1、 目录目录 第一章第一章 项目概况项目概况.1 一、项目基本情况.1 二、项目规模和建设内容.1 三、项目投资和资金筹措.3 四、建设进程及现状.5 五、项目协调机制.5 六、采用 PPP 的可行性和必要性.7 七、方案编制依据.10 第二章第二章 项目运作模式及合作期限项目运作模式及合作期限.13 一、项目运作方式.13 二、项目合作期限.13 三、政府已投入部分的处理方案.13 四、项目运营方案.14 五、项目公司股权情况.15 第三章第三章 项目交易结构项目交易结构.16 一、项目投融资结构.16 二、资金来源与融资方案.16 三、项目资本金到位时间.17 四、资产形成和转移.18 五、2、相关配套安排.18 第四章第四章 回报机制回报机制.21 一、回报机制.21 二、政府付费机制.22 三、定价机制.23 四、调价机制.23 五、超额收益分配机制.25 六、政府付费安排.25 第五章第五章 项目收益分析项目收益分析.27 一、相关参数.27 二、政府付费测算.27 三、项目盈利能力分析.30 第六章第六章 风险分配基本框架风险分配基本框架.36 一、项目风险的原则.36 二、项目风险分配基本框架.38 三、项目风险分配.39 第七章第七章 项目合同体系项目合同体系.50 一、PPP 项目合同结构.50 二、政府方和社会资本方的权利义务.51 三、PPP 项目合同关键问题分析.3、58 第八章第八章 项目产出及绩效考核办法项目产出及绩效考核办法.80 一、项目产出说明.80 二、绩效考核标准.83 第九章第九章 项目监管架构项目监管架构.93 一、监管架构.93 二、监管方式.93 第十章第十章 采购方式采购方式.98 一、采购依据.98 二、实施程序.98 三、资格预审标准.100 四、竞标条件.101 第十一章第十一章 结论及建议结论及建议.103 一、结论.103 二、建议.103 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 1 第一章第一章 项目概况项目概况 一、项目基本情况一、项目基本情况（一）项目名称（一）项目名称 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿4、化工程 PPP 项目（二）项目类型（二）项目类型及所属及所属行业行业 本项目为新建项目，所属行业为市政。（三）实施机构及（三）实施机构及政府政府方方出资代表出资代表 实施机构：嘉祥县园林环卫管理局 政府方出资代表：济宁吉祥文化旅游有限公司（四）项目联系人（四）项目联系人 联系人：张先福 电话：13583788969（五）项目建设的背景（五）项目建设的背景 嘉祥是曾子故里，曾子重孝，师从孔子，孔子之孙子思师从曾子，孟子师从子思。嘉祥至今保存完好曾子历史遗迹国家级文物保护单位曾庙和省级国家级文物保护单位曾庙（曾子墓）。曾子为我国古代重要的思想家、教育家，儒学的创始人之一，其孝道观、修养观影响深远。5、嘉祥又是麒麟之乡、中国石雕之乡、中国鲁锦之乡，其传统文化根基深厚，影响深远。为响应国家十三五规划“振兴弘扬优秀传统文化”的发展规划，打造嘉祥县的地域特色传统文化，提升旅游品牌，带动现代服务业；同时满足居民日益增长的精神文化的需求，改善居住环境，提高生活质量，改善嘉祥县城市形象，嘉祥县政府决定开展嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程。二、项目规模和建设内容二、项目规模和建设内容 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 2 （一）项目规模和建设内容（一）项目规模和建设内容 本项目总占地面约为 52.42 公顷，主要分为新建部分曾子广场、麒麟广场、吉祥广场、洪山河（权园桥至洙水河）段6、景观绿化和石雕艺术广场及南北湖现状提升部分，新建部分占地约 42 公顷，现状提升部分约 10.42 公顷。该项目分两期实施，一期工程为曾子广场及石雕广场周边提升景观绿化，二期为洪山河（权园桥至洙水河）段两侧景观绿化。1、新建部分 项目占地面积为约 42 公顷，曾子广场项目主要分为入口展示区、文化游览区、文化体验区、休闲活动区、生态植物园。在萌山西侧山脚下新建一处休闲健身广场即：麒麟广场。洪山河（权园桥至洙水河）段景观绿化工程在河道（控制 30 米宽）两侧各控制 50 米宽的景观绿带。（1）曾子广场项目 项目占地约 22 万平米，建筑物有休闲文化馆占地面积 6000 平方米，建筑面积 2000 7、平方米，主要有鲁锦陈列室、字画交流厅、剪纸展览、VR 体验区、休闲茶室；曾子书院项目用地面积 8500 平方米，建筑面积为 4000 平方米，主要有思想研究中心、国学讲堂、崇圣殿等；孝德文化展馆用地面积 2500 平方米，建筑面积为 800 平方米，主要包括曾子文化馆、“至孝”名人展厅、孝德语录等。项目景观区域面积为 192600 平方米。（2）洪山河（权园桥至洙水河）段景观绿化工程，主要建设内容为绿化苗木栽植、河道清淤、广场道路及景点建设，面积约 20 万平米。2、现状提升部分 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 3 现状提升部分占地 10.42 公顷。主要分为景观节点8、提升工程、绿化种植优化工程、配套服务设施升级工程。（1）景观节点提升工程 改造儿童游乐场地面积为 14000 平方米，增加游乐器械。增加山上小型观景平台 320 平方米等休憩设施。增加登山道，加强与山下场地联系，登山道 750 平方米（1.5米宽）。增加亲水平台 400 平方米，满足众多市民休憩、亲水功能。（2）绿化种植优化工程 梳理园路两侧及水岸边植物层次，打开视线，增加色叶开花品种，项目实施面积为 45000 平方米。优化景观节点的植物，结合景观功能营造层次丰富、开合有序、点缀色叶开花植物的节点空间，项目实施范围 25000 平方米。（3）配套服务设施升级工程 完善厕所等配套用房 200 9、平方米，增加坐凳、垃圾桶等完善休憩设施；增加园区标识系统，统一更换雕塑小品、栏杆等；增加园区监控和广播系统。备注：以上规模和内容来源于实施机构提供的嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程可行性研究报告，具体以审批备案的设计文件为准。（二）项目建设地点（二）项目建设地点 项目建设地点位于嘉祥呈祥大道南、迎凤路东、洪山路西、萌山周边、洪山河（权园桥至洙水河）段两侧。三、项目投资和资金筹措三、项目投资和资金筹措（一）项目总投资情况（一）项目总投资情况 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 4 根据可行性研究报告，本项目总投资暂定 35000.00 万元（未包含建设期利息），建设投资 10、34944.35 万元（其中建筑工程费用 22000.00万元、设备购置费用 2000.00 万元，安装工程费 100.00 万元、工程建设其他费用 9180.33 万元、基本预备费 1664.02 万元）；铺底流动资金为 55.65 万元。其中一期总投资为 22000 万元，二期总投资为 13000万元。表表 1-1 投资投资估算汇总表估算汇总表 单位：万元 序号 项目名称 投资额（万元）占总投资的比例 备注 1 建设工程投资 24100.00 68.86%1.1 建筑工程费用 22000.00 1.2 设备购置费 2000.00 1.3 安装工程费 100.00 2 工程建设其他费用 9111、80.33 26.23%3 预备费 1664.02 4.75%4 铺底流动资金 55.65 0.16%5 总投资（1+2+3+4）35000.00 100.00%备注：数据来源于实施机构提供的嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程可行性研究报告，项目实际总投资以经审计的竣工决算值为准。（二）资金筹措（二）资金筹措 根据国务院 关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）要求，本项目资本金不低于项目总投资的20%。本项目总投资 35000 万元（未包含建设期利息），其中项目资本金暂定为总投资的 30%，为 10500 万元。其余资金可采用银行贷款、基金融资、股东借款等方式筹12、措，由项目公司负责完成融资，其中由中选社会资本方负责具体的融资工作、承担融资连带责任。政府方对 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 5 项目投融资进行监管，协助争取相关优惠政策，不承担融资责任和义务。四四、建设进程及、建设进程及现状现状 1、项目所处阶段、项目所处阶段 项目处于准备阶段，项目可行性研究报告、规划、选址、土地、立项等前期相关手续已办理完成，并通过物有所值评价和财政承受能力论证。项目保证严格按照规范程序进行建设，保障项目实施的合规性。2、项目融资进展、项目融资进展 项目尚未开展融资，将由项目公司负责完成融资。其中由中选社会资本方负责具体的融资工作。3、项目采购13、进度、项目采购进度 项目尚未开展招标采购工作，拟采用公开招标的方式选择合作社会资本方。4、项目建设进度、项目建设进度 本项目为新建项目，尚未开工，由项目公司负责本项目设计和建设，保证严格按照规范程序推进施工工作。5、施工及运行、施工及运行 社会资本中选后，与实施机构签订 PPP 项目合同，项目采购阶段结束，即进入执行阶段。政府方出资代表与中选社会资本方共同出资注册成立项目公司，项目公司依法推进项目施工及运行。五五、项目协调机制、项目协调机制 为加快推进本项目政府和社会资本合作工作，鼓励和引导社会资本参与城市基础设施建设，建议成立 PPP 项目推进工作小组，由县财政局、县园林环卫管理局、政府方出14、资方代表、县住建局、县规划 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 6 局、县文物旅游局、县国土资源局、县发改局、嘉祥街道、县审计局等相关部门的负责人担任小组成员。