1、 福州市餐厨废弃物处理及资源化利用福州市餐厨废弃物处理及资源化利用PPP 项目项目 财政承受能力论证财政承受能力论证（代拟代拟稿稿）福建福建省省福州福州市财政局市财政局 北京大岳咨询有限责任公司北京大岳咨询有限责任公司 二一六年二一六年十十月月 福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 目录目录 1.项目背景及概况项目背景及概况.1 1.1.项目背景项目背景.1 1.2.建设内容建设内容.1 1.3.项目投资项目投资.1 1.4.项目模式项目模式.2 2.财政承受能力论证财政承受能力论证.5 2.1.编制依据及原则编制依据及原则.5 2.2.财政承受能力责任识别财政承受能2、力责任识别.6 2.2.1.股权支付责任评价.6 2.2.2.运营支出责任评价.6 2.2.3.风险支出责任评价.6 2.2.4.配套支出责任评价.9 2.3.财政支出责任测算财政支出责任测算.9 2.3.1.股权支付责任评价.9 2.3.2.运营支出责任评价.9 2.3.3.风险支出责任评价.10 2.3.4.配套支出责任评价.11 2.3.5.汇总分析.12 2.4.财政承受能力评估财政承受能力评估.12 2.4.1.福州市财政支出情况及预估.13 2.4.2.本项目支出责任占比福州市财政支出数据预估.13 2.5.行业和领域平衡性评估行业和领域平衡性评估.17 2.6.财政承受能力论证结3、论财政承受能力论证结论.17 福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 1 1.项目背景及概况项目背景及概况 1.1.项目背景项目背景 福州市餐厨废弃物处理及资源化利用工程是福州的重点民生工程，工程建成后将承担全市餐厨垃圾、废弃油脂的无害化处理和资源化利用功能，对解决餐厨废弃物污染问题、保障食品安全、提高城市生态文明水平、改善投资及人居环境以及推动循环经济发展，具有十分重要的意义。1.2.建设内容建设内容 建设内容为各项主体生产设施和辅助配套公用工程设施。工程建设主要包括：预处理系统、厌氧发酵及脱水系统、污水处理系统、沼气处理系统、沼渣处理系统、生物柴油系统、除臭系统、收4、运系统、总平、综合楼、电气及自控、运输设备、厂区内边坡挡墙、厂外管道及边坡、10.5km 供电外线路、场外道路等。1.3.项目投资项目投资 根据尚未批复的福州市餐厨废弃物处理及资源化利用工程可行性研究报告（下称“可研报告”），总投资包括主体工程部分、政府配套部分。项目总投资 25778.54 万元，其中：主体工程部分投资 17960.15 万元、政府配套部分投资 7818.39 万元。主体工程部分通过 PPP 模式进行运作，政府配套部分由项目公司先行垫资建设，待工程竣工结算后，由市财政局或指定的机构进行评审后按时返还。具体如下表：表表 1-1 主体工程主体工程部分投资估算表部分投资估算表 序号5、序号 项目项目 单位单位 金额金额 1 工程建设投资 万元 17108.97 1.1 工程费用 万元 14133.71 1.2 工程建设其他费 万元 1707.93 1.3 预备费 万元 1267.33 2 建设期利息 万元 661.43 3 铺底流动资金 万元 189.75 总投资 万元 17960.15 福州市餐厨废弃物处理及资源化利用表表序号序号 1 工程建设投资1.1 工程费用1.2 工程建设其他费1.3 预备费2 建设期利息3 铺底流动资金 总投资1.4.项目模式项目模式 本项目由项目公司对厂区内的项目设施进行投资建设弃物收运流转体系的投资建设目公司的建设运营提供政策支持协助项目公司6、收取餐厨废弃物项目公司应遵照特许经营协议的约定以及国家适用法律的规定弃油脂的收集、转运、处置及附属产品的处理的运营管理制度并提供相应的软硬件设施保障集处理符合国家及福建省有关餐厨废弃物处理的规定定，接受市城管委的监督以及考核1、本项目技术路线图如下 PPP 项目财政承受能力论证 2 表表 1-2 政府配套部分投资估算表政府配套部分投资估算表 项目项目 单位单位 工程建设投资 万元 工程费用 万元 工程建设其他费 万元 预备费 万元 建设期利息 万元 铺底流动资金 万元 总投资 万元 本项目由项目公司对厂区内的项目设施进行投资建设，同时项目公司应承担餐厨废弃物收运流转体系的投资建设，包括运输车辆7、监控系统、收运配套设施等目公司的建设运营提供政策支持，完成周边配套设施的建设；同时，通过行政管理手段协助项目公司收取餐厨废弃物。项目公司应遵照特许经营协议的约定以及国家适用法律的规定，就餐厨废弃物中废处置及附属产品的处理、监管与废弃物的处置建立一套行之有效的运营管理制度并提供相应的软硬件设施保障。项目公司应确保，在整个餐厨废弃物收集处理符合国家及福建省有关餐厨废弃物处理的规定；同时，应按照特许经营协议的约接受市城管委的监督以及考核。本项目技术路线图如下：金额金额 7818.39 5503.20 1736.05 579.14-7818.39 同时项目公司应承担餐厨废收运配套设施等。政府对项通过8、行政管理手段就餐厨废弃物中废监管与废弃物的处置建立一套行之有效在整个餐厨废弃物收应按照特许经营协议的约 福州市餐厨废弃物处理及资源化利用2、PPP 运作方式 就本项目而言，建议采用口补助”的 PPP 运作方式。