1、山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10政府与社会资本合作（政府与社会资本合作（PPP)PPP)模式模式山东省日照市城市公园及绿化工程山东省日照市城市公园及绿化工程 PPPPPP 项目项目实实 施施 方方 案案（准备阶段准备阶段）日照市住房和城乡建设局日照市住房和城乡建设局江苏普信工程项目管理有限公司江苏普信工程项目管理有限公司二二 0 0 一七年一七年四四月月山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10释释义义在本报告中，除非另有说明，下列简称具有以下所规2、定的含义：政府和社会资本合作模式PPP 模式山东省日照市人民政府地方政府山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目本项目山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目初步实施方案初步方案关于加强地方政府性债务管理的意见43 号文关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知76 号文关于深化预算制度改革的决定45 号文关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知113 号文关于开展政府和社会资本合作的指导意见2724 号文关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知156 号文基础设施和公用事业特许经营管理办法25 号令政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引21 号文PPP 物有3、所值评价指引(试行)167 号文关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知42 号文国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知51 号文关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知90 号文关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知91 号文财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知92 号文国务院关于推进海绵城市建设的指导意见国办发201575 号关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见国发201460 号关于实施旅游休闲重大工程的通知发改社会20162550号山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公4、园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10目目录录释释义义.1 1一一、项项目目建建设设背背景景.1 1二二、项目概况及主要产出指标、项目概况及主要产出指标.4 4（一）基本情况.41、项目名称.42、项目建设地点.43、项目主要建设内容.54、工程经济技术指标及工程建设标准.85、项目投资规模.86、项目资金来源.107、项目建设工期.118、项目进展情况.119、项目实施机构.1210、政府出资机构.1211、本项目协调机制.12（二）项目主要产出指标.13（三）项目建设的必要性.151、项目是推动日照市全民健身事业发展.152、符合日照市发展旅游产业、实施旅游富市战略5、的需要.163、满足日照市城市居民日益增长的健康休闲、身心放松的精神需求.174、符合日照市建设国家级园林城市提升人居环境和生态环境的需要.18（四）PPP 运作的必要性和可行性.191、应用 PPP 模式的必要性.192、应用 PPP 模式的可行性.23三三、风险、风险识别及识别及分配基本框架分配基本框架.2727（一）项目风险分配原则.271、风险最优分配原则.272、风险与收益对等原则.273、风险可控原则.27山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v104、项目风险上限原则.28（二）项目风险因素识别与分析.28（三）风险初步风险分配方案.45四四、项目运作方式、项目运作6、方式.4949(一）运作方式介绍.49（二）本项目运作方式.49五、五、项目交易结构项目交易结构.5151（一）投融资结构.51（二）项目资本金出资时间要求.52（三）资产形成与转移.52（四）项目回报机制.53（五）项目政府付费安排.53（六）相关配套安排.541、政策性补助支持.542、土地使用权.543、水、电、道路等配套设施.56（七）政府前期已投入项目费用的处理方案.56六、六、合同体系合同体系.5757（一）合同体系拟定原则.57（二）项目常见合同简介.571、PPP 项目合同.572、股东协议.583、履约合同.584、融资合同.595、保险合同.60（三）项目核心边界条件.607、1、权利义务边界条件.602、交易边界条件.663、履约保障边界条件.674、调整衔接边界条件.68山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v105、股东协议中的边界条件.696、项目授权、建设期和运营期、业务边界.70（四）PPP 项目合同关键问题分析.701、项目公司治理结构.702、项目资产权属.713、合作期.714、政府付费.715、项目建设资金来源.716、建设进度保障.727、应急预案.728、投资及融资.729、项目前期工作.7310、工程建设.7311、项目设施运营与维护.7812、项目移交及相关费用.7813、项目8、考核标准及要求.7914、可行性缺口补助付费调价方式.8215、履约保函.8417、提前终止.8718、项目接管及其它约定.8919、其他约定.90七、监督架构七、监督架构.9191（一）行政监管.91（二）履约管理.91（三）公众监督.92八八、项目采购方式、项目采购方式.9393（一）政策依据.93（二）本项目采购方式的选择.93（三）社会资本采购的采购主体.93（四）采购程序.93山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v101、招标前市场测试工作.932、资格预审.943、采购文件编制.944、响应文件评审.955、谈判与合同文件签署.956、资格预审建议标准.967、竞标9、条件.96（五）评标结果.971、定标方式.972、中标公示.973、中标通知.974、履约担保.98（六）签订框架协议.98（七）融资交割.98(八）正式合同.98九九、项目全生命周期成本财务测算与评价方式、项目全生命周期成本财务测算与评价方式.9999（一）财务测算依据.99（二）财务测算原则.99（三）财务测算拟采用方式.99（四）项目建设总投资.99（五）项目建设资金来源.100(六）融资成本.100(七）可经营性项目收入.100（八）项目超额收益分享机制.101（九）项目运营期成本费用估算.102（十）项目可行性缺口补助付费计算方法和依据.104（十一）税费及折旧.107（十二）财务10、测算指标结果.1071、内部收益率.1072、财务净现值.107山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v103、投资回收期.1074、总投资收益率、项目资本金净利润率.107十、十、PPPPPP 项目实施计划和责任分工项目实施计划和责任分工.108108附附件件.111111附件 1：项目产出说明.111附件 2：项目运营成本费用.115附件 3：项目使用者收入估算表.116附件 4：政府可行性缺口补助支出金额估算表.117附件 5：利润与利润分配估算表.119附件:6：项目全投资现金流量估算表.120附件 7：项目资本金投资现金流11、量估算表.122附件 8：实施方案会议纪要.124附件 9：联审人员签到表.125附件 10：项目绩效考核体系.126山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v101一、项目建设背景日照市位于山东省东南部黄海之滨，东临黄海，西接临沂市，南与江苏省连云港市毗邻，北与青岛市、潍坊市接壤。南北长约 82公里，东西宽约 90 公里，总面积 5358.57 平方公里。下辖东港区、岚山区、日照市本级、五莲县 2 区 2 县以及日照经济技术开发区、山海天旅游度假区，有 55 个乡镇、街道，1944 个村居。日照被誉为“水上运动之都”与“东方太阳城”，环境非常优美，为联合国宜居城市之一。日照市是一12、个具有浓厚文化底蕴、历史悠久、名人荟萃、民艺文化众多的城市，是“中国民间艺术之乡”。日照旅游资源丰富，交通条件便利，发展国内外旅游产业具有十分显著的优势。日照市是国家第八批国家级园林城市，本项目的建设对日照市的绿化和生态环境有着很大的提升，会进一步巩固日照市国家级园林城市的各项标准，同时可以改善日照的旅游硬件环境，加快旅游基础设施建设，以适应日照市实施旅游富市战略、加快旅游业快速发展的形势。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v102为了响应国家政策，发展当地经济，同时满足当地百姓需求，日照市提出了日照市城市公园及绿化工程 PPP13、 项目建设。既积极利用日照优秀的旅游资源发展旅游业，又为提高当地百姓业余生活质量，提供了更多可以休闲健身的娱乐设施和场所。日照市市民公园（铁路公园）工程不仅可以为市民和游客提供宽阔的活动空间和良好的生态环境，而且为游憩者提供了很多娱乐设施，因此成为城市居民放松身心的好去处。项目平面图潮石路是连接日照市区、市北经济技术开发区和五莲县城的重要干线公路，目前日照市区段（北京路）、市北经济开发区段均已拓宽至双向八车道，山海路至东港五莲界段为双向两车道，路面较窄，成为交通瓶颈，急需实施升级改造，以适应日照市城市快速发展需求。项目效果图山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v103日照市海曲14、公园始建于 1986 年 10 月，是日照市建设的第一个开放式综合性娱乐公园，随后多次进行改建和扩建，目前，已发展成为集休闲、娱乐、健身、观赏于一体的综合性公园，已被评为“全省十佳公园”。但随着时间的变迁，海曲公园作为日照市老城区唯一的开放性公园，自上世纪八十年代建成至今，已有 30 年时间，部分园路、游娱等设施非常陈旧，功能已不能满足市民休闲娱乐需求，有些还存在隐患，近年来社会各界要求改造的呼声非常强烈。为实施健康中国国家战略，提高日照市城市居民的身体素质和健康水平，进一步提升老城区人居环境，为群众提供更多、更舒适的休闲游憩空间，经日照市委、市政府研究决定对海曲公园进行改造提升，进一步传承海15、曲文化，拓展游赏空间，提升景观品质，丰富儿童娱乐功能，打造集生态、文化、休闲、娱乐、健身于一体的综合性公园。项目总平面图项目鸟瞰图通过本项目的建设，可以完善日照市的文化旅游、休闲娱乐、生态环境、全民健身、大众体育及园林绿化设施，可以极大的促进日照市的文化、体育、旅游、生态等事业的发展。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v104二、项目概况及主要产出指标（一）基本情况（一）基本情况1 1、项目名称、项目名称山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目（以下简称“本项目”）。2 2、项目建设地点、项目建设地点山东省日照市城市公园及绿16、化工程项目主要有市民公园（铁路公园）新建项目、海曲公园改建项目、城市绿化提升项目三个子项目组成，建设地点如下：市民公园（铁路公园）新建项目位于东港区兖石铁路北侧，迎宾路南侧，临沂路至旭阳路段；项目选址图海曲公园改建项目位于日照市海曲中路以南，公园路以东，海曲公园区域；山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v105项目位置图潮石路道路绿化工程，起点位于东港区与市北开发区交界，终点位于市区山海路与北京路交叉口；项目位置图3 3、项目主要建设内容、项目主要建设内容（1）市民公园（铁路公园）建设工程日照市市民公园（铁路公园）项目全长 7 公里，总用地面积约120 万平方米，总建筑面积 117、1000 平方米。市民公园主要分为海绵怡趣区、全民悦炼区、陶风留韵区、画韵凝彩区四个区域，结合海绵城市设计理念，建设生态水体、园林绿化、景观工程、活动场山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v106地、道路场地铺装，配套建设景观建筑、服务建筑及辅助用房。主要进行违章建设拆除，结合现状防洪排水沟渠，建设可蓄水、渗水、净水的生态水体景观；铺设透水步道和活动场地，结合周边道路场地竖向整理地形，对原有绿化结构进行调整完善；提升绿化景观，完善服务功能，配套建设环卫、照明、健身、休闲设施等。项目鸟瞰图（2）海曲公园改建工程日照市海曲公园改造工程18、项目占地 220 亩，在原有公园基础上进行改造建设。项目以整合海曲公园现状资源，融入海曲文化，拓展游赏空间，提升景观品质，丰富儿童娱乐活动功能，打造集生态、文化、休闲、娱乐、健身于一体的综合性公园。主要建设内容包括新建地上建筑 3500 平方米，地下停车场3500 平方米。改造建设敞开式公园主入口、主入口停车场、曲水迎宾、游客服务中心、西次入口、纪念廊、林荫展示与休闲场地、十二生肖广场、公园主园路、西部北次入口、公园管理用房、儿童游乐场、码头、湖心岛、茶园、禅味茶庭、椭圆形草坪、动物园入山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v107口、游客观赏通道、海曲廊桥、状元双亭与长廊、东部19、北次入口、嵌草台阶、疗养花园、花溪、大草坪、老年人健身场地、红枫岗，原动物园区域改造建设开放式运动场，建设九人足球场一处、篮球场二处、门球场一处，配套建设环卫、照明、健身、休闲设施等。项目效果图（3）潮石路道路绿化工程日照市潮石路道路绿化工程全长 15.3 公里，绿化面积 80 万平方米，中央绿化分隔带 6 米，对道路两侧各 23 米进行绿化，配套建设公厕、停车场、驿站等基础服务设施。项目效果图山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1084 4、工程经济技术指标及工程建设标准、工程经济技术指标及工程建设标准(1)日照市市民公园（铁20、路公园）建设工程：建设用地面积1200000 平方米，总建筑面积 11000 平方米，地上建筑面积 11000平方米（景观建筑 8000 平方米，服务建筑 2000 平方米，辅助用房1000 平方米），总绿地面积 1075000 平方米（绿地面积 855000 平方米，水体面积 195000 平方米），道路及铺装面积 120000 平方米（特色景观步道 30000 平方米，自行车路 20000 平方米，园路14000 平方米，场地铺装 36000 平方米，停车场 20000 平方米）。(2)日照市海曲公园改造工程：建设用地面积 220 亩，总建筑面积 7000 平方米（其中计容建筑面积 35021、0 平方米），地上建筑面积3500 平方米（新建建筑 3500 平方米），地下建筑面积 3500 平方米（地下停车 3500 平方米），景观改造 142703 平方米，运动场建设20232 平方米。(3)日照市潮石路道路绿化工程：建筑用地 800000 平方米，总建筑面积 600 平方米，地上建筑面积为 600 平方米（配套建筑面积为600 平方米），总绿地面积为 800000 平方米（路测绿化带 696000平方米，中央隔离带 86000 平方米，林间道路 6000 平方米，停车场12000 平方米，7 个驿站 28000 平方米）。5 5、项目投资规模、项目投资规模依据日照市住房和城乡建设22、局提供本项目可行性研究报告，本项目各子项目投资如下：表 2-1 项目总投资估算表单位：万元序号项目单位估算费用静态投资占比（%）动态投资占比（%）山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1091建安工程费用3765142.56%41.85%1.1建筑工程费用万元3645341.20%40.51%1.2设备购置费万元8050.91%0.89%1.3安装工程费万元3940.45%0.44%2工程建设其他费用万元4755453.75%52.85%2.1拆迁补偿费用万元4498450.85%50.00%2.2设计、监理等其他费用万元25702.90%2.86%3预备费万元32624.8023、%3.63%4项目静态总投资万元88467100.00%98.32%5建设期利息万元15091.68%6项目动态总投资万元89976100.00%6.16.1其中新增拆迁补偿金其中新增拆迁补偿金万元万元1000010000由政府方承担由政府方承担6.26.2纳入纳入 PPPPPP 项目总投资项目总投资万元万元7997679976由项目公司承由项目公司承担担表 2-2 日照市市民公园（铁路公园）建设工程项目总投资估算表序号项目单位金额比例（%）一总投资万元54000100.00%其中：固定资产投资万元54000100.00%1建筑工程费万元1619130%2设备购置费万元5571.0%3安装工程24、费万元2830.50%4工程建设其他费用万元3535165.5%4.1征地及补偿费用万元340374.2工程建设其他费用万元1314山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10105预备费万元16193%表 2-3 海曲公园改建项目总投资估算表序号项目单位数量比例（%）一总投资万元9500100.00%其中：固定资产投资万元9500100.00%1建筑工程费万元817886.10%2设备购置费万元1711.80%3安装工程费万元991.00%4工程建设其他费用万元5996.30%5预备费万元4524.80%表 2-4 日照市潮石路道25、路绿化工程项目投资估算序号项目单位数量比例（%）一总投资万元25000100.00%其中：固定资产投资万元25000100.00%1建筑工程费万元1208448.30%2设备购置费万元770.30%3安装工程费万元120.00%4工程建设其他费用万元1163746.50%4.1征地及补偿费用万元109804.2工程建设其他费用万元6575预备费万元11904.80%6 6、项目资金来源、项目资金来源山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1011本 PPP 项目总投资金额（静态）78467 万元(项目最终投资金额以施工图最终批复为准）,建设期利息 1509 万元，动态投资金额7926、976 万元。据 2015 年 9 月 9 日国务院关于调整和完善固定资产投资资本金制度的通知（国发【2015】51 号）的规定，项目资本金为20%。结合本项目实际建设投资需求考虑，本项目公司注册资本金为项目总投资 7997679976 万元万元的 30%，即 23993 万元；申请银行贷款 55983万元，项目建设资金融资比例 70%。本项目由中选社会资本方和政府方出资代表（日照市财金投资集团有限公司）共同出资设立项目公司，项目公司资本金暂定为23993 万元。项目公司拟股权比例：政府方（日照市财金投资集团有限公司）货币出资 1200 万元，股权比例 5%，社会资本方货币出资 22793 万27、元，股权比例 95%。本项目建设资金来源除项目公司资本金外的所有资金由项目公司通过银行贷款、股东借款、项目融资、夹层融资等方式解决。7 7、项目建设工期、项目建设工期本项目建设总工期为自开工之日起 12 个月。8 8、项目进展情况、项目进展情况目前，本项目已经完成日照市潮石路道路绿化工程可行性研究报告、日照市海曲公园改建工程可行性研究报告、日照市市民公园（铁路公园）建设工程可行性研究报告、日照市潮石路道路绿化工程初步设计方案、日照市海曲公园改建工程初步设计方案、日照市市民公园（铁路公园）建设工程初步设计方案、同步启动 PPP 方案及财政承受能力、物有所值评价论证、项目发改委立项等工作内容。山东28、省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10129 9、项目实施机构项目实施机构日照市人民政府授权日照市住房和城乡建设局为项目的实施机构（详见日照市人民政府专题会议纪要【2017】第 2 号），负责选择专业咨询公司为项目的实施进行技术、法律、招标、合同等方面指导，负责项目准备、监管和移交等工作。具体包括：统筹协调项目的建设、运营与移交工作。具体负责项目社会资本的选择，制定社会资本准入条件和标准；项目的初设、立项、可研、环评、土地等各种项目前期手续的办理；经过市政府授权，与社会资本方签订PPP 项目合同；在项目合作期限内，对社会资本方的建29、设、运营和维护进行监管等。专门协调机制的其他成员单位予以配合。1010、政府出资机构政府出资机构日照市人民政府授权日照市财金集团作为政府出资机1111、本项目协调机制本项目协调机制为推动项目的顺利推进和规范运作，建议成立由日照市住房和城乡建设局分管领导任组长，市规划、发改、审计、财政、交通、市政、环保、国土及相关部门负责人为成员的日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目推进领导小组，PPP 项目推进领导小组办公室设在日照市园林局,负责本项目审批和决策，配合咨询机构完成项目的资料搜集、项目尽调，建立协调推进联动机制，保障本项目的积极稳妥推进。其中：市发改委：指导各相关单位进行项目前期工作要件的办理30、，完成对项目工程可行性研究报告审批及项目立项等工作。市财政局：负责开展投资评审、项目物有所值评价和财政承受能力论证；会同市住建局、发改委等相关职能部门审核项目实施方案；协助市住建局做好社会资本方及相关的采购工作；履行合同约山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1013定的政府支付义务，督促社会资本按合同约定按时足额出资；对项目执行过程中的资金、股权、债权等运作进行全过程监督；对 PPP项目实施进行中期评价工作；录入、修改和审核纳入财政部 PPP 项目库。市审计局：负责本项目工程竣工决算的审计工作。市国土资源局：负责项目建设所涉用地手续的办理工作。市环境保护局：负责按照建设节点完31、成项目的环境影响评价报告的审批工作。市规划局职责：负责项目规划选址意见书等项目立项所需文件审批工作。东港区政府、日照经济技术开发区管委、山海天旅游度假区管委：负责本辖区的项目协调、拆迁清障等工作。