PPP 推进工作小组负责整个 PPP项目的统筹和决策，统一部署并建立协调推进机制，形成合力，保障项目积极稳妥推进。具体的各部门职责如下：表表 1-2 PPP 推进工作小组责任分工表推进工作小组责任分工表 部门或组织部门或组织 主要职责主要职责 财政局 1.协调 PPP 工作的开展，聘请项目前期的 PPP 咨询顾问、法律顾问，进行物有所值评价和财政承受能力论证工作；2.组织物有所值评价报告、实施方案的评审会议，会同县15、园林环卫管理局、县住建局、县规划局、县发改局、县文物旅游局、公共资源交易管理部门等相关职能部门审核项目物有所值评价报告、财政承受能力论证报告及PPP 模式实施方案；3.加强对本项目采购活动的支持服务和监督管理工作；4.会同行业主管部门、法制部门等相关职能部门审核实施机构的 PPP 项目合同；5.负责项目建设投资成本控制、施工图预算的评审工作；6.监督并落实本项目的履约保函体系；7.对 PPP 项目进行必要的融资支持；8.会同县园林环卫管理局、县住建局、县规划局、县发改局与相关职能部门建立综合评价体系，对 PPP 项目的产出、实际效果等方面进行绩效评价及运营期进行中期评估；9.履行合同约定的政府16、支付义务，做好本项目中期财政规划和下一年度财政资金收支的预算管理的审核工作，并根据绩效考核结果安排财政预算资金；10.会同行业主管部门做好项目资产移交工作；11.项目移交完成后对项目进行绩效评价，并公开评价结果。县园林环卫管理局（实施机构）1.负责办理立项、环评、国土、规划等所有项目相关手续；2.负责协调项目前期已投入费用的整理和上报；3.项目物有所值评价报告、实施方案编制，并会同县财政局、县住建局、县规划局、县发改局、县审计局、公共资源交易管理部门等组织评审会议；4.在县财政局组织指导下，会同咨询服务机构等落实项目物有所值评价报告、项目实施方案；5.负责项目采购（社会资本资格预审、采购招标文17、件编制、投标文件评审、谈判与合同签署），作为采购主体负责社会资本的招标采购工作，合理设定社会资本方资格条件，组织专家评审，并与社会资本方进行充分谈判，将项目中标成交信息进行公示和公告；6.与中选社会资本方共同签订PPP 项目合同，与项目公司签订承继补充合同或重新签订PPP 项目合同；7.作为PPP 项目合同甲方对项目公司的设计方案进行审核，参与项目投融 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 7 部门或组织部门或组织 主要职责主要职责 资、建设、运营维护的监督工作，建立监管体系及后期绩效考核工作；8.负责委托第三方跟踪审计机构对本项目进行全过程跟踪审计；9.组织政府方资本金筹18、集和转账，并督促中选社会资本方按合同约定按时足额出资；10.监督中选社会资本方或项目公司履行合同义务，检测项目产出绩效指标；11.审核项目公司提供的运营维护方案，并监督实施情况；12.在项目执行过程中，负责协调解决合同修订、违约责任和争议协商等工作；13.会同县财政局、县住建局、县规划局、县发改局与相关职能部门建立综合评价体系，对项目进行中期评估；14.根据县政府安排组建项目移交工作小组，并对项目资产进行评估和性能测试，代表政府方收回项目合同约定的项目资产和股权；政府方出资代表 1.代表政府方与中选社会资本方共同出资成立项目公司；2.确定项目资本金与项目公司出资占股比例、金额、形式；3.负责按19、照合同约定按时足额出资；4.配合县园林环卫管理局办理立项、环评、国土、规划等所有项目相关手续；5.根据县财政局意见，选派人员进入项目公司三会（股东会、董事会、监事会）及财务管理；6.参与项目的建设、运营、维护、移交。住建局 1.负责项目施工的许可审批；2.负责项目施工过程中的行业监管工作；3.在县财政局等部门组织下，参与项目中期评估工作；4.根据县政府安排参与项目移交工作。文物旅游局、规划局 1.负责项目整体规划；2.负责曾子广场建设的主题思想及整体展示效果；3.负责曾子书院等建筑物的装修及布展；嘉祥街道 1.负责项目的征地、拆迁及地上附着物的清理。国土局 1.负责土地规划调整完善工作；2.负20、责项目用地的审批。发改局 1.负责项目的立项审批；2.及时跟踪监管项目，建立健全调价机制；3.协助做好建立综合评价体系和中期评价。审计局 1.负责项目的政府审计工作；2.协助做好全过程跟踪审计工作；3.负责对本项目的建设项目总投资进行最终决算审计监督。备注：政府其他主管部门根据政府相关要求配合和监督。六六、采用、采用 PPP 的可行性和必要性的可行性和必要性 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 8 （一）采用（一）采用 PPP 的可行性的可行性 1、当地政府政策支持项目的建设 嘉祥县政府积极推行 PPP 模式在城市基础设施建设中的应用，引入社会资本方由其负责项目的建设和管21、理运营，能够有效减轻财政压力，促进嘉祥县基础设施建设及文化建设的快速发展，有利于传统文化的弘扬和传播。PPP 模式将推动政府依法治理能力的提升，加快转变政府职能，适应建立现代化财政制度。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目作为嘉祥县近期重点建设工程，采用政府和社会资本合作模式操作得到当地政府政策支持。2、项目全生命周期整合程度较好 本项目在全生命周期内，由政府方出资代表与中选社会资本方共同成立项目公司，负责项目设计、投融资、建设、运营和维护等工作，项目集成整合程度较高。运营期间政府以绩效评价、公众监督等方式对项目公司提供的公共服务的质量与数量进行考核，实现政府与社会资本方真正意义上22、的沟通协作，共同保障公共服务的顺利供应。因此，项目集成整合程度较好。3、有利的政策导向 十八届三中全会提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”，让市场在资源配置的过程中发挥决定性作用。此后，以财政部、发改委为首的国家各部委陆续发布了关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号文）、关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）、政府和社会资本合作项目通用合同指 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 9 南、基础设施和公用事业23、特许经营管理办法、政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（财金201692 号）等大力推广、支持 PPP 模式的文件，有利于 PPP 项目的开展。（二）采用（二）采用 PPP 的必要性的必要性 1、有利的政策指引有利的政策指引 党的十八届三中全会提出“积极发展混合所有制经济”，国有资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。在推进城市建设管理创新领域，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。2、创新投融资创新投融资模式模式 面对经济下行压力加24、大、地方举债融资约束增多、公共投资财力不足等严峻形势，嘉祥县人民政府创新理念，把推广运用 PPP 融资模式作为增投资、稳增长、调结构、促改革、惠民生的重要举措，在全区范围内强力推动，吸引更多地社会资本参与到政府投资各领域，全力打造新常态下发展新引擎。本项目通过 PPP 模式运作，可以有效缓解地方财政压力，平滑公共财政支出，提高财政资金利用率，有助于加快当地建设进程。3、社会资本、社会资本优势优势 社会资本方具有建设、运营管理经验和投资融资能力，通过 PPP模式合作，社会资本能够为基础设施建设及维护提供更合适的管理经验，能够减轻地方政府的财政负担，拓宽项目融资渠道，能够为嘉祥县基础设施建设及文化25、建设提供更多的资金来源，较大程度地降低项目全生命周期成本。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 10 七七、方案编制依据、方案编制依据 1、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）；2、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）；3、国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445号）；4、国务院办公厅转发三部委关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）；5、中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见（2016年 7 月 5 日）；6、财政部关于推广运用政府和社会资本合26、作模式有关问题的通知（财金201476 号）；7、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；8、财政部 关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知及附件PPP 项目合同指南(试行)（财金2014156 号）；9、财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）；10、财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知(财金201557 号)；11、财政部 关于印发 PPP 物有所值评价指引(试行)的通知（财金2015167 号）；12、财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知（财金 