（1）由市政府授权市目实施方案的编制与报批管、项目资产期末移交等事项（2）同时，市政府授权福州水务作为政府的出资代表前期准备、项目实施方案的编制与报批的社会资本成立项目公司内部进行监管。（3）市城管委与市财政局共同完成本项目物有所值评价及财政承受能力论证报告的编制，而后由市财政局组织专家论证评审机构共同编制项目实施方案案并报市法制办审查受能力论证报告PPP 项目财政承受能力论证 3 图图9、 1-1 项目项目技术路线技术路线图图 建议采用“投资、建设、运营一体化+资源回收利用收益 图图 1-2 项目运作模式图项目运作模式图 市城管委作为本项目的实施机构，负责项目的前期准备目实施方案的编制与报批、社会资本采购、特许经营协议签订项目资产期末移交等事项。市政府授权福州水务作为政府的出资代表，协助城管委完成项目的项目实施方案的编制与报批、社会资本采购等工作的社会资本成立项目公司，参与项目公司的运营管理，并作为股东从公司。市城管委与市财政局共同完成本项目物有所值评价及财政承受能力论证而后由市财政局组织专家论证评审。同时，机构共同编制项目实施方案，在征求各相关部门意见的基础上完善实施方案并报10、市法制办审查，而后将审查后实施方案连同物有所值评价及财政承受能力论证报告，报市政府审议。资源回收利用收益+可行性缺 负责项目的前期准备、项特许经营协议签订、履行及监协助城管委完成项目的社会资本采购等工作，并和选定并作为股东从公司市城管委与市财政局共同完成本项目物有所值评价及财政承受能力论证，市城管委与咨询在征求各相关部门意见的基础上完善实施方而后将审查后实施方案连同物有所值评价及财政承福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 4（4）在实施方案通过市政府常务会议审议并批准实施后，城管委与咨询机构共同完成社会资本采购的准备工作，并通过邀请招标的方式选定社会资本。（5）完成采11、购后，由福州市人民政府授权市城管委代表市政府与中选社会资本签订政府采购合同，并授权福州水务与中选社会资本在福州市成立专门服务于本项目的项目公司。项目公司的资本金不低于本项目投资总额的 30%，其中社会资本以现金出资持有项目公司 70%或以上的股权，福州水务以现金方式出资持有项目公司 30%或以下的股权。（6）项目公司注册成立后，市城管委依据市政府的授权与项目公司签订特许经营协议，授予项目公司特许经营权。项目公司负责本项目的融资、投资、建设、运营和维护，提供餐厨废弃物收运与处置服务。（7）项目公司按特许经营协议约定完成首笔资本金注入、与金融机构签订融资协议及提交履约保函后，本项目的特许经营协议正12、式生效，项目公司正式获得本项目的特许经营权。（8）项目公司依照法律法规按程序选择本项目设备、配件供应企业及工程施工单位；项目公司应依法与工程施工单位签订施工合同，与设备供应商签订采购合同。施工合同和采购合同的内容应由城管委根据有关法规和特许经营协议的约定进行审核。（9）若项目公司的社会资本方股东拥有实施本项目工程建设的相应施工资质，项目公司可依据招投标法实施条例第九条的规定直接与该股东签订施工合同，施工合同的内容应由城管委根据有关法规和特许经营协议的约定进行审核后方可签订。（10）项目施工完成，经竣工验收和审计后，本项目进入运营阶段。项目公司应提供特许经营范围内的餐厨废弃物收运及处置服务，并依13、照特许经营协议的约定、遵循谨慎运营的惯例，自行运营和维护项目设施，但有权要求市城管委及有权部门协助其进行餐厨废弃物的收运工作。（11）项目公司通过销售餐厨废弃物资源化利用产品（生物柴油、甘油、黑脚、沼气等产品）获得经营收入，按照绩效考核结果获得市财政支付的可行性缺口补助。（12）市城管委根据特许经营协议的约定，通过绩效考核的方式对项目公司提供福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 5 的收运与处置服务进行考核，根据考核的情况向其支付可行性缺口补助。（13）在特许经营期内，市城管委根据特许经营协议的约定对项目公司的履约情况进行外部监管，同时协助项目公司更好的履行普遍服务的14、义务。福州水务作为项目公司股东，参与项目的投资、融资、建设和运营等工作，监督项目公司的财务活动，从项目公司内部对其履约情况进行监督。（14）项目公司的股东通过对餐厨废弃物收运及处理处置服务，在运营期内按照项目公司的公司章程约定获得分红，取得投资本项目应获得的合理回报。（15）关于特许经营协议及合资协议各方在建设期及运营期内可能涉及的争议，各方应先行根据相关协议中的约定进行协商处理；若协商不成，则各方可通过诉讼解决争议。（16）在特许经营期届满时，项目公司按规定将项目设施无偿完好移交给市城管委或市政府指定部门（单位），项目公司应确保项目设施在移交时处于良好可使用状态，且全部项目设施上未设有任何抵15、押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。2.财政承受能力论证财政承受能力论证 2.1.