1、南南部部县县嘉嘉陵陵江江三三桥桥工工程程项项目目实实施施方方案案四川智库策划咨询有限公司二一七年六月南南部部县县嘉嘉陵陵江江三三桥桥工工程程项项目目实实施施方方案案项项目目实实施施机机构构：南南充充市市南南部部县县交交通通运运输输局局项项目目名名称称：南南部部县县嘉嘉陵陵江江三三桥桥工工程程项项目目编编制制单单位位：四四川川智智库库策策划划咨咨询询有有限限公公司司编编制制人人员员：项目总监：卓毅律师政府和社会资本合作高级项目经理项目经理：罗毅律师法律顾问：林方平律师政府和社会资本合作高级项目咨询师杨瑶律师财务咨询师：丁珉注册会计师税务师徐辉注册会计师陈臣助理会计师税务咨询师：邵天喜注册会计师税2、务师工程咨询师：王明章高级工程师估价师投融资咨询师：徐东高级工程师注册会计师造价咨询师：邱伟造价工程师其他编制人员：游添川夏立黄佰韩吴浩刘孙瑞杨星冉茂侠出出具具时时间间：2 20 01 17 7 年年 6 6 月月项项目目实实施施方方案案编编制制依依据据一一、国国家家法法律律、法法规规中华人民共和国政府采购法及实施条例中华人民共和国招标投标法及实施条例中华人民共和国预算法中华人民共和国合同法中华人民共和国担保法其他相关法律法规二二、部部门门规规章章及及规规范范性性文文件件关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）关于妥善解决地方政府融资平台公司在建项目3、后续融资问题意见的通知（国办发201540 号）关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445 号）关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460号）关于政府向社会力量购买服务的指导意见（国办发201396 号）国务院关于加强城市基础设施建设的意见（国发201336 号）基础设施和公用事业特许经营管理办法关于印发通知（财综201496 号）政府采购货物和服务招标投标管理办法（2004 年财政部令第 18 号）政府采购非招标采购方式管理办法（2013 年财政部令第 74 号）关于印发的通知（财金2014113 号）关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金201414、56 号）关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法有关问题的补充通知（财库2015124 号）政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库2014214 号）关于印发的通知（财库2014215 号）关于印发的通知（财金201521 号）关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）关于切实做好贯彻实施工作的通知（发改法规20151508 号）关于做好政府采购信息公开工作的通知（财库2015135 号）关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）财政部关于推广运用政府社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）关于印发的通知（5、财金2015167 号）其他相关部门规章和部委相关政策三三、地地方方性性法法规规、地地方方性性政政府府规规章章及及规规范范性性文文件件依依据据四川省人民政府关于在公共服务领域推广政府与社会资本合作模式的实施意见（川府发201545 号）四川省推进政府与社会资本合作项目管理办法（试行）其他还包括：四川省 PPP 项目推进办法，规范实施全省 PPP 项目征集、储备、推介、示范工作；制定省级财政 PPP 综合补助资金管理办法，对全省示范项目给予融资成本补助和市县政府定向财力补助；建立全省 PPP 信息报送制度，积极对接财政部 PPP 综合信息平台。四四、项项目目相相关关文文件件南部县嘉陵江三桥工程项6、目可行性研究报告南部县嘉陵江三桥工程项目可行性研究报告的批复（南发改审201790 号）目目 录录第第一一章章 项项目目概概况况.1一一、基基本本情情况况.1二二、项项目目概概况况.1三三、项项目目产产出出说说明明.5第第二二章章 项项目目必必要要性性?可可行行性性分分析析.9一一、项项目目必必要要性性分分析析.9二二、项项目目可可行行性性分分析析.12第第三三章章 风风险险分分配配基基本本框框架架.14一一、项项目目风风险险识识别别与与分分析析.14二二、风风险险分分配配原原则则.16三三、风风险险分分配配基基本本框框架架.17四四、风风险险应应对对.18第第四四章章 项项目目运运作作方方式7、式.20一一、运运作作方方式式概概述述.20二二、具具体体运运作作模模式式.20第第五五章章 项项目目公公司司情情况况.23一一、项项目目公公司司设设立立要要求求.23二二、公公司司治治理理结结构构.24第第六六章章 交交易易结结构构.25一一、交交易易结结构构概概述述.25二二、项项目目投投融融资资结结构构.25三三、工工程程建建设设.30四四、项项目目运运营营维维护护.32五五、回回报报机机制制.33六六、项项目目移移交交.40七七、相相关关配配套套安安排排.41第第七七章章 合合同同体体系系.43一一、合合同同体体系系概概述述.43二二、P PP PP P 项项目目合合同同主主要要条条款8、款.46第第八八章章 监监管管架架构构.65一一、履履约约管管理理.65二二、行行政政监监管管.65三三、公公众众监监督督.66四四、政政府府方方的的介介入入权权.67第第九九章章 采采购购方方式式选选择择.68一一、采采购购方方式式.68二二、对对社社会会资资本本方方的的要要求求.68三三、评评审审小小组组.69四四、评评审审办办法法.70南部县嘉陵江三桥工程项目1第第一一章章 项项目目概概况况一一、基基本本情情况况1、项目名称：南部县嘉陵江三桥工程项目2、所属领域：交通运输3、项目类型：新建4、项目实施机构：南充市南部县交通运输局5、项目地点：南充市南部县境内6、前期工作：（1）已经完成可9、行性研究报告的编制工作和立项工作，取得了可行性研究批复（南发改审201790 号）；（2）已完取得项目用地预审、项目规划许可、水土保持批复、环境影响评价批复。二二、项项目目概概况况（一一）项项目目建建设设内内容容?规规模模：拟建环城北路与金洞路北沿线交?口起，终点为嘉陵江三桥与规划 满 福 大 道 的 交?口，交 点 坐 标 分 别 为 X=3471841.209、Y=504174.001，X=3473531.890、Y=504761.021。工程范围内含南侧既有滨江路改建跨线桥梁?辅道，跨越嘉陵江的嘉陵江三桥主桥，北侧与拟建琴台路的互通立交桥（琴台立交），互通立交以北至规划满福大道之间的引桥10、地面层道路、引道。新建道路主线全长 1797.722m，其中：新建嘉陵江三桥 1 座，桥梁长度为 1280m，桥梁平均宽度 42m（主桥为矮塔斜拉桥，长度为 695m，南部县嘉陵江三桥工程项目2桥宽 43m)；新建引道 517.722m，引道标准段宽度 40m，设辅道段宽度 60m；新建互通立交 1 座（琴台立交）,琴台立交范围内包含琴台路 940m?8 根立交匝道（立交匝道长度为 2629.769m）。嘉陵江南侧既有滨江路节点改造长度 665.7m；其中，跨线桥 1座（长度 120m）。（二二）项项目目总总投投资资项目估算总投资：120246.32 万元，其中：工程费用 97287.99万11、元，工程建设其他费用 12026.85 万元（不含征地拆迁费），基本预备费 10931.48 万元。序号工程名称估算价值（万 元）备注滨江路节点主桥（矮塔斜拉桥）琴台路立交节点合合计计I I第第一一部部分分工工程程费费用用6 64 45 59 9.7 74 45 58 80 08 83 3.8 84 43 32 27 74 44 4.4 41 19 97 72 28 87 7.9 99 9-（一）道路工程3596.450.004250.217846.66含：土石方、路基、路面、边坡防护-（二）涵洞工程0.000.00675.00675.004m 钢筋砼盖板涵-（三）桥梁工程1934.4057912、35.7524380.5684250.71-1主桥（矮塔斜拉桥）57835.7557835.75-2引桥（预应力现浇箱梁）12992.2112992.21-3匝道桥（预应力现浇箱梁）11095.8511095.85-4人行梯道桥（现浇空心板）292.50292.50-5滨江路跨线桥（预应1934.401934.40南部县嘉陵江三桥工程项目3力预制小箱梁）-6导航标志12992.2112992.21-（四）照明工程118.50123.50326.16568.16-（五）排水工程497.090.00846.401343.50含：雨水、污水工程-（六）交通工程110.3324.59189.0132313、.93标志标线路牌信号灯等-（七）绿化工程202.960.002077.072280.03含：道路、立交绿化，行道树I II I第第二二部部分分：工工程程建建设设其其他他费费用用1 12 20 02 26 6.8 85 5-（一）建设用地费（征地及拆迁费）0.00征 地 费 用 合 计5570.39 万元。本次暂不计入总投资。-（二）建设单位管理费718.58按 财 政 部 财 建2002394 号文 分档计算-（三）建设项目前期工作咨询费206.24按计投资19991283 号文分档计算-（四）工程勘测费I*1.1%1070.17依据国家计委、建 设 部 计 价 格200210 号文，按第一14、部分工程费用的 1.1%计算-（五）工程设计费3057.74依据国家计委、建 设 部 计 价 格200210 号文，按插入法计算-（六）施工图预算编制费设计费*10%305.77依据国家计委、建 设 部 计 价 格200210 号文，按设计费的 10%计算-（七）竣工图编制费设计费*8%244.62依据国家计委、建 设 部 计 价 格200210 号文，按设计费的 8%计算南部县嘉陵江三桥工程项目4-（八）施工图审查费I*0.016%155.66按 川 发 改 价 格2011323 号 文计算-（九）建设工程监理费1472.94依 据 发 改 价 格2007670 号文，按插入法计算-（十）环15、境影响咨询服务费42.52按计价格2002125 号 文分档计算-（十一）场地准备费及临时设施费I*2.0%1945.76按第一部分工程费用的 2.0%计算-（十二）工程保险费 I*0.5%486.44按第一部分工程费用的 0.5%计算-（十三）工程招标代理服务费74.19按计价格20021980 号文累进计费计算-（十四）工程造价咨询服务费583.73依 据 川 价 发2008141 号文，按累进计费计取-（十五）水土保持费1662.49依 据 川 水 函2017250 号文I II II I预预备备费费用用1 10 09 93 31 1.4 48 8-（一）基本预备费（I+II-建设用地费16、）*10%10931.48-（二）价差预备费/不计I IV V建建设设投投资资（+）1 12 20 02 24 46 6.3 32 2建设期贷款利息/暂不计建建设设项项目目总总投投资资（+）1 12 20 02 24 46 6.3 32 2（三三）项项目目周周期期南部县嘉陵江三桥工程项目5本项目特许经营期限共 16.5 年，其中建设期 2.5 年，项目运维期 14 年，实际合作期限以最终 PPP 合同为准。三三、项项目目产产出出说说明明（一一）产产出出成成果果嘉陵江三桥 1 座，桥梁长度为 1280m，桥梁平均宽度 42m（主桥为矮塔斜拉桥，长度为 695m，桥宽 43m)，位于南部县北部，横17、跨嘉陵江，为连接城北片区与满福坝片区的重要交通道路；新建引道 517.722m，引道标准段宽度 40m，设辅道段宽度 60m；新建互通立交 1 座（琴台立交）,琴台立交范围内包含琴台路 940m?8 根立交匝道（立交匝道长度为 2629.769m）。嘉陵江南侧既有滨江路节点改造长度 665.7m，将滨江路北侧半幅道路下降，与嘉陵江三桥形成右进右出交?口，滨江路南侧半幅道路现状高程不变，上跨环城北路主线?嘉陵江三桥。其中，跨线桥 1座（长度 120m）。滨江路平面线位保持现状不变。滨江路北侧半幅道路按照规范进行纵断面设计。最大纵坡不大于 5.5%，坡长?竖曲线半径均满足规范对设计速度 30km/18、h 的规定值要求。（二二）主主要要经经济济技技术术指指标标1.道路设计等级：主线城市主干路，南侧滨江路城市次干路，琴台路城市主干路。2.设计行车速度：嘉陵江三桥主线 50km/h，南侧滨江路30km/h，琴台路 60km/h，琴台立交范围内左转匝道 30km/h，右转匝南部县嘉陵江三桥工程项目6道 40km/h。3.道路红线宽度：嘉陵江三桥标准段道路红线 43m。4.路面设计标准轴载：BZZ-100。5.设计荷载标准：城-A 级；人群荷载：3.5kPa。6.嘉陵江三桥主线交通等级：重交通；匝道交通等级：中等交通。7.路面设计年限：15 年，道路、立交交通量饱和状态年限：20 年。8.建筑界限最19、小净高：主车道、辅道、匝道 4.5m，非机动车道、人行道 3.0m。9.抗震标准：地震动峰值加速度 0.05g，设计特征周期0.35s。抗震设防类别：甲类，抗震设防烈度：7 度。10.设计水位：345.47（1/100）。11.通航标准：III-(3)级，净宽 110m、净高 10m；通航最高水位：340.17（1/10）。（三三）项项目目设设计计依依据据城市道路工程设计规范（CJJ 37-2012）城市道路交?口设计规程（CJJ 152-2010）城镇道路路面设计规范（CJJ 169-2012）城市道路路基设计规范（CJJ 194-2013）城市桥梁设计规范（CJJ 11-2011）公路工程20、技术标准（JTG B012014）南部县嘉陵江三桥工程项目7公路路线设计规范（JTG D20-2006）公路沥青路面设计规范（JTGD50-2006）公路路基设计规范（JTG D30-2015）无障碍设计规范（GB50763-2012）公路桥涵设计通用规范（JTG D60-2015）公路圬工桥涵设计规范（JTG D61-2005）公路钢筋混凝土?预应力混凝土桥涵设计规范（JTGD62-2004）公路桥涵地基与基础设计规范（JTG D63-2007）城市桥梁抗震设计规范（CJJ 166-2011）公路工程混凝土结构防腐蚀技术规范（JTG/TB07-01-2006）室外给水设计规范（GB5001321、-2006）室外排水设计规范(GB50014-20062016 年版)给水排水工程管道结构设计规范（GB50332-2002）给水排水工程构筑物结构设计规范（GB50069-2002）城市工程管线综合规划规范（GB50289-2016）城市防洪工程设计规范（GB/T50805-2012）城镇给水排水技术规范（GB50788-2012）城市道路照明设计标准（CJJ 45-2015）供配电系统设计规范（GB50052-2009）低压配电设计规范（GB50054-2011）市政公用工程设计文件编制深度规定（2013 年版）南部县嘉陵江三桥工程项目8交流电气装置的接地设计规范（GB/T50065-2022、11）其他相关技术规范南部县嘉陵江三桥工程项目9第第二二章章 项项目目必必要要性性?