201627、90 号）；嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 11 13、财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知（财金201692 号）；14、国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见及附件政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014 年版）（发改投资20142724 号）；15、国家发改委、财政部、住建部、交通运输部、水利部、中国人民银行基础设施和公用事业特许经营管理办法（六部委令 2015年第 25 号）；16、国务院 关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知（国发199635 号）；17、国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201528、51 号）；18、中华人民共和国公司法；19、中华人民共和国政府采购法及实施条例；20、中华人民共和国招标投标法及实施条例；21、中华人民共和国审计法及实施条例；22、财政部政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库2014214 号）；23、财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）；24、财政部关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法有关问题的补充通知（财库2015124 号）；25、财政部关于做好政府采购信息公开工作的通知（财库2015135 号）；26、建设项目经济评价方法与参数（第三版）；嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 12 29、27、建筑工程施工质量验收统一标准（GB50300-2013）；28、房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收规定（建质 2013171 号）；29、实施机构提供的嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程可行性研究报告；30、实施机构提供的项目简介、现状等资料；31、县财政部门提供的嘉祥县近 5 年一般公共预算支出情况；32、其他相关法律法规。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 13 第二章第二章 项目运作模式及合作期限项目运作模式及合作期限 一、项目运作方式一、项目运作方式 本项目拟采用 BOT（建设运营移交）的运作方式。嘉祥县人民政府授权嘉祥县园林环卫管理局作为实施机构与中选社会30、资本方签订PPP 项目合同。授权政府方出资代表与中选社会资本方共同出资，在嘉祥县注册成立项目公司（SPV）合作期内，项目公司负责办理建设过程中各项手续并承担相应费用，承担本项目的投融资、设计、建设、运营维护和移交等工作。政府方负责协调各部门配合项目建设过程中的各项手续办理，承担项目建设及运维的监管、绩效考核、费用的拨付、相关优惠政策的落实等工作。合作期满后，项目公司将合同约定的项目资产及权益无偿移交给实施机构或政府方指定机构。移交的资产、设施、设备应保证其功能正常使用、无任何债务负担、达到双方约定的全部交付标准。政府方按照国家、地方相关政策为项目公司争取相应的税费优惠。本项目各参与单位应严格按31、照国家及地方各项相关法律、法规推进项目工作。如因实际情况变动导致与法律、政策相抵，可对项目的运作模式进行调整。二、项目合作期限二、项目合作期限 项目计划合作期为 12 年，其中建设期 2 年，运营期固定 10 年，建设期延长或缩短，项目合作期相应的延长或缩短。建设期是指从监理工程师发出开工令之日起至项目整体竣工验收备案合格日止。运营期自项目整体竣工验收备案合格日次日起至项目合作期满。三、政府已投入部分的处理方案三、政府已投入部分的处理方案 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 14 1、手续交接方案、手续交接方案 本项目前期已由实施机构嘉祥县园林环卫管理局办理了项目可研、立32、项、环评、项目选址、用地审查等前期手续。项目公司成立后，嘉祥县园林环卫管理局向项目公司提供项目前期已完成手续及相关文件，该部分手续如需进行变更，则需政府方给予相应配合，后续手续及施工由项目公司负责完成，政府方给予协助。2、已投入费用的处理方案、已投入费用的处理方案 项目前期发生的所有费用，包括已由实施机构支付和暂未支付的，具体以政府方提供的票据或委托协议为准。对于项目前期已支付的费用由中选社会资本方成立项目公司后在 30 日内内向实施机构支付，计入建设项目总投资。对于暂未支付的费用由项目公司根据相应委托协议进行支付，该部分费用计入建设项目总投资。四、四、项目项目运营方案运营方案 本项目运营分为33、核心业务部分和非核心业务部分。1、核心业务部分 本项目核心业务，包括曾子广场项目中的休闲文化馆、曾子书院、孝德文化展馆的运营管理工作。其中休闲文化馆主要包括：鲁锦陈列室、字画交流厅、剪纸展览、VR体验区等；曾子书院主要包括：思想研究中心、国学讲堂、崇圣殿等；孝德文化展馆主要包括：曾子文化馆、“至孝”名人展厅、孝德语录等。2、非核心业务部分 本项目的非核心业务，包括曾子广场项目的景观区域的日常维护及绿化养护，洪山河（权园桥至洙水河）段景观绿化、道路及广场铺 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 15 装的日常维护及绿化养护，建筑物及全部设施的日常保障维修、保洁、专项维修等。项34、目公司负责核心业务和非核心业务的运营管理及日常维护管理。项目整体竣工验收备案完成后进入2年保修养护期，项目公司对于保修养护期内的维修养护费含在建安工程费中，不单独计取。2年养护期结束后，项目建筑、道路及广场铺装部分运营维护费由项目公司与政府方协商后确定，绿化部分运营维护费按照山东省城市园林绿化养护管理二级标准，按5元/平方米/年计价。五五、项目公司股权情况、项目公司股权情况 由嘉祥县人民政府授权政府方出资代表与中选社会资本方共同出资成立项目公司（SPV）。本项目分两期进行建设，一期实施期间项目公司注册资本暂定为人民币6600万元，其中中选社会资本方以货币方式出资5940万元，占项目公司90%的35、股权，政府方出资代表以货币方式出资660万元，占项目公司10%的股权。项目二期开始实施后项目公司注册资本增加3900万元，由中选社会资本方与政府方出资代表按股权比例进行出资。核算项目可用性付费基数时，扣除政府方出资代表出资资金，政府方出资代表不参与该部分收益分红。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 16 第三章第三章 项目交易结构项目交易结构 本项目的交易结构从项目投融资结构、资金来源与融资方案、项目资本金到位时间、资产形成和转移、相关配套安排等方面对关键问题进行分析。一一、项目、项目投融资投融资结构结构 图图 3-1：投融资投融资结构图结构图 二二、资金来源资金来源与融36、资方案与融资方案 1、资金来源 本项目总投资 35000 万元（未包含建设期利息），其中项目资本金暂定总投资的 30%，为 10500 万元，其中：中选社会资本方以货币方式出资 9450 万元，政府方出资代表以货币方式出资 1050 万元。剩 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 17 余投资 24500 万元，由项目公司通过银行贷款、基金融资、股东借款等方式筹措，其中由中选社会资本方负责具体的融资工作、承担融资连带责任。政府方对项目投融资进行监管，协助争取相关优惠政策，不承担融资责任和义务。2、融资方案 项目融资金额 24500 万元，融资利率暂按照中国人民银行公布的现行37、 5 年期以上贷款基准利率 4.9%考虑。具体融资方案以项目公司实际提报的融资方案为准，项目公司的融资方案须经政府方审核同意后执行。表表 3 3-1 1 项目投融资计划项目投融资计划 三、三、项目项目资本金到位资本金到位时间时间 本项目一期项目资本金暂定一期总投资的 30%，即人民币 6600万元，二期项目资本金暂定二期总投资的 30%，即人民币 3900 万元，项目资本金全部作为项目公司实缴注册资本。第一笔资本金 3000 万元在项目公司成立后 7 日之内，由中选社会资本方以货币方式存入项目公司基本账户人民币 2700 万元，政府方出资代表以货币方式存入项目公司基本账户人民币 300 万元。38、剩余资本金到位时间根据项目建设进度和融资机构要求，由中选社会资本方、政府方双方依持股比例及时、足额缴纳。其中一期项目资本金全部到位时间不迟于项目公司成立后 10 个月，二期项目资本金全部到位时间不迟于项目公司成立后 18 个月。第第1年年第第2年年合计合计占比占比政府方政府方10%7403101050社会资本社会资本90%666027909450小计小计74003100105001712873721712870%245281047235000100%银行贷款银行贷款建设期投资总额（未包含建设期利息）建设期投资总额（未包含建设期利息）单位：万元单位：万元项目名称项目名称资本金资本金30%嘉祥县曾39、子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 18 四、资产形成和转移四、资产形成和转移 1、资产形成 资产形成包括固定资产形成和无形资产形成。其中，固定资产形成包括投资完成的各类文化展馆、广场、道路、景观绿化等配套设施。