编制依据及原则编制依据及原则 依据中华人民共和国预算法、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发 201542 号）、财政部 关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金 201476 号）、财政部 关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金 2014113 号）、政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金2016、1521 号）等法律法规政策文件，进行福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证。本项目财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 6 2.2.财政承受能力责任识别财政承受能力责任识别 根据 PPP 项目所在地区财政状况，财政部门识别和测算单个项目的财政支出责任后，进行 PPP 项目财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评17、估。财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，以便于财政部门统筹年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目财政承受能力评估方案。2.2.1.股权支付责任评价股权支付责任评价 本项目拟组建项目公司的注册资金 5388.04 万元，其中政府方占项目公司 30%股权，对应资本金为 1616.41 万元，以现金的方式出资，中选社会资本占项目公司 70%股权，对应资本金为 3771.63万元，以现金方式出资。2.2.2.运营支出责任评价运营支出责任评价 本项目为基础设施项目，其中由中选社会资本与福州市政府指定机构共同出资组建项目公司，由市政府授18、予项目公司特许经营权，项目公司负责本项目的建设、运营及维护。项目公司通过政府购买服务付费补偿经营成本、还本付息和回收投资。2.2.3.风险支出责任评价风险支出责任评价 本项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制、市场风险预测能力、项目公司风险管理能力等要素，在政府和项目公司间合理分配项目风险。本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。在项目合作协议中需具体明确项目风险的分配，使政府和社会资本间的风险分配合理。根据 PPP 项目的19、实践经验，本项目按融资风险、设计和建造风险、运营和维护风险、移交风险、法律和政策风险、社会稳定风险及不可抗力风险进行分配。本项目风险分配及风险管理措施如下表所示：福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 7 表表 2-1 项目风险分配表项目风险分配表（P 主要承担主要承担，M 次要承担次要承担）类类别别 主要风险主要风险 政府政府 社会资本社会资本 风险管理措施风险管理措施 融融资资 未筹足所需资金 P 将融资风险纳入特许经营协议体系，本项目衍生的一切融资手段仅限于用于本项目需要的目的 融资成本超过预算 P 再融资不确定性 P 融资利率波动 P 未能及时清偿债务 M P 20、收益权被处置 P 资本金筹措 P P 设设计计和和建建造造 开工许可/批准 M P 社会资本方应配合公共部门，提交履约保函和维护保函等由金融机构出具的可兑付承诺，并由社会资本方购买保险，进行保险等费用的承担方式；政府负责协调国土等主管部门，满足项目建设的条件 落实建设用地 P 配套建设（红线外）P 建设成本超支 M P 建设审批手续 M P 工程质量欠佳 P 工程延期（社会资本方原因）P 工程延期（政府方原因）P 不可抗力（可保险）P 不可抗力（不可保险）P P 环境影响（选址）P 环境影响（施工建设）P 规划设计变更（选址）P 规划设计变更（主体工程施工建设）P 规划设计变更（配套工程施工建21、设）P 运运营营和和维维护护 共享共建设施 P P 通过建立有效合理的绩效考核机制，依据绩效考核机制进行政府支付的可行性缺口补贴费用的调整，达到运营和维护风险的管理 收运车辆运输管理 P 运营安全 P 政府要求提高运营维护标准 P 运营过程造成环境污染或破坏 P 运营成本超支 P 收运量不足(社会资本方原因)P 收运量不足（政府方原因）P 福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 8 运营质量不达标 P 辅助材料供应风险 P 技术落后过时 P 通货膨胀引起的费用上涨 P P 运营期的不可抗力（可保险）P 运营期不可抗力（不可保险）P P 项目公司股东破产 P 调价协议之外22、的价格变更 P P 移移交交 未满足移交条件 P 通过协议体系约定移交条件，并在移交前进行可用性评估 移交费用超预算 P 法法律律和和政政策策 针对项目的地方政策法规变更 P 通过动态的协议体系调整，可通过签订补充协议的形式进行此类风险的管理和规避 公共部门越权签订合同 P 项目提前收归国有 P 政府换届 P 政府部门调整和负责人变更 P 作为政府方参与 PPP项目的相关单位调整和负责人变更 P 全国性法律和政策变更 P 超出地方政府的权限 P 全国性普遍增税 P 社社会会稳稳定定风风险险 拆迁安置过程中未对被拆迁群众的补偿到位 P 将社会稳定风险纳入特许经营协议，对双方的义务进行明确 项目建23、设过程中因施工对周围群众的正常生活造成影响 P 不不可可抗抗力力 项目所在地发生火山爆发、地震、洪水、泥石流、13 级以上台风等自然灾害，影响项目的正常实施 P P 受到不可抗力的一方应努力减少不可抗力的影响。