可可行行性性分分析析一一、项项目目必必要要性性分分析析（一一）项项目目背背景景南部县隶属四川省南充市，位于四川省东北部，川中盆地北缘，嘉陵江中游。地处北纬 31043140和东经 1052710624之间，县境东接仪陇、蓬安，南靠西充、南充，西邻盐亭、梓潼，北连阆中、剑阁。县城地处国道 212 线（兰州重庆）和省道101 线（成都南江）、204 线（南部渠县）交汇处，与成都、重庆三点连线，略呈等边三角形。属亚热带湿润季风气候区，境内丘陵起伏，地势西北高、东南低，海拔 298 米826 米。南部县境 尚书 禹贡中23、地属梁州，东周末为秦国巴郡地。西汉初（前 206 年），南部县境属充国县。献帝初平四年（193 年）分置南充国县。南朝宋元嘉八年（431 年）改南充国县为南国县。梁武帝天监二年（503 年）改南国县为南部县。新中国成立后，南部县隶属南充专（地）区。2008年，全县面积 2229 平方千米，辖 72 个乡镇。全县乡、镇平均面积为50.80 平方千米。2009 年，全县面积 2229 平方千米，耕地 95 万亩。辖 72 个乡镇，1053 个村，47 个居民委员会。2010 年，全县面积 2229平方千米，耕地约 5.48 万公顷，森林覆盖率 47.80%。辖 31 个镇、41 个乡、2 个街道办24、事处。2011 年，全县面积 2212.4 平方千米，耕地约 5.44 万公顷，森林覆盖率 47.80%。辖 71 个乡镇、2 个街道办事处。县城所在地南隆镇。县境最东端为五灵乡岐山坝村东缘，东南端南部县嘉陵江三桥工程项目10为龙庙乡园通庵村南边，最西端为桐坪乡分水岭村西缘，最北端为?峰乡龙马镇村北缘；东西长 89.70 千米，南北宽 59.50 千米。2012年，全县面积 2229 平方千米，耕地面积约 5.48 万公顷，辖 71 个乡镇、2 个办事处。林地面积 140 多万亩，活立木总蓄积量 520 万立方米，森林覆盖率 47.80%。南部县城位于县境东北部、南隆镇东部，嘉陵江中游西岸，与25、河东镇隔江相望。国道 212 线、省道 101 线、省道 204 线、长江一级支流嘉陵江交汇于县城，是北上广元、南下重庆、东达巴中、西进成都的必经之路；县城与成都、重庆均相距近 300 千米，南部县城、成都、重庆三地连线略呈等边三角形，从成都、重庆至南部驱车都只需 3 个多小时。南部县县城北侧的满福坝地块，与县城主城区隔嘉陵江相望。东临火峰山公园，与五面山、灵云山、城北片区、火车站片区隔江互望，临近未来的水陆交通枢纽，对南部县对外形象的宣传与提升方面，有明显的区位优势。背山面水，紧邻嘉陵江，周边还有火峰山、五面山、灵云山等山体公园，在自然生态环境方面比较突出，具有极高的可塑性与发展潜力。现状交26、通较为单一，仅有一村道与外部区域相连，且等级较低，对外沟通能力较弱。根据控规，满福坝片区功能定位为：依托嘉陵江区位优势?地域山水特色，以桂花为主打城市品牌，打造一座以旅游休闲度假为主、辅以文化传承、商贸会展?生态宜居等职能于一体的现代生态新城。（二二）项项目目意意义义南部县嘉陵江三桥工程项目111 1.城城市市道道路路规规划划需需要要根据规划，本项目正处于片区道路规划中的城市主干道上，是形成满福坝片区道路网的必要条件。2 2.为为实实施施满满福福坝坝片片区区的的其其它它规规划划创创造造条条件件随着南部县的不断发展，人口不断增长，城市不断扩容，满福坝片区规划需要加快实施步伐，但目前满福坝片区路网27、极度不完善，旧城区与该片区的联系仅通过一村道，该片区的对外人力、物力联系困难，需要实施本项目，以解决交通功能。3 3.综综上上所所述述，建建设设嘉嘉陵陵江江三三桥桥的的必必要要性性和和紧紧迫迫性性主主要要表表现现在在以以下下几几个个方方面面：（1）是贯彻落实国家西部大开发战略，实施南部县满福坝片区城市总体规划，加快南部县城市建设步伐，完善城市功能的需要。（2）是实施南部县满福坝片区道路规划，提高南部县城市道路路网通行能力，构筑城市主骨架路网的需要。（3）是树立南部县对外形象，提高城市综合实力和加快构建招商引资硬件基础的需要。（4）对于拓宽城市发展空间，优化南部县产业布局，适应城市交通运输快速发28、展十分必要。（5）将南部县旧城区的城北片区与规划满福坝片区以最短捷的路径有机联系起来，既能方便人民群众的出行，?能大大促进城市的均衡快速发展。（三三）P PP PP P 模模式式的的优优势势南部县嘉陵江三桥工程项目121 1、平平滑滑政政府府支支出出，增增加加基基础础设设施施供供给给。本项目为交通运输基础设施?配套工程建设项目，采用传统模式实施本项目，一次性投入成本过高，引入社会资本方，可将政府短期的建设投入转化为项目全生命周期内的财政补贴，有利于缓解政府财政压力，完善片区内基础设施。2 2、优优化化项项目目风风险险分分配配，降降低低全全生生命命周周期期成成本本，提提高高政政府府服服务务效效率29、率。专业的人做专业的事，引入专业的社会资本来负责设计、投资、融资、建设和运营维护；政府在社会资本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应的风险；另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，切实保障公共产品供给和服务质量的效能。二二、项项目目可可行行性性分分析析（一一）物物有有所所值值（V VF FM M）评评价价从定性评价上看，项目实施 PPP 模式能够增加基础设施和公共服务供给、优化风险分配、提高实施和运营效率、促进创新和公平竞争，定性评价综合评分 89.12 分（大于 60 分）；从定量评价上看30、，政府传统采购模式下公共部门比较值(PSC 值)为119293.11 万元，PPP模式项目全生命周期成本净现值（PPP 值）为 118605.58 万元，经过计算 PPP 方式下本项目物有所值的量值 VFM 值为687.53万元，大于零，这说明该 PPP 方案能够为政府节约成本。因此基于定性和定量南部县嘉陵江三桥工程项目13评价两方面，建议该项目采用 PPP 模式。详见本项目物有所值评价报告。（二二）财财政政承承受受能能力力论论证证按照政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号），本报告对项目的政府财政支出责任进行了测算，同时对南部县财政支出增涨水平的预测值进行了调整，结31、果表明本项目提供财政补贴的周期内，政府每年实际支付项目补贴较为均衡，本项目支出责任占一般公共预算支出比例为 0.08%-2.02%，本项目运营维护期内所有年份政府在已实施和拟实施的 PPP 项目总支出比例在 0.38%-3.82%之间。均未超过一般公共预算支出 10%的控制额。详见本项目财政承受能力论证报告。（三三）可可行行性性结结论论本项目适合采用 PPP 模式进行实施。南部县嘉陵江三桥工程项目14第第三三章章 风风险险分分配配基基本本框框架架一一、项项目目风风险险识识别别与与分分析析本项目的风险评价采取专家评价法，邀请在项目管理、财务、工程技术、项目管理、财政金融、法律领域经验丰富的专业人32、士对本项目采用 PPP 模式的风险类别进行识别，本项目投资主要涉?以下风险：1.法律环境风险主要指由于颁布、修订或重新解释法律法规或相关政策，导致项目合法性、产品服务标准、市场需求、产品费率等因素发生变化，从而对项目建设运营带来的负面影响。由于我国 PPP 法律法规还有待完善，故该类风险发生的可能性较高。2.政府征用风险。因公共利益需要，政府决定在特许期届满前收回特许经营权、实行国有化的风险。3.市场环境风险（1）通货膨胀。国家的通货膨胀幅度过大会影响正常的经济秩序，随之会出现诸如价格上涨、利率提高等，对项目收益影响较大。（2）劳动力/材料设备价格上涨。本项目中劳动力成本和材料设备成本在项目成33、本中占较大比重，这部分价格上涨会直接影响到项目成本。劳动力/材料设备价格上涨风险指与招标时基价相比，波动幅度超过合同约定幅度的部分。（3）利率变动。在项目建设和运维期内，利率的波动会直接或南部县嘉陵江三桥工程项目15间接影响到融资成本和项目的价值。如当项目公司采用固定利率融资时，市场利率下降时便会造成机会成本提高；若采用浮动利率融资，成本则会随利率升高而增加。4.税收调整风险。指税收政策变化导致的项目成本增加的风险。5.不可抗力风险。指项目合同方无法预见，发生时?无法回避、控制，从而对项目产生严重影响的时间或情况，如自然灾害或事故、战争等。6.融资不能风险。该风险主要是指由于融资结构不合理、金34、融市场不健全等因素引起的风险，其中最主要的表现形式是资金筹措困难导致项目建设资金供应不足或者来源中断，从而出现项目工期拖期甚至被迫终止的情形。7.勘察设计错误/误差风险。项目建设勘察、设计阶段，未做好相应的地质结构勘查工作，对于地质条件和环境的判断出现误差，从而导致诸如路线选择不当等设计上的不合理，影响项目的建设、运营维护。8.审批延误。项目在开工建设前要经历很多审批程序，如果不能?时拿到审批许可，将会影响项目开工时间，从而引起工期延误风险。9.工艺/技术水平低下。主要指项目生产技术、工艺水平低下在生产建筑过程中造成的影响，如建筑物?相关设施采用的技术标准前瞻性不够、日常维护技术更新过快等引起35、项目成本增加和收益减少。10.地质变化风险。在工程实施过程中出现的重大地质变化，如出现在施工图设计时难以预见的滑坡、泥石流、突泥、涌水、溶洞、南部县嘉陵江三桥工程项目16采空区等重大地质变化。11.工程变更。工程变更是建设工程中最普遍的现象，无论何方提出变更必然引起工程的延误和费用增加。12.工期超期。该项风险因素也是工程项目最普遍的风险事件，项目推迟完工意味着利息支出增加、机会成本的提高，直接影响项目收益。13.建设成本超支风险。14.工程质量不合格风险。工程质量不达标造成的返工、维修以?赔偿，将直接影响项目的运营维护。15.施工安全性风险。本项目的施工条件较为复杂，建设期间的施工安全事件也36、是潜在于项目中的风险因素。16.运营（维护）费用超支风险。本项目建筑物、设施设备?维护管理成本过高，会直接影响到项目的成本和收益。二二、风风险险分分配配原原则则1.承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2.承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）；3.承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；4.由该方承担该风险最有效率；5.如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。南部县嘉陵江三桥工程项目17三三、风风险险分分配配基基本本框框架架按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能37、力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。这种分配方法在目前 PPP 融资风险分担中得到了广泛应用。风险分配流程如下图 3-1 所示：风险共担政府社会资本各自承担分配的风险双方谈判政府方是否接受中标人提出调整是否重新分配图 3-1 PPP 项目风险分配流程图本项目风险分配情况如下表 3-2 所示：序号风险名称承担主体风险分担比例及应对政府社会资本1法律环境风险（本级政府不可控）双方各自承担相应责任南部县嘉陵江三桥工程项目182法律环境风险（本级政府可控）3政府征用4通货膨胀风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决5劳动力/材料设备价格上涨风险6利率风险一定范围内的38、变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决7税收调整风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决8不可抗力风险可通过为项目购买财产保险转移，不能转移部分风险双方各自承担相应责任9融资取得风险10勘察、设计风险11审批延误12重大地质变化13工艺/技术水平低下14工程变更（社会资本方原因）15工程变更（政府方原因）16工程变更（其他原因）17工程超期社会资本方利用其先进的管理经验采取相应措施进行控制，相关风险自行承担，部分可靠购买相应保险进行转移。18建设成本超支19工程质量20施工安全21运营维护费用超支表 3-2 风险分配表四四、风风险险应应对对1.如果风险最终39、发生，承担风险的一方应该自行负担由此产生的费用和损失，而不应将之转移给合同相对方。2.对于由政府和社会资本共担的风险或其他没有约定的风险，在南部县嘉陵江三桥工程项目19实际发生时，?方应秉承通力合作、解决问题的理念，?好协商。3.如项目发生重大变化，导致项目无法按约定继续实施或收益无法保证时，制定合理的补偿与退出机制。南部县嘉陵江三桥工程项目20第第四四章章 项项目目运运作作方方式式一一、运运作作方方式式概概述述根据财政部和住建部联合印发的 关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）文件精神，本项目拟采用 BOT 的运作方式。“BOT”模式，即“建设-经营40、（维护）-移交”模式。本项目由南充市南部县交通运输局通过公开采购方式选择合适的社会资本方，由政府方和社会资本方共同出资成立项目公司。经南充市南部县人民政府授权，南充市南部县交通运输局将与社会资本方签订 PPP 项目合同，项目公司应按照相关规划?规范文件、PPP 项目合同的要求，具体负责项目的投资、建设、维护、管理等，并获取服务费用，项目所有权归南充市南部县交通运输局。运维期届满后，项目公司应将项目设施完好无偿移交给政府或政府指定机构进行管理维护。二二、具具体体运运作作模模式式根据项目财务模型测算，并结合项目的实际情况，本方案对 BOT模式下的项目运作方式具体设计如下：1.签订 PPP 项目合同41、：由南充市南部县人民政府授权南充市南部县交通运输局与社会资本方签订 PPP 项目合同，该合同具体内容主要包括?方的合作范围、合作期限、项目的建设、经营?移交、项目付费、?方的权利义务、违约责任等重要事项。南部县嘉陵江三桥工程项目212.组建项目公司：南充市南部县人民政府授权的出资方与社会资本方共同设立注册地在南充市南部县的项目公司。项目公司成立后，由社会资本方与项目实施机构重新签署 PPP 项目合同，或者签署关于承继 PPP 项目合同的补充合同。