1、 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 委托单位：乌兰察布市集宁区林业局 编制单位：内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司 二一六年十一月 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPP 项目实施方案说明项目实施方案说明 内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司受集宁区林业局委托，本着客观、全面、准确的原则，编制乌兰察布市集宁区绿化工程 PPP 项目实施方案，供贵局参考。内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司 2016 年 11 月 PPP 项目基本信息一览表项目基本信息一览表 项目名称项目名称 乌兰察布市集宁区绿化工程 项目类项目类型型 新建2、项目 项目建设地点项目建设地点 乌兰察布市集宁区 项目地区项目地区 乌兰察布市集宁区 合作期合作期 项目合作期 10 年。其中建设期 3 年，运营期 7 年。子项目名称子项目名称 建设绿化面积总计约 137 万平方米。项目一、经五路绿化工程；项目二、满达东街绿化工程；项目三、爱民街绿化工程；项目四、正和路绿化工程；项目五、110 国道绿化工程；项目六、陆家坝街绿化工程；项目七、黄土场街绿化工程；项目八、京红路绿化工程；项目九、布拉格西街绿化工程；项目十、正德路、励耘路、致远街绿化工程；项目十一、I、II 期街道补充及街头绿化工程；项目十二、藏红南路绿化工程；项目十三、泰昌路公园（法治公园）工程3、。项目总投资项目总投资 42909.06 万元 项目资本金项目资本金 12872.71 万元 资金来源资金来源（占占总投资比例总投资比例）1、项目资本金 30%2、项目公司融资 70%股权股权出资额出资额 1、政府方 2000 万元 2、社会资本方 10872.71 万元 项目所属领域项目所属领域 市政工程-绿化、公园 项目运作方式项目运作方式 BOT 实施机构实施机构 集宁区林业局 回报机制回报机制 政府付费 政府方出资代政府方出资代表表 乌兰察布市集宁区国融投资发展有限公司 交易结构交易结构 项目建设概况项目建设概况 乌兰察布市集宁区绿化工程PPP项目总绿化面积合计约137万平方米。建设内4、容：街道绿化、景观提升、公园建设等。本项目包括 13 个子项目。详见 1.2.3 节。政府付费测算政府付费测算 项目合作期内政府付费分为两大部分：项目建设期股权支出责任、项目运营期政府付费支出责任。运营期政府付费金额分为两部分：可用性付费、运营绩效付费。根据政府方提供的财务数据、乌兰察布市集宁区当地实际情况及参考城市绿化领域中社会资本方的利益需求，为保证本项目顺利落地，本项目设计合理回报率和融资利率为 7.0%。详细内容见 4.3 节和第九章测算。项目移交项目移交 在项目合作期结束后，由项目公司将符合移交标准的本项目相关资产所有权及相关资料文件移交给项目实施机构。项目公司应确保移交的本项目相关5、资产设施等不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权约束，亦不可存在任何种类和性质的索赔权。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 I 目录目录 第第 1 章章 项目概况项目概况.1 1.1 项目基本情况.1 1.1.1 项目提供的公共产品和服务内容.1 1.1.2 项目采用 PPP 模式的必要性和可行性.1 1.1.3 项目运作的目标和意义.3 1.1.4 项目背景及前期工作进展.3 1.1.5 项目列入 PPP 项目库情况.4 1.1.6 建设内容及项目范围.4 1.2 项目经济技术指标.5 1.2.1 项目区位.5 1.2.2 主要产出说明6、.5 1.2.3 项目投资规模及资金来源.6 1.3 授权情况.6 1.3.1 专门协调机制.6 1.3.2 项目实施机构.7 1.3.3 政府方出资代表.7 第第 2 章章 风险分配基本框架风险分配基本框架.8 2.1 风险分配原则.8 2.1.1 风险最优分配原则.8 2.1.2 风险与收益对等原则.8 2.1.3 风险可控原则.9 2.2 项目风险识别.9 2.3 风险分配机制.10 2.3.1 风险分配流程.10 2.3.2 风险分配基本框架.11 2.3.3 主要风险防范和对策.12 第第 3 章章 项目运作方式项目运作方式.14 3.1 可选运作方式.14 3.1.1 运作方式种类7、.14 3.1.2 运作方式的判定方法.14 3.2 本项目运作方式的比选.14 3.2.1 本项目特点.14 3.2.2 备选方案一、BOT 模式.15 3.2.3 备选方案二、BOO 模式.16 3.2.4 本项目运作方式方案的确定.17 3.2.5 本项目具体实施安排.17 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 II 第第 4 章章 项目交易结构项目交易结构.19 4.1 交易结构图.19 4.2 项目投融资结构.19 4.2.1 项目资本金.19 4.2.2 项目资金筹措.19 4.2.3 项目公司股权情况.19 4.2.4 融资担8、保.20 4.2.5 股东回报机制.20 4.3 项目回报机制.20 4.4 相关配套安排.20 第第 5 章章 合同体系合同体系.21 5.1 本项目合同编制依据.21 5.2 合同结构.21 5.3 合同内容框架.22 5.3.1 PPP 项目协议框架.22 5.3.2 股东协议框架.22 5.4 违约处理.22 5.4.1 项目公司违约责任.22 5.4.2 项目公司违约豁免.23 5.4.3 项目实施机构违约责任.23 5.5 争议解决.23 5.6 其他合同文件.23 第第 6 章章 监管架构监管架构.24 6.1 授权关系.24 6.1.1 授权项目实施机构.24 6.1.2 授权9、政府出资代表.24 6.1.3 政府授权项目公司.24 6.2 监管原则.24 6.2.1 依法监管原则.24 6.2.2 限制与激励相结合原则.24 6.2.3 公开透明、可问责原则.25 6.2.4 独立专业原则.25 6.2.5 多层次监管原则.25 6.3 监管方式.25 6.3.1 履约管理.25 6.3.2 行政监管.26 6.3.3 公众监督.26 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 III 第第 7 章章 核心边界条件核心边界条件.27 7.1 PPP 项目合同权利义务边界.27 7.1.1 项目资产的权属.27 7.1.10、2 社会资本承担的公共责任.27 7.1.3 政府支付方式.27 7.1.4 风险分配结果.27 7.1.5 双方权利和义务.27 7.1.6 终止移交方式.28 7.2 交易边界条件.30 7.2.1 项目合同期限.30 7.2.2 回报机制.30 7.2.3 支付定价调整机制.30 7.2.4 产出说明.31 7.2.5 付费方式.33 7.2.6 税收政策.33 7.3 履约边界条件.33 7.3.1 保险方案.33 7.3.2 履约保函体系.34 7.4 调整衔接边界.35 7.4.1 项目终止的事由.35 7.4.2 终止的处理方式.36 第第 8 章章 采购方式选择采购方式选择.311、8 8.1 采购方式选择.38 8.1.1 本项目特点.38 8.1.2 本项目适宜的采购方式.38 8.2 采购程序.38 8.2.1 采购公告发布及报名.38 8.2.2 项目资格预审.38 8.2.3 公开招标程序.39 8.3 资格预审条件.41 8.4 采购时间计划.42 8.5 招标采购标的.42 第第 9 章章 财务测算财务测算.44 9.1 测算方法.44 9.2 测算标的.44 9.3 基本假设.44 9.3.1 项目总投资.44 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 IV 9.3.2 项目合作期.44 9.3.3 资本金12、.44 9.3.4 项目债权融资.44 9.3.5 投资回报率.45 9.3.6 折旧摊销年限.45 9.3.7 运营维护费用.45 9.3.8 适用税种税目税基税率.46 9.3.9 税后内部收益率控制目标.46 9.4 测算结果.46 9.4.1 项目财务状况.46 9.4.2 项目合作期内政府补贴情况及结论.46 附件附件.48 附件一、领导小组成立通知.48 附件二、乌兰察布市园林绿化养护管理考核办法.50 附件三、财务计算表格.56 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 1 第第1章章 项目概况项目概况 1.1 项目基本情况 1.13、1.1 项目提供的公共产品和服务内容 乌兰察布市集宁区绿化工程 PPP 项目总绿化面积合计约 137 万平方米。建设内容包括：街道绿化、景观提升、公园建设等。1.1.2 项目采用 PPP 模式的必要性和可行性 1.1.2.1 采用 PPP 模式运作的必要性 1、平滑财政支出，增加公共设施供给 本项目建设投资估算约 4 亿元，本项目如果全部由政府一次性投入，将会占用较多的财政资金，增加政府负债，给集宁区政府带来较大的财政压力，也会减少政府在其他行业的投入，导致政府投资不均衡，降低政府的应急能力。本项目如果通过 PPP 模式引进社会资本参与项目的投资建设，将融资风险、偿债压力转移给社会资本，将会大14、大减轻政府的财政支出。2、引入社会资本专业技术，有利于提高公共服务的质量和效率 市政绿化的建设和运营对资质、技术、专业和设备的要求比较高，本地区相关的工程有一些经验，但是这样范围大、地域分布分散、多个子项目的绿化项目的管理经验有限，政府建设、运营维护相应工程的经验较少。通过 PPP 模式引入经验丰富的社会资本来建设、运营维护本项目可以实现资源的优化配置，充分发挥社会资本在融资、专业、技术、设备和管理方面的优势，提高项目建设运营的质量和效率。3、有利于降低项目总体风险 国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公15、共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542）等文件提出，政府和社会资本合作模式下，按照风险收益对等原则，在政府和社会资本间合理分配项目风险。项目采用 PPP 模式，社会资本将主要承担项目投资、融资、建设、运营等风险，最大程度地减少了项目的商业风险；政府方从保护和促进公共利益的立场出发，负责项目总体策划，理顺各参与机构之间的权限和关系，为项目防范风险提供了有力保证。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 2 4、降低地方债务风险 本项目采用 PPP 模式，一方面项目公司对于项目投资的风险收益完全自担，政府对项目的投资16、规模在期初就得以明确，政府的财政支出逐渐透明化。同时，社会资本的进入可以加快项目的建设进程和提高投资效率，改善项目的经营和管理水平，进而激励地方政府的支出与收益匹配，财政软约束消除，地方债务朝着规范化方向发展；另一方面，社会资本参与项目，有利于减轻地方政府投资支出压力。5、提高财政使用效率 本项目将由社会资本融资建设及运营，提供公共服务。公共财政投入较少，较好发挥杠杆作用。同时，由于捆绑了建设和经营，使得社会资本能够发挥最大的能动性，通过创新、自我施压等措施，避免项目成本超支。在风险管理上的合理分配和良好的合作机制也使得项目失败的概率大大降低，避免了公共资源的浪费。6、可实现政府职能的转换 本17、项目如果采用传统的政府投资模式，政府需要负责项目的投资、融资、建设、运营维护等，需要政府指派大批不同专业的人参与到各个环节，政府将大部分精力放到工程建设、运营维护上面，势必会影响政府对其他行业、单位的监管，也会影响政府对公众的服务质量。采用 PPP 模式政府可以从繁重的事务中脱身出来，把主要精力放在服务、监管上面，肯定可以提高政府信誉，促进行业健康发展。另外采用 PPP 模式促使政府职能转换也充分的响应了十八大报告和中央经济工作会议提出的“政府应从生产型政府转变为服务型政府”的号召。1.1.2.2 本项目采用 PPP 模式的可行性 1、采用 PPP 模式符合国家及地方政策导向 为降低政府债务负18、担，增加公共服务供给，推动投融资体制的改革，自 2014年以来，财政部、发改委、国务院等相关政府部门，陆续出台一系列政策文件支持在基础设施和公共服务领域使用政府和社会资本合作 PPP 模式，如国务院办公厅的 国务院办公厅转发财政部发展改革委员会人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知国办发（2015）42 号；财政部的关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知财金2014113 号；国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见发改投资20142724 号；国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工19、程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 3 见国发201460 号等。为市政绿化指明了方向提供了政策依据。2、当地配套优惠政策 本项目各项基础设施，作为项目的配套工程，将享受政府相关的优惠政策，建设用地以划拨方式取得，项目外基础设施建设费用由政府承担。在税收方面，经营管理单位在符合相关条件的情况下，可以获得相应税收优惠。3、成熟的投资市场环境 国内的基础设施和公共服务行业市场逐渐发展成熟，成熟的投资人市场已经培育发展了起来。通过采购，选择具备丰富的投融资、建设、运营维护经验的投资人，利用有技术、有经验的施工队伍，可以促使政府和社会资本有效结合、互惠互利、实现双赢。1.1.3 项目运作的目20、标和意义 1.1.3.1 项目运作目标 本项目旨在为了更好的巩固集宁区生态绿化建设，结合集宁区实际情况，有效保护森林资源、保障生态安全、促进林业发展。1、道路是大地的风景线，道路绿化景观应该反映地方的风土人情和文化内涵；2、提供良好、安全的交通环境是首要问题，主要体现引导、诱导视线种植、防眩种植等方面；3、生态防护问题，体现在遮荫、滞尘、吸收有害气体等方面；4、充分考虑道路绿化的后期养护，尽力降低养护成本。利用生态学原理，使植物自然更新，最终达到稳定的道路绿化景观效果。1.1.3.2 项目运作的意义 本项目采用 PPP 模式，引入市场机制，有利于推动政府的发展规划、服务监管和企业的创新动力、管21、理效率的有机结合；有利于在基础设施与公用事业领域创新投融资机制，加快城市建设投融资体制改革，充分发挥社会资本特别是民间资本的积极作用，积极推动社会资本参与市政基础设施建设运营；有利于减轻财政支出压力，降低地方政府债务风险；有利于提高项目建设保障能力，促进项目顺利实施。1.1.4 项目背景及前期工作进展 1.1.4.1 项目背景 集宁区是乌兰察布市政府所在地，现有人口 33 万人，随着西部大开发战略乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 4 的实施，近年来经济得到飞速发展，城市居民对于文化精神需求增长较快，门前有绿地，处处有景观的构想需要实现。22、绿化景观对于道路保护及道路环境的维护都具有关键的作用，不仅能够改善道路的环境氛围，同时可以将道路纳入到城市景观绿化系统中，将道路融入城市生活。道路景观可以提升城市的景观形象，增强绿色生态效应，提高城市居民的生活环境质量，同时提高城市的整体景观素质。