(二二)项目主要产出指标项目主要产出指标表 2-5 市民公园（铁路公园）建设工程主要产出指标序号序号项目主要产出内容项目主要产出内容单位单位数量数量1建设用地面积M212000002总建筑面积M2110003地上建筑面积M2110003.1景观建筑M280003.2服务建筑M220003.3辅助用房M210004总绿地面积M210750004.1绿地M2855000山东省山东省日照市城市公园及绿化日照32、市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10144.2水体M21950005道路及铺装面积M21200005.1特色景观步道M2300005.2自行车路M2200005.3园路M2140005.4场地铺装M2360005.5公共停车场M220000表 2-6 日照市海曲公园改造项目主要产出指标序号序号项目主要产出内容项目主要产出内容单位单位数量数量1建设用地面积亩2202总建筑面积M270002.1计容建筑面积M235003地上建筑面积M235003.1新建建筑M235004地下建筑面积M235004.1公共地下停车M235005景观改造M21427036运动场建设M33、220232表 2-7 潮石路道路绿化工程主要产出指标序号序号项目主要产出内容项目主要产出内容单位单位数量数量1建设用地面积M28000002总建筑面积M26003地上建筑面积M2600山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10153.1配套建筑M26004总绿地面积M28000004.1路侧绿化带M26960004.2中央隔离带M2860004.3林间道路M260004.4公共停车场M2120004.5旅游驿站M228000产出数据来源于日照市潮石路道路绿化工程可行性研究报告、日照市海曲公园改建工程可行性研究报告、日照市市民公园（铁路公园）建设工程可行性研究报告，最终产出数据34、来以施工图最终批复为准。（三）项目建设的必要性（三）项目建设的必要性1 1、项目是推动日照市全民健身事业发展、项目是推动日照市全民健身事业发展加强公共体育服务设施建设，提高公共体育普及水平，不断满足人群民众日益增长的体育健身需求，是各级政府履行公共服务职能的重要内容，是贯彻落实国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要和全民健身计划（20162020 年）的具体行动，对于提升国民身体素质和健康水平、增强全体人民获得感都具有重要意义。近几年来，日照市经济建设发展迅速，经济实力显著提高，但公共文化体育旅游设施建设比较滞后，现有的文体设施无法满足人民群众日益增长的精神生活的需求。为提升日照市公共体育普及35、水平，进一步满足人民群众日益增长的体育健身需求，提高居民身体素质，增加公共体育服务设施有效供给，增强公益性，提高普及山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1016性，为提升人民群众健康水平打下坚实物质基础，日照市提出建设此项目。通过本项目建设，积极改善日照市群众性文化体育旅游设施条件、使群众能够充分共享改革开放和经济发展成果、实现社会与经济建设以及人民生活水平同步发展，符合落实科学发展观的要求，是民心所向，是经济社会各项事业统筹协调发展的重要标志，也是构建和谐社会的重要体现和必要保障。2 2、符合日照市发展旅游产业、实施旅游富市战36、略的需要、符合日照市发展旅游产业、实施旅游富市战略的需要2011 年，日照市政府根据山东半岛蓝色经济区发展规划，制定了日照市蓝色经济区发展规划。规划中提出：日照应发挥生态和资源优势，重点发展滨海综合旅游，打造成集康体休闲、生态旅游、商务旅游、民俗旅游等为一体的国家级旅游区。2017 年日照市提出“十三五”期间实施五大战略，“旅游富市”就是五大战略之一。以党的十八大和十八届三中、四中、五中全会及习近平总书记系列重要讲话精神为指导，以“好客山东”、“仙境海岸”品牌为引领，以创建“国家全域旅游示范区”为抓手，抢抓“一带一路”和航空、高铁时代来临机遇，大力实施“旅游富市”战略，坚持规划先行，强化项目带37、动，突出改革创新，着力转型升级，聚力海滨资源开发、山岳景区打造、乡村旅游提档“三项重点”，强化旅游环境优化、旅游市场开拓、旅游发展政策保障“三项举措”，推动旅游资源向统筹整合、集约开发转变，旅游产业向休闲度假、文化体验、会展商务、养生养老转变，旅游服务向规范化、精细化、个性化转变，加快构建海山联动、城乡互动、多业融合、全域发展的大旅游格局。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1017项目的提出，可以改善日照的旅游硬件环境，加快旅游基础设施建设，创新发展全民健身事业和体育旅游产业，以适应旅游业快速发展的形势。3 3、满足日照市城市居民日益增长的健康休闲、身心放松的精神需、满足日38、照市城市居民日益增长的健康休闲、身心放松的精神需求求众所周知,休闲、旅游是人的基本权利,将国民休闲旅游这件“闲事”纳入国家社会经济发展战略,使其成为各级政府和企事业单位共同关系、推动的大事和广大人民群众日常生活的常事,相关领域、社会各界和广大人民群众已经期盼已久。随着社会的进步,生活节奏的加快，生活水平的提高,休闲娱乐已日益受到人们的关注，人们对休闲娱乐服务业的质量提出更高的要求。人们休闲娱乐一方面是为释放压力、放松心情、缓解紧张的情绪，另一方面是精神层面和素质层面的需求，为享受高品味的文化生活，提高生活质量，人们对休闲娱乐也趋理性化，人们更乐于那些积极向上和具有高度审美价值的休闲娱乐方式，如39、游名胜古迹，山川、河流，来了解景地的历史文化渊源，欣赏祖国的大好河山；通过健身美体休闲，享受运动所带来的快乐，通过休闲娱乐使自己感到身心愉悦，生活美好，社会和谐。改革开放以来，我国经济社会建设取得了较大成就。随着国家的发展，切实保障和改善民生，全面创建和谐社会，已经成为科学发展观执政理念的应有之义，国家的社会经济生活由单一的 GDP 导向，逐步向追求生活质量、幸福感转化。旅游休闲作为国民福利和劳动者权利的重要内容，重要性逐步上升，已经成为旅游业国家战略支柱产业的重要支撑内容。国务院颁布的国民旅游休闲纲要把“满足人民群众日益增长的旅游休闲需求,促进旅游休闲产业健康发展,推进具有中国特色的国民旅游40、休闲体系建设”作山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1018为一件国家大事来重点推动,充分体现了我国在全面推进小康社会建设过程中的政策导向,即“以满足人民群众日益增长的旅游休闲需求为出发点和落脚点”,把“提高国民生活质量”作为小康社会建设重要目标的社会发展理念。4 4、符合日照市建设国家级园林城市、生态园林城市、提升人居环境、符合日照市建设国家级园林城市、生态园林城市、提升人居环境和生态环境的需要和生态环境的需要国家级园林城市的立足点在于建立安全优美宜人的城市环境。日照市是国家第八批国家级园林城市（2005 年）。国家级园林城市41、会定期复查，本项目的建设对日照市的绿化和生态环境有着很大的提升，会进一步巩固日照市国家级园林城市的各项标准。日照市正在积极筹备建设国家级森林城市，通过铁路公园建设和城区道路绿化提升工程，对建设完整的生态网络（城市森林生态廊道；绿色通道网络）有着重要的意义。较之“园林城市”的评比标准，“生态园林城市”的评估增加了衡量一个地区生态保护、生态建设与恢复水平的综合物种指数，本地植物指数，建成区道路广场用地中透水面积的比重，城市热岛效应程度，公众对城市生态环境的满意度等评估指标。天然水系的蓄滞净化能力在城市发展的过程中被大幅度消减。海绵城市的建设就是要在城市和生态之间寻求新的平衡点，在本项目中，将生态工42、程景观化，将满足城市水生态建设的需求和市民游憩的需求。日照市绿化建设基础优秀，在次基础上本项目的建设会巩固国家卫生城市的城市品牌。创建全国文明城市实质上是在更高层次、更高水平上推动城市发展，是贯彻落实科学发展观的具体实践。市民公园建设和道路绿化提升无疑在物质文明建设上为本市市民带来利处，是一项得民心的利民工程、实事工程。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1019综上所述，发展此项目是有助于发展国民休闲旅游、发展全民健身事业、融合文化及旅游产业，并且发挥日照市文化体育旅游资源优势。（四）（四）PPPPPP 运作的必要性和可行性运作的必要性和可行性1 1、应用、应用 PPPPP43、P 模式的必要性模式的必要性（1 1）本项目采用）本项目采用 PPPPPP 模式符合国家政策支持模式符合国家政策支持党的十八届三中全会提出“积极发展混合所有制经济”，国有资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。在推进城市建设管理创新领域，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。同时为加强地方政府性债务管理，2014 年 10 月国务院正式发布了关于加强地方政府性债务管理的意见（国201443 号文），该意见再次强调“剥离融资平台公司政府融44、资职能”，并且首次提出“融资平台公司不得新增政府债务”。明确提出“修明渠、堵暗道”，即通过融资平台公司为建设项目融资的“暗道”被堵，政府债务不得通过企业举借，企业债务也不得推给政府偿山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1020还，切实做到谁借谁还、风险自担；所修的两类“明渠”中，除了发行地方政府债券，便是推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式。（2 2）日照市提出创新投融资机制并不断深化财税制度改革）日照市提出创新投融资机制并不断深化财税制度改革日照市提出要创新投融资机制，用好社会资金，争取在利用PPP 模式融集社会资金方面实45、现新的突破。本项目通过 PPP 模式运作，减轻地方财政压力，平滑公共财政支出，提高财政资金利用率，有助于推进日照市的市政园林基础设施建设发展。（3 3）本项目）本项目 PPPPPP 模式所产生优势模式所产生优势1）平滑政府财政支出，增加公共基础设施建设、公共城市配套服务的供给能力。本项目前期资本性投入大，通过引入社会资本，可将短期建设支出转化为合作期内的分期支付可用性服务费和运维绩效服务费，有利于平滑财政支付资金压力、加快城市和公建配套基础设施建设。2）优化项目风险分配，降低全寿命周期成本，提高公共资源服务效率。PPP 模式提倡“让专业的人做专业的事”，本项目规划、设计、施工及运营管理的专业化46、要求较高，更适合引入专业化的社会资本来负责项目设计、投资、建设和运营维护。同时，在风险最优分配的激励约束机制下，社会资本也有足够动力，统筹考虑项目的设计方案、建设质量和后续运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收益水平。3）有利于转变政府职能。PPP 模式要求政府在与社会资本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应风险；另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1021的监管，切实保障公共产品和服务质量得到改善，达到47、物有所值。PPP 模式利用多重多方协议形式规范各方风险分配，确保合作资本方的地位平等与利益诉求，契约形式更加完备。政府从原有债务方转变为权益方，立场变化使其更加积极，行政资源和补偿机制会更加向项目倾斜，以保证项目稳定的现金流。4)有利于政企合作共赢，完善绩效激励机制。PPP 模式充分融合了政府的公益性与社会资本的逐利性，实现利益共享与绩效激励。本项目在项目建设、融资、运营管理过程中，引入绩效激励评价机制，明确奖惩机制和各项考核指标，在全过程服务中，政府均按绩效考核支付相应可用性服务费用。激励并约束社会投资人从项目全生命周期成本统筹考虑本项目的建设及运营维护，通过改善管理、提升效率等增加运营收益48、，提升政府和社会公众服务满意度。5）减少政府初期投入，优化政府债务结构。园林旅游产业开发和基础设施投入资金大、见效慢，传统单纯依靠政府提供带来的巨大财政支出的压力。国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发【2014】43 号）发布以来，地方政府继续负责发展的空间日益减小。2015 年 8 月 29 日，全国人大常委会批准的国务院关于提请审议批准 2015 年地方政府债务限额的议案，将债务率不超过 100%作为地方政府债务的整体风险警戒线。如果全部采用政府直接投资方式会大量增加政府刚性负债，增加政府短期财务支付压力。本项目采用 PPP 模式后，可以将政府合作期限延长到整个合作期限内，减轻政府49、短期财政预算压力。此外，PPP 模式下的项目融资主体为社会资本方，不计入政府刚性负债，因此在减轻政府债务压力的同时，可有效弥补当期财政山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1022投入不足的同时，有效平抑当期政府实际债务规模，削平政府债务峰值，平滑财政现金支出，实现政府债务的可持续化发展。6）引入社会资本，有利于分散项目风险。对于地方城市公园建设与绿化工程项目，按原有以政府投资模式情况下，项目所有的建设、运营风险都由地方政府来承担，而采用 PPP 模式运作后，项目中大量的风险，如设计风险、建设风险、融资风险、运营风险等从政府方转移50、到社会资本方。PPP 模式的风险控制原则按照“由对风险最有控制力的一方承担相应的风险”原则，政府、社会资本方、项目公司及其它项目参与方分别承担一部分项目风险，使风险分担更为合理有效。就本项目而言，社会资本方一般承担项目的建设施工、融资、运营、财务利率等经营性风险，最大限度激发社会资本方的风险控制能力和创新管理能力。而政府方承担政策、法律、土地获取等风险，为项目的实施通过支持和保障。项目规划、法律及不可抗力风险由政府和社会资本公共承担，因此在双方对风险的共同控制和一致利益之下，实现项目风险有效合理分担。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10232 2、应用、应用 PPPPPP51、 模式的可行性模式的可行性（1 1）符合适用法律规定）符合适用法律规定本项目采用 PPP 模式，符合国务院、财政部、发改委、科技部、商务部等鼓励社会资本进入公共服务领域，通过政府与社会资本合作模式的精神，也符合财金201476 号关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知、财金2014113 号关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知、发改投资20142724 号关于开展政府和社会资本合作的指导意见、财库2014214 号政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法、财库2014215 号政府和社会资本合作项目政府采购管理办法、财金 2014156号PPP 项目合同指南(试行)、中52、华人民共和国政府采购法实施条例、国办发201575 号关于推进海绵城市建设的指导意见、发改社会20162550 号关于实施旅游休闲重大工程的通知、20162231 号传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则发改投资、国发201460 国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见号等法律法规的要求。（2 2）符合财政可承受力的安排）符合财政可承受力的安排2014 年 10 月，国务院正式发布关于加强地方政府性债务管理的意见，再次强调“剥离融资平台公司政府融资职能”。2015 年1 月 1 日起施行的新修订预算法要求财政部门实行全口径预算管理并建立跨年度预算平衡机制。因此本项目53、的实施，符合政府推广使用政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等公益事业的投资和运营，同时也有利于提高政府方的财政支付履约保障能力。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1024（3 3）项目具备适用）项目具备适用 PPPPPP 模式的项目属性模式的项目属性本项目本身具备公共属性且适宜市场化提供。本项目是向社会公众提供的公共产品，社会公众可以从该市政设施中获益。虽然该项目的产出成果是属于政府基于公共管理向社会公众提供的产品，但此项目并非是涉及国家安全、国家机密、公共安全的项目，由于近年来政府行政职54、能的转变，政府为了构建现代财政制度、控制地方债务总量，并为了高效利用社会资金等，可以将本项目的产品供给向市场化提供转变，使该项目通过市场化方式提供。本项目合作周期长、投资体量大。本项目投资规模较大，采用 PPP 合作模式，社会资本参与本项目后，集建设、融资、运营、维护、移交于一体，符合 PPP 模式的全生命周期整合服务精神要求。提高了公共基础设施的质量和技术含量，可缩短项目建设周期。因此社会资本的参与可使项目按时完工并提高质量的公园及绿化基础设施建设运营服务，将即得到社会公众的支持，同时有利于提高项目的整体投资、建设、运营和专业管理服务效率。（4 4）项目市场成熟度高）项目市场成熟度高项目潜在55、竞争性低本项目为园林基础设施建设项目，不涉及特殊建设领域，施工难度较小，运营管理较为成熟。部分项目在运营期间有一定可经营性项目，但不足以收回项目的建设运营投资，因此本项目采用“可可行性行性缺口补缺口补助助”的投资回报机制，项目公益性特性强，不存在潜在的竞争威胁。项目绩效导向具有可操作性山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1025本项目为园林绿化工程，主要是日照市潮石路道路绿化、日照市市民公园（铁路公园）建设、日照市海曲公园改造，施工难度低，不存在施工难度大或特殊工程，相关技术标准及规范完善，便于对项目进行监管和绩效考核。项目建设运营维护参照城市绿化条例、山东省城市建设管理条例56、山东省城市绿化管理办法、城市道路绿化规划与设计规范、和山东省城市公共绿地详细规划技术规定、日照市园林绿化养护管理标准等规范文件进行监管和绩效。因此本项目的绩效导向清晰，具有可操作性。（五）项目公司设立（五）项目公司设立为保障本项目的顺利实施，确保项目合作期内能提供良好的园林及绿化配套服务，改善辖区内公园及城市绿化状况，日照市政府将采用和社会资本合作的方式，通过由中选社会资本方和政府方出资代表（日照市财金投资集团有限公司）共出资设立项目公司，由项目公司负责本项目的融资、建设、运营维护、移交等工作。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方57、案v1026图 2-11 项目交易结构图日照市人民政府日照市人民政府实施机构实施机构（市住建局）（市住建局）日照市财金投日照市财金投资集团有限公司资集团有限公司项目公司（项目公司（SPVSPV）日照市城市公园及绿日照市城市公园及绿化工程项目化工程项目授权授权投资、建设、运营、管理投资、建设、运营、管理融资贷款融资贷款PPP协协议议、监监督督管管理理金融机构金融机构社会公众社会公众绩绩效效付付费费期期满满无无偿偿移移交交公众监督公众监督可用性服务可用性服务还本付息还本付息信信息息绩绩效效披披露露保险机构保险机构监理机构监理机构施工单位施工单位材料供应商材料供应商日照市财政局日照市财政局95%中选58、社会资本中选社会资本方方5%政府政府方出方出资代资代表表山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1027三三、风险、风险识别及识别及分配基本框架分配基本框架（一）项目风险分配原则（一）项目风险分配原则1 1、风险最优分配原则、风险最优分配原则PPP 模式致力于在政府和社会资本间实现最优风险分配而非政府风险转移的最大化，因此并非所有的风险都会被政府转移给社会资本，在风险转移水平由低至高的区间内，存在一个最优风险转移水平，使项目可实现价值最大化。如果将风险不恰当的转移给社会资本，政府可能会由于转移了自身可以更有效管理的风险而向社会资本支付更多的费用，或由于留存了社会资本可以更有效管理59、的风险而承担更高的成本。不恰当的风险转移甚至可能危及政府和社会资本合作关系的长期稳定性。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，每个可识别风险均应独立分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，即 PPP 项目的风险最优分配原则。当然，无论风险分配给哪一方，其都应拥有选择如何处理和最小化该风险的自由。最优风险转移水平即由全面的风险识别、科学的风险量化以及合理的风险分配得到。2 2、风险与收益对等原则、风险与收益对等原则PPP 项目的风险分配主要通过合理约定的方式进行，在风险分配时应遵循风险与收益对等原则。合同条款中应既关注合同主体对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与60、风险相匹配的收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对应的收益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险分配才有意义。3 3、风险可控原则、风险可控原则山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1028在 PPP 项目长达数十年的运行过程中，一些风险可能会出现政府和社会资本方都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时财务损失增加。为保证政府和社会资本合作关系的长期稳定，在项目协议中，应按项目参与方的财务实力，技术能力，管理能力等因素设定风险损失承担上限，不能由某一方单独承担超过其承受能力的风险61、。否则，社会资本可能无法保证公共产品/服务的提供效率，政府可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性。基于上述原则，为解决风险分配这一贯穿 PPP 项目生命周期的核心问题，节约政府和社会资本方风险分配方案谈判时间，降低交易成本，实践中经常将风险分配标准化流程引入 PPP 项目的风险分配中。4 4、项目风险上限原则、项目风险上限原则日照市城市公园及绿化项目的合作期限为 15 年（含建设期 1年）。未来项目风险可能会出现政府和社会资本方都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时财务损失增加。为保证政府和社会资本合作关系的长期稳定，在本项目合同中，应按项目参与方的财务实力、技术能力、62、管理能力等因素设定风险损失承担的上限，不能由某一方单独承担超过其承受能力的风险。否则，社会资本方可能无法保证公共产品及服务的提供效率，政府可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性。（二）项目风险因素识别与分析（二）项目风险因素识别与分析（1 1）政治环境）政治环境政治风险主要指我国的政治环境和地方政府的政策行为引起的风险事件。对于本项目来说，良好的政治环境对项目有至关重要的山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1029意义。投资的机会成本对项目未来价值以及经济政治条件变化的不确定性及其敏感，这将影响到投资者对未来现金流的预测并且严重影响总体投资水平。具体的风险因素包括63、：政局不稳定风险风险描述：虽然现在我国政治环境相对稳定，但是在 PPP 谈判中也不能忽视这类风险因素的潜在影响，历史上也有这样的经验。风险分担建议：由于政治不稳定可能导致的相关法律、政策的不连续造成的重新审查该项目等风险应该由政府承担全部责任。民众抵制或敌对风险风险描述：对于该项风险应由项目公司负责调解，政府方予以配合，如果“政治/公众反对”的具体归责对象是项目公司，即因为项目公司操作不当引起的公众反对，则由此事件导致的项目损失将不得到赔偿，如果具体归责对象是政府部门(如设计规划不当等)，则私营投资者有权要求恢复到风险事件之前的经济地位，如果没有具体归责对象，则由双方商议共同承担损失。建议在特64、许权协议中的赔偿机制内容中清楚地描述上述要求的权利义务分摊以及赔偿前提条件和操作过程。风险分担建议：在项目决策的过程中政府需要保证透明、公正、信息披露客观及时。