（1）固定资产形成 主要包括建筑安装工程费用、设备购置费、工程建设其他费用、预备费和建设期利息投资形成的非货币性资产，全部为固定资产。（2）无形资产形成 本项目合作期内无形资产主要包含项目合作期内申报、受让或购买的专利权、非专利技术、商誉等。2、资产转移 合作期内，项目建设形成的资产以及运营维护期内（含更新重置和/或升级改造）形成的项目资产权属，归政府方所有。本项目不涉及40、资产权属的转移。五、相关配套安排五、相关配套安排 1、土地 项目用地由政府方负责提供，且土地产权归政府方所有，合作期内不发生转移，发生的相关费用计入建设项目总投资。2、施工配套条件 政府主管部门负责协调本项目供电、给水、排水、道路等施工配套条件，因施工配套所发生的费用由项目公司承担，计入建设项目总投资。3、基建相关手续 项目公司负责办理合作期内基建报批手续，实施机构给予协助。4、融资条件 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 19 由中选社会资本方负责具体的融资工作、承担融资连带责任。政府方对项目投融资进行监管，协助争取相关优惠政策，不承担融资责任和义务。嘉祥县曾子广场及洪41、山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 20 表表 3-2 融资融资部分贷款明细表部分贷款明细表 2017201820192020202120222023202420252026202720281期初余额17127.924500.022050.019600.017150.014700.012250.09800.07350.04900.02450.02本年借款17127.97372.13本年应计利息4.90%419.61019.91200.51080.5960.4840.4720.3600.3480.2360.2240.1120.14 4本年还本付息本年还本付息419.63650.53530.542、3410.43290.43170.33050.32930.22810.22690.12570.15其中：还本2450.02450.02450.02450.02450.02450.02450.02450.02450.02450.06 付息419.61019.91200.51080.5960.4840.4720.3600.3480.2360.2240.1120.17期末借款余额17127.924500.022050.019600.017150.014700.012250.09800.07350.04900.02450.00.08 偿债备付率1.51.51.61.61.51.21.21.11.11.43、1序号序号项项 目目 借款 借款利率利率运营期运营期单位：万元单位：万元建设期建设期 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 21 第四章第四章 回报机制回报机制 一、回报机制一、回报机制 本项目为曾子广场及洪山河景观绿化工程，项目场馆及附属设施均为公益性设施，建设完成后免费向公众开放，无运营收入，政府根据项目的可用性和运维绩效考核结果，每年向项目公司支付费用，即“政府付费”的回报机制。具体方式为“可用性付费+运维绩效付费组合”的模式。1、可用性付费 政府根据项目的可用性每年向项目公司支付费用，付费期 10 年，前五年每年支付 12%，后五年每年支付 8%。可用性付费与建设期44、绩效考核相关，政府方有权提前支付可用性付费，提前支付的资金用于抵减可用性付费组成中尚未支付的审定的建设项目总投资决算金额的本金，应重新计算可用性付费金额，并有权缩短可用性付费年限。2、运维绩效付费 本项目运维绩效付费是指在项目运营期内，经政府方认可后，项目公司提供的运维服务，政府方根据运营绩效考核付费。本项目运营维护期暂定 10 年，项目竣工验收合格后进入 2 年养护期，此 2 年养护期的费用含在建安综合单价中，不再单独计取运营维护费。2 年养护期结束后，项目建筑、道路及广场铺装部分运营维护费由项目公司与政府方协商后确定，绿化部分运营维护费按照山东省城市园林绿化养护管理二级标准，按 5 元/平45、方米/年计价。对于法定保修期内非人为破坏情况的维护维修工作由项目公司无偿提供服务。项目公司每年按实提报付费申请，由实施机构、审计部门按年审核后，根据运营绩效考核情况，向项目公司支付。合作期内，若国家、嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 22 地方未来政策有调整而产生运营收入时，本项目所有收入均归政府方所有，运营绩效付费由政府方承担。二、政府付费机制二、政府付费机制 政府付费按照“可用性付费+运维绩效付费组合”的模式，每年支付一次。政府付费=可用性付费+运维绩效付费 1、可用性付费 可用性付费是指项目公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的验收标准的公共资产之目的的投入的资46、本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括建筑安装工程费、工程建设其他费、建设期利息等，具体以县审计部门审计的项目最终竣工决算值扣除政府方出资代表出资部分为准。项目进入运营期后，政府方每年开始支付可用性付费，运营期为10 年，分为两部分：（1）运营期前 5 年每年可用性付费金额按照以下公式计算：运营期前 5 年每年项目可用性付费额=可用性付费基数12%+当期付费年初项目可用性付费基数余额中标年化合理利润率。（2）运营期后 5 年每年可用性付费金额按照以下公式计算：运营期后 5 年每年项目可用性付费额=可用性付费基数8%+当期付费年初项目可用性付费基数余额中标年化合理利润率。可用性付费的付费期暂定47、为 10 期；可用性付费基数=经审定的项目最终竣工决算值-政府方出资代表出资部分 经审定的项目最终竣工决算值=（审定的建安工程费-不参与下浮部分）（1-建安费下浮率）+不参与下浮部分+工程建设 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 23 其他费用+设备购置费+建设期利息-专项建设基金-政府方主导融资的政策性贷款；专项建设基金（若有）、政府方主导融资的政策性贷款（若有）的投资回报根据与金融机构签订的合同另行计算，财政部门据实支付；当期付费年初项目可用性付费基数余额=可用性付费基数-累积已支付本金；年化合理利润率，按照中标年化合理利润率计取；实际可用性付费与建设期绩效考核相关，48、详见付费安排及绩效考核。2、运维绩效付费 运维绩效付费由项目公司每年按实提报付费申请，由实施机构、审计部门按年审核后，根据绩效考核结果，向项目公司支付。具体运营维护方案、计费和付费方式由实施机构与项目公司协商确定。三、定价机制三、定价机制 本项目包括曾子广场、麒麟广场、吉祥广场、洪山河（权园桥至洙水河）段景观绿化和石雕艺术广场及南北湖现状提升部分等，为公益性设施，不进行收费。若未来政策调整而新增收费项目时，收费项目执行政府定价或者政府指导价，收费收入归政府所有。四、调价机制四、调价机制 1、本项目投资金额最终以政府相关部门审定的项目竣工决算值为准，合作期内不做调整。2、年化合理利润率按照中标年49、化合理利润率计取，合作期内不做调整。3、建设期利息 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 24 （1）建设期融资贷款利率按照中国人民银行发布的 5 年期及以上贷款利率（即 4.9%）和实际融资利率低者执行，合作期不做调整。若政府方协助项目公司与金融机构谈判后取得更低的融资利率或浮动率，则以低者执行。项目资本金不单独另行计算建设期内资金收益，其收益被视为已包含在项目资本金年化合理利润率内。（2）贷款额度按照经采购人审核同意的贷款合同中的实际贷款额度执行，最高不得超过项目经审定的项目最终竣工决算值扣除建设期利息的 70%，即：工程最高贷款额=（经审定的项目最终竣工决算值-建设期50、利息）70%经审定的项目最终竣工决算值=（审定的建安工程费-不参与下浮部分）（1-建安费下浮率）+不参与下浮部分+工程建设其他费用+设备购置费+建设期利息-专项建设基金-政府方主导融资的政策性贷款；（3）建设期利息的审计参照济宁市嘉祥县有关部门发布的政策执行，经政府相关部门审计后，计入建设项目总投资。（4）若因项目公司或社会资本方原因导致项目延期或停工等情形造成的建设期利息增加部分由社会资本方自行承担，不计入建设项目总投资。4、运维绩效付费调价办法。运维绩效付费每 4 年调整一次，合作期内调整两次。具体如下：运维绩效付费将根据运营维护期间的通货膨胀情况（济宁市统计局公布的当期 CPI 数值），51、设定相应的调价周期及触发机制，初步考虑如下：嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 25 （1）常规调价，运维绩效付费根据服务期内的通货膨胀情况（济宁市统计局公布的当期 CPI 数值）调整。从运营期开始，以 4 个运维年度为周期，进行定期调价。调价公式如下：P4n=P4n-4 CPI4n-4 CPI4n-3 CPI4n-2 CPI4n-1 10-8(n=1，2，3)n 为已调价次数加 1；P0为中标人在投标文件中报出的运维单价；Pn为第 n+1 个财务年度起适用的年运维绩效付费（每 4 个运维年度调价一次）；CPI4n-1为第 4n 个财务年度由济宁市统计局公布的第 4n-152、 个财务年度济宁市居民消费物价指数。（2）临时调价，即在调价周期内每个运维年度因通货膨胀情况（济宁市统计局公布的当期 CPI 数值）变动幅度超过 10%，则项目公司可以向实施机构申请启动临时调价程序，由实施机构组织相关政府部门审核通过后调价；临时调价后下个常规调价启动年份顺延至该次临时调价的 4 个运维年度后。实施机构亦可在符合临时调价程序启动条件的情况下自行启动调价程序。