道路景观可以拉近道路与人的距离，使人与道路之间达到完全的亲和，使道路工程成为回报百姓民生的惠民工程。同时道路景观在提升环境质量的同时可以使道路流域的土地价值得到大幅度的提升。1.1.4.2 前期工作进展 本项目已经完成了项目前期可行性研究报告的编制、批复，正在完善项目的规划许可、土地文件，项目已经完成设计，通过审图阶段，完成了工程造价，基本具备招标要23、求。同时，根据项目情况，集宁区政府积极成立了本项目的 PPP 项目领导小组，推进本项目的实施。1.1.5 项目列入 PPP 项目库情况 本项目已经按照财金【2014】113 号等文件的相关要求，录入集宁区财政局PPP 项目库。目前已经进入项目的实施阶段。1.1.6 建设内容及项目范围 乌兰察布市集宁区绿化工程 PPP 项目总绿化面积合计约 137 万平方米。建设内容包括：街道绿化、景观提升、公园建设等。详细工程包括：1、经五路起止点察哈尔大街至满达街，长度 1500 米，绿化总面积 9.6 万平方米；2、满达东街起止点滨河东路至藏红南路，长度 2850 米，绿化面积 30.68 万平方米；3、24、爱民街起止点曙光南街至霸王河西路，长度 640 米，绿化面积 1.2 万平方米；4、正和路起止点爱民街至格根东街，长度 1239 米，绿化面积 4.2 万平方米；5、110 国道总长度 13500 米，绿化面积 54.19 万平方米，其中 110 国道起止乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 5 点环岛至前旗，长度 4500 米，绿化面积 10.8 万平方米；110 国道东段（含匝道）起止点经五路至藏红南路，长度 2300 米，绿化面积 16.59 万平方米；110 国道（藏红南路至前旗），长度 6700 米，绿化面积 26.8 万平方米；25、6、陆家坝街起止点泰安北路至京红路，长度 700 米，绿化面积 3.78 万平方米；7、黄土场街起止点知春路至京红北路，长度 940 米，绿化面积 1.33 万平方米；8、京红路起止点红海南大街至大东沟街，长度 1610 米，绿化面积 2.96 万平方米；9、布拉格西街起止点怀远大街至工农大街，长度 1700 米，绿化面积 3.12万平方米；10、正德路、励耘路、致远街总长度 1780 米，绿化面积 4.52 万平方米，其中正德路起止点杜尔伯特街至满达街，长度 680 米，绿化面积 1.5 万平方米；励耘路起止点杜尔伯特街至满达街，长度 700 米，绿化面积 2.03 万平方米；致远街起止点杜26、尔伯特街至满达街，长度 400 米，绿化面积 0.99 万平方米；11、I、II 期街道补充及街头绿地位于新区 I、II 期内，涉及路段长度约 5400米，绿化面积 16.43 万平方米。12、藏红南路起止点 110 国道至满达街，长度 730 米，绿化面积 9.6 万平方米。13、泰昌路公园（法治公园）位于正黄路以东、昌盛西街以北、泰昌南路以西、格根塔拉东街以南，场地呈方形，总占地面积 6.09 万平方米。1.2 项目经济技术指标 1.2.1 项目区位 本项目建设地点为：乌兰察布市集宁区。1.2.2 主要产出说明 1.2.2.1 产出内容 项目产出为绿化工程。项目公司负责本次绿化项目的投资、27、融资、建设及运营维护。1.2.2.2 产出标准 建设标准：项目建设应符合相关行业规定，项目验收时采用乌兰察布市农业乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 6 地方标准 DB1509013-2015园林绿化工程施工及验收规范进行验收，同时项目公司确保项目的产出符合项目设计方案，对未达到要求的责令限时改正。运营标准：按照乌兰察布市农业地方标准 DB1509012-2013城市园林绿化养护管理规范具体实施，运营期绩效考核方案详见本方案 7.2 节。1.2.3 项目投资规模及资金来源 乌兰察布市集宁区绿化工程总投资 42909.06 万元，具体资金来28、源如下：1、项目资本金：本项目采用 PPP 模式，即公私合作模式。根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）对固定资产投资项目资本金的规定，结合项目实际情况，设定本项目的项目资本金为总投资的 30%（12872.71 万元），由政府方出资代表出资 2000 万元，其余资本金由社会资本方出资（10872.71 万元）；2、项目公司债权融资：总投资 70%（30036.35 万元）的资金由项目公司通过银行贷款、产业基金、引入战略投资者、私募基金、项目收益债、公司债券、非金融企业债务融资工具等多种筹集方式融资。表 1-1 本项目经济指标信息一览表 序号 工程或费29、用名称 单位 数额 备注 1 项目总投资 万元 42909.06 1.1 建设投资 万元 40000 1.2 建设期贷款及融资费 万元 2831.06 1.3 流动资金 万元 78.00 2 资金筹措 万元 42909.06 2.1 自有资金 万元 12872.71 占总投资 30%2.1.1 用于建设投资 万元 10041.65 2.1.2 用于建设期利息和融资费 万元 2831.06 2.2 项目公司融资资金 万元 30036.35 占总投资 70%2.2.1 用于建设投资 万元 29958.35 2.2.2 用于流动资金 万元 78.00 1.3 授权情况 1.3.1 专门协调机制 为了30、更好的巩固集宁区生态绿化建设，有效保护森林资源、保障生态安全、促进林业发展，结合集宁区实际情况，经集宁区政府研究决定，成立集宁区绿化工程 PPP 项目工作领导小组。领导小组成立文件详见附件一。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 7 领导小组的主要职责：项目审核批准、组织协调和检查督导等工作。1.3.2 项目实施机构 集宁区林业局（由集宁区人民政府授权）实施机构职责：负责项目准备、采购、监管和移交等工作。1.3.3 政府方出资代表 乌兰察布市集宁区国融投资发展有限公司（由集宁区人民政府授权）代表政府向设立的项目公司参股出资。乌兰察布市集宁区31、绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 8 第第2章章 风险分配基本框架风险分配基本框架 2.1 风险分配原则 按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。PPP 项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，同时还应遵守风险与收益对等原则、风险可控原则。2.1.1 风险最优分配原则 PPP 模式致力于在政府和社会资本间实现最优风险分配而非政府风险转移的最大化，因此并非所有的风险都会被政府转移给社会资本，在风险转移水平由低至高的区间内，存在一个最优风险转移水32、平，使项目可实现价值最大化。如果将风险不恰当地转移给社会资本，政府可能会由于转移了自身可以更有效管理的风险而向社会资本支付更多的费用，或由于留存了社会资本可以更有效管理的风险而承担更高的成本。不恰当的风险转移甚至可能危及政府和社会资本合作关系的长期稳定性。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，每个可识别风险均应独立分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，即 PPP 项目的风险最优分配原则。当然，无论风险分配给哪一方，其都应拥有选择如何处理和最小化该风险的自由。风险分配应考虑的因素包括：项目的性质；各方对风险管理的优势和能力（可能随时间和风险应对技术的发展而发生变化）；产出33、说明书的灵活性（是否有影响风险管理方式的限制性条款）；市场对风险的普遍态度；公共利益因素；其他政策考虑。最优风险转移水平即由全面的风险识别、科学的风险量化以及合理的风险分配得到。2.1.2 风险与收益对等原则 PPP 项目的风险分配主要通过合理约定的方式进行，在风险分配时应遵循风险与收益对等原则。合同条款中应既关注合同主体对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与风险相匹配的收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对应的收益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险分配才有意义。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实34、施方案实施方案 9 2.1.3 风险可控原则 在 PPP 项目长达十年的运行过程中，一些风险可能会出现政府和社会资本方都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时财务损失增加。为保证政府和社会资本合作关系的长期稳定，在项目协议中，应按项目参与方的财务实力，技术能力，管理能力等因素设定风险损失承担上限，不能由某一方单独承担超过其承受能力的风险。否则，社会资本可能无法保证公共产品/服务的提供效率，政府可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性。基于上述原则，为解决风险分配这一贯穿 PPP 项目生命周期的核心问题，节约政府和社会资本方风险分配方案谈判时间，降低交易成本，实践中经常将风险35、分配标准化流程引入 PPP 项目的风险分配中。2.2 项目风险识别 项目的风险来源于法律、法规及政策变化，市场供需变化、资源开发与利用、技术的可靠性、工程方案、融资方案、组织管理、环境与社会、外部配套条件等一个方面或几个方面的共同影响。项目风险贯穿与项目建设、生产和运营的全过程。参考本类项目的实施和运营状况，其风险主要有以下几种:一、组织机构风险 组织机构方面的风险主要指项目组织设置方案不适于项目的建设或运营，项目法人代表，企业管理层不能胜任项目的组织与管理，影响项目的实施。二、技术设计风险 项目采用技术的先进性、可靠性、适用性和可行性与预测方案发生重大变化，导致原材料利用率降低，建设成本增加36、，项目资产可用性达不到预期要求。三、工程风险 工程地质条件、水文地质条件与预测发生重大变化，导致工程量增加、投资增加、工期拖长等。四、建设资金风险 项目资金来源的可靠性、充足性和及时性不能保证，导致项目工期拖延甚至被迫终止；由于工程量预计不足或设备、材料价格上升导致投资增加。五、政策风险 由于政府在税收、金融、环保、产业政策等的政策调整，使税率、税种、利率、汇率、通货膨胀发生变化，导致项目原定目标难以实现甚至无法实现。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 10 六、外部协作条件风险 交通运输、供电等外部配套设施和外购，外部协作的配套关系发生37、重大变化，给项目建设、生产和运营带来困难。七、社会风险 预测的社会条件、社会环境发生变化，给项目建设和运营带来损失。八、成本增加风险 特指由政府方提出的更高的项目维护要求，从而产生的项目运营期中绿化维护成本增加的风险。九、不可抗力 不可抗力通常分为两类：由自然因素导致的不可抗力风险，如地震、洪水、台风以及病疫等事件导致本项目失败或收益大幅度减少的风险。因非自然因素导致的不可抗力风险，如突发战争、暴乱、罢工等事件发生导致本项目失败或收益大幅减少的风险。2.3 风险分配机制 根据财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知(财金201476 号)规定，PPP 项目的风险分配按照“风险由最38、适宜的一方来承担”。PPP 项目风险分配应该遵从的三条主要原则包括：对风险最有控制力的一方控制相应的风险；承担的风险程度与所得回报相匹配；承担的风险要有上限。通过风险分担实现两个功能：风险分配的结果可以减少风险发生的概率、风险发生后造成的损失以及风险管理成本；各方有能力控制分配给自己的风险,并为项目的成功而有效地工作。本项目涉及采购风险、建设风险、项目运营风险和成本超支风险、法律变更与经营环境风险、税收政策变更风险、不可抗力风险等，对风险管理的基本原则是由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。原则上，项目设计、建设、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府39、承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。针对本项目具体情况，项目全生命周期可能出现以下特殊风险，本方案对这些特殊风险提出相应风险分担建议，以供参考。2.3.1 风险分配流程 在风险分配的研究中，有两种不同的观点。一种是公共部门、社会资本以及乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 11 最终使用者三方之间进行分配分别承担风险，另一种是风险在公共部门和社会资本方之间进行分配，这种分配方法在目前 PPP 融资风险分担中得到了广泛应用。图 2-1 PPP 项目风险分配流程图 本项目按照图 2-1 所示流程，进行风险分配分析，对项目的风险进行分类40、，确定风险承担方。2.3.2 风险分配基本框架 按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在项目主体之间合理分配项目风险。分项分配的基本原则：一、承担风险的一方应该对该风险具有控制力；二、承担风险的一方能够将风险合理转移；三、承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；四、由该方承担风险最有效率；五、如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方 结合本项目投融资结构及项目自身特点，通过合同约定，拟建议形成如下风险分担机制：乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项41、目项目 实施方案实施方案 12 表 2-1 风险分配框架表 主要由政府承担 双方共同承担 主要由社会资本方承担 政策风险 利率变化超限风险 融资风险 法律法规风险 通货膨胀超限风险 运营管理风险 决策风险 不可抗力风险 组织机构风险 规划、标准变更风险 社会风险 工程风险 外部协作风险 成本超支风险 成本增加风险（政府方提出更高要求）技术风险 政策、法律、政府决策失误风险，规划及建设标准变更风险，外部协作风险等由政府承担；原则上，运营期的绝大部分非系统性风险由社会资本方承担，包括但不限于：建设期融资不能按时到位风险、融资成本过高风险、工期延误风险（非社会资本方原因导致的情况另行约定）、运营维护42、期的维护效率风险及服务质量风险。由政府和社会资本共同承担的风险包括：利率风险、通货膨胀风险、社会风险、不可抗力风险。利率风险及通货膨胀风险主要由社会资本方承担，但其承担该风险应有一定的上限，当利率变化及通货膨胀超过承受上限的部分，则由政府以补贴方式进行分担。不可抗力风险是不可避免和不可控制的，所以由政府和社会资本方共同承担。2.3.3 主要风险防范和对策 1、宏观政策风险防范和对策 为使政策风险最小化，就要求法律法规环境以及合同的鉴定与执行过程应该是透明、公开、公正的，不应该出现官僚主义现象，人为的干扰应是最少的，否则，合作各方均会受到损失。2、金融风险防范和对策 在 PPP 运用过程中政府为43、降低其风险，往往要求社会资本合作方权益融资占全部资本一定的比例，项目公司确保资金及时到位。项目公司应根据自身对未来现金流量的预测，合理选择融资来源，自担融资风险。