一旦在本项目决策过程中遇到由于以上原因导致的民众抵制或敌对所造成的风险应由政府全部承担。资产征用风险风险描述：在建设部所提供的特许经营协议示范文本中，关于项目“终止”的条件和程序已经有了较为明确的界定，因此在实际操作中，该风险的重要性已经不再重要。特别值得提醒的是，社会资本方切勿利用政府部门对项目的迫切要求，而签订不平等条约或山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1030者65、违反中央长期发展目标的项目条件，因为这会加大出现该风险的发生概率。风险分担建议：前已述及，本项目暂不存在被国有化征用的可能性，但从风险规划的角度一旦发生此类风险应由政府承担全部责任。政府失信风险描述：若公共部门存在官僚作风，由于存在信息不对称以及缺乏 PPP 运作的经验，政府部门对项目的认识不足而做出不恰当的决策时，有可能依靠其权利优势不履行或拒绝履行合同约定的责任和义务。此项风险可以在特许权协议中要求政府部门作出相应声明和保证。此外，建议社会资本方可采取的其他措施包括与政府打好交道、争取更高一级政府的支持和建立与政府部门共享获益的机制等。风险分担建议：此类风险由政府承担全部责任，赔付社会资本66、方的相关损失。政府审批延误风险描述：如果因政府决策效率低下，造成审批程序过于复杂或者审批延误。最终影响到项目的建设成本增加，影响到项目性能和交付时限。特许权协议中应明确规定双方在工程或其任何部分与所规定的质量或安全要求严重不符时，有权自己进行或令第三方进行必要的纠正，根据实际情况，有权就延误或违约事件向第三方(和/或对方)提出索赔。风险分担建议：由此造成的损失由政府承担全部责任，承担社会资本方的相关损失。（2 2）法律环境法律环境山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1031主要是指由于颁布、修订或者重新解释法律法规或相关政策，从而导致项目的合法性、产品服务标准、市场需求、产品67、费率等因素发生变化，最终对项目的建设、运营带来负面影响，严重的会造成项目失败或被迫中断。对于我国来说，PPP 项目实践时间还不长，法律法规政策还不完善，只有在实践中才会逐步发现新的问题，因此，这一类变更风险发生的可能性较高。主要有以下三个二级风险因素：法律变化风险描述：建议在特许权协议中明确说明，当已发生或即将发生的法律变更对项目的正常运营产生影响时，任何一方可致函另一方，表明对其可能造成后果的意见，包括对项目运营的任何必要变动、是否需对本协议的条款进行任何变更以适应法律变更、导致的任何收益损失、导致的项目成本变动等，并应提出实施变动的全面具体的办法。在收到任何一方发出的任何通知后，双方应在可68、能的情况下尽快进行讨论并达成一致意见。风险分担建议：由于 PPP 项目的长期限，此类风险几乎不可避免，无论是政府还是社会资本都应该在项目建设前期有所预见，故此类风险应由政府和社会资本方共同承担。税收政策变化风险描述：私营投资者可以要求政府部门尽最大努力使项目公司有权根据国内有关法律、法规、规章获得税收优惠，并给予签约级政府在其权限范围内的地方税收优惠。风险分担建议：由于 PPP 项目的长期限，此类风险几乎不可避免，无论是政府还是社会资本都应该在项目建设前期有所预见，故此类风险应由政府和社会资本方共同承担。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项69、目实施方案v1032行业法规变化风险描述：发展本项目是人民生活质量改善的主要标志，是实现经济社会可持续发展的主要保障。风险分担建议：行业标准法规的变更，会对项目的经营成本、管理方式等造成影响，根据国内外经验此项风险应由政府承担。（3 3）宏观经济情况及市场环境）宏观经济情况及市场环境金融市场低效率风险风险描述：从国际经验上看，金融市场低效率风险在项目东道国金融市场不成熟，市场运作机制不完善，会影响到项目的融资渠道以及融资是否能按时完成。此项风险若在项目的前期政府与社会资本方经过谈判确定了合理的融资构架和交易架构后即默认为社会资本方接受项目融资结构及政府金融市场运作规律，政府不再为此承担责任。风70、险分担建议：本项目的 PPP 融资结构及交易构建都是经过政府和社会资本方共同参与的平等谈判得出的，社会资本方默认接受我国金融市场的环境，且相较与政府社会资本方更适用承担此项风险，因此项风险应由社会资本方承担。通货膨胀率变动风险描述：通货膨胀对于项目的直接影响是导致项目成本的增加。风险分担建议：由于通货膨胀引起的货币贬值进而导致项目有关人员工资和物价水平大幅上涨，直接导致项目运营成本上升，这种风险应有项目参与各方共同承担。拟建项目前期已经开展了财务评估、市场测试、VFM 论证及财政承受能力评估，参与各方在此基础上签订的特许经营协议包含了对未来通货膨胀的预期，但通货膨山东省日照市城市公园及绿化工程71、 PPP 项目实施方案v1033胀不会单独存在，且与我国的货币政策及财政政策间接相关，因此项风险应由政府与社会资本方共同承担。利率变动风险描述：利率风险对于私营投资者的影响是通过财务费用来作用的，可以在价格调整公式上对利率变化加以调整。私营投资者可以通过相应的金融工具来规避利率风险，比政府更有控制力，因此与以往的 PPP 项目稍微不同，本报告建议应该设置一个界限值，当利率变化大于该界限值时，调价公式才起作用。从 1991 年至今，我国 5 年以上固定资产贷款利率多次调整，目前的贷款利率处于较低水平，可以预见未来一段时间利率的变动将会更加频繁，因而将会使本项目的建设成本发生变动，触发利率变动风险72、。风险分担建议：前已述及，由于经营管理风险主要来自于项目投资者对项目经营管理能力不足，所以预防这一风险主要措施是选择项目合作者对公共基础产业具有较高管理能力和丰富管理经验，同时在项目运行中应该有对经验管理的激励机制，提高经营管理能力。在本项目特许经营协议的内容中进行的未来现金流的估值计算值，本身已把利率变动的因素考虑在内，在协议的框架中此项风险应由政府与社会资本方共同承担。汇率变动风险描述：在使用外资情况下，特许经营权授予方应明确项目公司、建设承包商和运营维护承包商在中国境内开立、使用外汇帐户，向境外帐户汇出资金等事宜和条件。风险分担建议：由政府与社会资本方共同承担。市场需求不足山东省山东省日73、照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1034风险描述：这是 PPP 项目最重要的风险因素之一，主要是指项目开始运营后市场需求不足造成的亏损。建议设置一个界限值，当市场需求减少超过界限值，政府部门可以通过调整收费给予私营投资者全部或部分补偿;当市场需求增加超过界限值，私营投资者按照事先约定返回全部或部分收益，从而实现双方对该风险的共担。风险分担建议：本项目拟采用“BOT+ROTBOT+ROT”模式进行，对于项目的盈利能力社会资本方应有自己的判断及决策体系，在特许经营价格的定价谈判中与政府达成共识，一旦达成共识此项风险应由社会资本方承担。同质项目74、竞争风险描述：在特许权协议中必须明确规定，在特许经营期内，对于新的竞争性开发项目或对某一现有竞争性项目进行改扩建，政府部门或其下属政府机关原则上将不予批准。即便如此拟建项目在市场竞争中依然存在不小的同质项目竞争。风险分担建议：前已述及，本项目在特许经营价格的定价谈判中社会资本方已与政府对定/调价机制达成共识，在达成共识的基础之上此项风险应由社会资本方全部承担，政府没有义务为社会资本方承担此项经营管理风险。劳动力/材料设备价格上涨风险描述：在本项目中劳动力成本和材料设备成本在项目总成本中占比较大，这部分价格上涨会直接影响到项目成本。在本项目中主要表现为人工成本。风险分担建议：此项风险与项目管理能75、力相关，特许经营协议中已将拟建项目的经营管理权以特许经营的方式授予项目公司，政府不参与拟建项目的管理工作，此项风险应由社会资本方承担。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1035（4 4）自然环境自然环境不可抗力因素风险描述：在特许权协议中需要明确对不可抗力事件作出定义，明确发生不可抗力事件之后的应对措施，例如明确相应的赔偿计算方法、支付程序等，此外也需要明确不得声称为不可抗力的事件。风险分担建议：此项风险为不可抗力、不可预计风险应由政府与社会资本方按本项目投资比例共同承担。地质条件风险描述：建议在特许权协议中明确说明，当发生的合理勘测外的气候/地质问题影响到项目的执行，有关76、的进度日期应相应延长。风险分担建议：在本项目中已对地形、地质、水文、气候等条件进行了周详的可行性评估，经过公平谈判议价后的特许经营协议已包含此项风险，原则上应由政府与社会资本方共同承担。气候环境风险描述：主要指施工地点的气候、环境条件不利，影响施工进展的风险。风险分担建议：与地质条件风险相同，从国际经验上看，原则上应由社会资本承担此项风险。（5 5）设计阶段）设计阶段设计质量风险描述：本项目因为建设、运营于一体使全生命周期内的成本得到很大程度的压缩，但如果前期设计质量低下会直接影响到后期的施工和运营成本。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项77、目实施方案v1036风险分担建议：本项目拟采用“BOT+ROT”模式建设，本项目已由政府方完成设计各项指标及设计方案，故此项风险应由政府方承担。技术标准未通过风险描述：设计计划中的技术标准还可能面临不达标或难于实现的风险。建议在项目前期对项目范围、规模、前景等项目条件进行合理测算，选择最为合适的技术方案，并在特许权协议中将所选用的方案、应遵循的技术规范和要求等技术细节都明确规定。风险分担建议：PPP 项目中必须要对投入使用的基础设施进行全面的性能评估，对于性能不达标的 PPP 项目应根据设计任务的归属划分风险边界。本项目拟采用 BOT+ROT 模式建设，由政府方完成设计规划，此项风险应由政府方78、承担。设计变更风险描述：设计方案的变更可能导致返工或额外的工程，必然造成成本增加。风险分担建议：风险的分担应由提出设计变更方案一方来承担此项风险。若因为政府方设计方案本身缺陷而造成的基础定型阶段的设计变更，则应由政府方承担此项风险。（6 6）融资阶段融资阶段融资可行性风险描述：项目公司根据对项目的未来收益预期设计融资方案，金融机构也会评估项目的未来现金流，考虑是否投资，融资方案是否可行也是项目融资过程中潜在的一项风险。要求项目公司做出融资手续完成的保证，此外，建议政府部门可以在特许权协议中明确要求私营投资者完成融资工作的期限，并交付所签署的融资文山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施79、方案v1037件复印件及其他相关证明文件，并将融资文件副本的提交设置为政府部门付费义务的先决条件。风险分担建议：PPP 项目的优势之一，是 PPP 项目的基本属性，此项风险应由社会资本方承担。项目对投资者吸引力风险描述：本项目中社会资本方向政府提交初步实施方案获准后，双方先签订特许协议草本。但如果项目不被金融机构看好，资金来源困难，项目公司无法在融资期限内完成融资就会面临取消资格的风险。风险分担建议：此项风险是较为常见的 PPP 项目风险之一，也属于融资风险范畴，与项目的融资结构直接相关，在项目的融资权责划分时只要政府对此没有兜底承诺，应由社会资本方承担。高融资成本风险描述：PPP 项目选择什80、么样的融资方式、融资结构等都会影响到项目的融资成本，如果项目公司融资能力不强，金融市场条件不理想，很可能出现融资成本过高的风险。建议在特许权协议中明确说明，政府部门有权对私营投资者的经营成本进行监管，并对其经营状况进行评估。政府部门往往为了提高项目的吸引力，可以允许私营投资者在因非自身原因造成的经营成本发生重大变动时，政府部门核实后向有关部门提出调整意见。风险分担建议：此项风险是较为常见的 PPP 项目风险之一，也属于融资风险范畴，与项目的融资结构直接相关，在项目的融资权责划分时只要政府对此没有兜底承诺，应由社会资本方承担。（7 7）建造阶段建造阶段山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公81、园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1038建造阶段所面临的风险主要包括一下几点：一是由于技术落后或设计时错误、遗漏，造成施工技术方案不合理，安全措施不当等;二是施工过程中材料引发的风险，包括原材料、成品、半成品的供货不足或拖延、数量差错、质量规格有问题、特殊材料和新材料的使用有问题，材料的损耗和浪费;三是设备引发的风险，包括施工设备供应不足、设备选型不配套、设备故障或安装失误等;四是由于上述原因造成的的成本超支、施工工期拖延等风险。这些风险主要由施工单位承担，属于可控风险。审批延误风险描述：建议在特许权协议中将设置相应的前提条件。前提条件的设置可以有效防止政府决策过程冗82、长所带来的危害，而私营投资者与政府部门的充分沟通，以双方互赢为目标进行项目条件的谈判设置，也可尽量减少因政府决策失误而增加的信用风险。风险分担建议：在社会资本提供的各项符合特许经营协议的前提下发生此项风险，应由政府承担责任。工艺/技术水平低下风险描述：主要指项目生产技术及项目在生产建造过程中引起的相关问题，如园林建造采用的技术标准前瞻性不够，现代园林绿化网络 IT 系统技术以及日常维护技术更新过快都会影响项目成本和收益。风险分担建议：本项目拟采用 BOT+ROT 模式建设，工艺/技术水平低下分配原则是 PPP 模式的优势之一，BOT 模式的本质属性，建设任务是由社会资本承担的，相应的此项风险也83、应由社会资本方承担。劳资/设备获取山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1039风险描述：指工程项目建造、运营所需的劳动力以及配套设备获取不及时，影响到运营收益的风险。风险分担建议：与项目管理能力直接相关，本项目拟采用 BOT模式建设，此项风险属于 BOT 模式社会资本资本的权责范围，应由社会资本方承担。场地可及性风险描述：施工方应做好开工前准备以保证工程顺利开工，若因各种原因开工前还无法顺利进入施工工地，也会造成工程延期风险。风险分担建议：对于 BOT 类 PPP 项目此类风险应由社会资本方承担。土地使用风险描述：PPP 项目的土地使用一般是通过行政划拨方式，项目公司在特许经84、营期内无需缴纳土地相关费用。与配套基础设施类似，为了避免土地获取延误对项目现金流产生影响，可以在特许权协议中将土地的获取设为特许权协议生效的前提条件。风险分担建议：对于本项目类 PPP 项目此类风险应由社会资本方承担。工程合同变更风险描述：一般来说，项目公司有权对已获批准的项目工程/运营设计提出改动，但是建议双方在特许权协议中应该明确对工程建设和运营变更的通知、答复、确认、批准、实施等过程的流程和期限。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1040风险分担建议：在本项目特许经营协议中会涉及包括工程合同在内的所有合同，且拟采用 PP85、P 模式建设，项目的建设是社会资本的权责范围，此项风险应由社会资本全部承担。工期超期风险描述：该项风险因素也是工程项目最普遍的风险事件，项目推迟完工对特许公司意味着利息支出增加、机会成本的提高以及运营期的减少，直接影响项目收益。建议应该明确设计、建设过程中的定期进度、质量检查的期限和流程，以期适时对建设过程进行监督管理，并应该明确延误事件发生后的应对方案。建设成本超支风险描述：这也是工程项目中常见的风险事件。工程质量风险描述：PPP 协议中对项目的质量、服务标准以及到期转移时的标准都会做出明确的规定，工程质量不达标造成的返工、维修以及赔偿等也是项目的风险因素。至风险分担建议：以上三项风险因素在86、项目风险中，均属社会资本的权责范围，应由社会资本方承担。施工安全，环境/文物破坏风险描述：公共基础设施项目的施工条件比较复杂，建设期间的施工安全事件也是潜在于项目中的一个风险因素。风险分担建议：本项目中对地形、地质、水文、气候等条件进行了周详的可行性评估，经过公平谈判议价后的特许经营协议已包含此项风险，应由社会资本方承担。（8 8）运营阶段运营阶段山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1041主要来源于项目运营过程中的运营费用高于预期，或者质量低于预期或规定的水平。这一风险的直接承担者虽然是运营商，但政府可以通过明确告知区域的详细发展规划，使设施的设计符合本项目建造要求，以降低87、风险。运营费用过高风险描述：设置价格时可以采用两种方法来规避价格设置与调整风险。一种是在谈判时约定一个固定的购买价格，并在固定价格的基础上根据协议规定的价格指数调整方法调整价格;另外一种在谈判时确定项目的投资收益，价格由运营成本加浮动收益两部分组成，根据运营成本调整运营收费。维修、更新成本过高风险描述：建议在特许权协议中明确费用的支付时间表和延期付款责任，保证私营投资者支付运营成本和还本付息，建立月和半年费用最低支付水平和年底结算的机制，要求付款方建立费用特别账户，提高费用支付保证度。运营效率低下风险描述：运营过程中对运营模式的选择、运营过程中的指挥、协调不当造成的效率低下，也会影响到项目的运88、营收益。运营收入不足风险描述：指项目投入运营后，在特许期内的经营性项目预期收益不足以收回投资或达到预期收益的风险。这在基础设施项目中可能是由于用户量不足、收费过低等因素引起，还可能有一些其他因素。收费变更风险山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1042风险描述：建议在特许权协议中明确调价原则和公式。但是对于国内许多公用事业而言，价格调整往往需要通过公开的价格听证程序，本报告因此建议特许权协议中明确说明当价格无法调整时，政府部门可以通过补贴等其他方式对投资者做出合理的补偿。至风险分担建议：显而易见，此阶段的的风险都属于社会资本的权89、责范围，在本项目特许经营协议中会经过公平谈判确定的税费机制，且拟建项目拟采用 BOT+ROT 模式建设，项目的运营本身就是社会资本方的职责，这也是 PPP 项目中 BOT 模式和 ROT 模式的本质属性和优势之一，因而此阶段的风险都应由社会资本方承担。（9 9）组织组织关系关系组织与协调风险风险描述：在很多行业中(如电力能源行业)，项目中的供应、承购、运输等多个环节的合作伙伴是政府相关部门和下属企业，因此报告建议私营投资者在项目谈判时，可以争取政府部门在本项目建设和运营过程中协助项目公司协调与项目设施场地周边所涉及的有关单位的关系。风险分担建议：拟建项目拟采用 BOT+ROT 模式建设，此项工90、作依赖于社会资本方的管理运营能力，该风险应由社会资本方承担。责任风险分配不当风险描述：对于风险因素复杂的 BOT 类 PPP 项目，风险责任分配不当，不但无法充分调动双方控制风险的积极性，还会在风险发生后，谈判成本也大大提高。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1043风险分担建议：本项目是经过公平谈判后签署的特许经营协议，其中条款和风险分担构架也是双方共同认可的，故此项风险应由政府和社会资本方共同承担。合作中权力分配不当风险描述：PPP 项目是由政府和社会资本方合作完成，由于二者性质地位的差异，控制权分配不当也会对项目产生负面影响。风险分担建议：本项目是经过公平谈判后签署的91、特许经营协议，其中条款和权利分配构架也是双方共同认可的，故此项风险应由政府和社会资本方共同承担。合作中沟通不畅风险描述：合作项目中的信息通畅和沟通交流也会影响到项目的决策和执行，因此也是潜在风险因素之一。风险分担建议：此项风险应由政府和社会资本方共同承担。（1010）第三方风险）第三方风险分包商、供应商的破产会影响到项目的施工进度、物资供应，重新选择分包商、供应商还会增加额外的交易成本，因此这也是PPP 项目关系风险中不可忽视的一个因素。风险分担建议：此项风险应由社会资本方承担。（1111）其他风险因素分析）其他风险因素分析水污染风险工程产生的废(污)水主要包括施工期生产废水和生活污水两部分，92、其中生产废水主要包括来自车辆和设备检修冲洗废水和混凝土拌合养护废水。含油废水主要产生于机械保养站，数量不大且分布分散，但由于临近河道，会对水体和环境造成污染，混凝土拌合养护废水随意排放会对水体和环境造成不利影响。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1044空气污染风险施工现场产生的粉尘污染基本来自于交通道路两侧，工程对施工区环境空气质量影响主要是混凝土拌合过程中产生的粉尘、燃油机械设备及运输车辆排放的尾气和扬尘。由于施工线路布置较分散，粉尘和燃油废气除对道路两侧局部地区的环境空气质量有暂时不利影响。噪音风险施工噪声污染源主要来自93、挖掘机、推土机、混凝土拌和机以及各种运输车辆，各类设备噪声值为 70-90dB，噪声会对半径 100m范围内的居民生活区产生不利影响。施工场区部分距离居民区较近，因此施工噪声对周围环境影响较大。固体废弃物风险固体废弃物影响主要包括施工中产生的弃渣、建筑垃圾和生活垃圾，其中弃土弃渣是水土流失产生的主要源地。施工人员健康风险施工线路长且施工点分散，施工人员的生活垃圾处理不当可能导致河道沿线的环境破坏。由于生活垃圾主要以有机物为主，易于腐烂变质，污染环境，是病菌、病毒、蚊蝇的孳生地和繁殖地，若处置不当，不仅影响环境景观，而且还会形成新的疾病污染源。工程建设的风险在工程具体实施过程中，由于自然灾害、材94、料市场价格或供求变化、工程变更等诸多原因，项目方往往会遇到很多在工程实施前没预料到的风险。工程风险山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1045项目建设需对工程地质条件、水文条件和工程设计方案进行详细勘测和分析论证，需重点对工程量增加、投资额增加、建设工期延长等可能问题进行分析论证，并要考虑到项目总体布局和分期建设的规划，做好与后续项目的衔接工作。资金风险公司需要制定科学、合理的融资方案，确保资金准确到位，应防止资金链中断、供应不足或因利率变化导致融资成本增加，给项目建设和以后的生产经营造成不必要的损失。（三）风险初步风险分配方案（三）风险初步风险分配方案按照风险分配的上述基本95、原则，以及财政部推广应用 PPP 模式的政策导向，本项目的核心风险分配框架如下：（1）融资、建设、运营、维护等风险主要由社会资本方承担；（2）政策、法律变更、设计等主要由政府承担；（3）不可抗力风险等由政府和项目公司合理共担。结合本项目的实际情况，对于本项目 PPP 风险分配方案建议具体如下表所示，其中：“”表示研究成果对该风险的分配建议。图 3-1 风险分配基本框架图层级风险类别政府承担社会资本（项目公司）承担宏观层风险 政治政局不稳定政治抵制或敌对资产征用或国有化政府失信政府决策效率低山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1096、46行政区划调整法律法律变化税收政策变化行业法规变化土地供给政策、环境保护政策合同文本与法律法规的冲突劳工争端市场金融市场低效率通货膨胀率变动利率变动汇率变动市场需求不足同质项目竞争人力/设备价格上涨自然不可抗力自然条件气候环境中观风险设计设计质量技术标准未通过后期设计变更融资融资可行性担保不能的风险偿债风险/流动性风险社会资本方破产融资机构介入权行使对投资者吸引力高融资成本山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1047建造政府行为导致的审批延误工艺技术水平低下劳资设备获取场地可用性施工准备相关风险，如水、电、道路条件等配套安排土地使用政府提出工程变更工程合同变更工期超期建设、97、采购成本超支工程质量施工安全施工现场环境保护考古文物保护工程承包商违约自行提出工程变更并导致的成本增加完工风险运营运营费用过高政府方的支付风险维修更新成本过高运营效率低下运营收入不足收费变更风险运营安全运营设备故障运营管理能力不足行政部门罚款或者考核不达标运营维护成本超支山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1048计划外重大修缮项目运营环境保护微观层面风险关系组织和任命风险责任风险分配不当合作权利分配不当合作中沟通不畅第三方 分包商、供应商违约备注：风险分担细则及主体责任，以 PPP 合同及补充协议约定关于风险分担与违约责任的约98、定内容为准。