五、超额收益分配机制五、超额收益分配机制 本项目采用“政府付费”的回报机制，政府方根据项目设施的可用性及运维绩效向项目公司付费，不产生超额收益。同时，项目公司因在建设期及运营期绩效考核不达标，导致社会资本方不能回收建设投资和53、获得预期收益的后果，由社会资本方自行承担。六、政府付费安排六、政府付费安排 项目运营期自工程竣工验收合格日次日起至项目合作期满。项目进入运营期后，待审计部门出具最终竣工决算审计报告后（进入运营期后第 13 个月的 10 日之前），政府方按合同约定向项目公司支付首 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 26 笔政府可用性付费、运维绩效付费，之后政府可用性付费和运维绩效付费支付周期为每 12 个月支付一次，期末支付。政府方有权提前支付可用性付费，提前支付的资金用于抵减可用性付费组成中尚未支付的审定的建设项目总投资决算金额的本金，应重新计算可用性付费金额，并有权缩短可用性付费年限54、。初始施工图预算：本项目施工图完成后（可分项提供），由社会资本方根据实施机构提供的施工图、项目所在地当期建设行政主管部门发布的造价计量、计价规定和政策文件，以及审批通过的施工方案等编制施工图预算，施工图预算需在正式施工图确定后的 30 个日历天内提报实施机构，由实施机构委托具有相应造价咨询资质的第三方中介机构对社会资本方提报的施工图预算进行审核，45 个日历天内完成双方核对工作。社会资本方对审核结果有异议且与造价咨询机构达不成一致意见的，在 20 个日历天内一次性向政府方提交施工图预算质疑书，由实施机构作出统一答复。质疑期限过后社会资本方未提出工程量清单质疑书的，视为已完全认同造价咨询机构审核55、的施工图预算中的数量、单价及相关内容。若在支付首笔可用性付费时尚未出具最终竣工决算值，则以该项目的审计结果作为付费依据，计算第一期可用性付费，在最终竣工决算值出具之后，据实调整。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 27 第五章第五章 项目收益分析项目收益分析 一、相关参数一、相关参数 1、项目计划合作期为 12 年，其中建设期 2 年，运营期 10 年；2、项目总投资 35000 万元（未包含建设期利息），项目资本金暂定为总投资的 30%，为 10500 万元；其余建设资金 24500 万元通过银行贷款、基金融资、股东借款等方式筹措；3、中选社会资本方投入本项目的所有资本56、金，在项目建设期内不考虑年化收益；4、融资利率按中国人民银行公布的五年以上贷款基准利率 4.9%考虑，建设期利息考虑年中贷款计算利息，由项目公司支付，计入建设项目总投资，约为 1439.5 万元；5、年化合理利润率暂按 7%计取，采用等额本金的方式进行付费，付费期 10 年，前 5 年每年支付 12%，后 5 年每年支付 8%；6、增值税：进项税额工程部分税率适用 11%、设备部分税率适用 17%、土地部分不计取、服务部分税率适用 6%、运营部分税率适用 11%，销项税额部分税率适用 6%；7、城乡建设维护税：按照应缴增值税的 5%计取；8、教育附加费：按照应缴纳增值税的 3%计取；9、地方教57、育附加：按照应缴纳增值税的 2%计取；10、所得税：按照盈利年份的利润总额扣除相应费用后以 25%的费率计取；11、建筑部分、道路及广场铺装运维付费考虑年化合理利润率7%。二、二、政府付费政府付费测算测算 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 28 政府根据项目的可用性和运维绩效考核，每年向项目公司支付费用。第 N 年政府付费=第 N 年可用性付费+第 N 年运维绩效付费 1、可用性付费 本项目采用“政府付费”的回报机制，运营期内每年可用性付费金额按照以下两个公式计算：（1）运营期前 5 年每年可用性付费金额按照以下公式计算：运营期前 5 年每年项目可用性付费额=可用性付费58、基数12%+当期付费年初项目可用性付费基数余额中标年化合理利润率。（2）运营期后 5 年每年可用性付费金额按照以下公式计算：运营期后 5 年每年项目可用性付费额=可用性付费基数8%+当期付费年初项目可用性付费基数余额中标年化合理利润率。其中：1）可用性付费基数暂按 35390 万元（包含建设期利息且扣除政府方出资代表出资部分）；2）年化合理利润率按照 7%测算；按照以上基本假设条件估算，政府每年可用性付费见下表：表表 5-1 可用性可用性付费统计表付费统计表 单位：万元 2、运维绩效付费 本项目运营维护成本主要包括：仿古建筑部分维护成本、道路及广场铺装维护成本及绿化养护成本等。（1）仿古建筑部59、分维护成本 运营期2019年2020年2021年2022年2023年2024年可用性付费672464276129583255353822运营期2025年2026年2027年2028年静态合计可用性付费362434263228302947776 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 29 该部分建筑面积约 14587，维护费用参考仿古建筑相关维护标准，暂按 50.0 元/年计算，本项费用在运营期内约 73 万元/年。（2）道路及广场铺装维护成本 道路及广场铺装面积约 103640，维护费用参考同类相关维护标准，暂按 4.0 元/年计算，本项费用在运营期内约 41 万元/年。（60、3）绿化部分养护成本 绿化面积约 401773，维护费用参考山东省城市园林绿化养护管理二级标准，暂按 4.8 元/年计算，本项费用在运营期内约 193万元/年。本测算考虑运维绩效考核达标的情况下，项目竣工验收合格后进入 2 年养护期，此 2 年养护期不单独计取运营维护费，养护期结束后进入剩余 8 年运营维护期。对于仿古建筑和道路及广场铺装部分政府每年运维付费为运维成本上浮 7%，对于绿化部分按照 5 元/年计算，则运营期内付费金额见下表：表表 5-2 运维运维绩绩效效付费统计表付费统计表 单位：万元 3、政府付费合计 综上所述，政府方每年付费金额测算如下表：表表 5-3 政府政府付费统计表付费61、统计表 单位：万元 运营期2019年2020年2021年2022年2023年2024年运维绩效付费00329329329329运营期2025年2026年2027年2028年静态合计运维绩效付费3293293293292630运营期2019年2020年2021年2022年2023年2024年政府付费672464276458616158644151运营期2025年2026年2027年2028年静态合计政府付费395337543556335850406 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 30 三三、项目、项目盈利能力盈利能力分析分析 在合作期内，按照上述基本假设条件，项目投资62、财务内部收益率为 4.22%（调整所得税后），静态投资回收期（含建设期）6.51 年；项目资本金财务内部收益率为 5.70%（所得税后），静态投资回收期（含建设期）5.41 年。由此可得：项目财务盈利能力较好，项目可行。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 31 表表 5-4 运营运营收入收入（政府付费政府付费）估算表估算表 2017201820192020202120222023202420252026202720281期初建设投资余额353903114326896226491840314156113258493566228312项目建设投资24528104723建设期利63、息42010204本年应计收益7%247721801883158512889917935953961985 5建设投资补贴建设投资补贴67246427612958325535382236243426322830296其中：建设投资本金返还42474247424742474247283128312831283128317 建设投资收益247721801883158512889917935953961988期末建设投资余额245281047231143268962264918403141561132584935662283109 9运维绩效付费运维绩效付费00329329329329329329364、293291010政府付费政府付费6724642764586161586441513953375435563358序号序号项项 目目收益率收益率运营期运营期单位：万元单位：万元建设期建设期 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 32 表表 5-5 经经营成本营成本表表 201720182019202020212022202320242025202620272028一一运维绩效收益运维绩效收益0.000.002222222222222222（一）（一）运维成本运维成本3073073073073073073073073073071建筑部分（元/）145875073737373765、373737373732道路及广场铺装（元/）1036404414141414141414141413绿化部分（元/）4017734.8193193193193193193193193193193（二）（二）运维绩效收入运维绩效收入0 00 03293293293293293293293293293293293293293293293291建筑部分（7%利润率）0078787878787878782道路及广场铺装（7%利润率）0044444444444444443绿化部分（元/）401773500201201201201201201201201序号序号项项 目目单价单价工程量工程量运营期运营期66、单位：万元单位：万元建设期建设期 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 33 