价其绩效，绩效评价的主要依据是由集团公司战略投资中心会同人力资源中心根据年初制定的绩效合同绩效评价的主要标准，是总经理是否在子公司的经营过程中贯彻了母公司的战略意图并达成阶段性经营目标由子公司董事会评价其绩效由集团公司财务管理中心会同人力资源中心提出集团公司的绩效评价意见，并由子公司董事长代表集团公司，在子公司董事会出具该意见绩效评价的主要标准是子公司的财务状况和母公司财务集中管理指令的执行情况由集团23、公司股权管理部门会同人力资源中心评价其绩效绩效评价的主要标准，是非执行董事是否按要求协助集团公司实现对子公司的管理20集团公司与下属子公司重大事项审批必须建立明确的权限和程集团公司与下属子公司重大事项审批必须建立明确的权限和程序规则序规则-人事任免人事任免子公司审批权限及程序规则（人事部分）子公司审批权限及程序规则（人事部分）派出总经理派出董事长集团公司相关职能部门集团总裁子公司董事会备注基本人事制度提议审核审核、建议审批审批表决通过组织机构设置提议审核审核、建议审批审批表决通过总经理任免提议考查、征询审批审批表决通过高管考核、任免提议审核审核、建议审批审批表决通过中层考核、任免审批审批备案备24、案备案年度经营计划提议审核审核、建议审批审批表决通过月度经营计划审批审批备案备案、汇总月度分析报告审批审批备案备案、汇总中层及以下年终分配方案提议建议审批审批21集团公司与下属子公司重大事项审批必须建立明确的权限和程集团公司与下属子公司重大事项审批必须建立明确的权限和程序规则序规则-内外投资内外投资子公司审批权限及程序规则（投资部分）子公司审批权限及程序规则（投资部分）项目分项额度或范围派出总经理派出董事长子公司董事会子公司股东（大）会集团相关职能部门战略投资中心集团总裁备注项目管理制度签发/执行提议审批资本金支出对外不论提议提议按审批意见决议按审批意见决议提议或审核审核审批内部不论提议提议按25、审批意见决议按审批意见决议提议或审核审核审批费用支出_万元以上审核审批按章程明确不同主体审批权限_万元以上审核审核审批同上合同评审_万元以上审核审核备案同上_万元以上审核审核审批同上战略规划组织编制审核审核或提议审核审批工程项目预算_万元以下审批审核审核备案同上_万元以上提议审核审核审批同上项目立项不论提议提议提议或审核审核审批子公司没有项目立项审批权和对外投资决策权22集团公司与下属子公司重大事项审批必须建立明确的权限和程集团公司与下属子公司重大事项审批必须建立明确的权限和程序规则序规则-财务管理财务管理子公司审批权限及程序规则（财务部分）子公司审批权限及程序规则（财务部分）相关部门财务部主26、管副总经理总经理董事长基建工程_万元（含）以万元（含）以下下审核审核三人同时审批有效_万元以上万元以上审核审核审核，上报集团公司审批固定资产购置_万元（含）以万元（含）以下下审核审核三人同时审批有效_万元以上万元以上审核审核审核，上报集团公司审批技术引进_万元（含）以万元（含）以下下审核审核三人同时审批有效_万元以上万元以上审核审核审核，上报集团公司审批技术改造_万元（含）以万元（含）以下下审核审核三人同时审批有效_万元以上万元以上审核审核审核，上报集团公司审批产品的引进与开发_万元（含）以万元（含）以下下审核审核三人同时审批有效_万元以上万元以上审核审核审核，上报集团公司审批货款支付_万元（27、含）以万元（含）以下下审核审核三人同时审批有效_万元（含）以万元（含）以上上审核审核审核，上报集团公司审批项目额度审批人23董监事、高管委派职责财务经理委派职责管理委派总体介绍目目 录录关于委派人员的人事管理关于委派人员的人事管理24管理委派人员的选拔和录用是由集团公司总部负责，在必要时管理委派人员的选拔和录用是由集团公司总部负责，在必要时候相应的子公司提供意见候相应的子公司提供意见子公司人力资源部相关子公司副总经理相关子公司总经理发布信息初试二试最终面试录用通知备案集团公司人力资源中心集团公司副总裁相关子公司总经理子公司人力资源部发布信息初试/内部面试面试争取子公司意见录用通知人员接收集团人28、力资源中心仅起人员备案的职责，子公司内部负责招聘全过程委派人员招聘由集团总部负责，子公司负责提供意见和人员接收集团公司人力资源中心25派驻人员的日常管理隶属被外派单位，人事管理隶属集团人力派驻人员的日常管理隶属被外派单位，人事管理隶属集团人力资源中心资源中心外派管理人员外派管理人员工作中的日常管理人事档案工资发放养老保险失业保险住房福利奖金培训子公司集团公司26集团公司人力资源中心负责委派人员的绩效考核和培训集团公司人力资源中心负责委派人员的绩效考核和培训集团公司财务管理中心集团公司财务管理中心季度考核季度考核子公司委派财务人员季子公司委派财务人员季度考核度考核主导考核导致设计出以改善员工绩效29、为目设计出以改善员工绩效为目的的员工培训方案的的员工培训方案参加集团公司组织的培参加集团公司组织的培训训参加培训-考核分平时考核(季度考核)和年度考核，平时考核和年度考核相结合。-考核工作由集团负责组织，在听取单位意见的基础上确定考核等级。分卓越、优秀、称职、需改进、不称职五个档次。-年度考核结果由集团中心以书面形式通知派驻单位和被考核本人。年度考核的结果作为任用、奖惩、培训的依据。-在年度考核中被确定为不称职的财务委派人员，集团财务管理中心将取消其任职资格，由集团另行安排工作，并扣发当年绩效工资。人力资源中心每季度对委派员工绩效考核的情况进行总体分析，设计出以改善员工绩效为目的的员工培训方案，方案基于-绩效考核中发现的主要问题；-多数员工在哪些方面的技能需要提升；-制订针对性的培训计划，并组织落实