本项目的参与方主要包括：1、政府方，具体为代表政府组织实施本项目的日照市住建局及相关职能部门和政府机构。2、项目公司，即通过政府采购等合法途径选定的设立项目法人。3、其他参与者，即建设单位、设计单位、融资机构、保险公司等其他参与者，通过项目公司与其他参与者的合作，将承担项目的主要风险，并通过合作将部分风险分散至其他参与者。具体风险分配细则由项目实施机构和项目公司签署的 PPP 项目合同及相关补充协议进行确认。非因政府方原因造成的工期延误、资金不到位等原因，政府方不承担相应的风险责任。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1049四、项目运作方式(一）运作方式介绍一）99、运作方式介绍根据国务院 2015 年印发的国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发【2015】42 号）中，提出“在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域”，鼓励采用政府和社会资本合作模式，吸引社会资本参与。”图 4-1 项目运作模式判定图（二）本项目运作方式（二）本项目运作方式综合考虑本项目收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配框架、融资需求等因素，本项目属于市政园林基础设施项目、需求山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPP100、P 项目实施方案项目实施方案v1050长期稳定，是适宜采用政府和社会资本合作模式（PPP）实施的项目。本项目作为存量改建+新建项目，可采用“ROT+ROT+BOBOT T”的运作模式，由项目公司承担项目的融资、建设、运营、维护及期满移交等工作。本项目采用 BOT 模式新建部分包括市民公园（铁路公园）建设工程和潮石路道路绿化工程和海曲公园部分新建地上建筑 3500 平方米和地下停车场 3500 平方米。本项目采用 ROT 模式对存量进行改建的是海曲公园改造工程，为了整合海曲公园现状资源，融入海曲文化，拓展游赏空间，提升景观品质，丰富儿童娱乐活动功能，打造集生态、文化、休闲、娱乐、健身于一体的综合101、性公园，日照市海曲公园在原有公园基础上进行改造建设。改造建设敞开式公园主入口、主入口停车场、曲水迎宾、游客服务中心、西次入口、纪念廊、林荫展示与休闲场地、十二生肖广场、公园主园路、西部北次入口、公园管理用房、儿童游乐场、码头、湖心岛、茶园、禅味茶庭、椭圆形草坪、动物园入口、游客观赏通道、海曲廊桥、状元双亭与长廊、东部北次入口、嵌草台阶、疗养花园、花溪、大草坪、老年人健身场地、红枫岗，原动物园区域改造建设开放式运动场，建设九人足球场一处、篮球场二处、门球场一处，配套建设环卫、照明、健身、休闲设施等。采用对存量改建部分采用 ROT 模式建设，对新建部份采用 BOT建设，对存量改建和新建部分建设形成102、的资产由项目公司进行运营、维护和期满无偿移交。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1051五、项目交易结构本项目由日照市人民政府授权日照市住建局担任实施机构，负责本项目的采购、协议签署与后续监管；由中选社会资本方和政府方出资代表（日照市财金投资集团有限公司）共同出资设立项目公司，由项目公司负责本项目的投融资、建设及运营维护；由日照市财政局将本项目每年的政府付费纳入中长期财政预算，按照 PPP 项目协议中的约定，依照绩效考核结果付费给项目公司。（一）投融资结构（一）投融资结构项目的投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途，以及项目资产的形成和转移过程等。1 1、投103、融资安排、投融资安排本项目本项目纳入纳入 PPPPPP 项目项目投资估算总金额为（静态）投资估算总金额为（静态）7 784678467 万元万元(项项目最终投资金额以施工图最终批复为准），建设期利息目最终投资金额以施工图最终批复为准），建设期利息 15091509 万元，万元，项目动态投资估算约为项目动态投资估算约为 7 799769976 万元。万元。本项目资本金本项目资本金按按社会资本方实际建设投资社会资本方实际建设投资 7997679976 万元万元的的 30%30%计计算，即算，即 2399323993 万元，其余部分为负债融资万元，其余部分为负债融资 5598355983 万元万元，104、建议以金融机构贷款方式为主进行项目融资，但如果项目公司不能顺利完成项目融资的，则由项目公司自行采取方式股东借款等其它方式解决，日照市住建局不承担本项目的融资担保责任。2 2、直接介入权、直接介入权为保障项目融资方的利益，当项目出现重大经营或财务风险，威胁或侵害债权人利益时，债权人可依据项目协议中的直接介入条款代位行使项目公司股东权利和经营管理权利，要求项目公司改善管理、增加投入。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1052（二）（二）项目项目资本金出资时间要求资本金出资时间要求本项目项目资金到位时间要求如下：1、政府方出资 12105、00 万元最迟于项目公司成立后 1 个月内存入项目公司账户。2、社会资本方资本金 22793 万元最迟于项目公司成立后 1 个月内以现金方式存入项目公司账户。3、项目征地、拆迁补偿资金根据项目实际拆迁进度计划，在拆迁工作启动前 1 个月到位。剩余项目资金根据项目实际资金需求，在建设期内及时融资到位。若因社会资本方项目资本金或融资资金出资不到位，而导致的工期延误等一切损失应由中选社会资本方承担。（三）资产形成与转移（三）资产形成与转移本项目拟通过竞争性磋商的方式选择具备相应市政公用工程施工总承包一级以上（含一级）或城市园林绿化壹级及以上资质的社会资本方负责提供施工总承包服务，形成项目资产。本项目106、由项目公司承担投资和建设职责，引入的社会资本将为本项目提供包括融资、原材料及设备采购、工程施工、资产维护等一系列有关项目资产形成和维护的服务。在整个合作期内，项目临时建设用地由政府方无偿提供给项目公司使用；项目公司通过投融资建设形成项目资产，项目公司享有管理使用及收益权，但无处置权。当本项目 PPP 协议期满或提前终止时，项目公司应按照 PPP项目协议约定的机制、流程和资产范围，将本项目所有资产和设施无偿移交给政府或其指定机构。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1053（四）项目回报机制（四）项目回报机制本项目属于准经营性项目，具有部分可经营性收益，但不足以收回项目投资运营107、成本，因此，本项目的收益回报方为“可行性缺可行性缺口补口补助助”的方式。本项目从建成投入使用后，政府在运营期内每年按项目可用性和运营绩效服务费定期支付给项目公司，项目公司实现合理的投资回报收益。（五）（五）项目政府付费安排项目政府付费安排1、政府付费支付周期：按年支付，政府付费每年年末核算，付费期为 14 年。2、审核期限：运营期每年付费审核期限为 28 日。3、首笔付费节点：项目整体竣工验收完成后进入运营期，待竣工验收结束后第 12 个月的 30 日之前预付首笔政府财政补贴费用。4、付费金额的约定：政府财政补贴按照政府指定审计部门出具决算审计报告且对政府财政补贴进行计算和核定后，按照核定后的108、每年政府财政补贴金额予以支付，如果核定金额出具日期晚于该项目政府财政补贴时点，则以社会资本投标文件中报的各项指标予以核定计算每年政府财政补贴金额的 90%予以支付，待政府指定审计部门出具财政决算报告且对政府财政补贴进行计算和核定后，按照核定后的每年政府财政补贴金额予以支付，并在下一次向项目公司支付政府财政补贴金额时将差额部分一并支付/扣减给项目公司，差额部分不予以考虑资本化利息。5、付费流程（1）由项目公司在项目到付费节点 1 个月前，向实施机构提出书面正式的付费申请；山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1054（2）实施机构在109、 28 日内组织相关人员并计算当年应付补贴额度，及时向财政部门提报书面申请预算，并附项目公司的书面申请文件、初核的年度财政补贴计算过程文件和相关资料；（3）财政部门会同审计部门 28 日内完成复核，复核通过后可将补贴按约定时间和计算所得补贴额拨付给项目公司。（六）相关配套安排（六）相关配套安排PPP 模式下的项目相关配套安排主要说明由项目以外相关机构提供的政策支持、投资专项补贴、临时土地、电力、通信和道路等配套设施。1 1、政策性补助支持、政策性补助支持本项目相关政策性补助由政府负责向上级有关部门申请，项目专项补贴用于本项目投资配套投入（冲抵剩余政府可行性缺口补助总额）。2 2、土地使用权、土110、地使用权（1 1）土地权利的取得）土地权利的取得一般情况下，政府方负责取得土地，项目用地的前期手续由政府方办理。本项目政府方将项目的建设临时用地无偿提供给项目公司使用，同时提供给项目公司相关进入场地的道路使用权。上述土地如涉及征地、拆迁和安置，由政府方负责完成该土地的征用补偿、拆迁、人员安置等工作，并向项目公司提供没有设定他项权利、满足开工条件的净地作为项目用地。（2 2）取得土地使用权或其它相关权利的费用）取得土地使用权或其它相关权利的费用在取得土地使用权或其他相关权利的过程中涉及的费用包括：土地征用费、耕地开垦费、补划基本农田费、社保基金、拆迁补偿费、土地复垦费、青苗补偿费、征地拆迁工作经111、费及不可预见费。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1055本项目取得土地使用权或其它相关权利的费用为 34984 万元（含市民公园新增 10000 万元拆迁成本费用），并纳入项目总投资金额，项目公司承担支付该部分费用，如超出部分，纳入项目总投资费用或由实施机构承担。（3 3）项目公司土地使用的权利及限制）项目公司土地使用的权利及限制1）土地使用的权利项目公司有权在项目建设期限内独占性地使用临时土地进行以实施项目为目的的建设活动。2）土地使用权的限制未经日照市人民政府批准，项目公司不得将该项目涉及的临时土地使用权转让给第三方或用于该项目以外的其他用途。除 PPP 项目合同中的112、限制外，项目公司的临时土地使用权还受土地使用权出让合同或者土地使用权划拨批准文件的约束，并且要遵守国土部门土地管理法等相关法律法规的规定。（4 4）政府方的场地出入权）政府方的场地出入权1）政府方有权出入项目设施场地政府方对项目的开展拥有足够的监督权，在本 PPP 项目合同中，政府方具有出入项目设施场地的权利。2）条件和限制政府方行使上述出入权的条件和限制，包括：在检查建设进度、监督社会资本方履行 PPP 项目合同项下的义务；履行双方约定的合理通知义务后才可入场；遵守一般的安全保卫规定，并不得影响项目的正常建设和运营。上述条件和限制仅是对政府方合同权利的约束，政府方及其他政府部门为依法行使其行113、政监管职权而采取的行政措施不受上述合同条款的限制。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10563 3、水、电、道路等配套设施、水、电、道路等配套设施除本项目边界范围内建设、运营工作外，正常建设运营所需的水、电和进场道路设施等项目相关的外部配套设施应由日照市住建局及相关部门负责统筹协调，保障本项目用水、电（包括电量、电压）及道路设施等配套设施齐全。由于配套设施发生的费用没有纳入项目总投资，建议这部分费用以实际发生为准，由政府承担，但在项目的全生命周期内水、电的使用费用以当地的实际价格为准，由项目公司自行承担。（七）（七）政府前期已114、投入政府前期已投入项目费用项目费用的处理方案的处理方案政府方因办理项目可研、立项等前期相关手续，委托咨询机构，项目配套投入、征地拆迁安置等，所产生的费用经政府方审定后计入项目总投资纳入政府可用性付费范畴，由项目公司在规定的时间内予以调账置换。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1057六、六、合同体系合同体系PPP 项目的参与方包括政府、项目公司、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等。在 PPP 项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成 PPP 项目的合同体系。（一）合同体系拟定原则（一）合同体115、系拟定原则PPP 模式下的项目合同体系主要包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等。其中，项目合同是其中最核心的法律文件。本项目的合同体系可以分为两个层次：第一层次是由实施机构、中选社会资本方及项目公司之间签订的一揽子主要合同，形成以 PPP 项目协议为主合同，与项目公司签订项目运营管理合同等，共同构成的核心合同体系。第二层次是项目公司在项目推进过程中与各有关主体签署的协议体系。包括项目公司与金融机构签署的融资协议、与施工单位签署的工程总承包合同、与设备供应商签署的设备采购合同、与保险机构签署的保险合同、与监理机构签署的工程监理合同等116、。（二）（二）项目常见合同简介项目常见合同简介合同体系主要包括 PPP 项目合同、股东协议、履约合同、融资合同和保险合同等。1 1、PPPPPP 项目合同项目合同山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1058PPP 项目合同是其中最核心的法律文件。项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。根据国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）有关要求和政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014 年版），国家六部委联合发布的基础设施和公用事业特许经营管理办法117、明确投资人和政府的职责及权利。2 2、股东协议、股东协议股东协议由项目公司的股东签订，用以在股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。股东协议通常包括以下主要条款：前提条件、项目公司的设立和融资、项目公司的经营范围、股东权利、履行 PPP 项目合同的股东承诺、股东的商业计划、股权转让、股东会、董事会、监事会组成及其职权范围、股息分配、违约、终止及终止后处理机制、不可抗力、适用法律和争议解决等。项目投资人订立股东协议的主要目的在于设立项目公司，由项目公司负责项目的建设、运营和管理，因此项目公司的股东可能会包括希望参与项目建设、运营的承包商、原料供应商、运营商、融资方等主体。在某些情况下，为了更直接118、地参与项目的重大决策、掌握项目实施情况，政府也可能通过直接参股的方式成为项目公司的股东（但政府通常并不控股和直接参与经营管理）。在这种情形下，政府与其他股东相同，享有作为股东的基本权益，同时也需履行股东的相关义务，并承担项目风险。3 3、履约合同、履约合同（1）工程承包合同山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1059PPP 项目公司一般只作为融资主体和项目管理者而存在，本身不一定具备自行优化设计、采购、建设项目的条件，因此可能会将部分或全部优化设计、采购、建设工作委托给工程承包商，签订工程承包合同。项目公司可以就项目的优化设计、采购、施工与单一承包商签订总承包合同，也可以分别119、与不同承包商签订合同。承包商的选择要依据相关法律法规的规定。（2）运营服务合同根据 PPP 项目运营内容和项目公司管理能力的不同，项目公司有时会考虑将项目全部或部分的运营和维护事务外包给有经验的运营服务商，并与其签订运营服务合同。（3）原料供应合同有些 PPP 项目在运营阶段对原料的需求量很大、原料成本在整个项目运营成本中占比较大，同时受价格波动、市场供给不足等影响，又无法保证能够随时在公开市场上以平稳价格获取，继而可能会影响整个项目的持续稳定运营。因此，为了防控原料供应风险，项目公司通常会与原料的主要供应商签订长期原料供应合同，并且约定一个相对稳定的原料价格。（4）其他合同在不同 PPP 项120、目中还可能会涉及其他的合同，例如与专业顾问单位签署的工程咨询顾问合同、财务顾问合同、税务顾问合同以及法律顾问合同等。4 4、融资合同、融资合同从广义上讲，融资合同可能包括项目公司与贷款方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与贷款方签订的担保合同、政府与贷款方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同。其中，最主要的山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1060融资合同是项目贷款合同。通常项目公司会作为借款人与国内金融机构等签订项目贷款合同。一般来讲，项目贷款合同中约定的主要条款包括：陈述与保证、先决条件、偿还合同、担保与保障、抵消、违121、约、适用法律与争议解决等。同时，出于贷款安全性的考虑，融资方往往要求项目公司以其财产或其他权益作为抵押或质押，或由其母公司提供某种形式的担保或由政府作出某种承诺，这些融资保障措施通常会在担保合同、直接介入协议以及 PPP 项目合同中予以具体体现。5 5、保险合同、保险合同由于采用 PPP 模式的项目资金规模大、生命周期长，PPP 模式参与方在考虑签订 PPP 保险合同时，通常需要考虑针对融资、建设、运营等多个阶段的哪些风险进行投保以及当地是否可以提供这些类型的保险等。在 PPP 模式中，通常涉及的保险类型包括运输阶段的货物险、建筑工程一切险等针对设计或其它专业服务的专业保障险、针对间接损失的保122、险、第三人责任险、政治风险保险等。（三）（三）项目项目核心核心边界条件边界条件项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交易条件、履约保障和调整衔接等边界。根据政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014 年版），明确投资人和政府的职责及权利。1 1、权利义务边界条件、权利义务边界条件（1 1）项目公司的权利）项目公司的权利按照合同约定，享有日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目的特许经营权；山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1061根据合同约定获得政府可行性缺口补助方式支付的可用性及运营维护费用；在征得日照市住建局同意的情况下，有权以项目融资为目的将项目收益权进123、行抵押或质押；因日照市住建局要求或法律变更导致项目公司运营成本增加时，根据项目合同约定获得补偿；若本项目提前终止，根据项目合同约定获得相应补偿；在日照市住建局要违反项目合同相关条款情况下，可以获得补偿或赔偿；特许经营期结束后，如日照市住建局要选取经营者，项目公司享有在同等条件下的优先权；有获得日照市住建局帮助和支持的权利。（2 2）项目公司的义务）项目公司的义务在特许经营期内，项目公司应根据项目协议的规定，承担费用、责任和风险，负责日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目设施的建设、运营、维护，保证按照适用法律、项目协议和谨慎运营惯例经营项目设施，使其处于良好的运营状况并能在运营参数范围内安全稳124、定地提供公共服务。在不损害上述原则前提下，项目公司应保证:未经授权方书面许可，在整个特许经营期内注册资本金不得减少。在特许经营期内，非经授权方书面批准，项目公司股东不得转让其股权，在特许经营期结束后，项目公司将资产无偿移交给单日照市住房和城乡建设局，保证项目设施处于良好可用状态。项目公司章程应对公司股权的变更及注册资本金的减少作出相应规定，以反映本协议对项目公司股权变更及注册资本金减少的限制；山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1062项目公司以合法程序向日照市住建局或其指定机构支付项目合同约定的项目前期费用；负责本项目所需的全125、部资金，进行所有必要的融资安排并按时投资、建设、运营、维护和更新；在建设期，按照项目合同中约定的建设进度及建设标准完成本项目的建设，自行承担建设相关的一切费用、责任和风险；相关验收通过后方可进入运营期；按照项目合同约定的运营维护标准，自行承担项目的运营和维护，自行承担相关费用、责任和风险；未经授权方书面许可，项目公司不得解散；在整个特许经营期内，项目公司应根据项目合同约定，向日照市住建局提交符合合同约定的保函；按照授权方交付项目场地的状况接收项目场地，与授权方的红线图上共同签署，确认授权方已履行完毕交付手续；执行因日照市住建局的要求或法律变更导致的运营维护标准的变更；接受日照市住建局依照适用法126、律及合同约定进行的临时接管和其他管制措施；如有违约，缴纳约定的违约金并按规定改正；在整个特许经营期内，项目公司依法经营，遵守相关法律法规。接受日照市住建局及其他职能部门对项目运营的监督，并及时提供资料；科学合理地制定年度经营计划，按照适用法律和本协议及附件规定组织项目公司运营；根据适用法律和项目协议的规定接受授权方对项目公司的监督和检查，并为授权方履行上述监督权利提供相应的工作条件，但该等监督不得干涉项目公司根据适用法律和本协议履行其在项目协议项下的权利和义务；在做出中长期发展规划、年度经营计划、年度报告、董事会决议等文件后及时向授权方备案；山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案127、v1063按照适用法律和相关规定对项目设施进行建设、运营、维护和更新改造；按照适用法律法规及相关政策缴纳有关税费；获得特许经营权后需要变更名称、地址、法定代表人的，应提前告知授权方；根据适用的法律法规、相关政策和谨慎运营惯例，按照本协议的规定，自费购买和保持有关保险，包括适用法律要求的任何强制性保险。如果项目公司未按照规定购买或维持本协议所要求的保险，授权方有权购买该保险，并有权根据本协议从履约保函中提取需支付的保险费；未经授权方批准，不得擅自停业、歇业，非经政府方书面同意，不得将项目资产、权益转让给第三方，否则，授权方有权按照本协议的规定，提前解除本协议；有义务接受授权方组织专家对其经营状况128、进行中期评估，特殊情况下可以实施年度评估；根据担保法规定，除为本协议相关规定的目的外，项目公司不得将其财产、所有权和权益设定任何抵押、质押或者其他形式的担保。（3 3）日照市住建局的权利）日照市住建局的权利享有双方共同约定的权利，及法定的权利；批准本工程的建设标准（包括设计、施工和验收），并在项目合同中予以明确；根据建设与运营实际核算情况对可行性缺口补助进行协商调整；指定相关部门履行和协助合同项下对应的约定事项；在建设期要求项目公司提交建设相关文件；在项目建设期间，有权聘请第三方项目管理公司，负责本项目建设、投资、施工、质量及安全等全过程的监督和跟踪审计管理，并有权提出整改要求和奖罚措施。