3.特许经营权：项目公司基于 PPP 项目合同约定享有特许经营权，负责本项目的投资、建设、运营维护、管理。4.项目建设：由项目公司负责本项目的投资建设42、事宜。?方可共同委托政府审计部门，在本项目建设过程中实行跟踪审计。5.项目运营维护：在运营维护期限内，项目公司负责项目的维护，使其经常处于良好的技术状态，良好的技术状态指：道路、桥涵、排水、照明和绿化等自身的物理状态符合有关技术指标的要求，包括但不限于道路?桥涵日常维护（含路基、路面、桥面、边坡、人行道、交通标识等）、清扫保洁、绿化维护、雨污管网?应急处理，保证其一直达到满足使用的状态。具体以?方认可的维护清单为准。6.政府付费：本项目付费机制为“政府付费”，政府方向社会资本方支付的投资回报由可用性服务费、运维绩效服务费等组成。政府方在工程竣工验收合格后按年支付相关费用。7.项目考核：在项目运43、营维护期内，政府有权对社会资本进行绩效考核，对社会资本维护进行打分评价，形成绩效考核报告。按照项目合同的约定，参照不同的评价结论给予相应的扣罚。8 项目移交：运营维护期届满后，由南充市南部县交通运输局组织专家对项目进行鉴定和验收。经鉴定和验收，符合核定的技术等级南部县嘉陵江三桥工程项目22和养护标准的，项目公司将相关资产使用权和权益所有权在无负债、无担保的条件下无偿移交给政府方或其指定部门。9.退出机制：允许社会资本方通过资产证券化、股权转让等多种PPP 项目投资退出渠道。南部县嘉陵江三桥工程项目23第第五五章章 项项目目公公司司情情况况设立项目公司不是 PPP 模式的必须，考虑本项目实际运行44、需要，本项目需注册设立 SPV 公司。本项目由政府和社会资本方共同出资设立项目公司，由项目公司具体负责项目的投融资、建设、经营和管理。建议项目公司按以下方式进行设立和管理：一一、项项目目公公司司设设立立要要求求1、项目公司注册地在南充市南部县，并在南部县缴纳税费。2、项目公司注册资本为 8000 万元，根据实际情况可适当提高。政府方与社会资本方的出资比例为 5：95。政府方现金出资 400 万元，占 5%的股份；社会资本方现金出资 7600 万元，占 95%的股份，设立时为实缴出资方式。3、社会资本方应持有项目公司多数股权，并确保对项目公司拥有持续的实际控制权。公司重要人事发生变化时，需书面告45、知政府方。4、项目公司在 PPP 项目协议签订后 30 日内设立。5、项目公司股权限制：除 PPP 项目合同另有约定外，项目公司的股权?经营权未经政府同意不得变更。社会资本方为本项目融资的目的质押项目公司股权的，应?时书面告知政府并取得政府授权出资代表的书面同意。6、项目公司终止：本项目特许经营期届满并履行完本合同全部义务，项目公司清算后注销。南部县嘉陵江三桥工程项目24二二、公公司司治治理理结结构构项目公司治理结构按照公司法等相关规定进行设置，为保障项目的公益性，可参考如下机制进行构建：1.项目公司以有限责任公司的形式组建，设立股东会、董事会?监事会。2.公司设董事会，董事每届任期不超过三年46、，任期届满，可连选连任。董事会成员为 5 人以上，政府方委派的董事不得少于 1 人。3.公司设监事会，监事每届任期三年，任期届满，可连选连任。监事会成员 3 人，其中监事会主席一名，由政府方委派，一名由社会资本方委派，一名由职工代表担任。4.公司设总经理 1 人，由董事会在社会资本提名产生的董事中聘任，设副总经理 2 人，由社会资本和政府方各委派 1 名组成，由总经理提名董事会聘任。5.公司设财务总监 1 人，由社会资本方委派；设财务副总监 1 人，由政府方推荐，总经理提名，董事会聘任。南部县嘉陵江三桥工程项目25第第六六章章 交交易易结结构构一一、交交易易结结构构概概述述交易结构图如下图 647、-1 所示：图 6-1 交易结构图二二、项项目目投投融融资资结结构构（一一）投投资资结结构构1.为保证项目的顺利实施，要求项目资本金不低于项目总投资的25%，即 30061.58 万元（包含 8000 万元的注册资本金）。政府与社会资本均以现金出资，其中政府出资 5%，社会资本出资 95%。政府方出资 1503.08 万元（包含 400 万元的注册资本金），社会资本方出28558.5 万元（包含 7600 万元的注册资本金）。项目资本金按项目南部县嘉陵江三桥工程项目授权实施机构衔接支持出资绩效付费信息公开公众监督还本付息投资建设运营维护债权资金平台公司出资授权出资南部县人民政府南部县交通运输局48、中标社会资本项目公司南部县财政局社会公众金融机构南部县嘉陵江三桥工程项目26建设需求分年到位。2.项目资本金外的剩余投资可由社会资本方自有资金、或以社会资本方自身为主体融资、或以项目公司为主体融资取得，以上资金到位时间均需满足项目建设需求，并保证项目按期完工。项目具体投资结构表如下表 6-2 所示：（单位：万元）项目政府方社会资本方合计项目资本金1503.0828558.530061.58融资资金090184.7490184.74合计1503.08118743.24120246.32表 6-2 项目投融资结构表（二二）项项目目融融资资按照本项目的投资结构，本项目的融资安排要求如下：1.本项目建49、设期内，项目公司按工程进度投入资金，扣除项目资本金外不足部分由社会资本方以自身为主体或以项目公司为主体融资解决，政府方不再承担融资责任。融资资金到位时间均需满足项目建设需求，并保证项目按期完工。2.本项目生命周期内，项目公司可用于担保的资产：项目公司未来的收益权可以用于项目融资担保。3.涉?到项目融资的，社会资本方应于政府方采购项目时向政府方提供详细的资金投入计划表?详细的融资计划。4.仅以项目公司为融资责任主体的，政府方仅需承担项目公司的融资成本（融资利率以签订的融资协议为准，且不得高于自有资金的投资收益率 8%）。社会资本方在建设期支付的利息，予以资本化处南部县嘉陵江三桥工程项目27理，按50、照社会资本方投入的项目资本金的方式计算收益。5、鼓励金融机构通过债权、股权、资产支持计划等多种方式，支持基础设施 PPP 项目建设。发挥各类金融机构专业优势，鼓励金融机构向政府提供规划咨询、融资顾问、财务顾问等服务，提前介入并帮助各地做好 PPP 项目策划、融资方案设计、融资风险控制、社会资本引荐等工作，切实提高 PPP 项目融资效率。6、本项目具体融资方式：（1）本项目主要融资方式建议采用：“银行贷款”，备选方式可采用 PPP 产业引导基金、股权融资、债券等。（2）项目融资担保人：中标社会资本方。（3）项目融资担保方式：项目收益权抵押担保。（4）项目融资利率参考值：6.86%（人民银行五年期51、贷款基准利率 4.9%上浮 40%，实际的融资利率以签订的融资协议的为准，且不得高于自有资金投资收益率 8%）。（5）融资还款方式：等额本金。（6）项目融资部分建设期利息计息不付息，予以资本化处理，计入社会资本方投入项目资本金，按合同约定的投资收益率，计算投资收益。（7）政府应提供的融资协助义务：政府可积极配合并协调社会资本方的融资活动，在政策、法律法规许可范围内提供除以下以多种形式为该部分融资提供增信措施外，政府不提供背书、财政担保、抵押等担保措施。南部县嘉陵江三桥工程项目281）按照政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知，取得财政部门通过本项目的财政可承受能力论证验证工作。2）将52、项目财政支出责任纳入政府当年财政预算和中长期财政规划，并取得人大批复同意。3）应承诺保证政府对本项目的运营补贴支出符合财政部政府和社会资本合作项目财政可承受能力论证指引第二十五条的要求。4）应完成将本项目纳入四川省财政厅 PPP 项目库的工作，并取得财政部的备案和通过财政部统一信息平台（PPP 中心网站）进行公示。说明：以上融资利率仅作为方案中政府支付项目公司融资费用的设定指标，项目实际的融资利率应以项目公司与金融机构签订的融资协议为准。（三三）融融资资交交割割1.下列条件具备时，视为完成融资交割：（1）社会资本方应按照 PPP 项目合同的约定完成对项目公司的首笔出资；（2）社会资本方/项目公53、司与金融机构已签署并递交所有融资文件，且融资文件要求的获得首笔资金的每一前提条件已得到满足或被金融机构放弃。2.在 PPP 项目合同约定的时间内，社会资本方应完成融资交割，否则社会资本方将以其自有资金完成项目投入。（四四）项项目目资资产产归归属属南部县嘉陵江三桥工程项目291、项目资产?相关附属设施的所有权归属于政府，项目公司拥有特许经营期内的项目收益权。根据企业会计准则解释第 2 号第五条的相关条款规定：a.BOT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产；b.建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照企业会计准则第 15号建造合同确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按54、照企业会计准则第 14 号收入确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别确认融资产或无形资产。项目公司拥有的特许经营权只是一种债权，而非物权。项目公司的特许经营权是对基础设施进行运营、维护，并获取相应收益的权利，其中运营、维护为义务，收益权为权利，因此特许经营权的核心为收益权，属于将来金钱债权，依其性质可纳入依法可出质的“应收账款”的范畴。2、项目特许经营期届满后项目公司按照特许经营协议约定的移交范围、移交标准和移交程序等将项目资产、设施向南充市南部县政府实施机构（或指定机构）进行无偿移交。南部县嘉陵江三桥工程项目30三三、工工程程建建设设（一一）项55、项目目建建设设计计价价依依据据1.工程建设费用根据施工图设计、施工方案?工程量清单，由造价咨询单位依据中华人民共和国建设工程工程量清单计价规范(GB50500-2013)、2015 年四川省建设工程工程量清单计价定额以?配套的相关费用定额?相关造价文件的规定编制施工图预算，政府方和社会资本方对设计图纸、施工方案和工程预算进行复核后，由南充市南部县财政局投资评审中心依据 中华人民共和国建设工程工程量清单计价规范(GB50500-2013)、2015 年四川省建设工程工程量清单计价定额以?相关配套文件的规定进行评审；本项目的最终工程建设费用以依据前述计价依据计算并经南充市南部县审计机关审计得出的审56、计总价款进行下浮，以中标人最终报价为准。2.材料价格：各单项工程材料价格执行财政评审按当期最新四川工程造价信息发布的南充市(按南部县、南充市区优先顺序执行)材料信息价格，风险值3%以内不调差。材料价格调整参照项目施工期间四川省、南充市、南部县相关规定执行，具体以政府方与社会资本方人在合同中约定的为准。3.人工费：各单项工程人工费执行评审按当期最新的四川省工程造价管理机构发布的四川省建设工程工程量清单计价定额人工费调整幅度?计日工人工单价。4.设施设备：在政府相关部门监督下依法进行采购。（二二）工工程程建建设设责责任任南部县嘉陵江三桥工程项目311.工程工期项目建设期为 2.5 年。如因政府方责57、任建设期延长，运营维护期顺延，整体运营维护期年限保持不变。2.工程质量本项目质量标准应符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于中华人民共和国建筑法 建设工程质量管理条例以?四川省、南充市、南部县相关文件和技术规范。社会资本方负责要求施工单位配备与投标文件一致的管理人员和专业人员，对工程建设的质量负责。社会资本方与施工方应在缺陷责任期内对工程承担缺陷责任。3.工程安全本项目安全标准应符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于中华人民共和国安全生产法建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定生产过程安全卫生要求总则以?四川省、南充市、南部县相关文件。社会资本方负责要求施58、工单位配备相关安全人员，并与施工单位一起对项目建设过程中的施工安全负责。按规定编制安全技术措施或专项方案，建立安全生产责任制度、治安保卫制度?安全生产培训制度，并编制工程安全生产的有关记录。4.工程竣工本项目竣工验收执行法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于建设工程质量管理条例 建筑工程施工质量验收统南部县嘉陵江三桥工程项目32一标准（GB50300-2013）城市桥梁工程施工与质量验收规范（CJJ2-2008）以?四川省、南充市、南部县相关文件。四四、项项目目运运营营维维护护1.运营维护范围在运营维护期限内，项目公司负责项目的维护，使其经常处于良好的技术状态，良好的技术状态指：桥59、梁、道路、排水、照明和绿化等自身的物理状态符合有关技术指标的要求，包括但不限于桥梁（含桥墩、桥面、伸缩缝、防撞墩砼、泄水孔、排水管、防护栏杆、隔离带、人行道、桥铭牌、标志、桥牌等）、道路日常维护（含路基、路面、边坡、人行道、交通标识等）、清扫保洁、绿化维护、雨污管网、照明、灯饰、通风、排水、管廊?应急处理，保证其一直达到满足使用的状态。具体以?方认可的维护清单为准。2.维护质量标准社会资本方对项目设施进行管理和养护应符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于城市桥梁检测和养护维修管理办法 城市桥梁养护技术规范 城市道路管理条例 城镇道路养护技术规范(CJJ36-2006)以?四60、川省、南充市、南部县相关文件和技术规范。日常维护标准为8万元/公里，并按年递增率3.5%计算(引入调价机制进行规范，此处年底增率可删除）；每五年进行一次大修，大修标准为50万元/公里；照明费用按4万元/公里计算；相关管理?其他费用按上述费用10%计算。南部县嘉陵江三桥工程项目33社会资本方在投标文件技术方案中承诺对于项目设施的养护管理质量标准(以下简称“承诺标准”)高于适用法律和国家行业规范、标准的,执行承诺标准。五五、回回报报机机制制根据 财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）、财政部关于印发的通知（财金201521号）等相关文件，明确提出社会资本可以通61、过“政府付费”获得合理投资回报。（一一）政政府府付付费费本项目政府承担全部付费责任，故政府付费是本项目的回报机制。在该机制下，政府依据项目设施的可用性、产品或服务的使用量以?质量等向项目公司付费。（二二）付付费费机机制制政府每年基准运营补贴支出包含可用性服务费和运维服务费。政府当年支付责任=（基准可用性服务费+基准运维服务费）绩效考核系数。可用性服务费?投资收益在运维期年末支付,包含社会资本投入的资本金（含建设期利息）?回报，项目融资本息。均按照等额本金方式计算，具体计算公式如下（最终以 PPP 合同确定为准）:1.