3、建设风险防范和对策 建立完善项目质量管理体系，对人员安排、施工工序、原料供应进行全面管理。实施机构对工程提出合适的质量要求，并在监理单位的配合下对施工过程进乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 13 行全面监督控制。因项目公司原因而导致的工程质量问题，由其自行承担。在合同中，应明确质量要求及产出说明，并确定违约赔偿条款。4、土地风险防范及对策 本项目的用地以划拨方式提供。征地具44、体工作由政府部门配合并组织实施。为避免土地获取延误对工期造成影响，可在合同中将土地的获取设置为合同生效的前提条件。5、收益风险防范和对策 对于市场需求变化通过调节机制来防范，对于税收政策变化风险可以在合同中约定补偿机制；对于通货膨胀的风险，已经考虑在投资回报率中，其风险由项目公司共担。6、不可抗力防范和对策 在项目的运营过程中，由不可抗力因素（洪水、战争）引起的财务盈利能力降低的风险即不可抗力风险应由社会资本合作方和政府部门共同承担。不可抗力风险可由社会资本合作方或政府部门投保以规避。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 14 第第3章章 45、项目运作方式项目运作方式 3.1 可选运作方式 3.1.1 运作方式种类 依据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号），PPP 项目运作方式主要包括委托运营（O&M）、建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）和改建-运营-移交(ROT)等。3.1.2 运作方式的判定方法 图 3-1 项目运作方式决策树判定图 参照国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见，结合图3-1 决策树分析，对比项目特点以及不同 PPP 方式的适用范围后，建议本项目采取 BOT 运作方式。3.2 本项目运作方式的比选 3.2.146、 本项目特点 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 15 本项目的具体特征如下：1、本项目为新建项目；2、本项目具有整合要求强、协调面广、工程量大等特性，专业性较强，投资额较大，工期较长，政府资金压力较大、工程期紧迫的特点；3、本项目建成投入使用后，在提高本地区居民生活水平等方面能取得较好的效果，社会效益显著，用于本项目建设的资金将能够产生明显的“杠杆效应”；4、项目公共服务性较强，社会效益显著；5、本项目由项目公司负责融资运营工作可缓解当地政府的财政资金压力，发挥资金的杠杆效应，实现资源的合理化配置；6、本项目服务性较强，政府需要对项目公47、司进行严格的监管；项目与集宁区的长远规划相配套，具有长远的运营规划。7、绿化项目在一定时间的稳定维护后，苗木稳定成活后，就可以减少运营维护费用。但是，需要根据苗木种类、季节变化、突发灾害等方面通过园林专业的维护才能达到良好的维护效果。3.2.2 备选方案一、BOT 模式 1、BOT 模式概念 BOT 是“BuildOperateTransfer”的缩写，意为“建设运营移交”，是指政府部门就某个基础设施项目与项目公司签订 PPP 经营协议，授予签约方的项目公司来承担该基础设施项目的投资、融资、建设、运营与维护。政府部门拥有对这一基础设施的监督权、调控权，合作期届满，签约方的项目公司将该基础设施无48、偿或有偿移交给政府部门。2、BOT 模式的优点（1）有利于利用社会上闲散资金 BOT 方式在一定程度上解决政府由于种种原因不能满足基础设施建设的庞大资金需求，而社会资本方又无能力筹划基础设施建设项目的矛盾，使政府在财政资金不足的情况下仍能进行一些基建项目的开发。同时 BOT 方式可以缓解财政负担，把从基础设施上省下的资金用到其它政府项目中去，在政府资金不足时将事情办的更好。（2）避免了政府债务 由于与项目有关的资本金以外的资金由项目公司或社会资本方负责融资，不构成政府债务。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 16（3）有利于提高项目的运作49、效率 BOT 方式将社会资本方的经营机制引入项目建设运营中，按市场化原则进行经营和管理，有助于提高基础设施项目的建设和经营效率。（4）风险分散 将项目全权交给项目公司建设和运营，通过 PPP 合作协议将项目公司的收益和履约责任联系起来，有效分散了政府的项目风险。3、BOT 模式的缺点（1）风险分配的复杂性 项目由于涉及出于不同目的而参与进来的众多利益相关者，涉及到许多法律合同，这些会增加谈判工作的复杂性。（2）操作过程复杂 BOT 方式下项目执行时间较长，风险较大，必须对以后建设和运营中出现的一些问题有预见性。合作期届满，项目需要进行移交，需要制定明确的移交标准。3.2.3 备选方案二、BOO50、 模式 1、BOO 模式概念 BOO 是“BuildOperateOwn”的缩写，意为“建设运营拥有”，是指政府部门就某个基础设施项目与社会资本方（项目公司）签订 PPP 合作协议，授予签约方的社会资本方来承担该基础设施项目的投资、融资、建设、运营与维护。同时项目公司拥有项目资产的所有权，经营期满后资产无须移交。2、BOO 模式的优点（1）社会资本参与积极性高 BOO 模式下，项目公司拥有资产的所有权，私有化程度较高，有利于吸引社会资本方参与的积极性。（2）项目公司易于融资 项目公司可以以项目资产进行抵押，便于项目的融资。（3）程序简单 项目合作期满，项目公司无需将资产移交给政府部门，手续简单51、责任清晰。3、BOO 方式的缺点 由于资产所有权和经营权均属于项目公司，政府方对项目的监管存在一定的难度。尤其对于涉及公众利益较大的项目，存在较高的监管风险。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 17 3.2.4 本项目运作方式方案的确定 综上所述，通过多种模式的对比分析，确定本项目采用 BOT 模式。在此模式下，政府方授予项目公司经营权，由项目公司负责投资、融资、建设、运营本项目，期满后再将资产无偿移交给政府方指定单位。产权是经济所有制关系的法律表现形式，它包括财产的所有权、占有权、支配权、使用权、收益权和处置权。由于产权具备可分离性特52、征，在 BOT 模式中，项目公司拥有相应资产的使用权，所有权仍然归属于政府方。3.2.5 本项目具体实施安排 1、项目实施机构 集宁区人民政府授权集宁区林业局作为本项目的实施机构，实施机构会依照授权负责组织实施项目和安排各项具体工作，并通过法定程序选择符合条件的社会资本方。实施机构与项目公司签订 PPP 项目合同，授予项目公司投资、建设、运营、管理和维护本项目资产等相关权利义务。2、项目公司组建 集宁区人民政府指定乌兰察布市集宁区国融投资发展有限公司为政府方出资代表，与社会资本方按照规定比例共同出资组建 PPP 项目公司。政府方出资代表与社会资本方签署合资协议，双方根据合资协议的约定来履行出资53、职责；待项目公司成立后，通过制定公司章程约定双方共同参与项目公司的建设、运营管理工作。3、项目前期工作 项目前期工作由政府委托相关单位完成，包括项目的环评、用地规划、可研、设计、预算造价编制及各项审批/核准/备案手续。办理程序按照政府投资项目管理程序执行。项目公司可以对前期工作成果提出合理化建议和意见并对最终成果予以确认。前期工作所发生的费用纳入本项目总投资，项目公司成立后，对于已经发生的与项目相关的前期费用及其他费用，项目公司在约定的时间内将该部分费用支付给相关单位。4、项目的建设 项目公司承担工程的建设管理责任，可依法将工程发包，与项目实施机构协商选择工程监理单位，并积极配合办理用地、规划54、施工许可等前期手续。通过公开招标选择的有建设能力的社会资本方，也可以自行建设。项目实施机构可通过委派现场代表的方式，参与工程实施全过程管理和竣工乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 18 验收，并确认工程量和实际投资总额。实际投资总额以经过第三方审计后，双方共同确定的项目结算数额为准。在项目建设期内，项目实施机构应依据附件二（建设期绩效考核标准）及PPP 项目合同的相关约定对项目公司的建设施工开展绩效考核，并依据考核结果确定政府付费支付数额。5、项目用地及项目资产权属 本项目用地所涉征迁工作由项目实施机构承担，土地使用权无偿划拨给项目公司55、使用，项目公司只拥有项目土地的使用权利，并无处分的权利。因征迁所产生的相关费用纳入项目总投资。在项目建设期结束后，由项目实施机构对绿化项目进行监管，项目公司负责运营期限内绿化工程的维护管理等相关运营维护工作。6、项目的运营维护 项目验收合格之日即进入运营期，项目公司应自行承担或委托专业的运营维护机构承担绿化工程的维护管理等相关运营维护工作。整个运营期内，项目公司应自行承担聘请运营维护机构以及维护项目所需的费用、责任和风险，管理、运营和养护项目设施，使项目苗木处于良好的生长状态。项目实施机构应依据附件二（运营期绩效考核标准）及PPP 项目合同的相关约定对项目公司的运营维护服务开展绩效考核，并依据56、考核结果确定政府付费支付数额。7、项目的移交 在项目合作期限届满后，鉴于本项目仍需提供运营维护工作，因此对于项目移交方式有如下两种建议：（1）保留项目公司。社会资本方通过股权转让的方式，将所持有的项目公司股权无偿转让给项目实施机构或政府指定的其他机构。由项目实施机构或政府指定的其他机构管理项目公司并继续提供运营维护服务。（2）解散、注销项目公司。项目公司将项目资产相关数据资料移交给项目实施机构或政府指定的其他机构后，社会资本方依法对项目公司进行清算、注销。由项目实施机构或政府指定的其他机构直接或委托其他机构提供运营维护服务。在订立本项目PPP 项目合同时，项目实施机构应与项目公司共同确定项目移57、交方式及资产移交标准并写入PPP 项目合同，并将移交标准作为本项目PPP 项目合同的附件。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 19 第第4章章 项目交易结构项目交易结构 4.1 交易结构图 本项目的交易结构主要包括投融资机构、回报机制、相关配套安排。乌兰察布市集宁区人民政府社会资本方集宁区林业局乌兰察布市集宁区国融投资发展有限公司SPV集宁区财政集宁区绿化PPP项目社会公众项目债权融资主体债权投入可用性贷款合同社会监督政府付费股权投资2000万元股权投资10872.71万元PPP项目合同监督项目移交授权项目实施机构授权项目出资机构合资协议58、公开招标投资建设运营维护 图 4-1 项目结构图 4.2 项目投融资结构 4.2.1 项目资本金 项目资本金比例占总投资的 30%，为 12872.71 万元。项目资本金由政府方及社会资本方按照约定共同出资到成立的项目公司。政府方出资 2000 万元，社会资本方出资 10872.71 万元。4.2.2 项目资金筹措 本项目总投资的 30%（12872.71 万元）设为项目资本金，总投资的 70%（30036.35 万元）由项目公司通过银行贷款、产业基金、引入战略投资者、私募基金、项目收益债、公司债券、非金融企业债务融资工具等多种筹集方式融资。4.2.3 项目公司股权情况 集宁区人民政府授权乌兰59、察布市集宁区国融投资发展有限公司作为政府方乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 20 的出资代表出资 2000 万元与中选社会资本方共同出资成立项目公司。项目资本金为 12872.71 万元，则政府方与社会资本方的股权比例约为 16%：84%。项目公司注册资本金为 3000 万元。4.2.4 融资担保 本方案设计由社会资本方对项目公司融资提供融资担保。保证项目债权融资资金足额到位。4.2.5 股东回报机制 由于本项目为政府付费项目，政府方不参与项目的分红。但政府方保持在项目公司中的一票否决权。4.3 项目回报机制 项目回报机制主要说明社会资60、本取得投资回报的资金来源，包括使用者付费、政府付费和政府付费等支付方式。根据政府方提供的财务数据、乌兰察布市集宁区当地实际情况及参考城市绿化领域中社会资本方的利益需求，为保证本项目顺利落地，本项目合理回报率采用如下方式：按照折现率 4.9%，设计合理回报率为 7.00%。经财务测算，采用“政府付费”的回报方式下，本项目在自有资金内部收益率，社会资本方内部收益率在7.00%以内。4.4 相关配套安排 项目运营维护期间涉及项目基础条件，届时由集宁区政府相关管理部门根据职责范围给予协助。本项目政府付费支出责任，纳入集宁区财政中长期规划。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 61、项目项目 实施方案实施方案 21 第第5章章 合同体系合同体系 5.1 本项目合同编制依据 PPP 从行为性质上属于政府向社会资本采购公共服务的民事法律行为，构成民事主体之间的民事法律关系。同时，政府作为公共事务的管理者，在履行 PPP项目的规划、管理、监督等行政职能时，与社会资本之间构成行政法律关系。因此，我国 PPP 项目合同相关法律关系的确立和调整依据，主要是现行的民商法、行政法、经济法和社会法，包括民法通则、合同法、预算法、政府采购法、公司法、担保法、保险法、民事诉讼法、仲裁法、行政诉讼法、会计法、土地管理法、建筑法、环境保护法等。5.2 合同结构 根据同类 PPP 项目经验，本 PP62、P 项目参与主体包含项目实施机构、社会资本方、金融机构、保险机构、施工单位、项目公司（运营单位）等。项目参与主体通过签订一系列合同来确定和调整彼此间的权利义务关系。本项目将项目合同体系分为两个层级：第一层级为由实施机构、政府方出资代表、选中社会资本、项目公司等主体之间签署的一揽子 PPP 项目协议体系。其中包括：1、实施机构与项目公司签署的 PPP 项目协议作为主合同。PPP 项目协议包括绩效考核指标及考核办法、保函、支撑性文件等附件。2、政府方出资代表与中选社会资本签署合资合同、合资公司章程为从合同。第二层级为由项目公司在本项目推进过程中与各有关主体签署的协议体系 其中包括：融资协议及担保合63、同、工程承包合同、保险合同、运营合同、苗木供应合同等。综上所述：PPP 项目合同是政府方和项目公司依法就 PPP 项目合作所签订的项目合同。其目的是在政府方和项目公司之间合理分配项目风险，明确双方权利义务关系，保障双方能够依据合同约定合理主张权利，妥善履行义务，确保 PPP项目全生命周期内的顺利实施。PPP 项目合同是其他合同产生的基础，也是 PPP项目合同体系最核心的文件。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 22 5.3 合同内容框架 5.3.1 PPP 项目协议框架 实施机构与项目公司签署的 PPP 项目协议作为主合同。协议框架包括：64、总则、合同主体、合作关系、投资计划及融资方案、项目前期工作、工程建设、政府移交资产、运营和服务、社会资本主体移交项目、收入和回报、不可抗力和法律变更、合同解除、违约处理、争议解决、其他约定。同时包括项目相关管理要求、绩效考核文件、批复文件等附件。从项目全生命周期运作的角度，对项目的对应节点进行规定和确认。保证项目运行本着协议精神按照契约关系运作。5.3.2 股东协议框架 5.3.2.1 合资协议框架 政府方出资代表与中选社会资本签署合资合同。合资协议框架包括：政府方权利和义务、社会资本方权利和义务、绩效目标、投标人履约担保、违约条款、免责条款、争议解决、其他事项。内容涉及项目公司融资贷款、建设65、运营维护过程中的需要确认的金额、数量、时间节点、问题处理方案、以及相关标准的问题。5.3.2.2 项目公司章程框架 本项目成立的项目公司要确认公司章程。