双方应协商采取合理的补救措施尽量减少不可抗力给各方带来的损失。项目所在地发生国际形势或国际关系的变化、战争爆发、政局不P P 福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 9 稳、社会动荡、罢工等，影响项目正常实施。项目所在地发生核泄漏、重大疫情等意外事故，影响项目的正常实施 P P 2.2.4.配套支出责任评价配套支出责任评价 政府部门负责项目范围内的土地征用和“三通24、一平”等工作，费用计入政府配套投资。2.3.财政支出责任测算财政支出责任测算 2.3.1.股权支付责任评价股权支付责任评价 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。计算公式为：股权投资支出=项目资本金 政府方占项目公司股比 根据本项目具体情况，其中项目公司注册资本为 5388.04 万元，政府方占项目公司股比为 30%，共计支出 1616.41 万元。为保证项目顺利实施，且平滑项目建设期政府股权支出评价，项目资本金依据资金使用计划的建设期每年投资比例到位，政府方按年承担相应股权支付责任。根据上述条件测算出股权支出数额如下表所示：表表 2-2 股25、权支出责任表股权支出责任表 单位单位:万元万元 年份年份 2017 2018 合计合计 n 1 2 股权 支出责任 958.70 657.71 1616.41 2.3.2.运营支出责任评价运营支出责任评价 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 10 按照市政府对本项目的规划和运营方案，按照政府在运营期内需支付可行性缺口补助最大值作为论证依据，政府在运营期内（20192046）的年运营支出责任如下表所示：表表 2-3 政府年运营支出责任表政府年运营支出责任表 单位单位:万元万元 政府在 30 年的特许经营期内运26、营补贴支出共计 94081.49 万元。2.3.3.风险支出责任评价风险支出责任评价（1）建设成本风险支出建设成本风险支出 依据项目可研中所规划的年建设投资，假定由于城市规划等政府方原因调整导致本项目工程建设成本大幅提升 10%，则增加支出的金额详见下表所示：表表 2-4 建设成本风险支出表建设成本风险支出表 单位单位:万元万元 年份年份 2016 2017 2018 合计合计 n 1 2 3 建设成本 0 10652.21 7307.94 建设成本增加比例 10%10%10%建设成本增加金额 0 1065.22 730.79 1796.01 因建设成本增加风险，政府在 30 年的特许经营期内27、需增加支出共计 1796.01 万元。（2）运营成本风险支出运营成本风险支出 依据本项目所预测的年运营成本，假设在特许经营期内，由于运营维护标准提高导年份20162017201820192020202120222023n01234567可行性缺口补助1106.631844.392951.033688.783688.78年份20242025202620272028202920302031n89101112131415可行性缺口补助3513.133513.133513.133513.133513.133513.133513.133513.13年份2032203320342035203620372028、382039n1617181920212223可行性缺口补助3513.133513.133513.133513.133513.133513.133513.133513.13年份2040204120422043204420452046合计n24252627282930可行性缺口补助3513.133513.133513.133513.133513.133513.133513.1394081.49福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 11 致运营费用支出增加，且由于随着项目运营期的延长、管理能力的提高，运营成本增加风险逐年降低。运营维护成本增加详见下表所示：表表 2-5 运29、营成本风险支出表运营成本风险支出表 单位单位:万元万元 因运营维护成本增加，政府在 30 年的特许经营期内需增加支出共计 508.70 万元。（3）税种和税率变化税种和税率变化 为了促进经济社会发展，当前国家出台了一系列减轻企业税收负担的政策，本项目属税收优惠倾斜的公共服务事业，在本项目的特许经营期内，初步估计税负增加的可能性较少，增加财政支出的可能性也较小。综上，暂时忽略税率导致的风险支出。2.3.4.配套支出责任评价配套支出责任评价 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接等。