山东129、省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1064在遵守法律的前提下，有权对项目公司履行项目合同项下的运营期义务进行监督和检查；有权根据相关法律及本合同的约定对项目公司进行监管；要求项目公司报告项目建设、运营及维护相关信息；在项目公司发生严重违约或发生紧急事件时，有权利介入，暂代项目公司运营和维护项目设施；如果发生项目公司违约的情况，有权要求项目公司纠正违约、向项目公司收取违约金、提前终止或采取本合同中约定的其他措施；根据适用法律及本项目合同，在特许经营期满时，无偿获取本项目各项资产及所有权。（4 4）日照市住建局的义务）日照市住建局的义130、务按照合同约定向项目公司支付基于可用性和绩效考核的可行性缺口补助费用，确保乙方的合法收益；根据项目合同，为项目公司提供必要的支持；负责完成本项目的建设征地拆迁工作，满足项目建设开工需要；在特许经营期内，以符合法律规定的方式提供项目建设所需场地；根据项目建设所需，提供水、电、气、通讯等基础设施的接入配套服务；协调城市供水、排水、燃气、热力、供电、通信、消防、照明等依附于本项目的各种管线、杆线等设施迁移、建设计划，匹配项目建设进度计划。授权方应按照国家有关规范和市政工程设计要求完成下述工作:可研、环评等编制报批前期工作；由项目公司负责办理前期工作的剩余部分，授权方协助办理有关手续，本协议签订后，授131、权方应山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1065将前期工作成果，如项目的立项、环评、节能评估等资料，交给项目公司；协助项目公司依法获得相应的税收优惠；项目公司承担政府公益性指令任务造成经济损失的，授权方应予相应补偿。应对项目公司特许经营过程实施行业监管，监管内容包括产品和服务的质量，安全防范措施和项目经营状况等。本着尊重社会公众的知情权，鼓励公众参与监督的原则，应及时将产品和服务质量检查、监测、评估结果和整改情况以适当的方式向社会公布。在整个特许运营期内，有权监督检查项目公司执行国家行业标准和本协议规定的质量标准。在特许经营期内，协调项目公司与相关政府部门的关系，协助项目公132、司办理有关政府部门所要求的批准和保持批准有效；除适合法律或本项目合同有特殊规定外，应保持项目公司特许经营权在整个特许经营期内始终有效；因自身原因导致项目关键工作延误的，向项目公司支付违约赔偿；因自身要求或原因导致项目运营维护成本增加时，给予项目公司合理补偿；因自身原因导致项目提前终止的，根据合同约定对项目公司进行补偿；如有项目需要审批内容，有协助项目公司完成的义务。（5 5）特别约定）特别约定项目公司如出现下列行为之一者，政府方有权责令其限期改正，或依法采取有效措施督促其履行义务；逾期不改正的，撤销特许经营权，并有权解除合同：山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPP133、PPP 项目实施方案项目实施方案v10661、未经政府方同意擅自转让项目经营权或擅自处置、抵押项目资产、设施设备用于与本项目无关事项的；2、不按约定和国家相关要求提供社会服务的，服务要求达不到产出标准的；3、弄虚作假，非法套取、骗取政府付费、优惠政策等，情节严重的；4、因违法违规经营，被有关机关依法责令整改、整顿后仍不按要求整改、整顿的；5、因经营管理不善，造成重大质量、安全责任事故，严重影响公众利益的；6、被有关部门依法注销、关停的；7、挪用融资贷款和政府付费用于其他项目建设，或导致银行贷款逾期的。2 2、交易边界条件、交易边界条件特许经营权的期限及范围特许经营期限:除非提前终止，特许经营期134、为自生效日起十五年，特许经营服务范围为日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目范围。回报机制项目公司提供日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目运营服务并享有项目经营期收益。日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目及管理价格调整机制因特许经营期限长达 15 年，与项目公司运营成本相关的因素将可能在期间发生较大变化，在项目实践中需要约定调整周期和客观调整因子（一般为人工成本、CPI 指数等），根据设置的调价公式山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1067每三年进行一次调整。经营性及准经营性项目价格的调整:项目公司根据调价公式向甲方上报书面调价申请，甲方在合理时间（15 个工作日或 1135、 个月）内组织相关职能部门和专家根据调价公式进行审核，审核通过后报市财政、市物价批准执行。合同生效条件合同签署后并未生效，只有达到双方约定的一定条件，项目能够实施后才能生效。本项目需要满足以下条件：A、社会资本方按照本合同约定提交履约担保；B、日照市本级人民政府批准 PPP 合同的草签文件；C、社会资本方提供了相关金融机构出具的满足合同项目所需的融资安排，且融资文件要求的本项目获得资金的所有前提条件得到满足或被豁免；D、社会资本方已根据合同有关保险的规定购买保险，且保单已经生效，并向政府方提交了保单的复印件。注：在本项目中，日照市住建局与依法选定的投资人签订初步协议，约定其在 PPP 项目协议136、通过政府审批后，并在规定期限内并与项目公司签订正式 PPP 项目协议。3 3、履约保障边界条件、履约保障边界条件本项目的履约保函体系主要由建设履约保函、运营维护保函、移交维修保函等构成。根据特许经营管理办法，投资人/项目公司应向社会事业管理部提交履约保函以保证项目公司履行本协议项下建设、运营维护项目设施的义务。项目协议生效后投资人需提交履约保函（按相关规定确定金额），有效期将维持到特许经营期期满后的 12 个月结束之日内或本协议提前解除后 6 个月结束之日内解除届时未提取的履约保函的余额。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10137、68购买强制保险，强制保险方案：项目建设和运营期间可能遇到不可预见或不可控制的风险，项目公司应按行业的国家管理规定办理和维持合理的建设和运营保险。本项目强制保险内容主要包含：建设期应投保险种：（1）建筑安装工程一切险；（2）第三责任险；（3）环境责任险；运营期应投险种：（1）财产一切险；（2）第三责任险；（3）环境责任险。除本条所述强制险种外，项目公司应根据谨慎运营惯例购买相应的险种。保险收益人可考虑政府或金融机构。4 4、调整衔接边界条件、调整衔接边界条件计划外暂停如有计划外暂停服务，项目公司应书面通知日照市住房建局说明情况并尽其最大努力在计划外暂停服务后 24 小时内回复正常服务。提前解除138、协议分为提前解除协议的提出、提前解除协议的通知、提前解除协议的后果、提前解除协议后的移交以及提前解除协议的补偿等方面。不可抗力A.不可抗力的通知:一方应在发生不可抗力事件或知道发生不可抗力事件后及时书面通知另一方并详细描述不可抗力事件的发生情况和可能导致的后果。B.免于履行:由于不可抗力事件使一方不能全部或部分履行其在本协议项下的义务时，根据不可抗力事件的影响该方可全部或部分免除在本协议项下的相应义务，另有相反规定的除外。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1069自项目协议生效后，项目公司在合作期内有适用法律规定的导致临时接管情形的，政府方有权依法终止项目协议，取消其经营权139、。临时接管自项目协议生效后，项目公司在合作期内有适用法律规定的导致临时接管情形的，政府方有权依法终止项目协议，取消其经营权。临时接管期间，项目公司须无条件服从政府或其指定机构接收或接管本项目的所有指令、命令，项目公司应当在政府方接管前善意履行看守职责，并继续履行项目协议下的义务。合同变更建议在以下情形下，可考虑对项目协议进行修订：（1）适用法律的变化，影响任一方主要权利义务的；（2）国家、行业及地方有关园林设施、维护方面的标准提高；（3）因不可抗力或非因合同任何一方的原因，导致合同部分条款无法履行；（4）一方当事人丧失履约能力；（5）因情况发生变化，当事人双方协商一致同意的;(6)支取可用性付140、费的增值税率暂按 6%计算，如遇国家税收政策调整引起税率变化，则相应调整可用性付费。5 5、股东协议中的边界条件、股东协议中的边界条件协议签约方该协议由政府方出资代表与中标投资人签署。期限本协议与特许经营协议同日生效，并应在特许期内保持完全有效。利润分配利润分配政府方出资代表（日照市财金集团）在项目公司中，享有同股政府方出资代表（日照市财金集团）在项目公司中，享有同股同权，按出资比例承担项目公司亏损和投资收益分配。同权，按出资比例承担项目公司亏损和投资收益分配。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10706 6、项目授权、建设期141、和运营期、业务边界、项目授权、建设期和运营期、业务边界项目授权：日照市人民政府授权日照市住建局作为本项目的实施机构，未来由日照市住建局通过和项目公司签署 PPP 项目协议的方式授予社会资本方特许经营权。建设期和运营期:建设期以发改委批准有效工期为准。根据财政部发布的关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）的有关规定，结合项目一般使用寿命，建议本项目的合作期限为 15 年，其中建设期 1 年。业务范围:具体负责日照市城市公园及绿化工程范围内的公园、广场、绿化、苗木、配套设施、场馆等工程项目的投资、建设及运营、维护等工作。（四）（四）PPPPPP 项目合同关键问题142、分析项目合同关键问题分析本项目PPP 项目合同是实施机构与中选社会资本方依法就该项目合同所订立的合同，是该 PPP 项目合同体系的基础和核心。项目边界条件是该 PPP 合同的核心内容，我们主要就关键问题做出如下分析：1 1、项目公司治理结构、项目公司治理结构项目公司设立董事会。董事会由 5 人以上人员组成，政府方提名 1 人，社会资本方提名不少于 4 人，董事会设董事长 1 人，总经理由董事长提名，董事会职责按照公司法的有关规定执行。在危害公共安全及重大公共利益相冲突事项决议时，政府方提名董事有一票否决权。项目公司设监事会，监事会由 3 名监事组成，设监事会主席 1人，政府提名 1 名监事并担143、任监事会主席；社会资本方提名 1 名监事；项目公司的职工选举 1 名职工代表任监事。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1071项目公司设财务总监 1 人，由社会资本方提名；政府方提名财务人员 1 人，查阅项目公司财务报表、财务账目、监管资金流向等。2 2、项目资产权属、项目资产权属本项目建设期内投资建设形成的资产，以及本项目运营维护期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产，所有权（产权）均属政府方所有。3 3、合作期、合作期本项目合作期为 15 年（含建设期 1 年）即 2017 年-2031 年。注：合作期内，若有相关的法律或法规颁布，对 PPP 项目的合作年限有强制要144、求，则合作双方可就合作期限另行协商，以保证项目的合规性。4 4、政府付费、政府付费本项目政府可行性缺口补贴付费的方式为政府按照市民公园新增拆迁投资付费、可用性进行绩效服务付费和运维绩效服务费。内容包括公园、绿化、配套设施的使用等。其中，可用性绩效服务费自竣工验收通过之日起，每年支付一次；运维绩效服务费自竣工验收通过之日起，每年支付一次。5 5、项目建设资金来源、项目建设资金来源根据项目可研预测，本项目总投资金额（静态）根据项目可研预测，本项目总投资金额（静态）7 784678467 万元万元(项项目最终投资金额以施工图最终批复为准）目最终投资金额以施工图最终批复为准）建设期利息建设期利息 15145、091509 万元万元,动动态投资金额态投资金额 7 799769976 万元。万元。据 2015 年 9 月 9 日国务院关于调整和完善固定资产投资资本金制度的通知（国发【2015】51 号）的规定，项目资本金为20%。结合本项目实际建设投资需求考虑，本项目公司资本金为项目山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1072总投资的 30%，即 23993 万元；申请银行贷款 55983 万元，项目建设资金融资比例 70%。本项目由中选社会资本方和政府方出资代表（日照市财金投资集团有限公司）共同出资设立项目公司，项目公司资本金暂定为2146、3993 万元。项目公司拟股权比例：政府方（日照市财金投资集团有限公司）货币出资 1200 万元，股权比例 5%，社会资本方货币出资 22793 万元，股权比例 95%。本项目建设资金来源除项目公司资本金外的所有资金由项目公司通过银行贷款、股东借款、项目融资、夹层融资等方式解决。6 6、建设进度保障、建设进度保障为了保障本项目如期、按质推进，建议由政府方聘请专门的项目管理公司或项目总工程师，对本项目工期、质量、造价等进行监督和管理。7 7、应急预案、应急预案社会资本方应针对自然灾害、重特大事故、环境公害、洪涝灾害、及人为破坏等各类可能发生的事故和所有危险源制定应急预案和现场处置方案，明确事前、147、事中、事后的各个过程中相关部门和有关人的职责。项目公司应制定的应急预案应征求政府方的意见并经政府同意后实施。8 8、投资及融资、投资及融资本项目按照政府财政部门批准的项目概算确定项目投资总额，由项目公司进行融资。若项目公司不能顺利完成融资，则由项目资本方自行通过股东贷款、提供补充担保等方式解决，以确保项目所需资金如期到位。项目公司可以为本项目融资目的，将其在项目合同项下的各项权益设置抵押、质押或其他方式的担保权益。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10739 9、项目前期工作、项目前期工作合同双方按照合同约定的前期工作分工，负责各自工作。在PPP 项目运作过程中，项目发起、148、准备和采购阶段主要由政府方主导并准备相关文件；在项目发起阶段，政府方作为项目发起筛选人，主要完成以下工作：1）组织完成 PPP 储备项目的立项、用地、环评审批/核准/备案。2）征集遴选储备项目，对是否适宜 PPP 模式进行评估认证。前期工作所产生的费用由实施机构垫付，待社会资本方成立后纳入项目总投资，并由项目公司按照相关约定将前期发生的费用返还给实施机构。1010、工程建设、工程建设1）项目施工总承包方确定根据招标投标法实施条例第九条的规定：“（三）已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供；可以不进行招标”。本项目中，通过竞争性磋商的方式确定具备相应实施总承包资质、149、能力及经验的社会资本方负责本项目投融资、建设、运营维护等，可由社会资本方自行施工，无需再进行二次招标。2）项目监理方确定根据工程建设监理规定第三条“本规定所称工程建设监理是指监理单位受项目法人的委托，依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其他工程建设合同，对工程建设实施的监督管理。”，结合上述文件规定，如果未来项目法人变更至 PPP 项目公司名下，则因由项目公司依法确山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1074定相应的监理单位，实施机构有权进行监督。在实际操作中，建议政府方另行聘用第三方项目150、管理公司或项目总工程师，对 PPP 社会资本方及施工总承包单位的建设质量、施工进度、造价及安全等进行全流程的跟踪审计和监督检查。3）建设期限建设期限：本项目建设期为 1 年（实际建设期以发改委批准有效工期为准，实际开工时间以本项目监理总监签发的开工令为准）；竣工验收：对于本项目竣工验收时应由建设单位组织勘察、设计、施工、监理等有关单位按照建筑工程施工质量验收统一标准、建筑工程质量管理条例、城市道路绿化规划与设计规范、城市园林绿化工程施工及验收规范、城市绿化工程施工及验收规范、城市绿化规划建设指标的规定、房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理办法等相关法规最新标准对整个工程的施工是否符合151、设计要求和工程质量验收标准等进行的一系列检查工作。工程所在地建设工程质量安全监督站负责对工程竣工验收实施监督管理。日照市人民政府建设主管部门负责本行政区域内建设工程的竣工验收备案管理工作。建设单位应当自工程竣工验收合格之日起 15 日内，向工程所在地建设工程质量监督站提交竣工验收报告等相关文件材料进行备案。未经验收或验收不合格的，不得交付使用。4）建设质量社会资本方工程施工、监理、质量管理、安全管理、竣工验收等应符合相关法律法规和强制性标准；社会资本方在开始建设前，需建立一套完成的质量保证和质量控制方案交日照市住建局审查后执山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1075行，并作152、为施工监管及验收的依据之一；在不影响社会资本方履行本合同项下义务的情况下，日照市住建局有权或聘请第三方项目管理公司在工作时间内对社会资本方或承包商的履约情况进行检查，社会资本方须对此检查予以协助。5）项目建设及变更社会资本方工程建设范围包括：红线范围内的道路、桥梁、桥涵、管线、交通、照明、绿化等工程及其他附属工程等，具体以经政府主管部门批复的施工图纸及工程量清单为准。对于施工图和工程量清单可能存在的错误或遗漏，社会资本方需认真核对，并在投标报价中自行考虑此等风险。社会资本方中标后，不得以此为由要求政府方调整合同付款总额及价款。如果除 PPP 项目协议明确应工作内容以外的其它工作（如政府方新增工153、作内容或因政府方愿意设计变更增加的工作内容），由社会资本方负责实施，作为可用性服务费用计算的依据。如因政府方提出的项目设计变更，增加的工程量部分，经监理工程师初审，报经日照市住建局审核通过后，增加政府相应支付可用性费用总额。工程量变更调整可行性缺口补助计算公式：可行性缺口补助计算工程总额=(可用性服务费报价静态总额78467)*(78467变更工程的审计价）（单位万元）。6）项目决算项目的建设总投资是指社会资本方为项目建设所发生的、经有关部门审核确认的全部费用。按照建设项目总投资及其他费用项目组成规定，该建设项目总投资包括但不限于：建安工程费（以审定后的工程结算值为准）、工程建设其他费用、预备154、费、设备购山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1076置费（若有）。建安工程费A.建安工程费竣工结算原则本次招标采用工程量清单及招标控制价方式招标。最终建安工程费结算原则如下：总的原则：本工程采取工程量清单计价方式，确立的合同价款方式为固定单价方式；结算是工程量以实际发生为准。由于招标人给定的工程量清单有误或因涉及变更引起的工程量清单工程量增减变化，工程结算时综合单价不予调整。工程结算时，本工程部执行合同签订后工程造价管理部门下发的政策性调整文件。B.分部分项工程结算：工程量按实结算，计算规则执行建设工程工程量清单计价规范（GB155、50500-2013）、市政工程工程量计算规范（GB50857-2013）、园林绿化工程工程量计算规范（GB50858-2013）、房屋建筑与装饰工程计算规范（GB50854-2013）、通用安装工程工程量计算规范（GB50856-2013）或参照最新国家、行业相关标准文件执行。C.人工费调整：人工费不执行政策性调整。D.设计变更及现场签证结算：合同中已有使用与变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款。合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1077合同中没有使用或类似于变更工程的价格额，由承包人提出适当的变更价格156、，经审计工程师确认后执行。新的清单单价组价依据：消耗量按最新山东省建筑、安装工程消耗量定额、山东省市政工程消耗量定额、山东省园林工程消耗量定额等相关计价定额组价，根据相关工程类别取费。人工单价执行施工期内山东省建设行政主管部门发布的当地人公指导价格；机械台班单价按山东省最新定额价目表取定价计算。管理费、利润执行投标优惠率；主材价格以市场询价为主，主要材料在采购之前中选社会资本方须提报采购人审批并不超过造价信息价格。建安工程费竣工结算各子项目验收后 3 个月内，由入选社会资本方编制工程结算书，由政府相关部门审核确认后作为政府支付可用性补贴的依据。工程结算的办法参照最新山东省及日照市（或地方）有关157、发布的工程结算政策执行。图纸的变更导致工程量增减，由政府方会同设计单位签字盖章后，由监理单位向社会资本方发出变更指示，变更指示应包括变更目的、范围、内容以及变更的工程量、进度、技术要求等内容，并附有关图纸和文件。项目最终结算值以政府相关部门或委托第三方专业咨询机构审计值为准。工程建设其他费项目公司在签订或采购本项目的第三方合同有可能产生工程建设其他费的，需报政府方审批，政府方审批通过后，方可实施，未经政府方审批通过的，不计入政府付费的范围。预备费山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1078预备费仅用于不可抗力情形，在使用预备费前158、 15 日政府方审批，政府方审批通过后，方可实施，未经政府方审批通过的，不计入政府支持付费的范围。1111、项目设施运营与维护、项目设施运营与维护在整个特许经营期内，项目公司应严格按照国家有关技术规范、行业标准的规定和谨慎运营惯例，对本项目所有设施进行管理、维护，确保本项目能够正常使用。项目公司应该根据本合同的规定，自行承担费用、风险和责任；项目公司应确保项目设施始终处于良好运营状态并能够以安全、连续和稳定的方式提供符合本合同要求的服务；项目公司应当严格执行园林绿化设施养护、维修的技术规范，定期对项目进行养护、维修，确保养护、维修工程的质量。项目公司按照日照市住建局的要求，每年提交运营成本资料159、以及其合理要求提供的有关社会资本方财务状况和其它资料。1212、项目移交及相关费用、项目移交及相关费用特许经营期满后，项目公司向日照市住建局或其指定机构按照合同约定的移交标准和范围进行项目移交。在特许经营期期满前 12个月，根据项目合同约定成立移交委员会，共同商定项目设施移交的详细程序、培训计划的实施和将移交的设备、设施、物品、零配件和备件等的详细清单。合同期满，项目设施(含为项目设施正常运营所必须的各类项目设施、设备、各信息系统、维护手册等)应按照项目协议的约定无偿移交给市政府或其指定机构，且社会资本方需确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索160、赔权。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1079本项目在移交之时应保持良好的运营和技术状况。根据运营维护管理绩效考核指标细则中的规定进行项目设备的验收和移交。本项目在移交过程中产生的人员合同解约、中止补偿，及相关安置费用，项目在移交过程中产生的、评估、测试、保险权益变更等手续费用均由项目公司承担，政府方有权通过扣除移交保函的方式抵扣应由项目公司承担的移交相关费用。1313、项目项目考核标准及要求考核标准及要求本项目采用“基于项目绩效考核标准及要求”开展 PPP 运作。绩效考核体系包含三个方面，分别为建设期绩效考核指标、运营维护期绩效考核指标。（1）建设期绩效考核本项目可用性161、付费的支付前提为项目竣工验收通过，最终确定的可用性付费金额需根据 PPP 项目协议中对包干价和审计价的相关机制约定计算。下表所述指标要求在未达成时，日照市住建局可根据 PPP 项目协议相关约定提取社会资本方提交的建设期履约保函中的相应金额。