基准可用性服务费：?21xtNC1-X-CNCtNBA1-X-BANBAFII62、?南部县嘉陵江三桥工程项目34式中：Fx 为第 X 次可用性服务费；A 为社会资本方投入的项目资本金；B 为建设期利息（以最终的融资协议为准）=第一年融资额/2融资利率+（第一年融资额+第二年融资额/2）融资利率+（第一年融资额+第二年融资额+第三年融资额/2）融资利率，融资利率同 I2。第一年融资额为41485.98万元，第二年融资额为32465.84万元，第三年融资额为 16232.92 万元，融资金额详见附件项目投资计划表。N 为约定总支付次数，为定量，本方案为 13；X 为第 X 次支付，为变量，X=（1，2，3N）；t 为约定前后两次支付时间间隔，以年为单位（其中首期支付于工程交工验63、收时完成故 t 取值为 0，第 2 至第 13 期按约定支付间隔为 1 年，故取值为 1）；I1为项目资本金投资收益率（本方案设定资本金投资收益率不超过 8%）；C 为社会资本方投入项目的融资资金；I2为项目融资利率：方案设定融资利率参考值为 6.86%（人民银行五年期贷款基准利率 4.9%上浮 40%），实际的融资利率以签订的融资协议为准，且不得高于自有资金投资收益率。如果项目公司实际融资利率高于自有资金投资收益率，政府方不承担融资利息超额部分，由中标的社会资本方自行承担超额部分的融资利息。南部县嘉陵江三桥工程项目352.基准运维服务费：以经审核的项目公司实际发生的年度运维成本为基数,考虑合64、理利润率，结合绩效考核绩效结果，加权计算每年政府需要支付的运营补贴，审核依据由政府与项目公司?方协商确定。基准运维服务费=年运营维护成本（以政府审核金额为准）*合理利润率（资本金收益率）根据可研报告测算：项目日常维护标准为 8 万元/公里，每五年进行一次大修，大修标准为 50 万元/公里；照明费用按 4 万元/公里计算；相关管理?其他费用按上述费用 10%计算。说明：1）运维服务费已包含了相关维护利润，不再考虑额外收益。2）项目资本金和融资资金均以竣工验收审计决算金额为准，运营维护成本应以实际发生且以政府审核的金额为准，已纳入财政预算的政府付费金额，应根据实际情况合理调整预算。3.绩效考核系数65、详见绩效考核条款南部县嘉陵江三桥工程项目36政政府府运运营营补补贴贴测测算算表表单位：万元序号项目名称2017年2018年2019年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年2029 年2030 年2031 年2032 年2033 年2034 年合计A社会资本方投入资本金39,570.87 36,932.81 34,294.75 31,656.70 29,018.64 26,380.58 23,742.52 21,104.46 18,466.41 15,828.35 13,190.29 10,552.23 7,914.175,266、76.122,638.06B融资资金90,184.74 84,172.42 78,160.11 72,147.79 66,135.48 60,123.16 54,110.84 48,098.53 42,086.21 36,073.90 30,061.58 24,049.26 18,036.95 12,024.63 6,012.32C=a+b投资补贴2,638.065,592.685,381.645,170.594,959.554,748.504,537.464,326.424,115.373,904.333,693.283,482.243,271.193,060.152,849.1061,7367、0.56a投资本金2,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.0639,570.87b投资收益2,954.622,743.582,532.542,321.492,110.451,899.401,688.361,477.311,266.271,055.22844.18633.13422.09211.0422,159.69D=c+d融资补贴6,012.32 11,786.54 11,374.10 10,96168、.65 10,549.21 10,136.76 9,724.329,311.888,899.438,486.998,074.547,662.107,249.656,837.216,424.76 133,491.45c融资本金6,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.3290,184.74d融资利息5,774.235,361.784,949.344,536.894,124.453,712.003,299.69、562,887.112,474.672,062.221,649.781,237.33824.89412.4443,306.71E=A-a未偿付资本金-36,932.81 34,294.75 31,656.70 29,018.64 26,380.58 23,742.52 21,104.46 18,466.41 15,828.35 13,190.29 10,552.23 7,914.175,276.122,638.060.00F=B-c 未偿付融资资金84,172.42 78,160.11 72,147.79 66,135.48 60,123.16 54,110.84 48,098.53 42,070、86.21 36,073.90 30,061.58 24,049.26 18,036.95 12,024.63 6,012.32-0.00G=C+D可用性服务费-8,650.37 17,379.23 16,755.74 16,132.25 15,508.76 14,885.27 14,261.78 13,638.29 13,014.80 12,391.31 11,767.82 11,144.33 10,520.84 9,897.359,273.86 195,222.01H运维服务费-25.6325.6325.6325.6325.63132.4125.6325.6325.6325.6325.6371、132.41704.33704.331,929.77I=G+H项目公司收入8,650.37 17,404.86 16,781.37 16,157.88 15,534.39 14,910.90 14,394.19 13,663.92 13,040.43 12,416.94 11,793.45 11,169.96 10,653.26 10,601.69 9,978.20 197,151.78J第三方收入-K=I-J政府运营补贴-8,650.37 17,404.86 16,781.37 16,157.88 15,534.39 14,910.90 14,394.19 13,663.92 13,040.72、43 12,416.94 11,793.45 11,169.96 10,653.26 10,601.69 9,978.20 197,151.78L政府运营补贴（财政部公式）6,012.32 15,047.94 14,829.64 14,622.99 14,428.69 14,247.47 14,186.92 13,927.50 13,790.46 13,669.93 13,566.93 13,482.49 13,524.51 14,052.54 14,030.75 203,421.08说明：考虑到财政压力，政府方选择运营补贴总额较小的等额本金的方式作为本项目的最终回报机制。南部县嘉陵江三桥工程73、项目374.支付时点（1）可用性服务费在项目运维期内，政府方支付的可用性服务费按年支付，本项目共计支付 13 笔。第一笔支付的时点为自工程竣工验收合格之日起 15个工作日内，第二笔支付的时点为自工程竣工验收合格之日起满 12个月后的 15 个工作日内，第三笔支付的时点为自工程竣工验收合格之日起满 24 个月的后 15 个工作日内，以此类推。待政府方完成年度运营管理绩效考核后结合项目绩效考核结果，向项目公司?时支付。工程通过竣工验收后审计部门出具审计报告前，工程每笔可用性服务费暂按投资估算计算得出的年均可用性服务支付，但自审计部门出具本项目审计报告且根据本条 1 项（1）对可用性服务费进行计算和74、核定后，按照核定后的金额予以支付。如任一期工程核定金额高于该期工程暂定支付额，政府方在下一次向项目公司支付可用性服务费时将差额部分一并支付给项目公司；如工程核定金额低于该期工程暂定支付额，政府方在下一次向项目公司支付可用性服务费时将差额部分予以扣减。对于上述差额部分的可用性服务费?方均不予以计算利息。本项目工程竣工验收合格后，经?方一致同意上述所有应支付的各笔可用性服务费可合并到一个统一的时点进行支付。（2）运维服务费工程自竣工验收合格进入运维期开始，第一笔支付时点为自工程竣工验收合格之日起满12个月后的15个工作日内支付第一笔运维绩南部县嘉陵江三桥工程项目38效服务费，其后每满 12 个月的75、 15 个工作日内支付其余的运维绩效服务费。合作期最后一年的运维绩效服务费应在社会资本方办理完移交手续且完成缺陷修复工作（如有）后的 1 个月内支付。如本项目最后一个运营年少于一个整的日历年，则根据上述年运维绩效服务费按时间进行折算，计算出该年的运维绩效服务费。5.绩效考核与创新相容的规定项目建成后项目设计达到“中华人民共和国建筑工程质量标准”的要求。当项目产出绩效优于约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的奖励条款；未达到约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的惩处条款。产出说明仅对应付产出的规格提出要求，不对项目的投入和项目公司的具体实施等如何交付问题提出要求，从而提供创新机会。在76、与项目公司签订的 PPP 项目合同中，政府方提前根据项目预期的工程规模、投资估算和投资收益分析，提前制定项目的维护标准、经营期限。项目公司通过技术创新降低投资金额、增加经营收入。政府方除了正常的税费外，按股权比例参与分配，不得通过建成后的建设投资决算重新核定收费标准削弱项目公司通过技术创新降低工程造价的积极性。（三三）调调价价机机制制PPP 项目特许经营期限通常较长，期间不可确定的因素较多，因此需要建立科学合理的调价机制。南部县嘉陵江三桥工程项目391、可用性服务费可用性服务费根据 PPP 合同约定计算，经过审计部门审计金额的基础上，结合建设期绩效考核结果确定。项目全生命周期内，国家利率的浮动77、，可能会影响社会资本方的收益率。当中国人民银行发布的五年期以上贷款基准利率变动幅度超过 4%时，可由实施机构或项目公司提出申请，报请南充市南部县人民政府，项目公司提出申请的，由项目实施机构组织税务、发改、审计、监察等部门调查核实后进行调整。2、运维服务费自工程进入运营维护期起至合作期届满，项目运营维护期内发生下列情形导致成本超过 4%时，由项目公司向政府方以书面形式提出调价申请文件，并提供调价详细说明和相关证明资料。政府方接到项目公司调价申请文件后，组织财政、物价、审计、统计等相关部门联合对项目公司的成本进行监审，以保本微利为原则确定调整后的运维服务费后，由政府方向县政府报批，获得县政府批准后78、，调整后的运维服务费自每个价格调整年的 1 月 1 日起执行。a、项目运维期内受物价指数、劳动力市场指数等因素的影响导致项目运营成本变动的；b、项目运维期间，出现不可预知的经营环境变化，如重大法律政策调整，自然灾害、市场环境等，导致项目运营出现较大变动时，经过?方协商一致，可启动调价机制。南部县嘉陵江三桥工程项目40六六、项项目目移移交交（一一）移移交交范范围围本项目移交的范围包括:1.使用本项目占有的土地的权利；2.资产类设施：本项目建设形成的所有资产，包括但不限于道路、桥梁、绿化工程、项目建筑物?其项目设施、与设施相关的所有设备?备品备件，以?与上述资产相关的尚未到期的保证、保险和其他协议79、中的利益；3.社会资本方依合同约定拥有的项目收益权；4.管理和维护本项目所需的技术文件和技术诀窍，以?所有维护手册、维护记录、设计图纸、工程档案、质量保修书等有关资料；5.其他政府方要求的合理的物品和资料。具体移交范围?清单以 PPP 项目合同约定为准。（二二）移移交交标标准准1.权利方面的条件和标准：上述移交不应附带任何负债或违约、侵权责任,不应设有任何抵押、质押等担保权益或产权约束,亦不得存在任何种类和性质的索赔权。所有与移交的设施、权益、文件等有关的负债、违约、侵权责任、抵押、质押等担保权益、产权约束或索赔权,应由社会资本方全部清偿、赔偿或解除完毕。2.技术方面的条件和标准：项目设施应符80、合PPP项目合同约定的技术、安全和质量标准，并处于良好的技术状态和正常使用状态。南部县嘉陵江三桥工程项目41（三三）移移交交程程序序1.移交准备：在项目正式移交前 6 个月，社会资本方向政府方提供一定数额的移交履约保函，由政府方和项目公司共同组成的移交工作小组，具体负责项目的移交事宜。2.移交工作小组需要对项目的运行状况进行评估并对项目状况能否达到本合同约定的移交条件和标准进行评价。3.项目状况不符合约定的移交条件和标准的，政府方有权单方面提出整改意见书，并要求项目公司对项目进行?时修复，若在规定时限内仍不满足移交要求的，政府方有权按 PPP 项目合同约定兑取保函全部或部分金额。4.在项目达到81、本合同约定的移交标准?条件后，项目移交工作小组出具移交报告，完成移交。七七、相相关关配配套套安安排排（一一）土土地地的的取取得得与与限限制制根据国土资源部划拨用地目录?四川省国土资源厅关于实施?补充说明的通知（川国土资函2002 123 号），本项目涉?的土地性质为城市基础设施项目用地，包括道路、桥梁、排水?绿化等项目用地，原则上政府以划拨方式供地给相关主管部门，再提供给项目公司使用。具体安排如下：主管部门向项目公司提供项目建设用地的?相关进入场地的道路使用权，并根据项目建设需要为项目公司提供临时用地。南部县嘉陵江三桥工程项目42项目公司无权将土地转让、出租?抵押，且不得用于任何与本项目建设、82、运营维护无关的用途。（二二）其其他他配配套套安安排排项目建设期间所需土地使用、水、电等基础设施，以?项目运营维护期间涉?的相关机构或部门，均需明确各自的职责范围?分工衔接。包括但不限于：1.组建项目建设管理机构,对项目实施进行跟踪服务；2.负责协调解决工程项目建设中的有关地方矛盾，以使工程顺利推进；3.负责项目的前期工作（包括但不限于拆迁、杆线迁移、建设用地、临时用地、给排水、电等基础工作）；4.负责无偿提供必要的临时施工场地；5.协助提供项目融资所需的相关文件，办理项目融资事宜；6.?时足额支付项目偿付款项。南部县嘉陵江三桥工程项目43第第七七章章 合合同同体体系系一一、合合同同体体系系概概83、述述本项目合同体系主要包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等。