本项目所30、有配套设施及服务费用均已计入政府配套工程投资，政府配套投入支出为年份2016201720182019202020212022n0123456运营成本-295.75295.75295.75295.75运营成本增加比例-10%10%10%10%运营成本增加金额-29.58 29.58 29.58 29.58 年份2023202420252026202720282029n78910111213运营成本295.75 295.75 295.75 295.75 295.75 295.75 295.75 运营成本增加比例9%9%9%8%8%8%7%运营成本增加金额26.62 26.62 26.62 23.631、6 23.66 23.66 20.70 年份2030203120322033203420352036n14151617181920运营成本295.75 295.75 295.75 295.75 295.75 295.75 295.75 运营成本增加比例7%7%6%6%6%5%5%运营成本增加金额20.70 20.70 17.75 17.75 17.75 14.79 14.79 年份2037203820392040204120422043n21222324252627运营成本295.75 295.75 295.75 295.75 295.75 295.75 295.75 运营成本增加比例5%4%32、4%4%3%3%3%运营成本增加金额14.79 11.83 11.83 11.83 8.87 8.87 8.87 年份204420452046n282930运营成本295.75 295.75 295.75运营成本增加比例2%2%2%运营成本增加金额5.92 5.92 5.92合计508.70 福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 12 7818.39 万元。配套设施按照建设成本投入方式进行论证。2.3.5.汇总分析汇总分析 根据上述分析，市财政股权投资支出为 1616.41 万元；运营补贴支出共计 94081.49万元；风险成本增加支出总计 2304.71 万元；配套33、投入支出 7818.39 万元。在 20162046年市财政支出责任总计详见下表所示：表表 2-6 财政支出责任总计表财政支出责任总计表 单位单位:万元万元 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 n 0 1 2 3 4 5 6 财政支出责任总计 0 6661.05 4569.77 1136.21 1873.97 2980.60 3718.36 年份 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 n 7 8 9 10 11 12 13 财政支出责任总计 3715.40 3539.74 3539.74 3536.79 3536.79 353634、.79 3533.83 年份 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 n 14 15 16 17 18 19 20 财政支出责任总计 3533.83 3533.83 3530.87 3530.87 3530.87 3527.91 3527.91 年份 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 n 21 22 23 24 25 26 27 财政支出责任总计 3527.91 3524.96 3524.96 3524.96 3522.00 3522.00 3522.00 年份 2044 2045 2046 合计 n 28 29 30 105835、20.99 财政支出责任总计 3519.04 3519.04 3519.04 2.4.财政承受能力评估财政承受能力评估 本项目财政支出能力评估主要对福州市按照关于印发的通知（财经201521 号）的相关要求评价财政承受能力，福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 13 并为财政支出的分配提供参考依据。2.4.1.福州福州市财政支出情况及预估市财政支出情况及预估 依据新预算法，结合福州市财政数据，福州市近三年及 2016 年市区财政支出详见下表所示：表表 2-7 福州福州市市市区市区一般预算支出表一般预算支出表 单位单位：万元万元 类别年份 2013 2014 2015 36、一般预算支出合计 1467500 1305400 1823500 福州市市区 2016 年至 2046 年收支预估情况详见下表所示：表表 2-8 福州福州市市市市区区 2016 年至年至 2046 年一般预算支出预估情况表年一般预算支出预估情况表 单位单位:亿亿元元 年份 预算支出 年份 预算支出 2016 216.00 2032 527.74 2017 233.28 2033 554.13 2018 251.94 2034 581.83 2019 272.10 2035 610.93 2020 293.87 2036 641.47 2021 308.56 2037 673.55 2022 337、23.99 2038 707.22 2023 340.19 2039 742.58 2024 357.20 2040 779.71 2025 375.06 2041 818.70 2026 393.81 2042 859.63 2027 413.50 2043 902.62 2028 434.17 2044 947.75 2029 455.88 2045 995.13 2030 478.68 2046 1044.88 2031 502.61 2.4.2.