表表 5-6 利润与利润与利润分配利润分配表表 2017201820192020202120222023202420252026202720281总收入费用(不含税)总收入费用(不含税)63436063609358125532391637293542335531681政府付费(不含税)63436063609358125532391637293542335531682总成本费用（不含税）总成本费用（不含税）47044584446443444224410439843864374436242.1运营成本67、（不含税）2772772772772772772772772772772.2财务费用120110809608407206004803602401202.3折旧摊销（不含税）32273227322732273227322732273227322732273附加税附加税0000000010264利润总额利润总额16391479162914681308-188-255-322-398-4815弥补以前年度亏损6应纳税所得额16391479162914681308-188-255-322-398-4817所得税410370407367327000008税后利润税后利润1229110912211101968、81-188-255-322-398-4819累计未分配利润122923393560466156425454519948774479399810提取盈余公积123111122110980000011可供投资者分配利润110799810999918830000012息税折旧摊销前利润6067578658165535525536393452326530692866 序号序号 项目项目运营期运营期单位：万元单位：万元建设期建设期 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 34 表表 5-7 项目投资项目投资现金现金流量估算表流量估算表 20172018201920202021202269、2023202420252026202720281 167246427645861615864415139533754355633581.167246427645861615864415139533754355633582 224528104723073073073073073073073074135892.124528104722.23073073073073073073073073073072.300000000962562.40000000010263-24528-1047264176119615158545556384436453447314327704-24528-35000-18170、11-11992-58411355699413130581650619649224195710640647577507103560006-24528-1047257075480550452775049374135893447314327707-24528-35000-18821-13341-7838-2561248862299818132651640819178财务内部收益率回收期（含建设期）8所得所得税后税后4.22%6.51调整所得税所得税后净现金流量累计所得税后净现金流量现金流出现金流出项目总投资运营成本增值税税金及附加所得税前净现金流量运营期运营期单位：万元单位：万元累计税前净现金流量71、现金流入现金流入政府付费序号序号项目项目建设期建设期 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 35 表表 5-8 项目项目资本资本金现金金现金流量估算表流量估算表 2017201820192020202120222023202420252026202720281 167246427645861615864415139533754355633581.167246427645861615864415139533754355633582 27820310043684207412539653804335732373117310331592.1740031002.2245024502472、5024502450245024502450245024502.34201020120110809608407206004803602401202.43073073073073073073073073073072.500000000962562.60000000010262.7410370407367327000003 3-7820-3100235622192333219620597937156374531994 4-7820-10920-5463-3244-9101286334541384854549159446143资本金财务内部收益率回收期5.70%5 55.41所得所得税后税后项目资本73、金借款本金偿还借款利息支付运营成本增值税营业税金及附加所得税净现金流量净现金流量累计净现金流量累计净现金流量现金流出现金流出运营期运营期单位：万元单位：万元序号序号项目项目现金流入现金流入政府付费建设期建设期 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 36 第六章第六章 风险分配基本框架风险分配基本框架 一、项目风险的原则一、项目风险的原则 PPP 项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，同时还应遵守风险与收益对等原则、风险可控原则。（一）风险最优分配原则（一）风险最优分配原则 本项目运用 PPP 模式致力于在政府方和社会资本方之间实现最优风险分配而非政府风险转移的最大化，74、因此并非所有的风险都会转移给社会资本方，在风险转移水平由低至高的区间内，存在一个最优风险转移水平，使项目可实现价值最大化。在本项目中，若将风险不恰当的转移给社会资本，政府方可能会由于转移了自身可以更有效管理的风险而向社会资本方支付更多的费用，或由于留存了社会资本方可以更有效管理的风险而承担更高的成本。不恰当的风险转移甚至还可能危及政府和社会资本方合作关系的长期稳定性。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，每个可识别风险均应独立分配给能够以最小成本、最有效管理它的一方承担，即 PPP项目的风险最优分配原则。当然，无论风险分配给哪一方，其都应拥有选择如何处理和最小化该风险的自由为前提。效率 总成75、本 风险分配 最优风险分配 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 37 图图 6-1：最优风险分配示意图最优风险分配示意图（二）风险与收益对等原则（二）风险与收益对等原则 本项目的风险分配主要通过合同约定的方式进行，在风险分配时应遵循风险与收益对等原则。合同条款中应既关注合同主体对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与风险相匹配的收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对应的收益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险分配才有意义。（三）风险可控原则（三）风险可控原则 本项目的计划合作期限为 12 年，一些风险可能会出现政府和社会76、资本方都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时财务损失增加。为保证政府和社会资本合作关系的长期稳定，在本项目合同中，应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因索设定风险损失承担的上限，不能由某一方单独承担超过其承受能力的风险。否则，社会资本方可能无法保证公共产品及服务的提供效率，政府可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性。基于上述原则，为解决风险分配这一贯穿 PPP 项目生命周期的核心问题，节约政府和社会资本方风险分配方案谈判时间，降低交易成本，现建立项目风险分配的标准化流程如下。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 38 图图 6-2：本项目风77、险分配流程图本项目风险分配流程图 二、项目风险二、项目风险分配分配基本框架基本框架 根据上述风险分配原则，考虑政府风险管理能力、项目回报机制、管理能力等要素，得到以下风险分配基本框架。风险识别 风险分析量化 风险初次分配 共同承担 社会资本承担 风险重新分配 社会资本风险管理 风险分配结束 风险跟踪 政府风险管理 政府承担 足够的风险管理及承受能力 是否有未识别风险否 是 是 否 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 39 图图 6-3：本项目风险本项目风险分配分配基本框架图基本框架图 三、项目风险三、项目风险分配分配 本项目风险可按照政治层面、市场层面、项目层面和不可抗力78、四方面进行分配。（一）一）政治层面的风险政治层面的风险 1、政局不稳定风险 风险描述：虽然我国现代政治环境相对稳定，但是在 PPP 谈判中也不能忽视这类风险因素的潜在影响，历史上也有这样的经验。风险分担建议：由于政治不稳定可能导致的相关法律、政策的不连续，造成重新审查该项目等风险，此类风险由政府方承担。