项目合同是其中最核心的法律文件。项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。权利义务边界主要明确项目资产权属、社会资本承担的公共责任、政府支付方式和风险分配结果等。交易条件边界主要明确项目合同期限、项目回报机制、收费定价调整机制和产出说明等。履约保障边界主要明确强制保险方案以?由投资竞争保函、建设履约保函、运营维护保函和移交维修保函组成的履约保函体系。调整衔接边界主要明确应急处置、临时接管和提前终止、合同变更、合同展期、项目新增84、改扩建需求等应对措施。具体如下：（一一）P PP PP P 项项目目合合同同PPP项目合同是项目实施机构南充市南部县交通运输局与社会资本方签订的约定项目合作主要内容和?方基本权利义务的协议。PPP项目合同主要明确?方的合作范围、权利和义务、项目建设期限、项目付费、终止和补偿等事项，确保项目特许经营期内的顺利实施。PPP项目合同是其他合同产生的基础，也是整个 PPP 项目合同体系的核心。本项目中的 PPP 项目合同由项目实施机构与社会资本方签署。项南部县嘉陵江三桥工程项目44目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署 PPP 项目合同，或者签署关于承继 PPP 项目合同的补充合同。（二二）股85、股东东协协议议股东协议由项目公司的股东签订，用以在股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。股东协议通常包括以下主要条款：前提条件、项目公司的设立和融资、项目公司的经营范围、股东权利、履行 PPP项目合同的股东承诺、股东的商业计划、股权转让、股东会、董事会、监事会组成?其职权范围、股息分配、违约、终止?终止后处理机制、不可抗力、适用法律和争议解决等。本项目的股东协议由社会资本方与项目实施机构指定的政府方出资人签订。（三三）履履约约合合同同1.工程承包合同。项目公司一般只作为融资主体和项目管理者而存在，本身不一定具备自行采购、建设项目的条件，因此可能会将部分或全部采购、建设工作委托给工程承包商，签86、订工程承包合同。项目公司可以与单一承包商签订总承包合同，也可以分别与不同承包商签订合同。本项目中的工程承包合同由项目公司和依法选定的工程承包商签订。2.项目运营服务合同。根据 PPP 项目运营内容和项目公司管理能力的不同，项目公司有时会考虑将项目全部或部分的运营和经营事务外包给有经验的运营商，并与其签订运营服务合同。本项目根据后续形势发展决定是否将运营事务外包，但运营、维护事务的外包需要事南部县嘉陵江三桥工程项目45先取得政府的同意，且项目公司的运营和维护义务并不因项目公司将全部或部分运营维护事务分包给其他运营商实施而豁免或解除。（四四）融融资资合合同同从广义上讲，融资合同可能包括项目公司与贷87、款方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与贷款方签订的担保合同、政府与贷款方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同。其中，项目贷款合同是最主要的融资合同。在项目贷款合同中一般包括以下条款：陈述与保证、前提条件、偿还贷款、担保与保障、抵销、违约、适用法律与争议解决等。同时，出于贷款安全性的考虑，贷款方往往要求项目公司以其财产或其他权益作为抵押或质押，或由其母公司提供某种形式的担保或由政府作出某种承诺。本项目中的融资合同根据后续具体的融资方式由项目公司和融资提供方签订。（五五）保保险险合合同同由于 PPP 项目通常资金规模大、生命周期长，负责项目实施的项目公司?其他相关参与方通常需要对项目融资、建88、设、运营等不同阶段的不同类型的风险分别进行投保。通常可能涉?的保险种类包括建筑工程险、针对设计或其它专业服务的专业保障险、针对间接损失的保险、第三人责任险、政治风险保险等。本项目中的保险合同由项目公司与保险提供方分别签订。（六六）其其他他合合同同在 PPP 项目中还可能会涉?其他的合同，例如与专业中介机构签南部县嘉陵江三桥工程项目46署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。二二、P PP PP P 项项目目合合同同主主要要条条款款（一一）合合作作关关系系条条款款1.本项目合作以 BOT“建设-运营（维护）-移交”的模式合作，即政府方授予社会资本方投资建设权，由社会资本方负责项目的89、设计、投资建设；建成后的项目所有权归政府方，社会资本方在项目建成后负责项目的经营、维护，项目运营维护期为 14 年，运营维护期届满后社会资本方将项目无偿移交给政府方。2.本项目具体建设范围：拟建环城北路与金洞路北沿线交?口起，终点为嘉陵江三桥与规划 满 福 大 道 的 交?口，交 点 坐 标 分 别 为 X=3471841.209，Y=504174.001，X=3473531.890、Y=504761.021。工程范围内含南侧既有滨江路改建跨线桥梁?辅道，跨越嘉陵江的嘉陵江三桥主桥，北侧与拟建琴台路的互通立交桥（琴台立交），互通立交以北至规划满福大道之间的引桥、地面层道路、引道。新建道路主线全90、长 1797.722m，其中：新建嘉陵江三桥 1 座，桥梁长度为 1280m，桥梁平均宽度 42m（主桥为矮塔斜拉桥，长度为 695m，桥宽 43m)；新建引道 517.722m，引道标准段宽度 40m，设辅道段宽度 60m；新建互通立交 1 座（琴台立交）,琴台立交范围内包含琴台路 940m?8 根立交匝道（立交匝道长度为 2629.769m）。嘉陵江南侧既有滨江路节点改造长度 665.7m；其中，跨线桥 1南部县嘉陵江三桥工程项目47座（长度 120m）。3.本项目具体维护范围：在运营维护期限内，项目公司负责项目的维护，使其经常处于良好的技术状态，良好的技术状态指：桥梁、道路、排水、照明和91、绿化等自身的物理状态符合有关技术指标的要求，包括但不限于桥梁（含桥墩、桥面、伸缩缝、防撞墩砼、泄水孔、排水管、防护栏杆、隔离带、人行道、桥铭牌、标志、桥牌等）、道路日常维护（含路基、路面、边坡、人行道、交通标识等）、清扫保洁、绿化维护、雨污管网、照明、灯饰、通风、排水、管廊?应急处理，保证其一直达到满足使用的状态。具体以?方认可的维护清单为准。（二二）权权利利义义务务条条款款1.政府方的权利义务（1）政府方的主要权利如下：1）授予社会资本方或项目公司项目特许经营权。2）对项目公司的投资建设过程实施监管，包括项目融资?资金到位和使用情况、项目建设进度、工程质量、安全防范措施等；如发现存在违约情况92、，有权根据PPP 项目合同的约定进行处罚。3）会同财政局、发改委、监察局、审计局等部门对本项目建设运营维护工作质量、效益情况按年度实施绩效评价，并提出相关工作整改意见，监督社会资本方整改落实。4）遇紧急情况，在可能严重影响公众利益的情况下，政府方依南部县嘉陵江三桥工程项目48法对社会资本方承担的运营维护管理工作实施临时接管，如涉?费用，?方协商解决。5）在项目公司严重违约时，有权提前终止合作。6）将项目财政支出责任纳入政府当年财政预算和中长期财政规划，并取得人大批复同意。（2）政府方的主要义务如下：1）为项目公司无偿提供项目建设所涉土地。2）协调项目公司与相关职能部门的关系，协助项目公司获得项93、目投资建设相关审批文件。3）为本项目建设施工提供必要条件与其他支持，包括水、电、气和道路等配套设施等，做好征地拆迁、土地报批等项目前期工作，提供良好的社会治安?施工环境。4）履行PPP 项目合同约定的付款等义务。5）合作期限届满或提前终止时，接收相关项目设施，并按PPP项目合同约定支付相关款项等。2.社会资本方的权利义务（1）社会资本方的主要权利如下：1）按照约定回收投资成本，取得投资回报。2）对本项目实施过程进行组织协调，并获得政府的协助支持。（2）社会资本方的主要义务如下：南部县嘉陵江三桥工程项目491）按照约定注册成立项目公司，负责指导、协调项目公司的各项经营管理活动。2）按约定提供项目94、资金。3.项目公司的权利义务1）具体负责本项目的投资、融资、建设、维护和移交，并承担相应的责任和风险。2）接受和配合政府相关部门对本项目的监管等。（三三）项项目目前前期期工工作作条条款款为保证本协议项下项目工程建设的顺利开展,政府方负责完成聘请咨询顾问、组织实施招投标、可行性研究报告、环境影响评价书?审查、地质勘察、地质灾害危险性评估、水土保持方案等前期工作。政府方为完成上述前期工作所产生的前期费用由社会资本方承担,并计入项目投资。（四四）工工程程建建设设条条款款1.工程总包方的选择条款若社会投资方本身具有建设相关资质，政府方可以将社会资本方的采购与施工总承包单位的招标同时进行，中标的社会资本95、方为本项目的工程总包方。2.工程进度、质量、安全、管理要求条款（1）工程工期南部县嘉陵江三桥工程项目50本项目工程工期为 2.5 年，具体以经批复的施工图设计文件为准。开工日以总监理工程师发出的开工令为准。工期延误的按照 PPP项目合同的约定承担违约责任。（2）工程质量条款1）社会资本方负责要求施工单位在开工前制定工程质量保证措施和质量控制计划，报政府方备案。工程质量应符合相关法律法规、行业要求的最新标准。2）社会资本方与施工方应在缺陷责任期内对移交工程承担缺陷责任。3.项目验收条款工程应在完成建设后?时完成项目竣工验收，具体以项目合同约定?相关法律法规规定为准。4.履约保证金PPP 项目合同96、签订的同时，社会资本方向政府方缴纳不超过工程总投资（或项目资本金）10%的项目履约保证金或者银行保函，政府方在社会资本方违?PPP 项目合同履约保证金的相关条款时，有权不予退还履约保证金。（五五）维维护护服服务务条条款款1.维护范围在运营维护期限内，项目公司负责项目的维护，使其经常处于良好的技术状态，良好的技术状态指：桥梁、道路、排水、照明和绿化南部县嘉陵江三桥工程项目51等自身的物理状态符合有关技术指标的要求，包括但不限于桥梁（含桥墩、桥面、伸缩缝、防撞墩砼、泄水孔、排水管、防护栏杆、隔离带、人行道、桥铭牌、标志、桥牌等）、道路日常维护（含路基、路面、边坡、人行道、交通标识等）、清扫保洁、绿97、化维护、雨污管网、照明、灯饰、通风、排水、管廊?应急处理，保证其一直达到满足使用的状态。具体以?方认可的维护清单为准。2.维护质量社会资本方对项目设施进行管理和养护应符合适用法律和国家行业规范、标准的每一项规定,包括但不限于城市桥梁检测和养护维修管理办法 城市桥梁养护技术规范 城市道路管理条例 城镇道路养护技术规范(CJJ36-2006)以?四川省、南充市、南部县相关文件和技术规范。日常维护标准为 8 万元/公里，并按年递增率 3.5%计算；每五年进行一次大修，大修标准为 50 万元/公里；照明费用按4 万元/公里计算；相关管理?其他费用按上述费用 10%计算。社会资本方在投标文件技术方案中承98、诺对于项目设施的养护管理质量标准(以下简称“承诺标准”)高于适用法律和国家行业规范、标准的,执行承诺标准。3.运维期履约保证金运营维护期开始当日，社会资本方向政府方提供不超过估算年度维护费用 10%的维护履约保函，政府方在社会资本方触发 PPP 项目合南部县嘉陵江三桥工程项目52同维护履约保函的相关条款时有权按 PPP 项目合同约定兑取保函全部或部分金额。（六六）收收入入和和回回报报条条款款1、政府付费本项目付费机制为“政府付费”，政府方向社会资本方支付的投资回报由可用性服务费、运维绩效服务费等组成。政府方在工程竣工验收合格后按年支付相关费用。2.付费机制当年运营补贴支出数额=（基准可用性服务99、费+基准运营维护服务费）*当年绩效考核系数。详细参见第六章第五条回报机制，具体以 PPP 项目合同为准（七七）项项目目移移交交条条款款1、移交范围本项目移交的范围包括:1.使用本项目占有的土地的权利；2.资产类设施：本项目建设形成的所有资产，包括但不限于道路、桥梁、绿化工程、项目建筑物?其项目设施、与设施相关的所有设备?备品备件，以?与上述资产相关的尚未到期的保证、保险和其他协议中的利益；3.社会资本方依合同约定拥有的项目收益权；4.管理和维护本项目所需的技术文件和技术诀窍，以?所有维护南部县嘉陵江三桥工程项目53手册、维护记录、设计图纸、工程档案、质量保修书等有关资料；5.其他政府方要求的合100、理的物品和资料。具体移交范围?清单以 PPP 项目合同约定为准。2.移交标准（1）权利方面的条件和标准：上述移交不应附带任何负债或违约、侵权责任,不应设有任何抵押、质押等担保权益或产权约束,亦不得存在任何种类和性质的索赔权。所有与移交的设施、权益、文件等有关的负债、违约、侵权责任、抵押、质押等担保权益、产权约束或索赔权,应由社会资本方全部清偿、赔偿或解除完毕。（2）技术方面的条件和标准：项目设施应符合 PPP 项目合同约定的技术、安全和质量标准，并处于良好的技术状态和正常使用状态。3.移交保函在项目正式移交前 6 个月，社会资本方向政府方提供一定数额的移交履约保函，政府方在社会资本方触发 PP101、P 项目合同移交履约保函的相关条款时有权按 PPP 项目合同约定兑取保函全部或部分金额。（八八）绩绩效效考考核核条条款款政府方采用 PPP 模式建设的主要目的是引进经验丰富的社会投资人,利用其先进的技术?高效的运作管理模式实现建设成本的减少以?提供优质高效的运营维护服务。如何衡量是否减少了建设成本，以?是否提供了更优质高效的服务质量，需要借助绩效考核来加以评判。PPP 项目的绩效考核应按照事先制定的绩效标准和指标体系，并南部县嘉陵江三桥工程项目54运用数理统计、运筹学等科学的方法,按照一定的程序进行。本项目的绩效考核参照如下原则建立、执行：1.绩效考核主体：项目实施机构组织绩效考核小组，考核对102、象为项目公司。2.项目公司在绩效评价工作中承担以下职责：（1）提供工程绩效评价所需的有关资料；（2）提供有关年度财务决算报表和审计报告；（3）配合绩效考核小组开展项目现场考察。3.绩效考核层次：本项目绩效评价包括以下层次：一是建设期绩效考核，在工程建设期内，每年项目综合管理、质量管理、进度管理、资金管理、安全管理、环境影响等关键绩效指标进行考核，以便促进社会资本建设成本的控制和建设效率的提高。二是运维期绩效考核，重点对项目运营、维护管理、公众满意度等方面进行综合评价，通过绩效监控加强项目运营维护的监管。三是项目实施完毕后按照国家法律法规规定进行中期评估，对项目的总体目标实现程度、成本效益、可持103、续性等进行评价，评价结果作为完善 PPP 模式制度体系的参考依据。4.考核时间：第一层次的考核设在工程建设期进行，第二层次的考核在项目运营后每年进行，第三层次的考核按国家法律法规规定执行。5.绩效考核指标：南部县嘉陵江三桥工程项目55（1）建设期绩效考核指标包含但不限于：综合管理、质量管理、进度管理、资金管理、安全管理、环境影响等。（2）运维期考核指标包括但不限于：路面维护、路基维护、绿化养护、配套设施维护、维护费用、项目区域内日常安全管理与事故管理、政府满意度、公众满意度等。