本本项项目支出责任占比目支出责任占比福州福州市财政支出数据预估市财政支出数据预估 根据财经201521 号文的要求，“每一年度全部 PPP 项38、目需要从预算中安排的支福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 14 出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”。结合本项目实际情况，以调整后的财政支出责任总计为基础，以福州市市区财政每年一般公共预算支出为对标，则项目支出责任占比预估详见下表：福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 15 表表 2-9 本本项目支出责任占比项目支出责任占比福州福州市市市市区区财政数据预估表财政数据预估表 单位单位:万元万元 通过以上数据对比可知，福州市市区一般公共预算支出额度可以满足本项目支出，支出占比平均约为 0.08%。其中，2017 年占比最高，为 039、.29%，2046 年占比最低，为0.03%。福州市原有 PPP 项目，即海峡文化艺术中心、北向第二通道、轨道交通 2 号线、龙津河流域综合整治及道庆州过河通道工程项目支出责任占比预估详见下表：年份2016201720182019202020212022n0123456财政支出责任总计0.006661.054569.771136.211873.972980.603718.36一般预算支出总计2160000.002332800.002519400.002721000.002938700.003085600.003239900.00占比0%0.29%0.18%0.04%0.06%0.10%0.1140、%年份2023202420252026202720282029n78910111213财政支出责任总计3715.403539.743539.743536.793536.793536.793533.83一般预算支出总计3401900.003572000.003750600.003938100.004135000.004341700.004558800.00占比0.11%0.10%0.09%0.09%0.09%0.08%0.08%年份2030203120322033203420352036n14151617181920财政支出责任总计3533.833533.833530.873530.87353041、.873527.913527.91一般预算支出总计4786800.005026100.005277400.005541300.005818300.006109300.006414700.00占比0.07%0.07%0.07%0.06%0.06%0.06%0.05%年份2037203820392040204120422043n21222324252627财政支出责任总计3527.913524.963524.963524.963522.003522.003522.00一般预算支出总计6735500.007072200.007425800.007797100.008187000.008596300.42、009026200.00占比0.05%0.05%0.05%0.05%0.04%0.04%0.04%年份204420452046n282930财政支出责任总计3519.043519.043519.04一般预算支出总计9477500.009951300.0010448853.00占比0.04%0.04%0.03%平均0.08%福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 项目财政承受能力论证 16 表表 2-10 原有项目支出责任占比原有项目支出责任占比福州福州市市区财政数据预估表市市区财政数据预估表 单位单位:万元万元 综上所述，福州市 PPP 项目财政支出责任占比预估详见下表：表表 2-11 福州43、福州市市 PPP 项目财政支出责任预估表项目财政支出责任预估表 单位单位:万元万元 综合以上数据，福州市市区一般公共预算支出额度可以满足福州市 PPP 