2、民众抵制或敌对风险 风险描述：对于该项风险应由项目公司负责调解，政府方予以配合，如果“公众反对”的具体归责对象是项目公司，即因为项目公司操作不当引起的公众反对，则由此事件导致的项目损失将由项目公司风险分配分配原则考虑要素风险分配优化风险收益对等风险规模可控政府风险管理能力项目回报机制市场风险79、管理能力社会资本承担社会资本承担建设风险、运营风险、收益风险、宏观经济风险等共同承担共同承担不可抗力、天气/环境恶劣政府承担政府承担部分法律风险、部分政策/政治风险等项目风险分配基本框架项目风险分配基本框架 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 40 自行承担；如果具体归责对象是政府部门（如设计规划不当等），则项目公司有权要求恢复到风险事件之前的经济地位，如果没有具体归责对象，则由双方商议共同承担损失。建议在 PPP 项目合同中的赔偿机制内容中清楚地描述上述要求的权利义务分摊以及赔偿前提条件和操作过程。风险分担建议：在项目决策的过程中政府方需要保证透明、公正、信息披露客观及80、时。一旦在本项目决策过程中遇到由于以上原因导致的民众抵制或敌对所造成的风险应由政府方和社会资本方依照过错方承担的原则进行承担。3、资产征用风险 风险描述：中华人民共和国物权法中明确描述，为了公共利益的需要，依照法律规定的权限和程序可以征收集体所有的土地和单位、个人的房屋及其他不动产。征收单位、个人的房屋及其他不动产，应当依法给予拆迁补偿，维护被征收人的合法权益。风险分担建议：本项目暂不存在被征用的可能性，但从风险规划的角度一旦发生此类风险应由政府方承担全部责任，依法补偿项目公司因此造成的相关损失。4、政府失信 风险描述：由于存在信息不对称以及缺乏 PPP 运作的经验，政府部门对项目的认识不足而81、做出不恰当的决策时，有可能依靠其权利优势不履行或拒绝履行合同约定的责任和义务。此项风险可以在 PPP项目合同中要求政府部门作出相应声明和保证。政府明示作为一方当事人的各项目文件项下的义务，依照该等文件各自的条款，对于政府方而言应是有效、有约束力并可强制执行的。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 41 风险分担建议：此类风险由政府方承担全部责任，一旦发生应赔付社会资本方的相关损失。5、政府审批延误 风险描述：如果因政府决策效率低下，造成审批程序过于复杂或者审批延误，最终影响到项目的建设成本增加，影响到项目性能和交付时限。风险分担建议：由此造成的损失由政府方承担全部责任。6、82、法律变化 风险描述：建议在 PPP 项目合同中明确说明，当已发生或即将发生的法律变更对项目的正常运营产生影响时，任何一方可致函另一方，表明对其可能造成后果的意见，包括对项目运营的任何必要变动、是否需对 PPP 项目合同的条款进行任何变更以适应法律变更、导致的任何收益损失、导致的项目成本变动等，并应提出实施变动的全面具体的办法。在收到任何一方发出的任何通知后，双方应在可能的情况下尽快进行讨论并达成一致意见。风险分担建议：由于 PPP 项目的期限长，此类风险几乎不可避免，无论是政府还是社会资本都应该在项目建设前期有所预见，虽然法律变更主要为政府主导，但嘉祥县政府无法左右上级政府主导的法律变更，因此83、发生超出嘉祥县政府本级政府职权外的法律变更风险，应由双方协商解决，故此类风险主要应由双方承担。7、税收政策变化 风险描述：社会资本可以要求政府部门尽最大努力使项目公司有权根据国内有关法律、法规、规章获得税收优惠，并给予签约级政府在其权限范围内的地方税收优惠。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 42 风险分担建议：由于 PPP 项目的长期限，此类风险几乎不可避免，无论政府还是社会资本都应该在项目建设前期有所预见，但签约级政府作为基层政府组织无法影响上级政府对税收政策的调整，且社会资本方作为市场经济的参与者，应承担相应的税收政策风险，故此类风险应由社会资本方承担。8、行业政策84、性变化 风险描述：本项目是弘扬传统文化，塑造居民文化熏陶氛围，优化嘉祥县文化旅游产业结构，提升城市整体面貌及人民生活水平的重点项目。风险分担建议：行业标准法规的变更，会对项目的成本、管理方式等造成影响，根据国内外经验此项风险（因上级政府导致的政治不可抗力情形除外）应由嘉祥县政府承担。（二（二）市场层面的风险市场层面的风险 1、融资可行性 风险描述：项目公司根据项目的实际需求设计不同的融资方案，因为融资方案是否可行也是项目融资过程中潜在的一项风险。要求项目公司做出融资手续能够完成的保证，此外，建议政府部门可以在PPP 项目合同中明确要求社会资本完成融资工作的期限，并交付所签署的融资文件复印件及其85、他相关证明文件，并将融资文件副本的提交设置为政府部门付费义务的先决条件。风险分担建议：本项目由社会资本方负责融资，此项风险应由社会资本方承担。2、高融资成本 风险描述：PPP 项目选择不同的融资方式和融资结构均会对项目的融资成本产生影响，如果项目公司融资能力不强，金融市场条件不 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 43 理想，很可能出现融资成本过高的风险。建议在 PPP 项目合同中明确说明，政府部门有权对社会资本的建设成本进行监管。政府部门为了提高项目的吸引力，可以允许社会资本在因非自身原因造成的经营成本发生重大变动时，政府部门核实后向有关部门提出调整意见。风险分担建议：86、此项风险是较为常见的 PPP 项目风险之一，也属于融资风险范畴，与项目的融资结构直接相关。由于社会资本负责本项目全部的融资工作，故此项由社会资本方承担。3、金融市场低效率风险 风险描述：金融市场低效率风险在金融市场不成熟、市场运作机制不完善的情况下，会影响到项目的融资渠道以及融资是否能按时完成。此项风险若在项目的前期政府方与社会资本方经过谈判确定了合理的融资构架和交易架构后即默认为社会资本方接受项目融资结构及政府金融市场运作规律，政府方不再为此承担责任。风险分担建议：本项目的 PPP 融资结构及交易架构都是经过政府方和社会资本方共同参与的平等谈判得出的，社会资本方默认接受我国金融市场的环境，故87、此项风险应由社会资本方承担。4、通货膨胀 风险描述：通货膨胀直接或间接地造成项目价值降低或收益受到损失。风险分担建议：由于通货膨胀引起的项目建设、运营维护成本上升，这种风险应由项目参与各方共同承担。拟建项目前期已经开展了财务评估、市场测试、物有所值评价及财政承受能力论证，参与各方在此基础上签订的 PPP 项目合同包含了对未来通货膨胀的预期，但通货膨胀不会单独存在而是与我国的货币政策及财政政策间接相关，故此项风险应由政府方与社会资本方共同承担。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 44 5、利率变动 风险描述：利率风险对于社会资本的影响是通过财务费用来作用的，可以在价格调整公88、式上对利率变化加以调整。从 1991 年至今，我国 5 年以上固定资产贷款利率多次调整，目前的贷款利率处于较低水平，可以预见若未来一段时间加息，将会加大本项目的建设成本，触发利率变动风险。风险分担建议：我国的利率基本属于管制利率类型，利率变动取决于国家调节经济的需要，并受国家的控制和调节。故此项风险应通过设置合理的调价公式由中选社会资本方和政府方共同承担。6、市场需求不足 风险描述：这是 PPP 项目最重要的风险因素之一，主要是指项目开始运营市场需求不足。风险分担建议：本项目采用 BOT 模式运行，采用“政府付费”的付费机制，故此类风险由政府方承担。7、劳动力/材料设备价格上涨 风险描述：在本89、项目中劳动力成本和材料设备等成本在项目运营成本中占比不大，这部分价格上涨不会直接影响到项目运营成本。风险分担建议：此项风险与项目管理能力相关，本项目拟采用BOT 模式建设，此项风险属于 BOT 模式社会资本的权责范围，应由社会资本方承担。8、工程第三方风险 承包商、供应商的破产会影响到项目的施工进度、物资供应，重新选择承包商、供应商还会增加额外的交易成本，因此这也是 PPP项目关系风险中不可忽视的一个因素。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 45 风险分担建议：本项目由项目公司负责设计、投资建设、运营及维护，项目公司由社会资本方和政府方共同成立，我国国情下政府方不存在破产90、的风险，故此项风险应由社会资本方承担。（三（三）项目层面的风险项目层面的风险 1、土地使用 风险描述：土地使用风险主要包括用地征收、场地平整、相关手续办理等，通常于项目前期由政府主导负责。若上述程序不能及时有效的完成，将对项目进度产生较大影响。风险分担建议：本项目土地由政府方负责提供，产生的费用有政府方承担。此类风险由政府方承担。2、基础设施配套 风险描述：基础设施配套主要包括项目用地红线外的道路、用水、用电、通讯、供暖、燃气等，以及项目场地的平整。配套条件不完善将直接影响项目的施工进度。风险分担建议：本项目用地红线外的配套道路由政府方负责修建，水、电、通讯等配套设施的建设由政府方负责协调。故91、此类风险应由政府方承担。3、设计质量 风险描述：设计质量对项目的影响是全局性的，项目从初步设计开始到竣工验收后投入运营，都有可能因设计不当造成损失。风险分担建议：嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目拟采用 BOT 模式建设，本项目已明确要求社会资本方负责设计工作，故此项风险应由社会资本方承担。4、建设过程控制 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 46 风险描述：在建设过程中的风险，一是指由于技术落后或设计时错误、遗漏，造成施工技术方案不合理，安全措施不当等；二是施工过程中材料引发的风险，包括原材料、成品、半成品的供货不足或拖延、数量差错、质量规格有问题、特殊材92、料和新材料的使用有问题，材料的损耗和浪费；三是设备引发的风险，包括施工设备供应不足、设备选型不配套、设备故障或安装失误等；四是由于上述原因造成的成本超支、施工工期拖延等风险。风险分担建议：上述风险主要由施工单位承担，属于可控风险。本项目采用 PPP 模式，由社会资本方负责项目的投资建设，故此类风险由社会资本方承担。