项目公司章程框架包括：公司名称和住所、公司经营范围、公司注册资本、股东出资情况、公司的机构及其办事规则、公司法定代表人、股权转让、财务会计利润分配、公司解散事由与清算办法、公司管理人员资格和义务、股东认为需要规定的其他事项。内容涉及项目公司成立的公司章程，约定股东权利、利益分配等事项。并依照章程运作项目公司。5.4 违约处理 5.4.1 项目公司违约责任 1项目公司不能在本合同规定工期内完工，项目公司应按规定承担违约责任：每逾期一日，应向项目66、实施机构支付相应违约金。2施工质量不合格，项目公司对项目的返修不符合法律或本合同规定且在乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 23 项目实施机构规定的时间内未整改合格的，每逾期一日，向项目实施机构支付规定的违约金，直至整改合格为止。5.4.2 项目公司违约豁免 项目公司因发生不可抗力导致延迟开工或完工不属于违约范围。5.4.3 项目实施机构违约责任 项目实施机构逾期超过 30 天（不含 30 天）未支付当期政府付费，项目实施机构应支付项目公司逾期利息，逾期利息的计算方式：逾期利息=当期应付而未付服务费0.5逾期天数 5.5 争议解决 若项目67、合同各方对于项目合同有关的或对其条款的解释，包括关于其存在、有效或终止的任何问题产生任何争议、分歧或索赔，以及因履行项目合同而产生的任何争议、分歧或索赔，都应尽力通过友好协商解决。在争议、分歧或索赔做出最终裁决前，各方应继续履行其在本合同项下的所有义务并继续享有其在本合同项下的所有权利，在最终裁决做出后按裁决进行最终调整。5.6 其他合同文件 根据项目公司的经营范围和承担的工作职责的不同，项目公司需要与有施工能力的社会资本方、保险公司、金融机构、工程总承包等主体，就设计、原材料供应、建设、使用者付费、保险、融资等签订其他相关合同。此外，为降低项目建设过程中的风险，提高项目运作的效率和规范性，投68、资人、项目公司可与评估机构、咨询机构等中介服务商签订咨询服务合同。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 24 第第6章章 监管架构监管架构 监管架构主要包括授权关系和监管方式。授权关系主要是政府对项目实施机构的授权，以及政府直接或通过项目实施机构对社会资本方的授权；监管方式主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。6.1 授权关系 6.1.1 授权项目实施机构 集宁区林业局作为项目实施机构，负责绿化工程建设 PPP 项目准备、采购、监管和移交等工作。6.1.2 授权政府出资代表 乌兰察布市集宁区国融投资发展有限公司作为政府方出资方代表与依法选69、择的社会资本方共同出资成立项目公司，在项目建设期及运营期代表政府行使一定的监督权。6.1.3 政府授权项目公司 项目实施机构授权项目公司在合作期内投资、建设、运营维护本 PPP 项目。6.2 监管原则 6.2.1 依法监管原则 我国政府监管必须坚持以立法为先导，政府监管机构的设置以及监管职责必须以法律的明确授权为依据，依法明确政府的监管范围和监管程序。只有做到政府监管有法可依，有法必依，才能有效规避政府相关部门监管的随意性，减少权力膨胀和腐化的风险。6.2.2 限制与激励相结合原则 坚持限制与激励相结合，就是在 PPP 项目实施的全过程，政府一方面为追求社会效益而需要对被监管企业进行限制性的监70、管，如市场准入、建设、运营和移交过程中质量、价格、项目验收的监管。另一方面，为发挥 PPP 模式运作的优势，使更多社会资本参与公共基础设施建设，推动城市化和市场化的进程，需采取激励机制，激发私营企业努力降低生产成本，同时提高生产效率和服务质量，保障社会效益。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 25 6.2.3 公开透明、可问责原则 公开透明原则要求 PPP 项目监管机制在设计时必须考虑监管的内容、过程和结果等信息的公开性，使监管流程透明化，保证社会公众的知情权，创造良好的监管环境。可问责原则要求政府的监管活动必须接受政府自身和社会公众监督71、，规避监管机构滥用职权。6.2.4 独立专业原则 重组政府监管机构时必须坚持独立性的原则，即政府监管机构独立于政策制定部门和被监管企业，实行政企分开，使三者成为互相制衡的不同主体，以确保监管的公正性，避免出现政府既是运动员又是裁判员的问题。专业性原则是对政府监管部门的技术要求，由于公共项目技术比较复杂，涉及很多领域的专业知识，政府监管机构应建立一支在工程技术、财务、法律等方面精通的专业人才队伍，以更好的发挥监管效益。6.2.5 多层次监管原则 健全的监管体制要求多层次全方位的监管，包括四个方面：司法部门对监管机构行为和程序的审查；法律法规对监管机构的基本约束；监管机构对被监管者的监管；社会公众72、与被监管者对监管机构的监管。6.3 监管方式 监管方式是政府方作为项目的监督管理者对 PPP 项目依法应履行的监管等职责。主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。6.3.1 履约管理 根据 PPP 项目合同约定，项目实施机构对项目公司在项目合作期内的合同履行情况进行监督管理，定期对项目公司经营情况进行评估和考核。包括下述内容：1、对项目建设的监督和介入权利：（1）定期获取有关项目计划和进度报告及其他相关资料；（2）在不影响项目正常施工的前提条件下进场检查和测试；（3）对建设承包商、建设材料供应商的选择进行的监控；（4）在特定的情形下，介入项目的建设工作。2、对项目运营维护的监督和介入权利：乌兰73、察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 26（1）在不影响项目正常运营维护的情况下入场检查；（2）定期获得有关项目运营维护情况的报告及其他相关资料；（3）委托第三方机构开展项目中期评估和后评价；（4）政府向项目公司派驻财务监理，监督项目公司收入及成本核算等，保证国有资产保值增值及公共利益最大化；（5）在特定情形下，介入项目的运营维护工作。3、根据设置各个阶段的履约保函，监督保函的执行。本项目保函设置详见7.3.2 节。6.3.2 行政监管 政府相关主管部门依据法定职责对项目公司行业、生产、安全、质量、环保等进行行政监管。1、安全生产监管，包括政府74、主管部门可在不影响项目正常运行的条件下，随时进场监督、检查项目设施的建设、运营的安全状况等；2、工程质量监管，包括政府主管部门可在不影响项目正常运行的条件下，随时进场监督、检查项目设施的建设质量情况等；3、审计监督，包括项目公司配合主管审计部门进行审计等；4、其他，包括项目公司依据批复实施并按规定验收等。6.3.3 公众监督 本项目采取政府采购方式进行采购，确定社会投资人。为确保公众监督的便捷性以及财务预决算、支出的透明性、公开性，社会资本方和项目公司应当进行信息披露和公开，除法律明文规定可以不公开的信息外，其他的信息均可依据政府招标文件及双方签署的 PPP 合同规定，予以公开披露，接受公众和75、媒体监督。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 27 第第7章章 核心边界条件核心边界条件 7.1 PPP 项目合同权利义务边界 PPP 项目合同权利义务边界主要明确项目资产权属、社会资本承担的公共责任、政府支付方式和风险分配结果等。7.1.1 项目资产的权属 乌兰察布市集宁区绿化工程 PPP 项目的资产是指：在项目建设期结束后，由项目公司将建设期内投资建设形成的园林资产属于集宁区人民政府，项目公司负责运营期限内项目的运营和维护。7.1.2 社会资本承担的公共责任 依法中选的社会资本方或后期成立的项目公司，应按照公私双方约定时间完成投资、建76、设任务；在合作期内，保障提供满足社会公众需求的公共产品和服务，并接受来自政府相关职能部门的监督与考察和社会公众的监督；合作期满，社会资本方或项目公司应将本项目相关数据资料、知识产权和技术法律文件移交项目实施机构或政府指定的其他机构，办妥管理权移交手续。社会资本或项目公司应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。7.1.3 政府支付方式 本项目属于“政府付费”的绿化项目，项目实施机构根据项目公司提供的绿化工程资产的可用性、项目公司在项目合作期内的绩效考核情况，通过乌兰察布市集宁区一般公共预算向项目公司进行政府付费。区财政局通过对该项目的财政承受能力论证后，把项目财政支出责任纳入区政府当年财政预算和中长77、期财政规划，取得集宁区人大批复同意。7.1.4 风险分配结果 项目具体风险分配的原则和风险分配架构详见该方案第 2 章内容。7.1.5 双方权利和义务 一、政府或项目实施机构（一）权利 1政府享有对项目建设决策权。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 28 2政府享有授权政府出资方入股权。3政府享有项目监督、跟踪审计、过程审计、资金监管权。4政府方享有关于公共利益事项的一票否决权。5法律、法规赋予政府其他权力（未详事项可在政府框架协议或项目 合同另行约定）。（二）义务 1提供绿化用地并办理完成相关手续。2将该项目的政府付费纳入财政年度预算。78、3及时提供项目配套条件。4其他政府应承担的义务。二、项目公司（一）权利 1享有获取双方约定回报的权利。2享有在一定条件下对项目进行再融资的权利，但再融资应增加项目收益且不影响项目的实施，签署再融资协议前须经过项目实施机构的批准。3项目公司享有在项目建设期内新增项目资产及项目在运营维护期内更新重置投资形成的资产所有权。（二）义务 1按照约定提供或筹集项目资金。2按照协议要求的技术标准和进度完成项目的投资、建设并提供运营维护服务。3接受主管部门对项目安全、服务、质量的监督检查。4按规定的时间将项目公司中长期发展规划、年度经营计划、年度报告、董事会决议等报项目实施机构备案。5应遵守和执行的有关环保标79、准和要求，避免或尽量减少对设施、建筑物和居民的妨害的责任。7.1.6 终止移交方式 7.1.6.1 移交范围 在经营期结束当日即移交日，项目公司应向政府指定机构无偿移交：1、项目公司对本项目的所有权利和利益，包括：(1)本项目运营维护的绿化工程及附属设施；乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 29(2)与项目设施使用相关的所有设备，包括该项目设施、设备、工具、及文字资料等；(3)运营和维护项目设施所要求的所有技术和技术诀窍、知识产权等无形资产（包括以许可方式取得的）；2、在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档案、技术档案、文秘档案80、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使本项目能平稳地正常地继续使用。7.1.6.2 移交委员会 1、不迟于合作期结束前 12 个月，集宁区林业局及项目公司应共同成立移交委员会，移交委员会负责人由集宁区林业局委派。2、移交委员会或其委托的专门机构有权对与移交有关的或可能影响移交的事宜进行监督，项目公司有义务为其提供一切方便，但移交委员会不应直接干预项目公司的正常运营。3、移交委员会有权要求项目公司不迟于移交日前 6 个月向移交委员会提供与本项目有关的下列资料：(1)全部固定资产和流动资产的清单；(2)知识产权和专有技术目录及其概要；(3)债权、债务资料；(4)各类设施、设备的技术资料；(5)81、各类人员及其工资、福利状况资料；(6)完成移交所需的其他资料。4、移交委员会应不迟于移交日前 6 个月确定项目设施移交的详尽程序和移交前维护的具体时间与内容。5、在双方进行移交会谈时，项目公司应提交负责移交的代表名单，集宁区林业局应告知项目公司其负责接受移交的代表名单。7.1.6.3 项目移交前的维护 1、项目公司应和集宁区林业局在移交日 6 个月前共同对项目设施进行一次全面维护，以确保项目设施在移交时能够良好的运转。但此维护应不迟于移交日之前 3 个月完成。2、移交前维护的费用应由项目公司承担。3、如项目公司不能或不愿根据本条进行移交前维护，视作项目公司违约，乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布82、市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 30 政府方有权终止本合同。7.1.6.4 项目移交验收标准 对应子项目移交状态达到对应子项目维护等级下绩效考核分数达到 95 分以上时的状态。7.1.6.5 保险的转让 在移交日，项目公司应将所有保单、暂保单等利益在可转让的范围内移交给项目实施机构。7.1.6.6 技术的移交 在移交日，项目公司应将其有权移交的与项目设施运营和维护有关的所有技术，全部移交给项目实施机构或其指定机构，并确保项目实施机构或其指定机构不会因使用这些技术而承担任何侵权责任。7.2 交易边界条件 7.2.1 项目合同期限 本项目合作年限建议参照以下因素考量：183、工程所需要服务的供给期间 2项目资产的技术生命周期；3项目的投资回收期；4项目设计使用期限的长短；5政府方的财政承受能力；6社会资本方合作年限的意向；7现行法律法规关于项目合作期限的规定，一般要求经营年限25 年。鉴于本项目经营性收益不足，合作年限不宜较长。综合考虑。确定本项目合作年限为 10 年。包括建设期 3 年；项目运营期初步设为 7 年。合作期限：2016年至 2025 年（具体合作年限以实际开工日期至项目移交日期为准）。7.2.2 回报机制 具体项目回报机制详见该方案第四章内容。7.2.3 支付定价调整机制 财政补贴主要与项目建设成本及运营成本相关。建设成本：中标人投报工程量清单综合84、单价。除非另有约定，投报的综合单乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 31 价不作调整。运维成本：根据约定，本项目运营维护期共 7 年，其中运营期前 3 年按照 8元/平方米、运营期后四年年按照 8 元/平方米计价方式确定本项目运维费用，其中，已包含在运营维护合理利润。根据苗木实际生长情况、结合运营期内的通货膨胀情况（集宁区统计局公布的当期 CPI 数值），若运维成本变动幅度大于 5%，每两年可由项目公司向实施机构提出运维成本调整报告，征得实施机构同意后，由财政局按照运维成本调整方案支付相应费用。7.2.4 产出说明 7.2.4.1 本项目85、规划方案简述 7.2.4.2 规划原则 1、生态型原则 坚持生态优先，尽快实现集宁区道路绿化体系的总体建设目标。建设高标准的城镇道路绿化体系，构成兼顾景观与生态功能的绿化长廊。坚持生物多样性，采用丰富的植物品种，坚持以树为主，乔灌花草结合，实现优化配置。2、安全性原则 中央分车带的绿化应采用注重景观与视线引导及指示性功能兼顾的合理化设计，同时考虑防眩设计。在道路交叉处，鉴于驾驶员安全视距的要求，合理栽植 H0.8m 的低矮灌木或地被。3、协调性原则 协调生态、社会、经济效益的关系，保证生态效益的充分发挥。协调保护与开发、景观与生态、投入与产出、建设与养护的多重关系，保证道路绿化体系的可持续发展86、。协调道路沿线各功能地块的总体景观建设，保证整个景观绿化体系结构得以和谐发展。4、服务性原则 本项目规划设计道路属于景观道路，应体现以人为本的设计原则，使道路绿化体系更好地服务于集宁区社会、经济、文化的发展。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 32 7.2.4.3 规划方案 道路靠近商业居民点，设计重点服务对象是周围居民，为他们营造良好的自然环境和休闲场所。道路景观设计的重要性和必要性显而易见。近几年来，许多城市都加强了道路绿化建设，使道路景观的内容更丰富。