6.绩效评价标准：绩效评价的方法有很多种，比如计划标准、标杆标准、历史数据系列分析标准等。建议本项目采用计划标准进行考104、核。计划标准指将不同的考核指标设置相应的权重?打分标准，考核主体按照该预设的评分标准进行绩效打分评价。7.绩效评价方法：（1）建设期绩效考核：项目建设期内，每年对工程建设质量、安全、工期、环保等内容进行绩效考核并计算算术平均分，该得分在以后各年度政府支付的运营补贴中予以体现。当项目进入运维期后对质量缺陷处理则依据中华人民共和国建筑法第 62 条、建设工程质量管理条例第 6 条规定实行质量保修制度。即在支付可用性服务费中扣留建筑安装工程费用的 3%5%（具体以合同约定为准）作为质量保修金，在缺陷责任期内由社会资本方造成的工程质量缺陷，社会资本方应负责维修，并承担鉴定?维修费用。如社会资本方不维修105、也不承担费用，政府方可按合同约定扣除保留金，并由社会资本方南部县嘉陵江三桥工程项目56承担违约责任。缺陷责任期届满后，对于工程维修则纳入运营维护成本，转而执行运营维护绩效考核办法。本考核办法实行扣分制，总分为 100 分，合格分为 90 分，每项分值扣完为止。具体考核项目介绍如下：A.综合管理：项目是否建立保障措施，项目推进时信息交流是否顺畅，资料真实性进行考核，对项目管理、建设、验收等工作是否制定科学、完整、健全的档案制度，搭建项目风险评估机制等进行考核；B.质量管理：对项目是否建立全面的质量管理规定，并根据项目质检情况是否符合上述规定进行考核；C.进度管理：按照项目实际建设进度是否达到预期106、目标进行考核；D.资金管理：按照项目投资是否控制在概算范围内进行考核；E.安全管理：对项目是否建立健全的安全制度，并根据项目执行情况是否符合上述规定进行考核；F.环境影响：按照环境影响评价报告的要求，对周边土坡、植被、居民生活的影响，是否产生超量废弃、尘土和噪音进行考核。各项分值?具体考核办法如下表 7-1 所示：一级指标总分二级指标细项总分扣分标准（分值）扣分原因扣分得分综合管理15 分项目推进保障5 分未制定项目保障措施南部县嘉陵江三桥工程项目57项目信息真实3 分项目信息交流不通畅项目档案管理5 分未制定各环节档案管理制度项目风险评估机制2 分未进行必要的风险评估质量管理30 分项目管理107、制度或质保体系5 分未制定明确的质量目标5 分质量管理制度无针对性质量控制、监管5 分管理制度和措施未落实5 分质量缺陷未及时督促相关单位进行处理质量事故5 分对发生的质量事故或问题未及时督促相关单位进行整改5 分发生的质量问题影响工程设计进度管理10 分进度计划4 分无总进度计划和年度计划未按工程实际进展情况调整进度计划进度完成情况6 分开工滞后影响工程总进度因非不可抗拒因素未按进度计划完成阶段目标南部县嘉陵江三桥工程项目58无故要求压缩或拖延工期资金管理20 分资金计划与到位10 分无资金计划与年度计划资金到位不及时影响工程建设计量与支付10 分未制定工程计量与工程款支付的相关规定及程序未108、认真执行工程款支付程序无故拖欠工程款安全管理15 分安全制度5 分未建立安全责任制度或制度无针对性安全规章制度未得到落实应急预案5 分未制定安全管理应急预案安全事故处理5 分未及时处理安全事故环境影响10 分环保制度10 分未建立环境保护制度或未得到有效执行表 7-1可用性服务绩效考核表说明：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的的相关法律、法规、规范文件，以国家、省、市出台的最新标准为准进行调整并执行。（2）运维期绩效考核：在运维期内按年进行考核，按选择的指南部县嘉陵江三桥工程项目59标采用绩效评价标准得出运营维护绩效考核得分，该得分在以后各年度政府支109、付的运营补贴中予以体现。运营维护绩效考核包括道路、设备设施、环境卫生、其他综合考核内容等考核内容，每年进行一次。运维绩效考核得分共计 100 分，每项分值扣完为止。各项分值?具体考核办法如下表：(A)设备设施考核总分 40 分，具体考核项目、要求、标准明细如下：考核标准扣分原因扣分得分供水设备1、设备运行正常，无渗漏、无锈蚀2、水质符合标准3、排水管道、雨水井、化粪池定时清掏4、井盖无松动、缺失5、养护人员需穿安全服下检查井作业时，按要求进行通风，下检查井作业人员按要求佩戴安全带等相关安全防护设施供电设备1、亮灯率不得低于 80%2、电源畅通，无漏电、偷接路灯电源等现象3、灯杆完好，无倾斜、破110、损、锈蚀等现象4、配电柜完好，无倾斜、破损、锈蚀等现象5、灯具完好，无脱落、破损等现象6、保养、维修记录完整7、有紧急情况处理预案，备用电源运行良好道路设施1、路面平整完好，无坑洞、沉陷、拥包、开裂、泛油、车辙等现象2、人行道平整完好，无沉陷、松动、拱起、缺损等现象3、路牙完好，无明显缺损现象4、护栏干净，无残缺、破损、露筋大面积锈蚀5、设置规范，标牌无倾斜、破损、污渍等；标识无错误、标牌无缺失等桥梁设1、伸缩缝装置应平整、顺直、伸缩正常，不得有堵塞、渗漏、开裂、异常变形、异响、跳车等缺陷。支座应完整、清洁、有效，不南部县嘉陵江三桥工程项目60施得有无效、开裂、积水或螺栓松动剪断等缺陷2、墩台111、及基础应清洁、完整、稳定，不得有不符合规范的裂缝、剥落、蜂窝麻面、变形、掏空等缺陷3、泄水孔、排水管完好、畅通4、防撞墩砼表面无破损，桥体无牛皮癣及污秽、桥梁清洁5、桥铭牌、标志、桥牌完好、干净，安装牢固、正确其他设施1、排水系统应完好、畅通、有效，盖板、水篦子不得破损或缺失。2、各类标志标牌及遮光板应完整、有效，不得误挂、缺损或缺项。防护栏杆、防撞墩、隔离带等防护设施应完整、美观、有效，不得有断裂、松动、错位、锈蚀等损坏现象。(B)环保绿化考核环保绿化考核总分 30 分，具体考核项目、要求、标准明细如下：考核标准扣分原因扣分得分1、卫生情况1、垃圾箱、果皮箱、分类垃圾箱齐全、保持清洁2、保洁112、人员分工明确，保洁区域责任划分清楚3、垃圾按规定及时清运4、可回收垃圾、不可回收垃圾分类收集5、定时喷洒灭鼠、除虫消毒6、地面目视干净、无杂物、水渍、污渍7、玻璃门窗光洁明亮、天花板、标牌无积尘8、垃圾桶、厕所无污垢、无异味，干净明亮2、绿1、无破坏、践踏、占用现象2、修剪整齐美观南部县嘉陵江三桥工程项目61化情况3、草坪无杂草4、绿地无纸屑、烟头等杂物5、无病虫、无折损、无斑秃现象(C)其他考核内容其他考核内容总分 30 分，具体考核项目、要求、标准明细如下：指标类型考核标准扣分原因扣分得分社会效益1、市民投诉情况成本控制1、耗材数量异常2、养护人员工资偏高3、养护次数过于频繁4、存在大修风113、险5、管理人员过多，管理费用增长过快综合管理1、接受报修不及时，存在反复维修2、资产负债率达到 80%以上3、党建工作落实不到位可持续发展1、未体现社会责任，相应国家政策2、未按约定及时还本付息3、违规举借新的债务（3）绩效考核机制：年度绩效考核得分建设期绩效考核得分*40%+运维期绩效考核得分*60%年度绩效考核得分在 90 分以上的为达标。不达标的，项目公司必须整改，整改费用由社会资本方承担，政府方不予补贴。因安全事故、环境问题、社会稳定问题造成的经济损失由社会资本方承担。同南部县嘉陵江三桥工程项目62时，政府方的实际支付责任将按下列方式进行调整；1）绩效评分以 90 分为基准；2）绩效考114、核在 90 分以上的考核合格，按照项目回报机制支付全部运营补贴；3）绩效评分在 60 分以下的，政府方不予支付任何财政补贴；4）绩效评分在 90 分以下，60 分以上的，每减少 10 分，政府少支付 5%的运营补贴资金。绩效考核得分（S）绩效考核系数S90100%90S8095%80S7090%70S6085%60S0%说明：在项目进行财务评价的过程中，以政府方的基准支付责任进行测算。8.绩效报告编制：绩效报告是绩效评价系统的输出信息，每次考核后均应以正式书面绩效报告的形式呈现绩效考核结果。9.?馈机制建立：绩效评价结果应依法对外公开，接受社会监督，切实提高项目实施水平和效益。同时，政府方应将115、绩效评价结果作为PPP 项目的财政补贴、收费标准、合作期限等重要内容调整的依据，可通过合同约定具体调整条件和方式，保证公共利益最大化。（九九）违违约约责责任任条条款款南部县嘉陵江三桥工程项目631.政府方的违约责任（1）妨害投资建设权的行使：由于政府方原因导致项目公司投资建设权的行使受到妨害的，应承担由此造成的项目公司的直接经济损失。（2）政府方如不能按期划拨土地给项目公司，政府方对项目公司工程施工工期应给予相应的延期，并对由此造成的人工窝工、机械闲置?其带来的相应损失给予经济补偿。（3）迟延支付：政府方未按PPP 项目合同约定向项目公司支付维护费用的，应按PPP 项目合同约定承担违约责任。可116、参考：当期应付未付部分政府方按人民银行同期贷款基准利率计算利息至政府方向项目公司实际支付之日，最终以PPP 项目合同为准。2.社会资本方的违约责任（1）社会资本方未能按照相关约定注册成立项目公司，或因项目公司严重违约，政府方按照PPP 项目合同的约定提前终止的，社会投资人将被取消合作资格。（2）因项目公司违约造成重大损失的，社会资本方应当承担向政府方承担连带赔偿责任，社会资本方内部按份承担赔偿责任。（3）如社会资本方/项目公司前期费用不能按照?方约定的时间到位，当期应付前期费用社会资本方按照人民银行同期贷款基准利率计算利息至社会资本方/项目公司向政府方实际支付之日（可参考，以PPP 项目合同为117、准）。南部县嘉陵江三桥工程项目64（十十）提提前前终终止止本项目提前终止主要指建设期、运维期提前终止，导致项目提前终止的原因主要包括政府方违约、项目公司违约、法律变更和不可抗力事件，不同情形下：1.在建设期期间（1）政府方违约：由于政府方违约造成项目合同提前终止的，按照?方认可的第三方咨询单位出具的审计报告载明的投资额（计取?倍投资回报），并一次性结算补偿款；（2）社会资本方或项目公司违约：由于社会资本方或项目公司违约造成项目合同提前终止的，按照?方认可的第三方咨询单位出具的审计报告载明的投资额（不计取投资回报），并一次性结算补偿款。2.运维期间（1）政府方违约：由于政府方违约造成项目合同提前118、终止的，按照项目合同的约定进行赔偿；（2）社会资本方或项目公司违约：由于社会资本方或项目公司违约造成项目合同提前终止的，按照项目合同的约定进行赔偿。3.不可抗力由于不可抗力造成本项目提前终止的，本着谁管理、谁运营，谁承担风险的原则”，政府和社会资本方各自承担相应责任；项目公司未按项目合同约定进行投保的，因不可抗力造成的损失全部由项目公司承担。南部县嘉陵江三桥工程项目65第第八八章章 监监管管架架构构依据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金【2014】113 号）监管架构规定：监管架构主要包括授权关系和监管方式。授权关系主要是政府对项目实施机构的授权，以?政府直接或通过项目119、实施机构对社会资本的授权；监管方式主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。一一、履履约约管管理理1.履约管理最主要的方式就是合同控制，因此为保证社会投资人（项目公司）严格按照特许经营权的范围履约，授权方可根据合同内容对社会投资人的融资、建设、运营、维护和移交等进行义务定期监测。对项目产出的绩效指标编制季报和年报，并报财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。2.在项目协议中设置相应的履约条款是十分必要的。履约管理在合同控制中主要体现为履约条款?履约担保，即在特许经营协议生效后，由项目公司向授权方出具可接受格式的履约保函，以保证项目公司履行本协议项下建设、运营维护项目设施等的义务。项目公司在特许经120、营期内应保持保函数额的固定性?保函的有效性。此项目中保函的受益人应为县政府指定机构。二二、行行政政监监管管行政监管是行政机关根据法律、法规授予的行政权力，对项目公司、从业人员和各相关方实施监督、检查、奖惩、勒令整改等一系列南部县嘉陵江三桥工程项目66行为的统称。在国内目前的法律和机构框架内，行政监管仍然是 PPP项目前期最主要的监管方式。就本项目而言，前期阶段的选定投资人、规划、可研、立项、投资等一系列工作均需要行业主管部门、职能监管部门（规划和建设局、发改、环保等）等相关部门的各项审批，即政府部门在履行 PPP 项目的准入监管和投资监管职责。1.公共安全：各相关行政部门（规划和建设局、安检、121、质检等）应在各自职权内对项目实施安全监督监察，防范重大安全事故发生。监管职责包括但不限于：建设工程安全检查、生产运营设施达标检查、工程项目完工验收等。2.行业主管部门应会同相关职能监管部门制定完善的项目绩效评价体系，加强对项目公司在 PPP 合同期内绩效的考核。不仅只关注短期的工程建设质量，更加注重运维期质量标准的制定和落实，以检验服务效果，切实施行基于运营绩效的付费制度。3.除了按照协议对项目公司运营绩效进行日常考核并据此支付相关服务费外，行业主管部门需要建立定期评估机制，通常每 3-5 年组织一次中期评估，全面评估项目的技术、管理运营和财务表现，督促投资人持续改进项目管理水平，提升服务效率122、。三三、公公众众监监督督（一一）重重大大事事项项公公示示在处理涉?公众利益的相关问题上，应该主动提前公示，如环保、拆迁、紧急琉散、运营计划调整等事项。公示的渠道应当包括但不南部县嘉陵江三桥工程项目67限于：政府和项目公司的官方网站、官方微博、微信号、当地主要媒体等。根据事件的影响范围和重要程度，?方可选择合适的信息发布渠道。如果单一方向的信息告知不足以解决相关问题，可能还会涉?利益相关方的意见征询、座谈、电话访问具有交互功能的形式。（二二）建建立立通通畅畅的的公公众众意意见见?馈馈的的渠渠道道如设立投诉热线、开通具有信息?馈功能的官方微博、微信号等，并指定专门的部门或人员负责，对公众意见提供?123、馈。（三三）搭搭建建媒媒体体沟沟通通平平台台项目公司可根据企业的人力资源情况，设立新闻办公室或类似机构，负责官方信息平台的维护运营、媒体关系的处理、公众信息的搜集和?馈等。四四、政政府府方方的的介介入入权权（一一）项项目目公公司司未未违违约约情情形形下下的的介介入入1.存在危?人身健康或安全、财产安全或环境安全的风险；2.介入项目以解除或行使政府的法定责任；3.发生紧急情况，且政府合理认为该紧急情况将会导致人员伤亡、严重财产损失或造成环境污染，并且会影响项目的正常实施。（二二）项项目目公公司司违违约约情情形形下下的的介介入入项目公司在约定的期限内仍无法补救违约的情形。南部县嘉陵江三桥工程项目6124、8第第九九章章 采采购购方方式式选选择择一一、采采购购方方式式根据中华人民共和国政府采购法?相关规章制度以?项目采购需求特点，依法选择采购方式：公开招标。