表 6-1 考核指标要求指标类别指标要求质量需符合城市绿地设计规范（GB50420-2007）,城市园林绿化评价标准（GB/T50563-2010）,城市道路绿化规划与设计规 范 （CJJ75-97），园 林 绿 地 工 程 建 设 规 范（DB11T1175-2015），无障碍设计规范(GB 50763-2012)、园林绿化工程设施及验收规范（CJJ82-162、2012）并做到一次验收合格。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1080工期开工日:以监理工程师的开工令为准。竣工验收日:自前述实际开工时间起不超过一年。环境保护参照 GB/T18921-2002城市污水再生利用景观环境用水水质GB/T16453.1-16453.6-1996水土保持综合治理规范等。安全生产参照建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定等。注:若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以国家、省、市出台标准为准进行调整并执行。（2 2）运营维护期绩效考核）运营维护期绩163、效考核运营维护期考核指标分为三个项目，合计 110 分。年度考核得分在 100-110 为优，考核得分在 90-99 为良，考核得分 80-89 分为合格，低于 80 分为不合格。本项目运营维护绩效考核得分结果和本项目运营维护服务收入挂钩，按照年运营维护成本费用取按照年运营维护成本费用取 A A（A=20%-30%A=20%-30%）作为考核基数）作为考核基数，实行百分制原则。当年运营绩效付费金额=当年运营维护成本费用*运营维护期绩效考核系数(K)。运营维护期绩效考核系数（运营维护期绩效考核系数（K K）=(1-=(1-考核基数考核基数 A)+A)+考核基数考核基数 A A（最终年度绩效考核平164、均分（最终年度绩效考核平均分 B B）100100运营绩效绩效考核标准详见附件运营绩效绩效考核标准详见附件 10.10.（3 3）考核组织及周期）考核组织及周期在运营维护期内，日照市住建局主要通过日常运营绩效考核和临时飞行检查考核等方式对项目公司的服务绩效水平进行考核，并将考核结果与运维绩效付费额度挂钩。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1081常规绩效考核按每季度进行一次，在项目公司向日照市住建局提交季度运营维护情况报告后 10 日内容进行，并在 10 日内完成绩效考核。日照市住建局在考评前 48 小时通知项目公司具体的考核时间和考核区域安排，项目公司在日照市住建局的监督165、下，在规定的考核现场对广场、水体、绿化、公园道路、设施等进行物理检查和考评。常规考核的最小范围为单一项目的 25%区域，每季度临时确定考核区域范围，年度累计考核里程不低于项目总区域的 50%。（4 4）考核结果与运营绩效服务费金额拨付关系）考核结果与运营绩效服务费金额拨付关系序号考核等级年度平均考核分值(B)考核基数（A）1优100-11020%2良90-9925%3合格80-8930%4不合格低于 8040%举例说明：假定当年审计后运营成本为 2000 万元，年度平均绩效考核得分 B=95 分，对应考核基数 A=25%,当年度政府运营绩效付费金额=2000*（1-25%）+25%*95/10166、0=2000*98.75%=1975 万元。如得年度考核分值在 80 分以下，政府方有权延迟支付当期运营绩效服务费及可用性服务费，待限时整改完毕并达到次月复考分值在 90 分以上后支付当年服务费；如连续两年出现考核在 80 分以下或连续三次考核在 80 分以下，政府方有权解除合同，项目公司除应山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1082全额弥补政府损失外，同时应按照 PPP 合同解约条款承担违约责任。运营绩效服务费处罚金额扣除顺序为：运营期保函运营绩效服务费可用性服务费。（3）移交绩效考核项目经营期满后，项目公司须将项目全部资产167、无偿移交给政府，移交之时应保证项目资产符合项目建设设计规范及使用的要求，保证主要设施完好，所有指标符合相关要求方能获得全部基准运维绩效付费。1414、可行性缺口补、可行性缺口补助助付费调价方式付费调价方式本项目由政府向项目公司支付项目可用性（符合验收标准的园林、道路绿化、配套设施等）以及为维持项目可用性所需的运营维护服务费用（符合绩效要求的园林、道路绿化、配套设施等正常使用）。其中：绩效服务费将根据运营维护期间的通货膨胀情况（主要是指人工、材料、维修费、电费、税费等），设定相应的调价周期及触发机制。1 1）政府可行性缺口补）政府可行性缺口补助助付费计算公式：付费计算公式：政府缺口性付费=项目绩168、效付费使用者付费项目可用性投资回报付费=项目年均实际建设投资费用（A/P，项目资金回报率，项目资金回报周期）项目建设投资资金 78776 万元（已扣除政府股东出资 1200万元，最终以审计金额为准）。项目投资回报率=6%（最终以社会资本方中标数据为准）项目投资回报周期=14 年山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1083注：中标报价项目全部建设成本静态总额、项目资金投资回报率、项目投资回报周期（财政运营补贴周期）等指标作为社会资本方中标不可变量指标。2 2）运维绩效服务费计费及调价方法）运维绩效服务费计费及调价方法当年政府运维绩效服务付费当年政府运维绩效服务付费=项目年度运营169、成本项目年度运营成本*（1+1+合理利润合理利润率）率）*当年度绩效考核系数当年度绩效考核系数*当年度当年度 CPICPI 调价系数调价系数基准利率变动引基准利率变动引起调减金额起调减金额本项目运维服务期内调价周期为三年。本项目进入运营期所在的当年不予计算，自第一个完整财务年度（即自运营期所在年度的下一年的 1 月 1 日至 12 月 31 日）开始计算，每三个财务年度调整一次。具体调价公式为：P3n=P0*（1+CPI3n-1）*（1+CPI3n-2）*（1+CPI3n-3）(n=1,2,3)其中，P0为中标人在投标文件中报出的年运营维护服务费用P3n为第 3n 年起适用的年运营维护费用（每170、三年调价一次）CPI3n-1为第 3n 年由日照市统计局公布的第 3n-1 年日照市居民消费物价指数。3 3）运营期内基准利率变化调整方式）运营期内基准利率变化调整方式如项目运营期内贷款基准利率较 PPP 项目合同签订时所用测算的利率水平发生重大变化，如变动超过一定幅度（上下浮动幅度超过 5%）而引起项目公司财务成本大幅增加或减少，则应按照以下规则对本项目付费进行相应调整，每三年调整一次运营期内基准利率变化引起调减金额：银行贷款基准利率上浮超过 5%部分调整方式山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1084如付费当年银行贷款基准利171、率上浮超过 PPP 合同签订当年银行同期贷款利率的 5%以上部分，政府上调因贷款利率引起增加（超过5%）可行性缺口补助支付额度。RT105%R0,PT=(Q-At)*（RT-105%R0）；银行贷款基准利率下浮超过 5%部分调整方式如付费当年银行贷款基准利率下浮超过 PPP 合同签订当年银行同期贷款利率的 5%以上部分，政府上调因贷款利率引起减少（超过5%）可行性缺口补助支付额度。RT95%R0,PT=(Q-At)*（95%R0-RT）；银行贷款基准利率上下浮动不超过 5%，政府不调整因贷款基准利率变化引起的当年可行性缺口补助额度，调价公式不启用。注：上述公式中的字母代表含义如下：RT：运营期172、第 T 年的同期贷款基准利率。R0：PPP 项目合同签订时银行同期贷款的基准利率。Q：本项目建设贷款融资总额。At：第 T 年以前年度已经偿还的贷款本金总额。PT：运营期第 T 年，因银行同期贷款基准利率变化超过5%以上引起的可行性缺口补助调整（增、减）金额。1515、履约保函、履约保函履约保函是银行应申请人的要求，向收益人开立的保证申请人履约某项合同项下义务的书面保证文件。本项目的履约保函体系主要由建设履约保函、运营维护保函、移交维修保函构成。在建设期、运营维护期及移交维修期，项目公司向政府方分别提交建设履约保函、运营维护保函和移交维修保函，由银行开具证明。山东省日照市城市公园及绿化工程 P173、PP 项目实施方案v1085根据本项目特点可暂按如下标准进行设计，任一保函被提取任意金额后，社会资本方应在 PPP 合同约定期限内（一般为五个工作日）将保函担保金额恢复至原始金额。履约保函体系详见表 9-3。表 6-3 履约保函体系条款投标保函建设履约保函运营维护保函移交保函提交主体社会资本方社会资本方社会资本方社会资本方提交时间递交投标文件之前正式签署 PPP项目合同的同时项目进入正式运营同时最后一个运营年前退还时间社会资本方递交建设履约保函后竣工验收完成且社会资本方递交运营维护保函后社会资本方递交移交保函后移交完毕且质量保证期满后受益人政府政府政府政府保函金额不超过项目投资总额 2%不超过174、项目投资总额 10%不超过项目投资总额 2%不超过项目投资总额 2%担保事项投标文件承诺的履行、合同签署、社会资本方设立及建设履约保函提交等项目建设资金到位、开工节点、竣 工 验收、重大工程质量事故或安全责任事故、运营维护保函提交等项 目 运 营 绩效、服 务 质量、政 府 考核、运营规范达标情况、安全保障、移交保函提交等项目实施恢复性大修、项目设施存在隐蔽性缺陷、项目实施完好性保障等注：本项目投标保函金额暂定为 80 万元，建设履约保函金额暂定为 1000 万元，运营维护保函金额暂定为 1000 万元，移交保函金额暂定为 1000 万。1616、项目保险、项目保险山东省山东省日照市城市公园及175、绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1086项目建设和运营期间可能遇到不可预期或不可控制的风险，因此项目公司应根据谨慎运营惯例购买必要的建设期及运营期的保险，PPP 项目合同中应对社会资本方特性经营期内需要投保的险种进行明确规定，保护政府和社会资本方权益。（1）保险险种建设期的投保险种：强制保险为建筑安装工程一切险；货物运输险、完工延迟险、第三者责任险、环境责任险等由项目公司自定。运营期的投保险种：强制保险为财产一切险；业务中断险、第三者责任险、公众责任险、环境责任险等由项目公司自定。本项目建议保险范围包括但不限于上述险种，其它通常的、合理的或者中国法律、176、法规要求所必需的保险也应购买。（2）保险人及承保比例计划与三家以上保险公司共同签订统括协议，确定首席保险人和其余共同保险人。项目建设期和运营期各保险险种按照统括协议约定的条件进行投保，独立为一个索赔主体。承保比例由项目公司与各保险人商定。（3）保险受益人项目实施机构均为政府代表，是项目保险的受益人之一。联名保险及赔偿：项目实施机构为政府代表和保险项下被保险人，项目公司应促使保险方放弃任何及全部其可能拥有或获得的对项目实施机构的代位追偿权，无论项目实施机构是否为该保险单下的被保险人。未能获得和保持保险：如果项目公司未取得或拒绝取得上述一般和惯常可以投保的保险或未向项目实施机构提供保险单、保险费山177、东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1087付款凭证、续保证明及保险批单凭据等副本，则项目实施机构应有权取得这类保险、费用由项目公司承担。在这种情况下，经项目实施机构要求，项目公司应及时支付项目实施机构为购买该类保险支付的款项，项目公司未取得或拒绝取得上述保险并不接触或限制其本协议项下规定的任何义务和责任。1717、提前终止、提前终止（1 1）提前终止的情形：）提前终止的情形：1）双方协商一致的提前终止；2）法律变更或政府行为导致的提前终止；3）一方违约导致的提前终止；4）不可抗力导致的提前终止；任何一方由于出现不可抗力事件使该方无法全部或部分履行项目协议的义务时，该方应有权中178、止履行协议下的义务。不可抗力应包括但不限于下列事件：A、雷电、地震、火山爆发、滑坡、水灾、海啸、台风、龙卷风或旱灾；B、流行病、瘟疫爆发；C、战争行为、入侵、武装冲突或外敌行为、封锁或军事力量的使用，暴乱或恐怖行为；D、全国性、地区性、城市性或行业性罢工；E、因上级政府等因素导致的政局不稳定、政治抵制或敌对、资产征用或国有化、政府失信、政府决策效率低、法律变化、税收政治变化、行业规定变化、以及审批延误等情形；F、其他双方商定应属于不可之事件。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1088社会资本方无权将下述情况视作不可抗力事件而终179、止履行项目合同或不完全履行项目合同的项下义务：A、社会资本方的承包商或其他与社会资本方建立合同关系的第三方在履行合同方面发生延误；B、项目设施的故障或正常磨损；C、适用于政府方的例外情况。（2 2）提前终止的回购方式）提前终止的回购方式如 PPP 项目协议提前终止，则除非协议另有约定以外，政府方在以下情形支付社会资本方合理补偿金额（提前终止时，社会资本方应还清所有负债为前提），具体补偿方式如下：表 6-4 提前终止补偿情形及终止补偿计算方式序号提前终止情形终止时间段终止补偿计算方式1因社会资本方违约，政府方提出终止建设期间终止A1-B运营期间终止A2-B2因政府方违约，社会资本方提出终止建设期180、间终止A1+B运营期间终止A3+B3法律变更或政府行为引起终止建设期间终止A1+50%B运营期间终止A3+50%B4其它不可抗力引起终止建设期间终止(A4-C-D)*50%运营期间终止注：上述公式中的字母代表含义如下：A1：为终止时社会资本方还未收回的建设投资（以审计结果为准）；A2：为终止时社会资本方还未收回的可用性服务及运营绩效服务金额；山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1089A3：为终止时社会资本方还未收回的可用性服务及运营绩效服务现值金额（按中标折现率计算）；A4：为终止时社会资本方经审计后公司账面净资产价值；B:为终止时违约金额（建议设定人民币叁仟万元）为终止时181、违约金额（建议设定人民币叁仟万元）C:为因不可抗力发生时，根据项目保险合同，获取保险赔付金额。D;为因不可抗力发生时，根据项目保险合同约定因社会资本方购买保险额度和保险种类不足，导致获取保险赔付金额不足以恢复项目基础设施达到出险前（满足可使用性标准）时，社会资本方还需要增加恢复成本费用（扣除保险赔付的差额部分）。违约终止补偿金额支付比例和进度，由政府方确定。1818、项目接管及其它约定、项目接管及其它约定项目接管：在实施过程中，如遇不可抗力或违约事件导致项目提前终止时，由项目实施机构或政府制定机构及时做好接管，保障项目设施持续运行，保证公共利益不受侵害。项目公司在项目期限内有约定的违约情形的，182、日照市住建局根据适用法律，责令限期改正；拒不改正、情节严重的，经报市政府批准，可以实施临时接管，并收回特许经营权、终止项目合同。项目公司应当予以配合，并同时依法承担相应赔偿责任。项目公司应当按规定的时间将年度运营维护计划、年度运营维护报告等报日照市住建局备案。日照市住建局应当定期对项目公司建设运营情况进行检查监督，并对运营成本和收益进行核算。除适用法律另有规定或项目合同另有约定外，项目合同各当事人在项目期限内不得单方提出解除协议。出现法律法规规定或项目山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v1090合同约定的情形，项目合同确需提前终183、止的，协议任何一方均有权依法或依约定要求赔偿。1919、其他约定、其他约定由于政府方拆迁原因造成项目建设工期延误，导致项目公司建设成本增加，经双方协调可延长项目公司合作期限或由政府方提供相应工期延误损失补偿（具体补偿方式另行约定）。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1091七、监督架构七、监督架构日照市人民政府授权日照市住建局对 PPP 项目在投资、建设、服务质量等方面进行全过程监管，行业监管部门按各自职能对项目建设运营实施监管。监管方式主要包括行政监管、履约管理和公众监督等。日照市住建局依法、依据 PPP 项目合同的规定进行监管，对 PPP 项目的监督和介入机制主要包括以184、下方面；（一）（一）行政监管行政监管行政监管是行政机关根据法律、法规授予的行政权力、对项目公司、从业人员和各相关方实施监督、检查、奖惩、勒令整改等一系列行为的统称。就本项目而言，在项目准备阶段，监管主体为市住建局和财政局及相关职能监管部门（规划、发改、国土、环保等），对项目规划、立项、可研、投资控制和项目概算等进行监管；（二）（二）履约管理履约管理1、在项目建设阶段，监管主体为市住建局，对工程建设进行监管；通过PPP 项目合同，约定项目公司在项目设计中满足政府对项目建设质量及进度的要求；及时足额完成对项目公司的注资并落实项目融资，按照住建局要求的建设期完成项目建设并交付使用，并有以下监督权力。185、（1）定期获取有关项目计划和进度报告及其他相关资料；(2)在不影响项目正常施工的前提下进场检查和测试；(3)对建设承包商的选择进行有限的监控（例如设定资质要求等）；(4)在特定情形下，介入项目的建设工作等。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10922、在项目运营阶段，监管主体为市住建局和财政局，对项目运营绩效、资金使用、服务质量、移交评估进行监管，并进行绩效考核，对项目公司的融资和投资行为进行监管，详细约定未能如约、按量、保质提供服务情形下，项目公司需要承担的违约责任，并有以下监督权力。（1）在不影响项目正常运营的情况下入场检186、查；（2）定期获得有关项目运营情况的报告及其他相关资料（例如运营维护计划、经审计的财务报告、事故报告、应急预案等）；（3）审阅社会资本方拟定的运营方案并提出意见；（4）委托第三方机构开展项目中期评估和后评价；（5）在特定情形下，介入项目的运营工作等。（三）（三）公众监督公众监督为保障公众知情权，接受社会监督，PPP 项目合同中明确约定社会资本方依法公开披露相关信息的义务。关于信息披露和公开的范围，一般的原则是，除法律明文规定可以不予公开的信息外（如涉及国家安全和利益的国家秘密），其他的信息均应依据法律法规定和项目合同约定予以公开披露。重大事项公示制度建立，项目公司在涉及公众利益的相关问题上，应187、主动提前对公众信息公示，公示的渠道应当包括但不限于：政府和项目公司的官方网站、微博、微信号、信箱、热线、当地主要媒体等，根据实际的影响范围和重要程度，双方可选择合适的信息发布渠道。如环保、拆迁、价格调整、运营计划调整等事宜。重大事项听证制度。按照法律规定，在涉及价格调整等由物价部门履行听证程序，确保合法合规。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1093八八、项目采购方式、项目采购方式（一）政策依据（一）政策依据政府采购法、关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知(财金201476号)（以下简称“76 号文”）、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金188、2014113 号）、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库2014214 号）等。依据前述有关规定，PPP 项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购以及竞争性磋商等五种方式。（二）本项目采购方式的选择（二）本项目采购方式的选择本项目边界条件比较清晰、技术成熟，产出说明不易于标准化，部分边界条件不清晰，因此适合采用竞争性磋商的采购方式。（三）（三）社会资本采购的采购主体社会资本采购的采购主体日照市住建局为本项目的采购人。（四）采购程序（四）采购程序1 1、招标前市场测试工作、招标前市场测试工作在启动本项189、目正式采购程序前，开展合潜在社会资本、金融机构等本项目主要参与方市场测试工作，获取参与主体对本项目的参与度反馈，据此对项目实施方案和招标文件进行相应的调整与完善，在一定程序上保障了本项目的顺利落地。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10942 2、资格预审、资格预审本项目可以采用资格预审方式，并按照规定给予社会资本充分的准备时间。（1）项目实施机构根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得响应和实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提交财政部门（PPP 中心）备190、案。（2）资格预审公告应在省级（含省级）以上人民政府财政部门指定的媒体上发布。（预审公告包括：项目授权主体、项目实施机构和项目名称、采购需求、对社会资本的资格要求、允许联合体参与采购活动、拟确定参与竞争的合格社会资本的家数和确定方法、以及社会资本提交资格预审申请文件的地点和截止时间，提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少于 15 个工作日）。（3）项目有 3 家以上社会资本通过资格预审的，项目实施机构可以继续开展采购文件准备工作；项目通过资格预审的社会资本不足 3 家，项目实施机构应在实施方式调整后重新组织资格预审；项目经重新资格预审合格社会资本仍不够 3 家的，可依法调整实施方案选191、择的采购方式。3 3、采购文件编制、采购文件编制项目采购文件应当包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争者应当提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案和批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、保证金交纳数额和形式、评审方法、评山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1095审标准、政府采购政策要求、PPP 项目合同草案及其他法律文本、采购结果确认谈判中项目合同可变的细节、以及是否允许参加资格预审的供应商参与竞争并进行资格后审等内容。项目采购文件中还应当明确项目合同必须报请本级192、人民政府审核同意，在获得同意前项目合同不得生效。4 4、响应文件评审、响应文件评审评审小组由采购人代表和评审专家 5 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数 2/3。评审专家可以由采购人自行选定，但评审专家中至少应含 1 名财务专家和 1 名法律专家。采购人代表不得以评审专家身份参加项目的评审。评审小组成员应当按照客观、公正、审慎的原则，根据资格预审公告的采购文件规定程序、方法和标准进行资格预审和独立评审。已进行资格预审的，评审小组在评审阶段可以不再对社会资本进行资格审查。允许进行资格后审的，由评审小组在响应文件评审环节对社会资本进行资格审查。5 5、谈判与合同文件签署、谈判193、与合同文件签署项目实施机构成立专门采购结果确认谈判工作组，按照候选社会资本的排名依次进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的候选社会资本为中选社会资本。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款，不得重复与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。确认谈判完成后，签署确认谈判备忘录，并将相关内容公示。