这即是适应经济发展的需要，也是“打造生态城市”，“构建和谐社会”的要求。本路段绿化87、功能定位于“以人和乡土树木，改善或提升区域生态环境的舒适度。”通过流畅舒缓的脉络，表达以一种空间与形式的“张”与“驰”、“疏”与“密”的对比关系，同时配合地形的竖向设计，利用高低起伏的坡地和层次鲜明的色带组合，在人的视觉上形成强烈的运动感和韵律感。再加上背景林随着季节的变换，色彩也逐渐变得丰富，驾车行驶在林间会有一种恍若隔世的感觉，亲切而又生动。7.2.4.4 产出内容 本项目产出物为绿化工程。项目公司负责本项目的投资、融资、建设及运营维护。7.2.4.5 项目绩效考核指标 在项目合作期内，项目实施机构可自行或委托第三方专业机构对项目公司开展绩效考核并依据考核结果确定项目公司所应获得的政府付费88、，项目实施机构的具体考核内容详见附件二所表述，项目实施机构的考核行为并不影响其他政府部门依行政职权对于项目公司的考核审查行为。建设标准：项目建设应符合相关行业规定，项目验收时采用乌兰察布市农业地方标准 DB1509013-2015园林绿化工程施工及验收规范进行验收，同时项目公司确保项目的产出符合项目设计方案，对未达到要求的责令限时改正。同时，建设进度报实施机构，采用审计方式确定施工进度。运营标准：按照乌兰察布市农业地方标准 DB1509012-2013城市园林绿化养护管理规范具体实施。同时根据规范，对本项目中子项目由实施机构分别确定确定养护等级，要求项目公司按照对应绿化等级满足技术措施和要求，89、同时产生整改工作时严格按照整改时限完成整改，对于没有按时整改的情况，根据激励相容原则支付对应养护费用（第 5 档情况除外）。本项目运营绩效采用激励相容原则设计：乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 33 表 7-1 激励相容机制分配表 档位 运营绩效考核分数（A）当期实际支付的政府运营绩效付费 备注 1 A95 100%当年全额政府运营绩效付费 2 90A95 95%当年全额政府运营绩效付费 3 85A90 90%当年全额政府运营绩效付费 4 75A85 80%当年全额政府运营绩效付费 5 A75 0 启动谈判程序 当评分连续两次小于 7590、 分时，启动终止合同谈判程序。对应扣除运营维护保证金。7.2.5 付费方式 本项目属于“政府付费”的绿化项目，项目实施机构根据项目公司提供的绿化工程资产的可用性、项目公司在项目合作期内的绩效考核情况，通过乌兰察布市集宁区一般公共预算向项目公司进行政府付费。区财政局通过对该项目的财政承受能力论证后，把项目财政支出责任纳入区政府当年财政预算和中长期财政规划，取得集宁区人大批复同意。政府可用性付费为每年一付，政府运营绩效付费为每半年一付。7.2.6 税收政策 根据现有城市绿化行业相关税收政策收取税费。同时根据相关税收优惠政策给予项目合理的税收优惠条件。建议政府方出具相关文件减免本项目企业所得税征收，91、以进一步降低政府付费支出责任。本方案中企业所得税按照免税情况计算，若实际所得税仍需要征收，应当根据实际情况，再次调整本项目的支出责任。7.3 履约边界条件 7.3.1 保险方案 本项目可供选择的险种包括但不限于：1货物运输保险 投保货物运输相关保险主要是为了转移项目相关的材料和设备在运输途中遭遇损坏或灭失的风险。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 34 2建筑工程一切险 建筑工程一切险是针对在项目现场的所有作业和财产的保险。3第三者责任险 整个合作期内，项目公司都要确保已对在项目所在地发生的、因实施工程或运营导致的第三者人身伤害或财产损失92、进行投保。这项保险非常重要，保险覆盖的风险事件应当尽可能的宽泛。建设期内，项目公司必须按照相关法律的规定自费购买货物运输险、货物运输之完工延迟险、建筑安装工程一切险、建筑安装工程一切险之完工延迟险、第三者责任险及其他险种，并提供保险证明。7.3.2 履约保函体系 根据本项目的实际情况，要求社会资本方或项目公司在不同期间提供不同的保函，包括：投标保函、担保项目合同前提条件成就的履约保证金、建设期的履约保函、运营维护期的运营维护保函等。1履约保函的要求（1）社会资本方应于 PPP 协议生效之日起 30 日内，提供符合要求的建设履约保函，作为其履行建设义务和其他违约赔偿义务的担保。（2）项目公司应在93、竣工验收期满 30 日内，提交符合要求的运营维护保函，作为其履行运营义务和其他违约赔偿义务的担保。（3）由项目实施机构可接受的一家金融机构出具保函，建议受益人为项目实施机构。（4）各保函金额根据项目公司合作双方具体协商确认。2履约保函的解除 在 PPP 协议约定的工程竣工验收合格之日起 5 个工作日内，项目实施机构解除建设履约保函；在 PPP 协议约定的合作期满，且无偿移交政府后起 5 个工作日内，项目实施机构解除移交履约保函。表 7-2 履约保函体系 条款条款 投资竞争保函投资竞争保函 建设履约保函建设履约保函 运维履约保函运维履约保函 移交履约保函移交履约保函 提交主体 社会资本 项目公司94、 项目公司 社会资本 提交时间 递交首轮相应文件之前 领取施工许可证之前或同时 正式竣工验收完成之前 最后一个经营年开始前或提前终止协议签署时 退还时间 中标方项目公司提交建设履约保函之后 正式竣工验收后 项目公司提交移交保函之后 移交完毕且质量保证期满后 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 35 条款条款 投资竞争保函投资竞争保函 建设履约保函建设履约保函 运维履约保函运维履约保函 移交履约保函移交履约保函 未中标方在中标公告发布后 10日内 受益人 实施机构 实施机构 实施机构 实施机构 3履约保函的提取（1）如果发生本合同社会资本方95、未全部或部分履行其在合同项下的义务，且在项目实施机构要求的期限内未予补正，或未按本合同的约定承担违约责任，项目实施机构有权按照实际违约金额持保函向银行提取相应违约金，但提取违约金总额不得超过保函金额。（2）项目实施机构在提取履约保函任何金额之前，应向社会资本方发出书面通知并告知对方其提取的理由和拟取的履约保函金额。除非社会资本方在收到该等通知后 7 个工作日内向项目实施机构全额支付上述拟提取的履约保函金额。4恢复建设履约保函的数额 如果项目实施机构在项目合作期内根据本合同的有关规定提取了履约保函，社会资本方应确保在项目实施机构提取后的十个工作日内，将履约保函的数额恢复到本合同约定的数额，且应向96、项目实施机构提供履约保函已足额恢复的证据。项目实施机构提取履约保函的权利不影响其在本合同项下的其他权利，并且不应解除社会资本方不履行维护本项目义务而对项目实施机构所负的任何进一步的责任和义务。社会资本方未在前述期限内补足或恢复履约保函相应金额的，项目实施机构有权发出催告，社会资本方应在三十（30）日内予以补足；社会资本方在前述期限内仍未补足的，则项目实施机构有权提取履约保函项下的余额，并有权提前终止项目合同。7.4 调整衔接边界 调整衔接边界主要明确项目终止、合同变更、合同展期、项目新增改扩建需求、项目移交等应对措施。7.4.1 项目终止的事由 1政府方的终止 下述每一事件如果不是由于不可抗力97、或政府方违约所致，且存在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目公司违约事件，项目实施机构有权根据本合同的规定立即发出终止意向通知：乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 36(1)项目公司未按照本合同的规定提交、替换和恢复履约保函；(2)项目公司在合同中所作出的任何声明和保证被证明在做出时实质不属实或有严重错误，使项目公司履行本合同的能力受到严重的不利影响；(3)项目公司未经项目实施机构同意转让运营权、项目设施或本合同或其任何部分，或社会资本方已经事实上不能或不再运营维护项目设施；(4)项目公司不能按照规定进行移交前维护；(5)项目公98、司未履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到项目实施机构要求说明其违约并予以补救的书面通知后规定期限内仍未能补救该实质性违约。(6)项目公司根据适用法律进行清算或不能清偿到期债务；(7)项目公司违反适用法律而被相关部门依法吊销营业执照；(8)项目公司因运营管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；(9)项目公司在任一运营年内根据本合同和服务合同提供的报表或报告超过两次被证明含有实质上不属实的信息；(10)未经项目实施机构事先书面同意，项目公司对项目设施以及其在项目合同项下获得的运营权等权利设定任何抵押、质押或其它担保物权及第三方权益。2项目公司的终止 下述每一事件如果不是由于不可抗力99、或社会资本方违约所致，且在允许的期限而在该期限内未能得到纠正，即构成项目实施机构违约事件，项目公司有权根据规定立即发出终止意向通知：(1)项目实施机构或其指定机构由于与其他部门机构调整、合并或被撤销且无相应的部门及其指定机构能够承继本合同约定的权利和义务，从而实质上使项目公司在本合同下的权利受到严重不利影响；(2)项目实施机构非依本合同所约定的情况擅自撤销了本合同项下的运营权或将运营权授予给社会资本方以外的公司或经济实体；(3)项目实施机构未履行本合同和服务合同的义务构成实质性违约，并且在收到社会资本方要求说明其违约并予以补救的书面通知后 60 日内仍未能补救该实质性违约。3不可抗力造成的终止100、 因不可抗力导致的终止，任一方有权向对方发出终止通知。7.4.2 终止的处理方式 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 37 根据项目提前终止的不同情况，设计不同的终止补偿方案。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 38 第第8章章 采购方式采购方式选择选择 8.1 采购方式选择 8.1.1 本项目特点 1、项目公共服务性较强，具备良好的社会效益；2、具有具体的指标要求；3、对采购人的资质、技术水平等要求较高。8.1.2 本项目适宜的采购方式 根据文件规定，建议本项目采用公开招标的方式，101、具体原因如下：本项目是绿化工程，该项目相关规划、设计、施工等已经处于相对成熟阶段，属于相对成熟的公共服务项目探索 PPP 运作的方式。同时，项目总投资规模较高，需要社会资本方具有较强的融资能力。本项目区域范围内的整体规划设计方案，以及项目自身的建设规模、招商方案、运营服务方案已经有较为明确的具体要求，项目收益水平、各项建设成本、运营维护成本等也可相对准确估算。项目核心的边界条件和技术经济参数相对明确。因此，为确保项目能够顺利与社会资本方开展合作，选择有实力的社会资本方，结合以上项目特点，对照各类采购方式适用性，本项目建议采用公开招标方式采购。8.2 采购程序 8.2.1 采购公告发布及报名 采102、购公告应在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上发布。公告应包括项目实施机构和项目名称、项目结构和核心边界条件等内容。8.2.2 项目资格预审 按照财政部关于印发 政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库 2014 215 号）指出项目实施机构应当根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资本响应和实现充分竞争。则乌兰察布市集宁区绿化工程 PPP打包项目采购应当实行资格预审，根据本项目的特点，符合资格预审的社会资本乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 39 的资103、格条件。图 8-1 资格预审流程图 资格预审公告应当包括项目授权主体、项目实施机构和项目名称、采购需求、对社会资本的资格要求、是否允许联合体参与采购活动、是否限定参与竞争的合格社会资本的数量及限定的方法和标准、以及社会资本提交资格预审申请文件的时间和地点。资格预审公告应当在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上发布。资格预审合格的社会资本在签订 PPP 项目合同前资格发生变化的，应当通知项目实施机构。提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少于 15 个工作日。项目实施机构、采购代理机构应当成立评审小组，负责 PPP 项目采购的资格预审和评审工作。评审小组由项目实施机构代表104、和评审专家共 7 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中至少应当包含 1 名财务专家和 1 名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。项目有 3 家以上社会资本通过资格预审的，项目实施机构可以继续开展采购文件准备工作；项目通过资格预审的社会资本不足 3 家的，项目实施机构应当在调整资格预审公告内容后重新组织资格预审；项目经重新资格预审后合格社会资本仍不够 3 家的，可以依法变更采购方式。资格预审结果应当告知所有参与资格预审的社会资本，并将资格预审的评审报告提交财政部门（政府和社会资本合作中心）备案105、。8.2.3 公开招标程序 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 40 图 8-2 公开招标流程图 1.发布招标公告、发售采购文件 公开招标公告应当包括以下主要内容：招标采购单位的名称、地址和联系方法；招标项目的名称、数量或者招标项目的性质；投标人的资格要求；获取招标文件的时间、地点、方式及招标文件售价；投标截止时间、开标时间及地点。项目采购文件应包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争者应提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提106、交响应文件截止时间、开启时间及地点、强制担保的保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同草案及其他法律文本等。招标文件的发售期不得少于 5 日。2.招标文件的澄清和答疑 招标人可以对已发出的招标文件进行必要的澄清或者修改。澄清或者修改的内容可能影响投标文件编制的，招标人应当在投标截止时间至少 15 日前，以书面形式通知所有获取招标文件的潜在投标人；不足 15 日的，招标人应当顺延提交投标文件的截止时间。3.投标 通过资格预审的供应商应当按照招标文件规定的时间、地点和方式进行投标。4.开标及评标 招标人应当按照招标文件规定的时间、地点开标，投标人对开标有异议的，应当在开107、标现场提出，招标人应当当场做出答复，并制作记录。依法必须进行招乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 41 标的项目，其评标委员会的专家成员应当从评标专家库内相关专业的专家名单中以随机抽取方式确定。评标委员会成员应当依照招标投标法和招标投标法实施条例的规定，按照招标文件规定的评标标准和方法，客观、公正地对投标文件提出评审意见。招标文件没有规定的评标标准和方法不得作为评标的依据。5.项目谈判，确定中标人 项目实施机构应成立专门的采购结果确认谈判工作组。按照候选社会资本的排名，依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就合同中可变的细节问题进行合同签108、署前的确认谈判，率先达成一致的即为预中标、成交社会资本方。