且根据中华人民共和国招投标法实施条例第 9 条第一款第（三）项“除招标投标法第六十六条规定的可以不进行招标的特殊情况外，有下列情形之一的，可以不进行招标：（三）已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供的”，可知：若社会投资方本身具有建设相关资质，政府方可以将社会资本方的采购与施工总承包单位的招标同时进行，可避免二次招标。二二、对对社社会会资资本本方方的的要要求求（一一）资资质质要要求求1、具有独立承担民事责任的能力125、，即具备有效存续的法人资格；2、具有良好的信誉?健全的财务制度；3、具备市政公用工程施工总承包二级或以上资质以?桥梁工程专业承包一级资质；4、具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5、具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；南部县嘉陵江三桥工程项目696、接受联合体竞标，联合体成员数量不超过 3 个。（二二）业业绩绩要要求求已签约 PPP 项目不少于 1 个；至少一个 10 亿元以上的桥梁施工业绩。（三三）财财务务状状况况?银银行行授授信信要要求求1、总资产不少于 30 亿元，净资产不少于 10 亿元。2、银行授信额度不少于 10 亿元。采购时可参考上述条件进行明确公开采购条件，具体条件要126、求以采购文件载明的为准。三三、评评审审小小组组根据财政部政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金【2014】113 号）?财政部关于印发的通知（财金【2014】215 号）等相关法规的规定，评审小组由项目实施机构代表和评审专家共 5 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中应至少包含 1 名财务专家和 1 名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。再根据本项目的具体情况，我们建议组成包括 1 名行业工程建设专家、1 名财务专家、1 名法律专家和 1 名工程造价专家在内的 5 人评审小组，评审小组127、专家可由项目实施机构自行负责选定。南部县嘉陵江三桥工程项目70四四、评评审审办办法法本项目具体评审办法，根据本项目特性和项目实施机构的要求，在采购文件中明确。（一）资格审查以资格预审的方式开展，采用合格制。项目有3 家以上供应商通过资格预审的，项目实施机构方可继续开展正式采购工作。（二）本次采购评审采用综合评分法，将报价、方案、资质、业绩等确定不同权重，并分别评分。报价部分：各供应商对年度回报进行报价，报价越低者得分越高。方案部分：供应商根据项目采购需求，编写项目实施方案（含项目公司组建方案、建设方案、运营方案、财务方案、法律方案），评审小组将对实施方案的可行性、科学性、合理性进行评分。资质业128、绩部分：相关资质、类似业绩。如具有多个类似投资或施工项目业绩，将获得加分。四川智库策划咨询有限公司二一七年六月附件 1：核心边界条款附件 2：财务分析报告南部县嘉陵江三桥工程项目71附附件件 1 1：南南部部县县嘉嘉陵陵江江三三桥桥工工程程项项目目核核心心边边界界条条款款P PP PP P 项项目目操操作作流流程程图图项项目目名名称称：南部县嘉陵江三桥工程项目项项目目地地点点：南充市南部县境内项项目目领领域域：交通运输性性质质：新建所所处处阶阶段段：准备投投资资规规模模：120246.32 万元，其中：工程费用 97287.99 万元，工程建设其他费用 12026.85 万元（不含征地拆迁费）129、，基本预备费10931.48 万元。南部县嘉陵江三桥工程项目72合合作作期期限限：建设期 2.5 年，运维期 14 年项项目目实实施施机机构构：南充市南部县交通运输局基基本本模模式式：BOT付付费费机机制制：政府付费、参照等额本金投投资资收收益益率率：不超过 8%融融资资利利率率参参考考值值：6.86%，不超过自有资金投资收益率调调价价机机制制：五年以上人民银行贷款基准利率增减值 4%以内不调差；综合成本变动率 4%以内不调差。核核心心风风险险分分配配：序号风险名称承担主体风险分担比例及应对政府社会资本1法律环境风险（本级政府不可控）双方各自承担相应责任2法律环境风险（本级政府可控）3政府征用130、4通货膨胀风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决5劳动力/材料设备价格上涨风险6利率风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决7税收调整风险一定范围内的变动由社会资本方承担，超出一定范围的由调价机制解决8不可抗力风险可通过为项目购买财产保险转移，不能转移部分风险双方各自承担相应责任9融资取得风险10勘察、设计风险11审批延误12重大地质变化南部县嘉陵江三桥工程项目7313工艺/技术水平低下14工程变更（社会资本方原因）15工程变更（政府方原因）16工程变更（其他原因）17工程超期社会资本方利用其先进的管理经验采取相应措施进行控制，相关风险自行131、承担，部分可靠购买相应保险进行转移。18建设成本超支19工程质量20施工安全21运营维护费用超支维维护护范范围围：在运营维护期限内，项目公司负责项目的维护，使其经常处于良好的技术状态，良好的技术状态指：桥梁、道路、排水、照明和绿化等自身的物理状态符合有关技术指标的要求，包括但不限于桥梁（含桥墩、桥面、伸缩缝、防撞墩砼、泄水孔、排水管、防护栏杆、隔离带、人行道、桥铭牌、标志、桥牌等）、道路日常维护（含路基、路面、边坡、人行道、交通标识等）、清扫保洁、绿化维护、雨污管网、照明、灯饰、通风、排水、管廊?应急处理，保证其一直达到满足使用的状态。具体以?方认可的维护清单为准。资资产产权权属属：1、项目资132、产?相关附属设施的所有权归属于政府，项目公司拥有特许经营期内的项目收益权。根据 企业会计准则解释第2号 第五条的相关条款规定：a.BOT业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产；b.建造期间，南部县嘉陵江三桥工程项目74项目公司对于所提供的建造服务应当按照 企业会计准则第 15 号建造合同确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照企业会计准则第 14 号收入确认与后续经营服务相关的收入。建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别确认融资产或无形资产。项目公司拥有的特许经营权只是一种债权，而非物权。项目公司的特许经营权是对基础设施进行运营、维护，并获取相应收益的权利133、，其中运营、维护为义务，收益权为权利，因此特许经营权的核心为收益权，属于将来金钱债权，依其性质可纳入依法可出质的“应收账款”的范畴。2、项目特许经营期届满后项目公司按照特许经营协议约定的移交范围、移交标准和移交程序等将项目资产、设施向南充市南部县政府实施机构（或指定机构）进行无偿移交。项项目目产产出出：嘉陵江三桥 1 座，桥梁长度为 1280m，桥梁平均宽度 42m（主桥为矮塔斜拉桥，长度为 695m，桥宽 43m)，位于南部县北部，横跨嘉陵江，为连接城北片区与满福坝片区的重要交通道路；新建引道 517.722m，引道标准段宽度 40m，设辅道段宽度 60m；新建互通立交 1 座（琴台立交）,134、琴台立交范围内包含琴台路 940m?8 根立交匝道（立交匝道长度为 2629.769m）。嘉陵江南侧既有滨江路节点改造长度 665.7m，将滨江路北侧半南部县嘉陵江三桥工程项目75幅道路下降，与嘉陵江三桥形成右进右出交?口，滨江路南侧半幅道路现状高程不变，上跨环城北路主线?嘉陵江三桥。其中，跨线桥 1座（长度 120m）。滨江路平面线位保持现状不变。滨江路北侧半幅道路按照规范进行纵断面设计。最大纵坡不大于 5.5%，坡长?竖曲线半径均满足规范对设计速度 30km/h 的规定值要求。采采购购方方式式：公开招标履履约约担担保保体体系系：条款投标保证金建设期履约保证金运维保证金移交保证金提交主体社会135、资本社会资本社会资本社会资本提交时间递交投标文件签署 PPP 合同运维期开始当日项目正式移交前6 个月退还时间递交建设履约保函竣工验收且递交运维保函递交移交保函移交完毕且质保期满受益人政府政府政府政府保函金额不超过总投资 2%不超过总投资的10%不超过最近平均6 个月的服务费不超过最近一起的大修费用担保事项投标文件承诺的履行、合同签署、项目公司设立及建设履约保函提交等项目建设资金到位、开工节点、竣工验收节点、重大工程质量事故或安全责任事故、运营维护保函提交项目运营绩效、服务质量标准达标情况、安全保障、移交保函提交等项项目设施恢复性大修、项目设施存在隐蔽性缺陷等南部县嘉陵江三桥工程项目76附附件136、件 2 2：南南部部县县嘉嘉陵陵江江三三桥桥工工程程项项目目财财务务分分析析报报告告本项目测算为定量分析项目财务可行性分析，为本项目政府提供财政补贴所支付的总价、年付费额、服务期限等提供决策依据。1、财务测算基本方法净现值法。净现值（Net Present Value）是一项投资所产生的未来现金流的折现值与项目投资成本之间的差值。净现值法是评价投资方案的一种方法。?ntt1ti1CFNPVNPV项目的净现值nPPP 的合作年限i折现率CFt第 t 年的现金净流量2、税收处理说明需要特别说明的是：关于 PPP 项目的税收政策尚不明朗，项目公司在建设期间取得的增值税进项税额能否予以抵扣尚不可知。若137、不能抵扣，项目公司将承担高额的税负。本项目方案的税收按照以下方式处理，具体以税务部门的意见为准。（1）由于本项目可研报告已经涵盖相关税费，因此本项目的投资估算均为含税金额。（2）由于项目前期费用与工程其他费用金额相对较小且难以取南部县嘉陵江三桥工程项目77得增值税专用发票，因此仅就建安工程费用考虑予以抵扣。建安工程费由施工单位开具增值税专用发票给项目公司，按照 11%的建筑业计算进项税额，设备购置费按照 17%的货物销售计算进项税额（根据可研报告估算本项目无设备购置费）。（3）本项目的运营成本主要为人工成本?少量材料费用，涉?金额较小且难以取得增值税专用发票，因此本项目运维成本的进项税额未考虑138、抵扣。（4）目前关于 PPP 项目公司的收入所适用的增值税税率尚未出台明确的规定。根据税务专家经验，并与税务部门沟通，本项目的可用性服务费以?运维服务费均按照 11%的建筑业计征增值税，具体以税务部门核定为准。（5）本项目的所得税按照政府专项补贴，作为不征收收入处理。3、现金流出（1）建设投资。根据项目可研报告估算，前期费用于项目期初一次性投入，建安工程费?预备费按照工程进度分批均衡投入，本项目投资计划表入下表 1-1 所示：项目名称第 1 年第 2 年第 3 年合计(单位：万元)工程费用38,915.2038,915.2019,457.6097,287.99其他费用12,026.85-12,139、026.85基本预备费4,372.594,372.592,186.3010,931.48小计55,314.6443,287.7921,643.89120,246.32建设期利息合计55,314.6443,287.7921,643.89120,246.32南部县嘉陵江三桥工程项目78上级财政补助-政府股权支出691.43541.10270.551,503.08社会资本实际投入金额54,623.2142,746.6921,373.35118,743.24投资人资本金投入13,137.2310,280.855,140.4228,558.50投资人贷款投入41,485.9832,465.8416,23140、2.9290,184.74表 1-1 项目投资计划表（2）项目运营成本采购时明确维护费用价格。桥梁、道路部分可以根据现行的城市桥梁检测和养护维修管理办法城市桥梁养护技术规范城市道路养护技术规范等养护内容、标准、定额等因素进行测算，由政府人直接确定每年的包干维护费用。根据可研报告测算：项目日常维护标准为 8 万元/公里，每五年进行一次大修，大修标准为 50 万元/公里；照明费用按 4 万元/公里计算；相关管理?其他费用按上述费用 10%计算。具体如下表 1-2 所示：南部县嘉陵江三桥工程项目79项目2017201820192020202120222023202420252026202720282141、02920302031203220332034合计01234567891011121314151617日常维护费用14.3814.3814.3814.3814.3814.3814.3814.3814.3814.3814.3814.3814.3814.38201.34照明费用7.197.197.197.197.197.197.197.197.197.197.197.197.197.19100.67大修费用89.8989.89571.30571.301,322.37管理费用2.162.162.162.162.1611.152.162.162.162.162.1611.1559.2959.29162142、.44运营成本23.7323.7323.7323.7323.73122.6023.7323.7323.7323.7323.73122.60652.16652.161,786.83表 1-2 项目维护成本测算表南部县嘉陵江三桥工程项目805、现金流入本项目政府承担全部付费责任，故政府付费是本项目的回报机制。在该机制下，政府依据项目设施的可用性、产品或服务的使用量以?质量等向项目公司付费。（1）方案 1：等额本金政府每年基准运营补贴支出包含可用性服务费和运维服务费。政府当年支付责任=（基准可用性服务费+基准运维服务费）绩效考核系数。可用性服务费?投资收益在运维期年末支付,包含社会资本投入的资本金（143、含建设期利息）?回报，项目融资本息。均按照等额本金方式计算，具体计算公式如下（最终以 PPP 合同确定为准）:1.基准可用性服务费：?21xtNC1-X-CNCtNBA1-X-BANBAFII?式中：Fx 为第 X 次可用性服务费；A 为社会资本方投入的项目资本金；B 为建设期利息（以最终的融资协议为准）=第一年融资额/2融资利率+（第一年融资额+第二年融资额/2）融资利率+（第一年融资额+第二年融资额+第三年融资额/2）融资利率南部县嘉陵江三桥工程项目81第一年融资额为41485.98万元，第二年融资额为32465.84万元，第三年融资额为 16232.92 万元。N 为约定总支付次数，为定144、量，本方案为 13；X 为第 X 次支付，为变量，X=（1，2，3N）；t 为约定前后两次支付时间间隔，以年为单位（其中首期支付于工程交工验收时完成故 t 取值为 0，第 2 至第 13 期按约定支付间隔为 1 年，故取值为 1）；I1为项目资本金投资收益率（本方案设定资本金投资收益率不超过 8%）；C 为社会资本方投入项目的融资资金；I2为项目融资利率：方案设定融资利率参考值为 6.86%（人民银行五年期贷款基准利率 4.9%上浮 40%），实际的融资利率以签订的融资协议为准，且不得高于自有资金投资收益率。