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10966 6、资格预审建议标准、资格预审建议标准表 8-1 资格预审建议序号资格预审事项资格预审标准1符合政府采购法第 22 条规定条件具备独立法人资格，取得有效的营业执照（三证合一）。2投融资194、能力申请人应具有雄厚的投融资能力，应有良好的财务状况，提供 2015 年度经第三方审计后的年度财务报告原件3财务状况企业注册资金不低于 1 亿元，企业净资产不低于 3 亿，没有处于财产被接管、冻结、破产或其他不良状态、无重大不良资产或不良投资项目4联合体协议本项目允许联合体投标,联合体数量不超过 2 家。5企业资质具有建设行政主管部门核发的市政公用工程施工总承包一级以上（含一级）或城市园林绿化一级及以上资质。6项目经理拟派项目经理应市政公用工程专业一级注册建造师执业资格或园林绿化一级项目经理证7企业业绩近三年内，申请人在中国大陆地区具有类似园林绿化项目或PPP 项目业绩 2 个，单项合同额不低195、于 10000 万元的园林项目工程业绩8资格预审申请文件的签署（1）资格预审申请函、法定代表人资格证明书、法定代表人身份证（或其他身份证明文件，下同）复印件、法定代表人授权委托书、授权代表人身份证复印件按要求签字、盖章；（2）企业法人营业执照副本(三证合一）、企业资质证书、2015 年度经具有经审计的年度财务报表、项目经理资格证明材料、社保证明材料、项目业绩证明文件等文件的复印件按要求签字、盖章。9是否存在禁止情形（1）申请人没有处于财产被接管、冻结、破产或其他不良状态、无重大不良资产或不良投资项目。（2）申请人三年内企业无涉及重大资产的不良诉讼，履约情况良好，无重大违法情况，且目前未处于投标196、资格被取消状态。（3）与采购人存在利害关系可能影响招标公正性的法人、其他组织或者个人，不得参加投标。单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位、不得参加同一标段投标或者未划分标段的同一招标项目投标7 7、竞标条件、竞标条件（1）设置社会资本资格条件从企业注册资本、审计的企业净资产、施工项目业绩、企业资信等方面设置社会资本资格条件。（2）投标报价内容（暂定）山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1097项目资金投资回报率、项目税前全投资收益率、年运营维护费单价、使用者付费总额作为报价内容。（3）建设方案提交建设方案，达到实施机构要求的建设标准，满足项目建设运营维护参照城市197、绿化条例、山东省城市建设管理条例、山东省城市绿化管理办法、城市道路绿化规划与设计规范、和山东省城市公共绿地详细规划技术规定、日照市园林绿化养护管理标准、园林绿化工程施工及验收规范等规范的最新标准文件进行监管和绩效，并做到一次性验收合格。（4）综合评审根据以上竞标条件赋予相应权重，经评审委员会综合打分确定中标社会资本。（五）评标结果（五）评标结果评标委员会完成评标后，应当向招标人提交书面评标报告。1 1、定标方式、定标方式评标委员会按综合得分顺序依次延续，确定中标候选人。采购评审结束后，采购人应当成立专门的采购结果确认谈判小组，负责采购结果确认前的谈判和最终的采购结果确认工作。2 2、中标公示、198、中标公示在中标通知书发出前，招标人将中标候选人的情况在本招标项目招标公告发布的同一媒介和交易中心予以公示，公示期不少于 5个工作日。3 3、中标通知、中标通知在规定的投标有效期内，招标人以书面形式向中标人发出中标通知书，同时将中标结果通知未中标的投标人。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10984 4、履约担保、履约担保中标人应向招标人提交履约保函，履约保函以银行保函的形式提交。中标人不能按要求提交履约保函的，视为放弃中标，其投标保证金不予退还，给招标人造成的损失超过投标保证金数额的，中标人还应当对超过部分予以赔偿。（六）签订199、框架协议（六）签订框架协议1、招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起 10 天内，根据招标文件和中标人的投标文件进行谈判并签订框架协议或合作备忘录。中标人无正当理由拒签的，招标人取消其中标资格，其投标保证金不予退还；给招标人造成的损失超过投标保证金数额的，中标人还应当对超过部分予以赔偿。2、发出中标通知书后，招标人无正当理由拒签协议或备忘录的，招标人向中标人退还投标保证金；给中标人造成损失的，还应当赔偿损失。（七）融资交割（七）融资交割中标人应使社会资本方按照投标文件向招标人确认的条件，与有关方面签订融资文件，并完成融资交割。(八）正式合同八）正式合同在中标成交通知书发出后 30 日内，社会200、资本方完成融资交割并履行其他相关手续，报政府批准后，中标人与招标人正式签订 PPP项目合同。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1099九、项目全生命周期成本财务测算与评价方式本项目为政府与社会资本合作模式项目，项目公司通过银行贷款等方式筹资建设，在相关假设下，进行财务分析，计算项目本身的财务支出与收益状况，对本项目的财务状况做出评价。（一）财务测算依据（一）财务测算依据经济评价计算依据国家计委和建设部 2006 年 7 月发布的建设项目经济评价办法与参数第三版以及中华人民共和国会计法、中华人民共和国价格法、企业所得税法编制。（二）财务测算原则（二）财务测算原则1、平等原则，201、即投资各方的经济法律地位平等。在测算时对于政府拥有的竞争性资源优势应作为成本调整。2、公平原则，即兼顾政府和社会投资方的利益。对于风险的分担双方应通过协商达成一致。3、谨慎原则，即充分预计项目实施过程中的风险，客观评价政府支付能力以及应对不可转移风险的能力。4、科学、公允、合理的原则。（三）财务测算拟采用方式（三）财务测算拟采用方式本项目拟采用社会通用评价方式，现行财务测算方式均为现金流量折现法（包括净现值法和内部收益率法、动态和静态投资回收期法）。（四）项目建设总投资（四）项目建设总投资本项目根据已批复可研报告，纳入 PPP 项目动态总投资 79976万元。山东省山东省日照市城市公园及绿化日202、照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10100（五）项目建设资金来源（五）项目建设资金来源本项目动态建设投资 79976 万元，其中项目资本金 23993 万元，项目银行贷款 55983 万元。(六）融资成本六）融资成本中国人民银行五年以上贷款年利息率为 4.90%，综合考虑项目周期、社会资本信用水平等因素，暂假定融资成本为基准利率上浮10%（即 5.39%），融资期限 15 年。(七）七）可经营性项目收入可经营性项目收入本项目根据项目可行性研究报告中估算预计可经营性项目由潮石路驿站租赁费用、停车场、沿路定制广告费等收入；海曲公园服务用房租赁费、空余场地租赁费、203、地下停车场收费、广告费等收入；市民公园项目服务用房租赁费、停车场收费、临时活动场地租赁费等部分组成，预计项目年经营性收入约 407 万元，项目合作期限内，预计可经营性项目总收入为 5698 万元（数据以最终实际审计运营数据为准）。表 9-1 可经营性项目收入估算项目数量（人次/平米）单价（元/次/平米）年运营收入（万元/年）运营期运营收入合计（万元）潮石路运营收入45630驿站租赁收入200010020280配套车位停车收入50000315210定制广告位收入10140海曲公园改造工程运营收入1862604服务用房租赁收入350016056784游乐场地租赁收入5000200100地面停车位停204、车收入50000315210公园广告位、临时活动场地收入15山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10101市民公园（铁路公园）项目收入1762464服务用房租赁收入15000100150配套停车位收入2000036临时场地出租收入20合计4075698项目采购阶段社会资本方可经营性报价最低不低于项目采购阶段社会资本方可经营性报价最低不低于 407407 万万/年，年，如项目经第三方审计后实际运营收入低于如项目经第三方审计后实际运营收入低于 407407 万万/年或社会资本方投年或社会资本方投标报价金额，则政府方计算项目可行性缺口补助按标报价金额，则政府方计算项目可行性缺口补助205、按 407407 万万/年或社会年或社会资本方投标报价金额扣除。资本方投标报价金额扣除。（八）（八）项目超额收益分享机制项目超额收益分享机制9.29.2 项目运营超额收益分享机制项目运营超额收益分享机制等级基本考核运营收入金额（万/年）超额收入增长率预估年运营收入预估超额收入项目公司增量部分奖励比例（%）政府增量分享比例（%）01234571407100%-120%407-4880-8110%90%2121%-150%489-61082-20315%85%3151%-200%611-814204-40720%80%4超过 200%超过 814407 以上25%75%为鼓励社会资本方深挖项目可经206、营性收益，本方案设置项目超额收入奖励政策，在项目可经营性收入超出社会资本方投标报价最低年使用者收入金额后，增量超额部分按四个等级（等级 1 超额比例范围 100%-120%、等级 2 超额比例范围 121%-150%、等级 3 超额比山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10102例范围 151%-200%、等级 4 超额比例范围超 200%），执行增量超额收益分享机制（等级 1 项目公司与政府方按增量部分 10%：90%分享增量收益、等级 2 项目公司与政府方按增量部分 15%:85%分享增量收益、等级 3 项目公司与政府方按增207、量部分 20%:80%分享增量收益、等级 4 项目公司与政府方按增量部分 25%:75%分享增量收益），鼓励项目公司运营团队精细化管理，实现降本增收，落地增效。（九九）项目运营期成本费用估算项目运营期成本费用估算PPP 项目运营期总成本包括日常公园绿化维护费、职工薪酬及福利费用、水、电动力费用、工程维修费用、设备更新费用、其他费用等。本项目工程投资额将成本等额分摊至运营期内，不计残值。表 9-3 日照市市民公园（铁路公园）建设工程运营成本费用估算表序号项目单位数量单价合计1人员工资及福利费用人303.42102.62电费WKWH/年137.610.81103水费吨/年194518.54784日208、常公园一级维护费用（含绿化、广场、设施等）万平方米80108005工程维修费用万元16190.61%81合计1171表 9-4 日照市海曲公园改造工程运营成本费用估算表序号项目单位数量单价合计山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v101031电费WKWH/年33.10.8262水费吨/年38166.554153工资及福利费人15573.1其中管理人员工资及福利人54.5622.83.2维护人员工资及福利人103.4234.24设备修理费万元93.775其他费用万元11.185.1其他管理费用万元5.75.2其他营业费用万元5.486日常公园一级维护费用（含绿化、广场、设施等）万209、平方米14.32410143.247经营成本万元346.94表 9-5 日照市潮石路道路绿化工程年运营成本费用序号项目单位数量单价合计1维护人员薪资及福利人83.42272电费WKWH/年12.280.8103水费吨/年55522.54224日常二级维护费用（绿地、苗木等）万平米78.286265设施维修费用万元895%4合计689备注：项目实际运营成本费用以最终财务审计数据为准。1、项目人员薪资及福利费用：本项目拟定员 53 人，其中管理人员 5 人，人均薪资及福利 4.56 万元，维护人员 48 人，人均薪资及福利 3.42 万元，合计人员薪资及福利费用 186.96 万元年。山东省山东省210、日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v101042、项目水、电动力费用：本项目年消耗水 288207.55 吨，按每吨 4 元估算，年消耗水费合计 115.28 万元。本项目年用电量为182.99 万千瓦时，按每千瓦时单价 0.8 元估算，年电费约 146.39万元。3、项目日常维护费用（绿地、苗木、广场、水面等），海曲公园项目、市民公园（铁路公园）项目按日照市园林绿化养护管理标准（试行）办法规定“一级”标准养护，潮石路道路绿化项目按按日照市园林绿化养护管理标准（试行）办法规定“二级”标准养护，根据日照市园林局提供一级养护质量标准费用 10.211、0元/（/年）元，二级养护取费标准维护费用 8 元/（/年），本项目年维护养护费用约 1569.24 万元（最终以竣工验收面积重新计算为准）。项目质保期 1 年，质保期内园林绿化维护费用按 50%估算。4、工程维修费用、设施维修费及其它费用：年其它费用预计189.95 万元。综上述，本项目运营期内年运营成本费用合计 2208 万元（首年运营成本费用 1423 万元）。备注：以上运维数据来源项目可行性研究报告内容。（十十）项目）项目可行性缺口补可行性缺口补助助付费付费计算方法和依据计算方法和依据项目公司通过运营期内政府购买服务收回投资并获得合理投资收益，本项目采用可行性缺口补助模式，项目运营期间212、，政府承担直接付费责任，政府每年直接付费数额包括：社会资本投入的项目建设资金的年值，项目运营服务费用等缺口性补贴付费。政府政府可行性可行性缺口缺口补助补助付费付费=项目绩效项目绩效服务费服务费使用者付费使用者付费山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10105项目可用性投资回报付费=项目年均实际建设投资费用（A/P，项目资金回报率，项目资金回报周期）本项目社会资本方建设投资资金 78776 万元（扣除政府出资代表 1200 万股权出资，项目实际建设投资最终以审计金额为准）。项目资金投资回报率=6%（最终以社会资本方中标数据为准）项目资金投资回报周期=14 年运维服务费运维服务费213、=年度运营成本年度运营成本*（1+1+合理利润率）合理利润率）年度运营成本：按园林维护等级标准（潮石路绿化工程二级维护标准、海曲公园、市民公园按一级维护标准），本方案暂按园林维护标准一级 10 元/平米/年，二级 8 元/平米/年估算，最终以社会资本方中标数据为准。合理利润率：因园林维护等级标准定额中已经考虑合理利润，因此本方案不考虑合理利润率。当年使用者付费金额：本方案当年使用者付费金额根据可行性研究报告数据，暂按 407 万/年估算，最终以社会资本方中标数据为准（超额部分按项目增量收益分享机制约定比例分享）。项目全部建设成本：PPP 社会资本方在项目竣工验收后三个月内完成项目决算资料，并报214、政府指定审计机构开展项目工程决算审计，经决算审计后项目全部建设成本金额作为政府可用性付费依据。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10106表 9-6 项目政府可行性缺口补助支付金额序号项目合计费用占比/折现率计算过程建设期运营期123456789101112131415一项目建设投资合计79976100%1+2+3+4799761建安工程费3765147.08%376512工程建设其他费用3755446.96%375543预备费32624.08%32624建设期利息费用15091.89%1509二资金筹措79976100%1+215、2799761项目资本金2399330.00%239932项目融资贷款5598370.00%55983三社会资本实际建设年均成本78776扣除政府股权出资 1200 万056275627562756275627562756275627562756275627562756275627四项目可用性付费1101766.00%等额本息公式084758475847584758475847584758475847584758475847584758475五运营成本付费费用30125014232208220822082208220822082208220822082208220822082208六使用者付费216、5698407407407407407407407407407407407407407407七项目可行性缺口补助支付合计143078可用性+运营-使用者付费09491 10276 10276 10276 10276 10276 10276 10276 10276 10276 10276 10276 10276 10276山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10107（十（十一一）税费及折旧）税费及折旧本项目包括公园、停车场、绿化、驿站、广告等项目组成，初步假定增值税税率按 6%，附加费中城建费 7%，教育附加费 3%，地方教育附加费 2%，地方水利建设基金 1%。项目建设工程217、增值税税率按 11%，设计等服务增值税税率按6%，设备电器增值税税率按 17%估算，运营期按成本 80%金额估算缴税基数，企业所得税按 25%估算。项目折旧按 14 年直线法进行折旧，不考虑残值。（十二）（十二）财务测算指标结果财务测算指标结果根据相关假设条件，对本项目的投资回报、现金流状况进行测算情况如下：本项目营业收入 148776 万元，其中使用者付费收入 5698 万元，政府可行性缺口补贴 143078 万元。项目运营总成本费用131532 万元，缴纳营业税及附加 795 万元，所得税 2007 万元，净利润 6021 元。1 1、内部收益率、内部收益率项目全投资财务内部收益率 FIR218、R（税前）为 5.93%。2 2、财务净现值、财务净现值项目全投资财务净现值 FNPV（税前）为 4997 万元。3 3、投资回收期、投资回收期项目全投资回收期（税前）为 10.29 年（含建设期）。4 4、总投资收益率、项目资本金净利润率、总投资收益率、项目资本金净利润率经计算，项目总投资收益率（ROI）=运营期年均息税前利润/项目总投资，ROI 为 2.59%；项目资本金净利润率（ROE）=为年税后平均利润/资本金100%，ROE 为 1.76%。山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10108十、十、PPPPPP 项目实施计219、划和责任分工项目实施计划和责任分工本项目实施计划安排及项目分工如表 10-1。项目实施计划安排及项目分工序号 审批流程及服务内容时间责任部门资料清单1项目可行性研究报告编制2 月 3 日-2 月 6 日可研咨询机构、市建设局可研报告2项目可行性研究报告审批2 月 6 日-2 月 9 日市建设局、发改委可研报告发改批复3市政府同意本项目采用 PPP 模式及项目实施机构（建设局）授权文件批复或会议纪要2 月 6 日-2 月 9 日市建设局、市政府办公室等部门授权文件或会议纪要4PPP 咨询服务公司委托合同确认2 月 9 日市建设局（授权实施机构）、江苏普信合同签订5PPP 项目资料收集（市政府会议220、本项目纪要、可研报告、发改可研批复、国土用地批复、规划批复及环保、建设等相关文件）2 月 9 日-2 月 10 日市建设局、发改局、规划局等部门、江苏普信ppp 项目资料清单6PPP 项目核心边界条件调研访谈2 月 11 日市建设局等部门、江苏普信调研记录7初步实施方案编制4 月 25 日-4 月 28 日江苏普信、市建设局书面报告8潜在社会资本方市场响应测试4 月 28 日-5 月 02 日江苏普信、市建设局、社会资本方等测试报告9初步实施方案研讨及修订5 月 05 日江苏普信、市建设局、发改委、财政局等部门修订记录10物有所值评价报告编制5 月 06 日-5 月 10 日江苏普信、市建设局221、财政局书面报告11财政可承受力报告编制5 月 06 日-5 月 10 日江苏普信、市建设局、财政局12召开物有所值评价及财政承受能力专家评审会议5 月 15 日江苏普信、市建设局、财政局、发改委等山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v1010913市财政局 ppp 中心通过物有所值及财政承受能力批复文件5 月 16 日-5 月 17 日财政局14实施方案初审、修改、定稿5 月 16 日-5 月 17 日江苏普信、市建设局15社会资本方市场响应测试5 月 18 日江苏普信、市建设局、社会资本方、金融机构等16实施方案（终）审批、修改、定稿5 月 18 日江苏普信、市建设局17实222、施方案通过市办公会议审批5 月 19 日市建设局、市政府办公室18PPP 项目招标文件编制（资格预审、招标文件、评标方法等）编制及定稿5 月 18 日-5 月 19 日招标代理公司、市建设局开标资料及报告19PPP 项目公示预审及预审文件（招标工作由招标代理完成）5 月 20 日-6 月 07 日（法定 15 个工作日）招标代理公司、市建设局、财政局、江苏普信20资格预审开标6 月 08 日招标代理公司、市建设局、评标专家、监督机构21资格预审公示6 月 09 日-6 月 15 日招标代理公司22招标文件编制6 月 10 日-6 月 15 日招标代理公司、市建设局23招标文件发售、社会资本方准223、备投标文件6 月 16 日-6 月 25 日（法定 10 日）招标代理公司、社会资本方24项目投标文件提交、开标及评标6 月 26 日招标代理公司、市建设局、评标专家、监督机构25中标候选人公示6 月 27 日-6 月 29 日招标代理公司26PPP 项目合同谈判6 月 27 日-6 月 29 日市建设局、财政局、中标候选人、江苏普信参与谈判27发放中标通知书6 月 30 日招标代理公司、市建设局28中标人公示6 月 30 日-7 月 06 日（法定 5 个工作日）招标代理公司29PPP 项目合同批准7 月 07 日市政府、市法制办、市建设局30PPP 项目合同签署7 月 07 日市建设局、中224、标社会资本方山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10110备注：上述需要政府审查或批准的工作内容能否及时完成，主要取决于政府咨询审查或批准实际所用时间，如因此导致延误，则上表所载时间节点相应顺延。附件：1.项目产出说明2.项目运营成本费用3.项目使用者收入估算表4.政府可行性缺口补贴费用支出估算表5.利润表与利润分配估算表6.项目全投资现金流量估算表7.项目资本金现金流量估算表8.实施方案会议纪要9.项目审批文件山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10111附附 件件附件附件 1 1：项目产出说明：项目产出说明225、1、市民公园（铁路公园）建设工程日照市市民公园（铁路公园）项目全长 7 公里，总用地面积约120 万平方米，总建筑面积 11000 平方米。市民公园主要分为海绵怡趣区、全民悦炼区、陶风留韵区、画韵凝彩区四个区域，结合海绵城市设计理念，建设生态水体、园林绿化、景观工程、活动场地、道路场地铺装，配套建设景观建筑、服务建筑及辅助用房。主要进行违章建设拆除，结合现状防洪排水沟渠，建设可蓄水、渗水、净水的生态水体景观；铺设透水步道和活动场地，结合周边道路场地竖向整理地形，对原有绿化结构进行调整完善；提升绿化景观，完善服务功能，配套建设环卫、照明、健身、休闲设施等。2、海曲公园改建工程日照市海曲公园改造工226、程项目占地 220 亩，在原有公园基础上进行改造建设。项目以整合海曲公园现状资源，融入海曲文化，拓展游赏空间，提升景观品质，丰富儿童娱乐活动功能，打造集生态、文化、休闲、娱乐、健身于一体的综合性公园。主要建设内容包括新建地上建筑 3500 平方米，地下停车场3500 平方米。