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款，不得与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。6.拟定项目合同并公示 项目实施机构应当在预中标、成交社会资本确定后 10 个工作日内，与预中标、成交社会资本签署确认谈判备忘录，并将采购结果和根据采购文件、响应文件、补遗文件和确认谈判备忘录拟定的合同文本，并进行公示，公示期不得少于5 个工作日。合同文本应将中选社会资本响应文件中的重要承诺和技术文件等作为附件。合同文本中涉及国家秘密、商业秘密的内容可以不公示。项目实施机构应当在公示期满无异议后 2 个工作日内，将中标、成交结果在省级以上人民政府109、财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行公告，同时发出中标、成交通知书。7.签署 PPP 项目合同 项目实施机构应当在中标、成交通知书发出后 30 日内，与中标、成交社会资本签订经本级人民政府审核同意的 PPP 项目合同。需要为项目设立专门项目公司的，待项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署项目合同，或签署关于承继项目合同的补充合同。8.公示 PPP 项目合同 项目实施机构应在项目合同签订之日起 2 个工作日内，将项目合同在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上公告，但合同中涉及国家秘密、商业秘密的内容除外。8.3 资格预审条件 本项目专业性、服务性较高，对社会资本主体必须提出严格的要110、求，需要规范设置必要的准入门槛，以保障社会大众和政府的权益。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 42 在设置具体 PPP 项目准入条件时，遵循“公开、公平、公正”的原则，注意准入条件设置的规范、合理和可操作性。主要围绕以下几方面：1、信用与信誉良好投资人要有良好的银行资信、财务状况及相应的偿债能力；重合同、守信用，具有社会责任感。2、具有经营管理、运营维护同类工程的业绩、资质或经验社会资本主体要有良好的业绩与技术能力，必须具备城市园林绿化企业一级资质，经验丰富。3、资金充足，具有较强的财务与融资能力社会资本主体要具备良好的财务实力与融资能111、力，具有良好的银行资信、财务状况及相应的偿债能力及同类项目成功的盈利模式和竞争模式。4、专业知识与技术力量雄厚社会资本主体要具备专业的投融资人才、技术人才、法务人才、商务人才与管理人才团队。5、质量安全管理体系完善近三年内没有发生过重大生产安全和环境事故，社会资本主体主动防范的意识强、措施得力，合规性较好。具有独立法人资格；能遵从合同，合法合规运营。6、本项目接受联合体投标，联合体所有成员数量不得超过 3 家，以及其他联合体投标的相关要求。8.4 采购时间计划 表 8-1 项目采购时间计划表 序号序号 阶段名称阶段名称 时间要求时间要求 备注备注 1 资格预审 约 21 天 不少于 15 个工112、作日 2 招标文件发售 约 20 天 不少于 20 日 3 公示期 3 天 不少于 3 日 4 采购谈判 约 5 天 根据实际情况确定 5 中标公示 7 天 不少于 5 个工作日 6 签署项目合同 根据实际情况确定 7 合同公告及备案 约 2 天 2 个工作日后 8 合计 约 60 天 此估算时间暂时不考虑参加投标人数不足需要调整的情况 8.5 招标采购标的 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 43 实施机构根据批准的实施方案，通过公开招标程序选择社会资本，根据中华人民共和国招标投标法实施条例第九条，第（三）项规定，“已通过招标方式选定的113、特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供；可以不进行招标”。故本项目选定的具备相应资质的社会资本方即可负责项目的投融资、建设及运营。建议本项目采购标的设置如下表述：采用综合评价法评标，分项内容包括：报价、投融资能力、投融资、建设、运营管理经验、项目公司组建方案、项目建设管理方案、项目运营、移交方案。其中，项目报价包括以下内容：招标人规定投标人对建安费下浮率、运营维护费、合理利润率调整系数、建设期融资利率分别报价。1、建安费下浮率：投标人根据招标人提供的项目资料自行对建安费下浮率进行报价。2、运营维护费：投标人根据招标人提供的项目资料自行对运营维护费用进行报价。3、合理利润率报价：投标人114、根据招标人提供的项目资料对社会资本方股权资金合理利润率进行报价。该系数在合作期内不做调整。4、融资利率报价：以投标时中国人民银行发布的金融机构中长期贷款基准利率为基数申报融资利率。该系数在合作期内不做调整。5、建筑安装费：投标人根据招标人提供的项目资料自行对本项目的建筑安装费进行报价。该报价作为最终项目工程建设投资核算上限值。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 44 第第9章章 财务财务测算测算 9.1 测算方法 根据项目测算的目的，建立财务测算模型，通过建立和计算折旧摊销表、借款还款表、收入表、成本费用表、现金流量表等模型，测算社会资本115、在 PPP 合作期内的项目及归属股东的现金净流量及内部收益率等指标，从而预测项目社会资本在 PPP 合作期内的盈利水平，最终指导调整招标标的设置。9.2 测算标的 根据项目情况，估算分析项目总投资下浮率、投资回报率、融资利率、年度运营费用等对项目折现值的影响程度。9.3 基本假设 项目基本假设包括：项目总投资、项目合作期、资本金、融资相关、折旧摊销年限、运维费用、政府付费情况、适用税种税目税基税率、税后内部收益率控制目标。9.3.1 项目总投资 项目建设投资金额：40000 万元，其中包括：建设资金、其他建设费用、预备费。建设期利息：利率按照 7.00%计算。建设期还款方式为：还息不还本。建设116、期借款时间为两年。建设期利息为：2831.06 万元。流动资金：估算值为 78 万元。项目总投资合计为：42909.06 万元。9.3.2 项目合作期 项目合作期 10 年，其中建设期 3 年、运营期 7 年。9.3.3 资本金 本项目资本金比例设计为：30%。其中，项目资本金来源于成立的项目公司的股权方的投入。政府方出资 2000 万元，其余项目资本金由社会资本方出资。9.3.4 项目债权融资 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 45 本项目贷款比例设计为 70%。其中，债权融资费率预设为 7.00%，贷款年限为 8 年，还本方式为等额117、还本付息方式。需要注意的是，本方案中建设期、运营期与还款期的项目认定时间不同。本项目拟定在合作期第二年（建设期第二年）的结束时，先对项目进行竣工结算，之后预留第三年的养管费用。确定项目最终总投资之后，进行实际还款，贷款年限为 8 年。本项目对建设期借款期、建设期调整的设计方案：1、减少建设期利息，从而降低项目总投资。建设投资计划中显示，绿化项目投资有其特殊性，项目资金投入主要在建设期第一年，之后两年的投资数额较小，这样就会导致建设期产生不必要的建设期利息，为了减少项目总投资，建议采用还款期提前的方式，减少项目总投资金额，减小政府总体还款压力。2、平滑财政支出。相对于正常 7 年运营期的设计，8118、 年的贷款年限能够进一步的平滑项目所在地财政支出责任。3、提高对社会资本方的吸引力。还款期限的提前，能够为社会资本更早的回收资金，提高资金的流动速率。综上所述，无论从政府方还是社会资本方，本方案中提前还贷模式，都对项目的资金的整体优化有利，故推荐采用本方案。本财务模型中参考债权融资利率约定按照现有银行五年期及以上基准利率，上浮 10%测算，测算假设值为 4.9%(1+10%)=5.39%。9.3.5 投资回报率 投资回报率初步设定为 7.00%。投资回报涉及的投资基数为，社会资本方股权投资资金，采用等额还本付息方式测算。9.3.6 折旧摊销年限 折旧摊销年限根据还款方式的改变，调整为合作期第三119、年开始，按照 8 年平均分摊。9.3.7 运营维护费用 根据实施机构提供的数据资料，确定本项目运营维护费用采用面积法确认。根据项目实际绿化面积，平均计算单位绿化面积的维护费用。根据绿化项目经验，设定运营期前 3 年运营维护单价为 8 元/平方米，运营期后 4 年运营维护单价为 6元/平方米。初步核算本项目绿化面积为 137 万平方米。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 46 9.3.8 适用税种税目税基税率 本项目为政府付费项目，项目公司在运营阶段取得的可用性付费的政府补助，根据现有增值税政策规定，不能视其为项目公司发生了增值税应税行为而120、取得的收入，不应对取得的政府补助征收增值税。对于运营阶段产生的服务费用，属于提供相关绿化植物的修剪、浇水、施肥等服务项目，不提供园林绿化工程项目，则应按照其他服务缴纳增值税，适用税率 6%。本项目企业所得税，需要根据项目的实际情况具体分析，必要时需要与税务部门确认免税情况，出具本项目免企业所得税的相关文件。综上所述，本方案计算中，估算运营维护服务的增值税费。在实际发生税费情况下，需要对政府付费金额进行调整。9.3.9 税后内部收益率控制目标 根据以上项目假设条件，乌兰察布市集宁区绿化工程项目的目标自有资金内部收益率设定为 7.00%以内。9.4 测算结果 9.4.1 项目财务状况 本项目投资回121、报测算主要涉及到项目的折旧摊销表、借款还款表、收入表、成本费用表等，基于上述的基本财务假设条件，测算出乌兰察布市集宁区绿化工程项目的全投资内部收益率，项目的投资回报测算数据如下：自有资金（税后）内部收益率：4.08%，自有资金（税前）内部收益率：6.32%，动态投资回收期为 9.96 年（折现率 4%）。根据以上数据分析，本方案测算的财务模型满足税后内部收益率控制目标。从财务模型分析，本项目企业所得税对项目总体收益影响较重，建议政府部门协调税务部门确认本项目税费税基，提高本项目的财务可行性。财务计算表格详见附件三。9.4.2 项目合作期内政府补贴情况及结论 项目合作期内政府补贴分为两大部分：项122、目建设期股权支出责任、项目运营期政府付费支出责任。项目建设期股权支出：成立项目公司时，政府方出资 2000 万元。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 47 政府付费金额分为两部分：可用性付费、运营绩效付费。政府付费-可用性付费：合作期第三年开始产生支付责任：每年约 6837.89万元，付费时间为 8 年，总计付费金额为 54703.10 万元。政府付费-运营绩效付费：合作期第四年开始（建设期结束后）开始产生支付责任，根据运营维护费用约定估算，运营期 7 年总计支付金额为 7017.91 万元。综上所述政府付费在项目合作期（10 年）总支出123、责任为 63721.00 万元。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 48 附件 附件一、领导小组成立通知 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 49 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 50 附件二、乌兰察布市园林绿化养护管理考核办法 乌兰察布市园林绿化养护管理考核办法乌兰察布市园林绿化养护管理考核办法 一、总则 为全面贯彻落实自治区“8337”发展战略及乌兰察布市“生态立市”的发展定位，进一步加强城市园林绿化养护管理工作，提高绿124、化养护管理水平，保护绿化成果，规范考核城市绿地养护管理，在科学、合理、公平、公开的基础上，依据乌兰察布市城市园林绿化养护管理规范等相关法规政策及技术标准，制定本办法。二、考核依据 1、乌兰察布市城市绿化管理条例 2、乌兰察布市城市园林绿化养护管理规范 三、考核范围 四、考核办法 检查考评制度是标准化管理体系重要的组成部分，建立与养护管理费挂钩的分级百分制检查考评制度是确保各项养护管理措施按标准准确落实到位的基础保障，具体办法如下：1、专业考核办法：（1）考核范围：集宁区林业局对承包养护的公司进行养护管理专项考核。（2）考核内容和方式 依据乌兰察布市城市园林绿化养护管理规范及承包合同的要求，考核125、内容包括绿化养护、设施维护、卫生保洁和综合管理四项。考核方式分“月度”、“季度”、“年终”三种。月度考核方法是：按月考核在养护管理期每月分两次进行，主要针对实施养护管理的班、组、个人，确定当月班、组、个人所得养护费（工资）的发放。季度、年度考核方法是：按“季度”、“年终”考核主要针对承包养护公司，确定基层单位的工作实绩，其中月考核占 40%，季度考核占 30%，年终占 30%。考核采用百分制，等级分为三级。95 分以上为优，85-95 为合格，85 分以下为不合格（具体详见园林绿地养护管理考核评分标准）。（3）考核程序：乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 126、实施方案实施方案 51 按照考核范围成立考核组，并对考核组进行培训。考核采取现场查、看、听、记、问的方式组织实施检查考核。2、社会监督考核，包括舆论、市民反映的问题考核，一般的问题在规定时限内实施整改，不按要求整改的给予处罚，安全生产问题一例，否决评优，重大问题承担相应的责任。五、监督管理 1、强化组织管理。城市园林绿化养护管理工作由集宁区林业局具体负责绿化养护招标、日常监管、检查验收、经费申请等事宜。在尽快了解绿化养护底数的基础上，合理划分养护标段，组织公开招标，与养管单位签订绿化养管合同；并要严格实行督查制度，加强对绿化养管工作的监督、检查和考核，切实提高绿化养管水平。2、加强技术指导。各127、绿化养管单位要根据签订的养管合同，精心组织，落实人员，明确、细化养管标准和技术指标。要加强对绿化养管单位的技术指导，督促养管单位按照标准及时做好修剪、除草、浇水、施肥、补植等工作，提高养管水平。3、引入第三方监管机制。主管单位根据乌兰察布市园林绿地养护管理规范、公园公厕管理作业要求、公园日常卫生保洁标准、公园内勤巡查人员岗位职责及园林绿化等级养护管理质量标准负责绿地日常巡查，发现存在问题、发放整改通知并反馈整改落实情况、绿地增减签证、绿地移交交接签证、施肥签证、月考核抽签工作等。4、养护管理工作制度技术档案及科技管理 由于地区自然地理条件及经济社会发展的差异，养护管理的办法、技术要求、经济指标128、各有不同，而且同一个地区不同的年度亦有所差别，为切实完善我辖的养护管理方案及技术经济各项指标，各单位、部门要认真总结经验，完善管理制度提高科技管理水平，为此，要求做好以下各项工作：1、建立健全养护管理组织机构，配足配齐各类养护管理人员，内部自查、考核机构健全，有专门的检查考评小组，人员分工明确，责任制度落实到位。2、建立完善的养护管理台账，档案资料标准统一，辖区内绿地统计资料健全，更新及时，分类分级统计，养护管理实施资料详实完整，有专人负责。3、检查考核制度完善，整改及时。4、计划目标完善及时，操作性强、结合实际需要。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实129、施方案实施方案 52 5、加强业务学习培训，不断提高养护管理技术水平，特别是加强对一线养护工的专业技能培训。6、工作措施得力，切实注重安全生产，鼓励开拓制度机制和方法，不断提高养护管理的整体水平。养护考核评分标准养护考核评分标准 类类 别别 满满 分分 序序号号 分分 项项 分分值值 评分办法评分办法 1 保存率 28 一级不低于 99%，二级不低于 97%三级不低于 95%，每降低一个百分点扣 2 分。