如果项目公司实际融资利率高于自有资金投资收益率，政府方不承担融资利息超额部分，由中标的145、社会资本方自行承担超额部分的融资利息。2.基准运维服务费：以经审核的项目公司实际发生的年度运维成本为基数,考虑合理利润率，结合绩效考核绩效结果，加权计算每年政府需要支付的运营补贴，审核依据由政府与项目公司?方协商确定。基准运维服务费=年运营维护成本（以政府审核金额为准）*合理利润率（资本金收益率）南部县嘉陵江三桥工程项目82根据可研报告测算：项目日常维护标准为 8 万元/公里，每五年进行一次大修，大修标准为 50 万元/公里；照明费用按 4 万元/公里计算；相关管理?其他费用按上述费用 10%计算。说明：1）运维服务费已包含了相关维护利润，不再考虑额外收益。2）项目资本金和融资资金均以竣工验收146、审计决算金额为准，运营维护成本应以实际发生且以政府审核的金额为准，已纳入财政预算的政府付费金额，应根据实际情况合理调整预算。（2）方案 2：财政部政府付费公式。1、基准可用性服务费?2n1xtNB1)-(x-BNB/Ni1*1*AFII?式中：Fx 为第 X 次可用性服务费；A 为社会资本方投入的项目资本金（含建设期利息）；I1为项目资本金投资收益率（本方案设定资本金投资收益率不超过 8%）；i 为年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。结合本项目实际，由于本项目地方政府并未发债；参考 2015 年南充航空港投资开发有限公司发行的 7 年期公南部县嘉陵江三桥147、工程项目83司债券，其票面收益率为 6.8%，结合项目期限进行适当调整，调整后的折现率取值为 6%。N 为政府运营补贴周期年数；B 为社会资本方投入项目的融资资金；I2为项目融资利率：方案设定融资利率参考值为 6.86%（人民银行五年期贷款基准利率 4.9%上浮 40%），实际的融资利率以签订的融资协议为准，且不得高于自有资金投资收益率。如果项目公司实际融资利率高于自有资金投资收益率，政府方不承担融资利息超额部分，由中标的社会资本方自行承担超额部分的融资利息。基准运维服务费和当年使用者付费参照方案一的方式处理。南部县嘉陵江三桥工程项目84经测算，按照方案 1，方案 2 的条件，项目公司可获得的148、收益如下表 1-3、表 1-4 所示：序号项目名称2017年2018年2019年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年2029 年2030 年2031 年2032 年2033 年2034 年合计折现年限01234567891011121314151617A社会资本方投入资本金39,570.87 36,932.81 34,294.75 31,656.70 29,018.64 26,380.58 23,742.52 21,104.46 18,466.41 15,828.35 13,190.29 10,552.23 7,914.1149、75,276.12 2,638.06B融资资金90,184.74 84,172.42 78,160.11 72,147.79 66,135.48 60,123.16 54,110.84 48,098.53 42,086.21 36,073.90 30,061.58 24,049.26 18,036.95 12,024.63 6,012.32C=a+b投资补贴2,638.065,592.685,381.645,170.594,959.554,748.504,537.464,326.424,115.373,904.333,693.283,482.243,271.193,060.15 2,849.1150、0 61,730.56a投资本金2,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.062,638.06 2,638.06 39,570.87b投资收益2,954.622,743.582,532.542,321.492,110.451,899.401,688.361,477.311,266.271,055.22844.18633.13422.09211.0422,159.69D=c+d融资补贴6,012.32 11,786.54 11,374.151、10 10,961.65 10,549.21 10,136.76 9,724.329,311.888,899.438,486.998,074.547,662.107,249.656,837.21 6,424.76 133,491.45c融资本金6,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.326,012.32 6,012.32 90,184.74d融资利息5,774.235,361.784,949.344,536.894,124.453,152、712.003,299.562,887.112,474.672,062.221,649.781,237.33824.89412.4443,306.71E=A-a未偿付资本金-36,932.81 34,294.75 31,656.70 29,018.64 26,380.58 23,742.52 21,104.46 18,466.41 15,828.35 13,190.29 10,552.23 7,914.175,276.122,638.060.00F=B-c未偿付融资资金84,172.42 78,160.11 72,147.79 66,135.48 60,123.16 54,110.84 48,153、098.53 42,086.21 36,073.90 30,061.58 24,049.26 18,036.95 12,024.63 6,012.32-0.00G=C+D可用性服务费-8,650.37 17,379.23 16,755.74 16,132.25 15,508.76 14,885.27 14,261.78 13,638.29 13,014.80 12,391.31 11,767.82 11,144.33 10,520.84 9,897.35 9,273.86 195,222.01H运维服务费-25.6325.6325.6325.6325.63132.4125.6325.6325.154、6325.6325.63132.41704.33704.331,929.77I=G+H项目公司收入8,650.37 17,404.86 16,781.37 16,157.88 15,534.39 14,910.90 14,394.19 13,663.92 13,040.43 12,416.94 11,793.45 11,169.96 10,653.26 10,601.69 9,978.20 197,151.78J第三方收入-K=I-J政府运营补贴-8,650.37 17,404.86 16,781.37 16,157.88 15,534.39 14,910.90 14,394.19 13,66155、3.92 13,040.43 12,416.94 11,793.45 11,169.96 10,653.26 10,601.69 9,978.20 197,151.78表 1-3 方案一项目公司现金流入表南部县嘉陵江三桥工程项目85序号项目名称2017年2018年2019年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年2029 年2030 年2031 年2032 年2033 年2034 年合计A折现年数01231234567891011121314B年均建设成本2,826.492,826.492,826.492,826.49 2,8156、26.492,826.492,826.492,826.492,826.492,826.492,826.492,826.492,826.492,826.4939,570.87C合理利润率8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%8.00%D=B*(1+C)-3,052.613,052.613,052.613,052.61 3,052.613,052.613,052.613,052.613,052.613,052.613,052.613,052.613,052.613,0157、52.6142,736.54E折现率6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%6.00%F=DA投资补贴-3,235.773,429.913,635.713,853.85 4,085.084,330.194,590.004,865.405,157.325,466.765,794.776,142.456,511.006,901.6667,999.85G融资补贴6,012.32 11,786.54 11,374.10 10,961.65 10,549.21 10,136.158、76 9,724.329,311.888,899.438,486.998,074.547,662.107,249.656,837.216,424.76 133,491.45H=F+G可用性服务费-6,012.32 15,022.31 14,804.01 14,597.36 14,403.06 14,221.85 14,054.51 13,901.87 13,764.83 13,644.31 13,541.30 13,456.86 13,392.10 13,348.20 13,326.42I运维服务费-25.6325.6325.6325.6325.63132.4125.6325.6325.632159、5.6325.63132.41704.33704.331,929.77J使用者付费-K=H+I-J政府运营补贴（财政部公式）-6,012.32 15,047.94 14,829.64 14,622.99 14,428.69 14,247.47 14,186.92 13,927.50 13,790.46 13,669.93 13,566.93 13,482.49 13,524.51 14,052.54 14,030.75 203,421.08表 1-4 方案 2 项目公司现金流入表a.政府财政补贴。方案 1 政府共支付财政补贴 197,151.78 万元，方案 2 政府共支付财政补贴 203,4160、21.08 万元，考虑到政府财政压力，政府放最终选择方案一作为本项目的回报机制。b.项目税收负担。南部县嘉陵江三桥工程项目86方案 1 缴纳的增值税金?附加共计 10,886.05 万元，见下表所示。各项税金201720182019202020212022202320242025202620272028202920302031203220332034合计01234567891011121314151617增值税进项3,856.463,856.461,928.23销项-857.241,724.811,663.021,601.231,539.441,477.66 1,426.45 1,354.08161、 1,292.29 1,230.51 1,168.72 1,106.93 1,055.73 1,050.62988.83应交增值税-3,856.46-7,712.92-8,783.91-7,059.10-5,396.08-3,794.85-2,255.41-777.75648.701,354.08 1,292.29 1,230.51 1,168.72 1,106.93 1,055.73 1,050.62988.83实际缴纳增值税-648.701,354.08 1,292.29 1,230.51 1,168.72 1,106.93 1,055.73 1,050.62988.839,896.41城162、建税-32.4367.7064.6161.5358.4455.3552.7952.5349.44494.82教育费附加-19.4640.6238.7736.9235.0633.2131.6731.5229.66296.89地方教育附加费-12.9727.0825.8524.6123.3722.1421.1121.0119.78197.93小计-713.571,489.49 1,421.52 1,353.56 1,285.59 1,217.63 1,161.30 1,155.68 1,087.71 10,886.05增值税税金及附加明细表c.项目投资收益。方案 1 的内含报酬率为 5.60%，如163、下表所示。项目名称2017 年2018 年2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年2026 年2027 年2028 年2029 年2030 年2031 年2032 年2033 年2034 年合计折现年01234567891011121314151617现金流入项目收益-8,650.37 17,404.86 16,781.37 16,157.88 15,534.39 14,910.90 14,394.19 13,663.92 13,040.43 12,416.94 11,793.45 11,169.96 10,653.26 10,601.69 9,97164、8.20 197,151.78现金流建设投资54,623.21 42,746.69 21,373.35118,743.24南部县嘉陵江三桥工程项目87出运营成本-23.7323.7323.7323.7323.73122.6023.7323.7323.7323.7323.73122.60652.16652.161,786.83财务费用-税金支出-713.571,489.49 1,421.52 1,353.56 1,285.59 1,217.63 1,161.30 1,155.68 1,087.71 10,886.05税前现金净流量-54,623.21-42,746.69-21,373.35 8,165、650.37 17,381.13 16,757.64 16,134.15 15,510.66 14,887.17 13,558.02 12,150.70 11,595.17 11,039.65 10,484.13 9,928.60 9,369.35 8,793.85 8,238.32 65,735.66调整所得税-税后现金净流量-54,623.21-42,746.69-21,373.35 8,650.37 17,381.13 16,757.64 16,134.15 15,510.66 14,887.17 13,558.02 12,150.70 11,595.17 11,039.65 10,484.13 9,928.60 9,369.35 8,793.85 8,238.32 65,735.66税后内含报酬率=5.60%项目现金流量表