项目支出，年份2016201720182019202020212022n0123456原有项目财政支出责任总计99800.00113100.0088200.00135800.00131100.00123700.00116400.00一般预算支出总计2160000.002332800.002519400.002721000.002938700.003085600.003239900.00占比4.6%4.8%3.5%5.0%4.5%4.0%3.6%44、年份2023202420252026202720282029n78910111213原有项目财政支出责任总计115100.00105000.00100900.0065600.0061100.00146100.0072400.00一般预算支出总计3401900.003572000.003750600.003938100.004135000.004341700.004558800.00占比3.38%2.94%2.69%1.67%1.48%3.37%1.59%年份2030203120322033203420352036n14151617181920原有项目财政支出责任总计51600.0013000.45、009300.009500.009700.009900.0010100.00一般预算支出总计4786800.005026100.005277400.005541300.005818300.006109300.006414700.00占比1.08%0.26%0.18%0.17%0.17%0.16%0.16%年份2037203820392040204120422043n21222324252627原有项目财政支出责任总计10400.0058500.0037600.003300.001100.001100.0034600.00一般预算支出总计6735500.007072200.007425800.046、07797100.008187000.008596300.009026200.00占比0.15%0.83%0.51%0.04%0.01%0.01%0.38%年份204420452046n282930原有项目财政支出责任总计一般预算支出总计9477500.009951300.0010448853.00占比0.00%0.00%0.00%平均1.71%年份2016201720182019202020212022n0123456财政支出责任总计99800.00119761.0592769.77136936.21132973.97126680.60120118.36一般预算支出总计2160000.00247、332800.002519400.002721000.002938700.003085600.003239900.00占比4.62%5.13%3.68%5.03%4.52%4.11%3.71%年份2023202420252026202720282029n78910111213财政支出责任总计118815.40108539.74104439.7469136.7964636.79149636.7975933.83一般预算支出总计3401900.003572000.003750600.003938100.004135000.004341700.004558800.00占比3.49%3.04%2.7848、%1.76%1.56%3.45%1.67%年份2030203120322033203420352036n14151617181920财政支出责任总计55133.8316533.8312830.8713030.8713230.8713427.9113627.91一般预算支出总计4786800.005026100.005277400.005541300.005818300.006109300.006414700.00占比1.15%0.33%0.24%0.24%0.23%0.22%0.21%年份2037203820392040204120422043n21222324252627财政支出责任总计1349、927.9162024.9641124.966824.964622.004622.0038122.00一般预算支出总计6735500.007072200.007425800.007797100.008187000.008596300.009026200.00占比0.21%0.88%0.55%0.09%0.06%0.05%0.42%年份204420452046n282930财政支出责任总计3519.043519.043519.04一般预算支出总计9477500.009951300.0010448853.00占比0.04%0.04%0.03%平均1.78%福州市餐厨废弃物处理及资源化利用 PPP 50、项目财政承受能力论证 17 支出占比平均约为 1.78%。其中，2017 年占比最高，为 5.13%，2046 年占比最低，为0.03%。因此，本项目的财政支出处于市区财政可承受能力范围之内。2.5.行业和领域平衡性评估行业和领域平衡性评估 行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域PPP 项目过于集中。为实现福州市具体规划情况，推进基础设施和公共事业 PPP 项目的开展，缓解财政压力，并提供高质量公共服务，将陆续开展其他 PPP 项目。在当前“十二五”和“十三五”规划战略实施的关键过渡时期，在餐厨废弃物处理领域推进 PPP 模式具有更加重要的现实意义。目前，根据福州市经济社会发展情况，以及公众对公共服务的需求平衡状况，并结合上述论证，本项目占餐厨废弃物处理行业比重较大，但仍在可以接受的范围内。2.6.财政承受能力论证结论财政承受能力论证结论 综上所述，本项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”。可在编制年度预算和中期财政规划时，将本项目财政支出责任纳入预算统筹安排。