2 浇水 16 按照要求适时进行浇水，一般情况下无大量的因缺水造成的枝叶发黄、焦卷、落叶现象，浇水时要浇到浇透。每少浇一次或未按要求操作一次扣 1 分。3 施肥 6 按要求进行施肥，一般情况下130、无大面积缺肥造成的树势衰弱。不施肥扣 2.5 分，不按要求足量施肥扣 1 分。4 树干涂白 4 按要求进行涂白，涂白时高度一致整齐。有一株不合格扣 0.3 分。5 整修水圈 7 浇水圈一律为下翻水圈，深度、大小、同一规格的树种相同，形状为圆形，边缘整齐。有一株不合格扣 0.3 分。6 除草 9 除草采取翻树穴的形式，树穴内杂草“零”存在。有一株不合格扣 0.3 分。7 整形修剪 7 按照绿化功能要求保持乔木枝下高，无病虫枝、枯死枝，整形树要求树形优美，符合设计要求。有一株不合格扣 0.15 分。8 病虫害防治 6 按照要求及时进行病虫害防治。无明显因病虫害造成的生长不良。未按要求少防治一次扣 131、1分，因病虫害死亡扣 1.25 分。9 卫生保洁 7 生产性垃圾随时清运，绿地内无纸屑、塑料袋、砖石等废弃物，植物上无悬挂物。发现某一项不合格扣 0.3 分。10 排涝 5 有涝、泥泞每株扣 0.4 分。乔 木 100 分 11 防寒 5 发现因冻害造成的死亡，每株扣 0.4 分。灌 木 100 分 1 保存率 32 一级不低于 97%，二级不低于 95%三级不低于 93%，每降低一个百分点扣 1.5 分。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 53 类类 别别 满满 分分 序序号号 分分 项项 分分值值 评分办法评分办法 2 浇水 19 按132、照要求适时进行浇水，一般情况下无大量的因缺水造成的枝叶发黄、焦卷、落叶现象，浇水时要浇到浇透。每少浇一次或未按要求操作一次扣 1 分。3 施肥 9 按要求进行施肥，一般情况下无 大面积缺肥造成的树势衰弱。不施肥扣 2.5 分，不按要求足量施肥扣 1 分。4 整修水圈 10 浇水圈一律为下翻水圈，深度、大小、同一规格的树种相同，形状为圆形，边缘整齐。有一株不合格扣 0.5 分。5 除草 8 除草采取翻树穴的形式，树穴内杂草“零”存在。有一株不合格扣 0.5 分。6 整形修剪 7 按照绿化功能要求保持树形整齐，无病虫枝、枯死枝，整形树要求树形优美，符合设计要求。少修剪一次或有一株不合格扣 0.5 133、分。7 病虫害防治 8 按照要求及时进行病虫害防治。无明显因病虫害造成的生长不良。有一株不合格扣 1 分，因病虫害死亡扣 2 分。8 卫生保洁 7 生产性垃圾随时清运，绿地内无纸屑、塑料袋、砖石等废弃物，植物上无悬挂物。发现一次不合格扣 0.5 分。1 保存率 32 一级不低于 97%，二级不低于 95%三级不低于 93%，每降低一个百分点扣 2 分。2 浇水 19 按照要求适时进行浇水，一般情况下无大量的因缺水造成的枝叶发黄、焦卷、落叶现象，浇水时要浇到浇透。每少浇一次或未按要求操作一次扣 1.5 分。3 施肥 8 按要求进行施肥，一般情况下无 大面积缺肥造成的树势衰弱。不施肥扣 2.5 分134、，不按要求足量施肥扣 1 分。4 整修水圈 8 浇水圈一律为下翻水圈，深度、大小、同一规格的树种相同，边缘整齐。有一株不合格扣 0.5分。篱 带 100 分 5 除草 7 篱带内杂草“零”存在。未按要求除草发现一次扣 1 分。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 54 类类 别别 满满 分分 序序号号 分分 项项 分分值值 评分办法评分办法 6 整形修剪 10 按照绿化功能要求进行修剪，无病虫枝、枯死枝，要求树形优美整齐，符合设计要求。少修剪一次或不按要求修剪扣 2 分。7 病虫害防治 8 按照要求及时进行病虫害防治。无明显因病虫害造成的生135、长不良。因防治不及时造成生长不良的每发现一次扣 1 分。8 卫生保洁 8 生产性垃圾随时清运，绿地内无纸屑、塑料袋、砖石等废弃物，植物上无悬挂物。发现一次不合格扣 0.5 分。1 覆盖度 24 覆盖度不低于 98%，无 0.5 以上明显秃斑，每降低一个百分点扣 2 分。2 修剪养护 23 草坪长势良好，无枯黄空秃,无明 显杂草，无秃斑、无积水，按时修剪，高度保持一致，垃圾随时清运。修剪不整齐或不按时修剪，草坪不洁，每发现一次不合乎要求的扣1 分。3 浇水 25 按时浇水，浇水浇透、浇到，无积水，不符合要求的每次扣 1.5 分。4 施肥 8 土壤疏松，无积水，每年施有机肥二次，要有施肥记录，没有136、施肥记录扣 2.5 分，不按标准施肥的扣 1 分 5 病虫害防治 10 综合防治，以防为主。病虫害危害应控制在以不影响观赏效果的范围之内。有明显病虫害影响观赏效果的扣 1 分。草 坪 100 分 6 除杂草 10 化学除草和人工除草相结合，除草剂配比要得当，若不当造成的损失由养护人员承担，人工除草要除净。不合乎要求的扣 1 分。1 花期 32 按照要求，保证节假日及重要时段有花，长势旺盛，适时开花。不符合要求扣 5 分。2 布置 32 花卉布置整齐，同品种高度、花期一致，栽植（或摆放）整齐，图案清晰。缺一项扣 5 分。花坛、花镜 100 分 3 养护管理 36 养护养护管理及时到位，无残枝败叶137、，垃圾随时清运，无缺苗断垄，不符合要求的扣 5 分。地 被 100 分 1 覆盖率 30 覆盖度不低于 98%，无 0.5 以上明显秃斑，每降低一个百分点扣 2 分。乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 55 类类 别别 满满 分分 序序号号 分分 项项 分分值值 评分办法评分办法 2 修剪养护 20 植物长势良好，无枯黄空秃,无明 显杂草，无秃斑、无积水，按时修剪，高度保持一致，垃圾随时清运。修剪不整齐或不按时修剪，草坪不洁，每发现一次不合乎要求的扣1 分。3 浇水 20 按时浇水，浇水浇透、浇到，无积水，不符合要求的每次扣 1.5 分。138、4 病虫害防治 10 综合防治，以防为主。病虫害危害应控制在以不影响观赏效果的范围之内。有明显病虫害影响观赏效果的扣 5 分。5 施肥 10 土壤疏松，无积水，每年施有机肥二次，要有施肥记录，没有施肥记录扣 2.5，不按标准施肥的扣 1 分。6 除杂草 10 杂草率2%扣 1 分。1 30 验收主管部门对绿化管理提出批评，经查属实的，一次扣 10 分。2 10 养护企业进场后需在五日内确定中标绿地养护项目负责人和技术负责人，并用书面材料报业主，每缺一项扣 2 分。3 20 养护企业更换项目负责人，应提前 5 天以书面形式通知业主，并征得业主同意。若私自更换项目负责人，每人次扣 5 分。4 30139、 养护企业必须保证足够的专业技术人员、技术工人到位。若不到位（一周内）每拖延一天一人扣 2 分。日常管理 100 分 5 10 养护企业在合同生效后 5 天内未上报年、季度、月度养护计划和汇报的，每项扣 2 分。综合分 100 注：综合分（乔木分*乔木占地面积+灌木分*灌木占地面积+篱带分*篱带占地面积+草坪分*草坪占地面积+花坛、花镜分*花坛、花镜占地面积+地被分*地被占地面积）/总养护面积/5*0.9+日常管理分*0.1 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 56 附件三、财务计算表格 附表 3-1 项目公司投资计划与资金筹措表 建设期140、 序号 项目 单位 合计 1 2 建设投入比例 100%85.00%15.00%1 实际投资 万元 42909.06 34891.26 8017.80 1.1 建设投资 万元 40000 34000.00 6000.00 1.2 建设期利息 万元 2831.06 891.26 1939.80 1.3 流动资金 万元 78.00 78 2 资金来源 0 2.1 自有资金 万元 12872.71 9426.66 3446.05 用于建设投资 万元 10041.65 8535.40 1506.25 用于建设利息 万元 2831.06 891.26 1939.80 用于流动资金 万元 0.00 0 2141、.2 债权资金 万元 30036.35 25464.60 4571.75 用于建设投资 万元 29958.35 25464.60 4493.75 用于流动资金 万元 78 78 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 57 附表 3-2 借款还本付息表 建设期建设期（融资融资）还款期还款期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 序序号 项目项目 单位单位 合计合计 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 1 当期长期借款当期长期借款 万元万元 29958.35 25464.60 142、4493.75 2短期借款初期余额 万元 7878 78 7878 78783期初长期借款余额 万元 -25464.60 29958.35 26864.55 23603.99 20167.68 16546.16 12729.44 8707.00 4467.75 4当期还本付息 万元 891.26 1939.80 4708.56 4714.02 4714.02 4714.02 4714.02 4714.02 4714.02 4714.02 4.1 长期借款还本 万元 29958.35-3093.80 3260.56 3436.30 3621.52 3816.72 4022.44 4239.25 143、4467.75 4.2 付息：建设期利息 万元 2831.06 891.26 1939.80 运营期利息 万元 7710.12 1614.76 1448.00 1272.25 1087.04 891.84 686.12 469.31 240.81 运营期流动借款利息 万元 5.46 5.46 5.46 5.46 5.46 5.46 5.46 5期末长期借款余额 万元 25464.60 29958.35 26864.55 23603.99 20167.68 16546.16 12729.44 8707.00 4467.75 0.00 注：1、从项目角度：2016-2018 年为本项目的三年建设期144、2019-2025 年为本项目七年运营维护期。2、从项目债权融资角度：建设期借款期为两年，还款期为八年。附表 3-3 项目公司资产折旧摊销表 3 4 5 6 7 8 9 10 序号序号 项目项目 单位单位 合计合计 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 1形成固定资产及递延资产合计形成固定资产及递延资产合计万元万元 40000 2当前折旧摊销当前折旧摊销万元万元 40000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 3累计折旧万元 5000.00 10000.145、00 15000.00 20000.00 25000.00 30000.00 35000.00 40000.00 4固定资产及递延资产净值万元 35000.00 30000.00 25000.00 20000.00 15000.00 10000.00 5000.00 0.00 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 58 附表 3-4 总成本费用表 3 4 5 6 7 8 9 10 项目项目 单位单位 合计合计 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 总成本费用总成本费用 万元万元 47249.2774146、72.74 7296.997111.78 6661.766456.04 6239.236010.73经营成本 万元 6115.681019.28 1019.281019.28 764.46764.46 764.46764.46折旧摊销 万元 40000.005000.005000.00 5000.005000.00 5000.005000.00 5000.005000.00财务费用 万元 7748.341614.761453.46 1277.711092.50 897.30691.58 474.77246.27注：现金流量表中计算经营成本按照 7%的利润估算。附表 3-5 政府可用性付费（股权147、部分）项目项目 单位单位 合计合计 2 201616 20172017 2 201018 8 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 当前余额 万元 10872.71 9812.97 8679.05 7465.76 6167.53 4778.43 3292.09 1701.71 可用性付费-股权部分 万元 14566.63 1820.83 1820.83 1820.83 1820.83 1820.83 1820.83 1820.83 1820.83 运营期服务费 万元 3693.92 761.09 686.9148、1 607.53 522.60 431.73 334.49 230.45 119.12 运营期还本金 万元 10872.71 1059.74 1133.92 1213.30 1298.23 1389.10 1486.34 1590.38 1701.71 长期借款余额 万元 10872.71 9812.97 8679.05 7465.76 6167.53 4778.43 3292.09 1701.71 0.00 附表 3-6 政府可用性付费（债权部分）项目项目 单位单位 合计合计 2 201616 20172017 2 201018 8 20192019 20202020 20212021 20149、222022 20232023 2 2024024 20252025 当前余额 万元 29958.35 27038.38 23914.01 20570.93 16993.83 13166.35 9070.93 4688.84 可用性付费-债权部分 万元 40136.46 5017.06 5017.06 5017.06 5017.06 5017.06 5017.06 5017.06 5017.06 运营期服务费 万元 10178.11 2097.0845 1892.69 1673.98 1439.961189.57 921.64 634.97 328.22 运营期还本金 万元 29958.35 150、2919.97 3124.37 3343.08 3577.09 3827.49 4095.41 4382.09 4688.84 长期借款余额 万元 29958.35 27038.38 23914.01 20570.93 16993.83 13166.35 9070.93 4688.84 0.00 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 59 附表 3-7 收入与税金 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 1010 项目项目 单位单位 合计合计 20182018 20192019 20202020 20212021 2022202151、2 20232023 20242024 20252025 政府补助（可用性付费部分）不含增值税 万元 54703.10 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 政府补助（可用性付费部分）增值税 0%0 0 00 00 00 政府补助（运营维护付费部分）不含增值税 万元 6576.00 