改造建设敞开式公园主入口、主入口停车场、曲水迎宾、游客服务中心、西次入口、纪念廊、林荫展示与休闲场地、十二生肖广场、公园主园路、西部北次入口、公园管理用房、儿童游乐场、码头、湖心岛、茶园、禅味茶庭、椭圆形草坪、动物园入口、游客观赏通道、海曲廊桥、状元双亭与长廊、东部北次入口、嵌草台阶、疗养花园、花溪、大草坪、老年人健身场地227、红枫岗，山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10112原动物园区域改造建设开放式运动场，建设九人足球场一处、篮球场二处、门球场一处，配套建设环卫、照明、健身、休闲设施等。3、潮石路道路绿化工程日照市潮石路道路绿化工程全长 15.3 公里，绿化面积 80 万平方米，中央绿化分隔带 6 米，对道路两侧各 23 米进行绿化，配套建设公厕、停车场、驿站等基础服务设施。表附件 1-1 市民公园（铁路公园）建设工程主要产出指标序号序号项目主要产出内容项目主要产出内容单位单位数量数量1建设用地面积M212000002总建筑面积M211000228、3地上建筑面积M2110003.1景观建筑M280003.2服务建筑M220003.3辅助用房M210004总绿地面积M210750004.1绿地M28550004.2水体M21950005道路及铺装面积M21200005.1特色景观步道M2300005.2自行车路M2200005.3园路M2140005.4场地铺装M2360005.5停车场M220000山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10113表附件 1-2 日照市海曲公园改造项目主要产出指标序号序号项目主要产出内容项目主要产出内容单位单位数量数量1建设用地面积亩2202总建筑面积M270002.1计容建筑面积M235229、003地上建筑面积M235003.1新建建筑M235004地下建筑面积M235004.1地下停车M235005景观改造M21427036运动场建设M220232表附件 1-3 潮石路道路绿化工程主要产出指标序号序号项目主要产出内容项目主要产出内容单位单位数量数量1建设用地面积M28000002总建筑面积M26003地上建筑面积M26003.1配套建筑M26004总绿地面积M28000004.1路侧绿化带M26960004.2中央隔离带M2860004.3林间道路M260004.4停车场M212000山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施230、方案v101144.5驿站M228000山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10115附件附件 2 2：项目运营成本费用：项目运营成本费用项目运营期年总运营成本费用估算表序号项目合计建设期运营期2017201820192020202120222023202420252026202720282029203020311项目运营成本费用合计301250142322082208220822082208220822082208220822082208220822081.1市民公园(铁路公园）年运营成本费用77111711171117111711171117111711171117111231、711171117111711.2海曲公园改造年运营成本费用2753473473473473473473473473473473473473471.3潮石路绿化工程年运营成本费用377689689689689689689689689689689689689689山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10116附件附件 3 3：项目使用者收入估算表：项目使用者收入估算表项目使用者付费收入估算表项目使用者付费收入估算表序号项目数量（人次/平米）单价（元/次/平米）合计建设期运营期2017201820192020202120222023232、2024202520262027 20282029203020311潮石路运营收入630045454545454545454545454545451.1驿站租赁收入2000100280020202020202020202020202020201.2配套车位停车收入500003210015151515151515151515151515151.3定制广告位收入140010101010101010101010101010102海曲公园改造工程运营收入260401861861861861861861861861861861861861861862.1服务用房租赁收入35001607840565656233、56565656565656565656562.2游乐场地租赁收入50002001001001001001001001001001001001001001001002.3 地面停车位停车收入500003210015151515151515151515151515152.4公园广告位、临时活动场地收入15151515151515151515151515153市民公园（铁路公园）项目收入24641761761761761761761761761761761761761761763.1服务用房租赁收入11000136150150150150150150150150150150150150150150234、3.2配套停车位收入200003666666666666663.3临时场地出租收入20202020202020202020202020204合计运营收入56980407407407407407407407407407407407407407407山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10117备注：本项目使用者付费收入为预估金额，后期按实际运营情况按实计算，超额增量部分按项目超额收益机制分享收益。附件附件 4 4：政府：政府可行性缺口补助可行性缺口补助支出金额估算表支出金额估算表项目政府可行性缺口补助支付金额序号项目合计费用占比/回报率/折现率计算过程建设期运营期1234567235、89101112131415一项目建设投资合计79976100%1+2+3+4799761建安工程费3765147.08%376512工程建设其他费用3755446.96%375543预备费32624.08%32624建设期利息费用15091.89%1509二资金筹措79976100%1+2799761项目资本金2399330.00%239932项目融资贷款5598370.00%55983三社会资本实际建设年均成本78776扣除政府方股权出资1200 万元05627562756275627 5627 562756275627 5627 5627 5627562756275627山东省山东省日照236、市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10118四项目可用性付费1101766.00%等额本息公式08475847584758475 8475 847584758475 8475 8475 8475847584758475五运营成本付费费用3012501423220822082208 2208 220822082208 2208 2208 2208220822082208六使用者付费5698407407407407407407407407407407407407407407七项目可行性缺口补助支付合计143078可用性+运营-使用者付费09491237、1027610276 102761027610276 10276 10276 102761027610276 10276 10276 10276八项目可行性缺口补助支付净现值1036464.00%折现后净值08775913587848446 8121 780975097220 6942 6675 6418617159345706山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10119附件附件 5 5：利润与利润分配估算表利润与利润分配估算表利润与利润分配估算表利润与利润分配估算表单位：万元单位：万元序号项目合计建设期运营期20172018201920202021202220232024238、2025202620272028202920302031一营业收入1403551403550 09338933810078100781007810078100781007810078100781007810078100781007810078100781007810078100781007810078100781007810078100781007810078100781政府可行性补助1349800895496949694969496949694969496949694969496949694969496942使用者付费5375038438438438438438438438438438438239、4384384384二项目总成本费用131532010068 1063710421102069990977495599343912889128697848182668050三项目经营成本3012514232208220822082208220822082208220822082208220822082208四营业税金及附加7950000000000000263532五利润总额80280-730-558-343-1278830451973595011661381159715501496六弥补以前亏损-730-1288-1631-1758-1670-1366-847-112838七所得税20070240、0000000210291345399387374八净利润6021-730-558-343-127883045197357418741036119811621122山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10120附件附件:6:6：项目全投资现金流量估算表：项目全投资现金流量估算表序号项目合计建设期运营期2017201820192020202120222023202420252026202720282029203020311现金流入148776098981068310683106831068310683106831068310683241、10683106831068310683106831.1政府运营补助付费14307809491102761027610276102761027610276102761027610276102761027610276102761.2使用者付费收入56984074074074074074074074074074074074074074072现金流出10969578776142322082208220822082208220822082208220822082208247127392.1建设总投资787767877602.2运营成本费用30125014232208220822082208220822242、0822082208220822082208220822082.3增值税及附加79500000000000002635323调整所得税前净现金流量-78776847584758475847584758475847584758475847584758475821279434累计所得税前净现金流量39081-78776-70301-61826-53351-44875-36400-27925-19450-10975-25005975144502292531137390815调整所得税(息税前利润）766505725615615615615615615615615615615614954286调整所得243、税后净现金流量31416-78776790379147914791479147914791479147914791479147914771775157累计所得税后净现金流量31416-78776-70873-62958-55044-47130-39216-31302-23387-15473-75593558269161832390131416评价指标调整所得税前财务内部收益率5.93%山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10121调整所得税后财务内部收益率4.85%调整所得税前投资回收期(含建设期）10.29调整所得税后投资回收期(含建设期）10.96调整所得税前财务净现值（244、IC=4.9%)4997-7509677027342699966726360606357805510525350074774455142033876调整所得税后财务净现值（ic=4.9%)-241-7509671826856653662315940566253985145490546764458424939503667山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10122附件附件 7 7：项目资本金投资现金流量估算表：项目资本金投资现金流量估算表项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表（社会资本方）（社会资本方）序号序号 项目项目合计合245、计建设期建设期运营期运营期2017201720182018201920192020202020212021202220222023202320242024202520252026202620272027202820282029202920302030203120311现金流入1487760989810683 10683 10683106831068310683106831068310683106831068310683106831.1 政府可行性补助1430780949110276 10276 10276102761027610276102761027610276102761027610276246、102761.2 使用者付费56984074074074074074074074074074074074074074072现金流出13433422793844090098385854683848222806178997737757674147252728873282.1 项目资本金（社会资本方）22793227932.2 借款本金偿还559830399939993999399939993999399939993999399939993999399939992.3 运营期借款利息支付226313017280225862371215519401724150912931078862647431216247、2.4 运营成本301250142322082208220822082208220822082208220822082208220822082.5 增值税金及附加79500000000000002635322.6 所得税2007000-408-3222761301842382913453993873743所得税后净现金流量14442-22793 14591674229821372299246126222784294631073269343033953355山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v101234累计所得税后净现金流量-22793-21334-19660-17362-1248、5225-12926-10466-7843-5059-21149934262769211087144425所得税后财务内部收益率6.38%6所得税后投资回收期(含建设期）10.707所得税后财务净现值（ic=4.9%)2431-21728 13261451189716831725176017881810182618361841184217381637山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10124附件附件 8 8：实施方案会议纪要：实施方案会议纪要山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10125附件附件 9 9：联249、审人员签到表：联审人员签到表山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10126附件附件 1010：项目绩效考核体系：项目绩效考核体系日照市城市公园及绿化工程日照市城市公园及绿化工程 PPPPPP 项目绩效考核体系项目绩效考核体系1 1、考核组织及周期考核组织及周期在项目建设期和运营维护期内，日照市住建局主要通过日常运营绩效考核和临时飞行检查考核等方式对项目公司的服务绩效水平进行考核，并将考核结果与运维绩效付费额度挂钩。常规绩效考核按每季度进行一次，在项目公司向日照市住建局提交季度运营维护情况报告后 10 日内容进行，并在 10 日内250、完成绩效考核。日照市住建局在考评前 48 小时通知项目公司具体的考核时间和考核区域安排，项目公司在日照市住建局的监督下，在规定的考核现场对广场、水体、绿化、公园道路、设施等进行物理检查和考评。常规考核的最小范围为单一项目的 25%区域，每季度临时确定考核区域范围，年度累计考核里程不低于项目总区域的 50%。2 2、建设期建设期考核指标要求考核指标要求指标类别指标要求质量需符合城市绿地设计规范（GB50420-2007）,城市园林绿化评价标准（GB/T50563-2010）,城市道路绿化规划与设计规 范 （CJJ75-97），园 林 绿 地 工 程 建 设 规 范（DB11T1175-2015）251、，无障碍设计规范(GB 50763-2012)、园林绿化工程设施及验收规范（CJJ82-2012）并做到一次山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10127验收合格。工期开工日:以监理工程师的开工令为准。竣工验收日:自前述实际开工时间起不超过一年。环境保护参照 GB/T18921-2002城市污水再生利用景观环境用水水质GB/T16453.1-16453.6-1996水土保持综合治理规范等。安全生产参照建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定等。注:若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以国家、省、市出台标准为准进行调整并执行。252、3 3、运营维护期绩效考核运营维护期绩效考核运营维护期考核指标分为三个项目日常运营维护考核标准（参考），合计 110 分。年度考核得分在 100-110 为优，考核得分在 90-99 为良，考核得分 80-89 分为合格，低于 80 分为不合格。本项目运营维护绩效考核得分结果和本项目运营维护服务收入挂钩，按照年运营维护成本费用取按照年运营维护成本费用取 A A（A=20%-30%A=20%-30%）作为考核基数）作为考核基数，实行百分制原则。当年运营绩效付费金额=当年运营维护成本费用*运营维护期绩效考核系数(K)。运营维护期绩效考核系数（运营维护期绩效考核系数（K K）=(1-=(1-考核基数253、考核基数 A)+A)+考核基数考核基数 A A（最终年度绩效考核平均分（最终年度绩效考核平均分 B B）1001004 4、考核结果与运营绩效服务费金额拨付关系考核结果与运营绩效服务费金额拨付关系序号考核等级年度平均考核分值(B)考核基数（A）山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v101281优100-11020%2良90-9925%3合格80-8930%4不合格低于 8040%举例说明：假定当年审计后运营成本为 2000 万元，年度平均绩效考核得分 B=95 分，对应考核基数 A=25%,当年度政府运营绩效付费金额=2000*（254、1-25%）+25%*95/100=2000*98.75%=1975 万元。如得年度考核分值在 80 分以下，政府方有权延迟支付当期运营绩效服务费及可用性服务费，待限时整改完毕并达到次月复考分值在 90 分以上后支付当年服务费；如连续两年出现考核在 80 分以下或连续三次考核在 80 分以下，政府方有权解除合同，项目公司除应全额弥补政府损失外，同时应按照 PPP 合同解约条款承担违约责任。运营绩效服务费处罚金额扣除顺序为：运营期保函运营绩效服务费可用性服务费。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10129日常运营维护考核标准（参考）一级指标 二级指标三级指标考核分值考核点考核255、细则考核得分养护管理养护技术状况（65）公园养护25参考日照市园林绿化养护管理标准，达到公园养护一级养护质量标准每公里有一处不合格要求扣一分道路绿化养护15参考日照市园林绿化养护管理标准，达到道路绿化一级养护质量标准每公里有一处不合格要求扣一分绿地环境15达到日照市园林绿化养护管理标准中绿地环境要求每公里有一处不合格要求扣一分公园道路配套设施10参考日照市园林绿化养护管理标准，日常运营中养护设备、设施完好日常运营中养护设备、设施完好率在 95%至 99%之间（扣 1 至 2 分）、部分设备设施故障、未及时维修更换，完好率在 90%至 94%（扣 3 至 4分）、设备设施完好率在在 89%至 8256、0%之间（扣4-8 分），低于 79%扣 9-10 分绿化养护管理（20）公园绿化10参考日照市园林绿化养护管理标准，达到一级公园绿化养护管理作业要求有一次未达到要求扣 1 分道路绿化10参考日照市园林绿化养护管理标准，达到一级道路绿化养护管理作业要求有一次未达到要求扣 1 分山东省山东省日照市城市公园及绿化日照市城市公园及绿化工程工程 PPPPPP 项目实施方案项目实施方案v10130养护管理失效要求（5）绿地养护服务时效5参考日照市园林绿化养护管理标准，达到一级绿地养护服务时效有一次未达到要求扣 1 分养护基础管理（8）制度和办法1健全、完善各项制度和办法落实良好，有 1 项不符合要求扣 257、0.2 分。绿化巡查和检查1及时到位、全面真实按照部颁相关养护技术规范及省局有关要求，对园林、道路进行巡查、检查，记录全面、完整、真实，问题处理程序闭合，有 1 项不符合要求扣 0.5 分。检查、考核3工作程序完善闭合每月定期组织对养护单元工作进行检查考核，确定养护管理等级，对发现的问题提出整改措施，并有反馈意见，保证工作程序完善，闭合良好。有 1 次不符合要求扣 1 分。学习培训2内容全面、记录完整每月定期组织园林、绿地养护相关新技术、新知识及安全知识的学习培训，记录完整，有 1次不符合要求扣 0.5 分。内部资料1规范、齐全、真实园林、绿地等维修保养、病害处治及设施修复等各种养护资料、养护258、报表汇总记录完整齐全，真实规范，有 1 项不符合要求扣 0.5 分。运营管理精细化管理（12）票据管理2票据符合规定严格依照票据管理相关规定，整洁、规范，每发现一处不规范扣 0.2 分，出现票据丢失此项不得分。山东省日照市城市公园及绿化工程 PPP 项目实施方案v10131人员管理2有无违规违纪行为工作人员违规违纪行为，发生一次扣 0.5 分。报表管理2报表及时、准确各种报表及时上报、数据准确，每发现一次不按时或不准确扣 0.5 分。来访投诉处理2处理得当对于投诉处理不当，一次扣 0.1 分应急事件处理2汇报及时、处理得当对于应急事件处理不当一次扣 0.2 分政令执行情况2畅通、高效及时完成上级交办的各项工作，上报资料完善、齐全，有 1 次不满足要求扣 0.2备注：海曲公园、市民公园（铁路公园）、日照市园林绿化养护管理标准（试行或最新标准）一级标准养护，潮石路道路绿化按日照市园林绿化养护管理标准（试行）二级标准养护。