1096.00 1096.00 1096.00 822.00 822.00 822.00 822.00 政府补助（运营维护付费部分）增值税 6%394.56 65.76 65.76 65.76 49.32 49.32 49.3152、2 49.32 附加税 万元 47.35 0 7.89 7.89 7.89 5.92 5.92 5.92 5.92 总收入总收入 61721.00 6837.89 8007.54 8007.54 8007.54 7715.13 7715.13 7715.13 7715.13 附表 3-8 利润及利润分配表 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 序号序号 项目项目 单位单位 合计合计 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 1 1 营业收入营业收入 万元万元 701153、7.91 0.00 1169.65 1169.65 1169.65 877.24 877.24 877.24 877.24 1.1政府补贴(运营维护付费)万元 7017.91 0.00 1169.651169.65 1169.65 877.24 877.24877.24 877.242 2 营业外收入营业外收入 万元万元 54703.10 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 2.1政府补贴(可用性付费)万元 54703.10 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89154、 6837.89 6837.89 6837.89 2.2 其他 万元 0.00 3 3 总成本费用总成本费用 万元万元 53864.02 6614.76 7472.74 7296.99 7111.78 6661.76 6456.04 6239.23 6010.73 3.1 经营成本 万元 6115.68 1019.281019.28 1019.28 764.46 764.46764.46 764.463.2 折旧摊销 万元 40000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 3.3 财务费用 万元 7155、748.34 1614.76 1453.46 1277.71 1092.50 897.30 691.58 474.77 246.27 4 4 营业税金及附加营业税金及附加 万元万元 441.91 0.00 73.65 73.65 73.65 55.24 55.24 55.24 55.24 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 60 4.1增值税 万元 394.56 0.00 65.76 65.76 65.76 49.32 49.32 49.32 49.32 4.2 城建税及教育费附加 万元 47.35 0.00 7.89 7.89 7.89156、 5.92 5.92 5.92 5.92 5 5利润总额利润总额（1+21+2-3 3-4 4）万元万元 7415.07 223.13 461.15 636.89 822.11 998.13 1203.85 1420.66 1649.16 6 6所得税所得税 万元万元 1853.77 55.78 115.29 159.22 205.53 249.53 300.96 355.16 412.29 7 7净利润净利润 万元万元 5561.31 167.35 345.86 477.67 616.58 748.60 902.89 1065.49 1236.87 8 8弥补亏损弥补亏损 万元万元 -9 9157、提取法定盈余公积提取法定盈余公积 万元万元 556.13 16.73 34.59 47.77 61.66 74.86 90.29 106.55 123.69 1010期初未分配利润期初未分配利润 万元万元 -2831.06-2369.18-1628.00-643.17 585.49 1442.21 1635.39 1891.48 1111可供分配利润可供分配利润 万元万元 -2680.45-2057.90-1198.10-88.25 1259.22 2254.81 2594.33 3004.66 1212应付利润应付利润（分红分红）万元万元 0.00 0.00 0.00 0.00 629.61158、 1578.37 1816.03 3004.66 1313期末未分配利润期末未分配利润 万元万元 -2680.45-2057.90-1198.10-88.25 629.61 676.44 778.30 0.00 附表 3-9 全投资现金流量表 建设期建设期 运营期运营期 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 序序号号 项目项目 单位单位 合计合计 2 201616 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 1 现金流入 万元 617159、44.40 6837.89 8007.54 8007.54 8007.54 7715.13 7715.13 7715.13 7738.53 1.1 政府补贴运营维护费（含增值税）万元 7017.91-01169.65 1169.65 1169.65 877.24 877.24 877.24 877.24 1.2 其他综合收益 万元-1.3 政府补贴（可用性付费）（假设免税）万元 54703.10-6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 1.4 回收固定资产残值 万元-1.5 回收流动资金 万元 23.40-160、23.4 2 现金流出 万元 51320.42 34891.26 8017.80 55.78 1208.22 1252.15 1298.46 1069.23 1120.66 1174.86 1231.99 2.1 建设投资 万元 42909.06 34891.26 8017.80 0.00 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 61 建设期建设期 运营期运营期 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 序序号号 项目项目 单位单位 合计合计 2 201616 20172017 20182018 201161、92019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 2.2 经营成本 万元 6115.68-1019.28 1019.28 1019.28 764.46 764.46 764.46 764.46 2.3 税费支出 万元 2295.68 55.78 188.94 232.87 279.18 304.77 356.20 410.40 467.53 增值税 万元 394.56-065.76 65.76 65.76 49.32 49.32 49.32 49.32 营业税金及附加-城建教育附加税 万元 47.35-07.89 7.89 162、7.89 5.92 5.92 5.92 5.92 企业所得税-调整所得税 万元 1853.77-55.78 115.29 159.22 205.53 249.53 300.96 355.16 412.29 3 所得税前净现金流量 万元 12277.75-34891.26-8017.80 6837.89 6914.61 6914.61 6914.61 6895.43 6895.43 6895.43 6918.83 所得税前累计净现金流量 万元-34891.26-42909.06-36071.18-29156.57-22241.96-15327.36-8431.93-1536.50 5358.92163、 12277.75 4 所得税后净现金流量 万元 10423.98-34891.26-8017.80 6782.10 6799.32 6755.38 6709.08 6645.89 6594.46 6540.26 6506.54 所得税后累计净现金流量 万元-34891.26-42909.06-36126.96-29327.64-22572.26-15863.18-9217.28-2622.82 3917.44 10423.98 5 折现值 4%6 净现值 万元 593.40-33549.29-7412.91 6029.27 5812.09 5552.43 5302.28 5050.33 48164、18.51 4595.10 4395.58 -33549.29-40962.20-34932.93-29120.85-23568.41-18266.13-13215.80-8397.29-3802.18 593.40 7 净现值 NPV 万元 593.40 8 全投资（所得税后）内部收益率 IRR%4.30%9 全投资（所得税前）内部收益率 IRR%4.96%10 投资回收期 年 9.8711 静态回收期 年 8.40 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 62 附表 3-10 资本金现金流量表 建设期建设期 运营期运营期 1 1 2 2 165、3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 序序号号 项目项目 单位单位 合计合计 2 201616 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 1 现金流入 万元 61744.40 0.00 0.00 6837.89 8007.54 8007.54 8007.54 7715.13 7715.13 7715.13 7738.53 1.1 政府补贴运营维护费（含增值税）万元 7017.91-0.00 1169.65 1169.65 1169.65 877.2166、4 877.24 877.24 877.24 1.2 其他综合收益 万元-1.3 政府补贴（可用性付费）（假设免税）万元 54703.10-6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 6837.89 1.4 回收固定资产残值 万元-1.5 回收流动资金 万元 23.40-23.40 2 现金流出 万元 9426.66 3446.05 4708.56 5916.78 5960.71 6007.02 5777.79 5829.22 5883.42 5940.55 2.1 建设投资（自有资金）万元 12872.71 9426.66 167、3446.05 0.00 2.2 借款本金偿还 万元 29958.35 3093.80 3260.56 3436.30 3621.52 3816.72 4022.44 4239.25 4467.75 2.3 借款利息支出 万元 7710.12 1614.76 1448.00 1272.25 1087.04 891.84 686.12 469.31 240.81 2.4 经营成本 万元 6115.68 1019.28 1019.28 1019.28 764.46 764.46 764.46 764.46 2.5 税费支出 万元 2239.89 188.94 232.87 279.18 304.7168、7 356.20 410.40 467.53 增值税 万元 394.56 65.76 65.76 65.76 49.32 49.32 49.32 49.32 城建及教育附加税 万元 47.35 7.89 7.89 7.89 5.92 5.92 5.92 5.92 企业所得税 万元 1853.77 55.78 115.29 159.22 205.53 249.53 300.96 355.16 412.29 3 所得税前净现金流量 万元 4701.41-9426.66-3446.05 2185.11 2206.05 2206.05 2206.05 2186.87 2186.87 2186.87 2169、210.27 所得税前累计净现金流量 万元-9426.66-12872.71-10687.60-8481.55-6275.51-4069.46-1882.59 304.28 2491.15 4701.41 4 所得税后净现金流量 万元 2847.64-9426.66-3446.05 2129.33 2090.76 2046.83 2000.52 1937.34 1885.91 1831.70 1797.98 所得税后累计净现金流量 万元-9426.66-12872.71-10743.39-8652.62-6605.80-4605.28-2667.94-782.04 1049.67 2847.6170、4 5 折现系数 4%6 净现值 万元 45.18-9064.10-3186.07 1892.96 1787.19 1682.34 1581.04 1472.22 1378.01 1286.93 1214.65 乌兰察布市集宁区绿化工程乌兰察布市集宁区绿化工程 PPPPPP 项目项目 实施方案实施方案 63 建设期建设期 运营期运营期 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 序序号号 项目项目 单位单位 合计合计 2 201616 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 2023202171、3 20242024 20252025 7 净现值 NPV 万元 45.188 自有资金（所得税后）内部收益率 IRR%4.08%9 自有资金（所得税前）内部收益率 IRR%6.32%10 投资回收期 年 9.96附表 3-11 社会资本方现金流量表 建设期建设期 运营期运营期 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 序号序号 项目项目 单位单位 合计合计 20162016 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 1 现金流入 万元172、 14336.67 2040.00 360.00 0.00 0.00 0.00 0.00 629.61 1578.37 1816.03 10312.66 1.1 股东利润分配 万元 7028.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 629.61 1578.37 1816.03 3004.66 1.2 资产处置收益分配 万元 0.00 1.3 租赁费收入 万元 0.00 1.4 工程利润/如有（假设按工程设计 5%计算）万元 2400.00 2040.00 360.00 1.5 运营期末账面现金收入 万元 7308.00 7308.00 2 现 金 流 出 万元 10872.71 8426.66 2446.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 净现金流量 万元 5863.96-6386.66-2086.05 0.00 0.00 0.00 0.00 629.61 1578.37 1816.03 10312.66 4 累计净现金流量 万元-6386.66-8472.71-8472.71-8472.71-8472.71-8472.71-7843.10-6264.73-4448.70 5863.96 5 净现值(折现率 4%)万元 1804.846 投资方财务内部收益率%6.58%7 投资回收期 年 9.43