5、设计变更 风险描述：设计方案的变更可能导致返工或额外的工程，必然造成成本增加。风险分担建议：本项目进入技术封存定性阶段后，若需要设计变更则会产生此项风险。风险的分担应由提出设计变更方案一方来承担此项风险。若是应政府方的要求修改的设计变更，此项风险应由政府方承担，反之由社会资本方承93、担。原则上本项目不允许社会资本擅自更改项目的设计文件。但若因社会资本的方案本身缺陷而造成的基础定型阶段的设计变革，则应由社会资本方承担此项风险。此项风险由具体归责方承担。6、工期延误 风险描述：该项风险因素也是工程项目最普遍的风险事件，项目推迟完工对项目公司意味着利息支出增加、机会成本的提高以及运营期的减少，直接影响项目收益。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 47 风险分担建议：明确设计、建设过程中的定期进度、质量检查的期限和流程，以期适时对建设过程进行监督管理，并应该明确延误事件发生后的应对方案。此类风险应由造成工期延误的责任主体进行承担。7、建设成本超支 风险描述：94、项目建设过程中，如果发生设计变更、材料价格上涨、项目公司管理不善等都将导致项目的建设成本增加，资金使用效率下降。风险分担建议：由政府方提出的设计变更导致的建设成本超支，应由政府方承担；由社会资本方原因导致的管理不善等原因造成建设成本超支，应由社会资本方承担，故此类风险应由政府方和社会资本方按照成本超支原因各自进行承担。8、工程质量 风险描述：PPP 项目合同中对项目的质量、服务标准以及到期转移时的标准都会做出明确的规定，工程质量不达标造成的返工、维修以及赔偿等也是项目的风险因素。风险分担建议：本项目采用 PPP 模式，由项目公司负责项目的投资建设及运营维护，故此类风险由社会资本方承担。9、费用95、支付 风险描述：项目进入运营期后，根据不同的回报机制，项目公司可通过政府付费、使用者付费、可行性缺口补贴三种形式获取收益，其付费主体不同，产生的费用支付风险也不尽相同。风险分担建议：本项目回报机制为“政府付费”。政府方应将付费义务纳入地方财政支出预算，并按照 PPP 项目合同中的约定如期足 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 48 额地向项目公司支付可用性付费和运维绩效付费，故此风险应由政府方承担。10、安全运营 风险描述：运营期内，由于设备运营、人员管理不当等原因导致财产损失、停运等，使成本超支。风险分担建议：本项目运营期内由项目公司委托政府方认可的机构负责设施的运营管96、养工作。此类风险由政府方和社会资本方共同承担。（四（四）不可抗力的风险不可抗力的风险 1、不可抗力因素 风险描述：在 PPP 项目合同中需要明确对不可抗力事件作出定义，明确发生不可抗力事件之后的应对措施，例如明确相应的赔偿计算方法、支付程序等，此外也需要明确不得定义为不可抗力的事件。风险分担建议：此项风险为不可抗力、不可预计风险，应由政府方与社会资本方按本项目投资比例共同承担。2、地质条件 风险描述：建议在 PPP 项目合同中明确说明，当发生的合理勘测外的气候/地质问题（例如工程建设用地上发现考古文物、化石、古墓及遗址、艺术历史遗物及具有考古学、地质学和历史意义的任何其他物品）影响到项目的执行97、，有关的进度日期应相应延长。风险分担建议：在本项目中政府方已对地形、地质、水文、气候等条件进行了周详的可行性评估，但并不免除社会资本方应尽的调查义务，原则上应由双方共同承担。3、气候环境 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 49 风险描述：主要指施工地点的气候、环境条件不利，影响施工进展的风险。风险分担建议：与地质条件风险相同，从国际经验上看，原则上应由社会资本承担此项风险。综合以上内容，本项目风险分担明细如下：表表 6-1 本项目本项目风险分担风险分担方案方案 风险层面风险层面 风险种类风险种类 政府方承担政府方承担 社会资本方承担社会资本方承担 共同共担共同共担 政治98、层面 政局不稳定 民众抵制或敌对 资产征用 政府失信 政府审批延误 法律变化 税收政策变化 行业政策性变化 市场层面 融资可行性 高融资成本 金融市场低效率 通货膨胀 利率变动 市场需求不足 劳动力/材料设备价格上涨 工程第三方 项目层面 土地使用 基础设施配套 设计质量 建设过程控制 设计变更 工期延误 建设成本超支 工程质量 费用支付 安全运营 不可抗力 不可抗力因素 地质条件 气候环境 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 50 第七章第七章 项目合同体系项目合同体系 一、一、PPP 项目合同结构项目合同结构 PPP 项目的参与方通常包括政府、社会资本方、融资方、承包99、商和分包商、原料供应商、保险公司以及专业机构等，由此构成的项目合同体系包括 PPP 协议、融资贷款合同、保险合同、工程总承包合同、设备购置合同、原料供应合同等。1、PPP 项目合同 PPP 项目合同全面规定合同各方的权利和义务。（1）社会资本方与实施机构共同签订 PPP 项目合同；（2）社会资本和政府出资代表共同成立项目公司（SPV）；（3）项目公司（SPV）成立后，社会资本方、项目公司（SPV）及实施机构签订三方补充协议，或项目公司（SPV）承继 PPP 项目合同。2、履约合同 由项目公司（SPV）与其他相关方签订工程总承包、设备采购、原材料供应、设施租赁或场地租赁等合同。3、融资贷款合同 100、由项目公司（SPV）与融资机构签订。同时，项目公司（SPV）为项目融资目的将项目公司获得政府付费的收益权进行质押，或由其母公司提供担保，并在担保合同等具体体现。4、保险合同 包括工程一切险、职业保障险、间接损失保险、第三方责任险等，需制定保险方案，签署保险合同。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 51 5、其他合同 包括与运营机构签订的运营合同、场地租赁合同或与专业咨询机构签署的如投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。图图 7-1：项目合同结构图项目合同结构图 二、二、政府方政府方和社会资本方的和社会资本方的权利义务权利义务（一）政府方的基本权利和义务（一）政101、府方的基本权利和义务 1、政府方基本权利、政府方基本权利（1）政府方有权参与项目的识别、准备、采购、执行和移交各阶段的工作。（2）政府方有权根据PPP 项目合同约定对工程进度、范围和标准进行变更，对工程变更和现场签证进行审核认定。（3）政府方有权要求中选社会资本方提交项目融资方案并对融资方案进行审查，有权要求中选社会资本方按照审核通过的融资方案开展融资工作；有权协助中选社会资本方以更低的融资成本获得金融 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 52 机构的融资支持，在中选社会资本方需要配合、协调时，实施机构给予相应的配合、协调。（4）政府方有权要求中选社会资本方和项目公司按照102、政府方审核批准的设计文件进行施工建设。（5）政府方有权对项目进行全过程跟踪审计，对项目公司工程设计、工程投资、工程质量、工程进度、工程建设档案资料、运营维护等事项进行监管。（6）政府方有权向项目公司推荐监管人员，承担项目公司运维监管、财务监管职责，推荐人员的工资由原单位列支。（7）政府方有权监管项目公司资金流向，确保项目资金专款专用。（8）政府方有权对项目公司、施工单位的建设施工情况进行监督检查的权利。该检查监督包括但不限于审阅中选社会资本方提交的项目计划，要求中选社会资本方定期提交项目进度报告，进入项目现场进行检查等。（9）政府方有权要求中选社会资本方、项目公司提交合格的运营维护方案，并有权103、修改运营方案条款。（10）运营期有权要求中选社会资本方、项目公司提交成本核算及相关财务报告。（11）政府方出资代表运营期有权根据合同约定和章程规定获得项目运营收入。（12）政府方有权在运营期内对项目公司运营进行监督检查，包括但不限于审阅运营维护手册，定期检查项目运营报告或其他资料，检查监督项目财务报告、报表等。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 53 （13）政府方有权在项目运营维护阶段，指定机构或者委托其他机构，对项目的运营维护情况等进行定期评估，相应的费用由政府方承担，检查周期由政府方合理确定。（14）政府方有权按合同约定提取建设期履约保函、运维和移交履约保函项下的款104、项。（15）政府方有权在发生项目公司严重违约或发生紧急事件时（出现或者可能出现重大人身、财产安全事故、环境安全事故、群体性社会事件等）要求介入，但政府方行使介入权并不免除中选社会资本方的违约责任、赔偿责任等义务。（16）社会资本方出现下列行为之一者，政府方有权责令其限期改正或依法采取有效措施督促其履行义务；逾期不改正的有权提前终止合同及项目公司基于PPP 项目合同与政府方签署的合同：未经政府方同意擅自转让项目经营权或擅自处置、抵押项目资产、设施设备用于与本项目无关事项的；不按约定和国家相关要求提供社会服务的，服务要求达不到产出标准的；弄虚作假，非法套取、骗取政府补贴、优惠政策等，情节严重的；因105、违法违规经营，被有关机关依法责令整改、整顿后仍不按要求整改、整顿的；被有关部门依法注销、撤销、吊销、关停的；法律法规禁止的其他行为。（17）受理社会公众对社会资本方、项目公司的投诉，并有权将服务质量检查、监测、评估结果整改情况以适当的方式向社会公布。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 54 （18）出于公共利益的需要，政府方有权对本项目依法实施征收征用，但应依法给予相应补偿。（19）政府方有权与项目公司协商后委托政府方认可的机构负责本项目的运营维护。（20）项目全部资产的所有权，始终归属于政府方。（21）以本项目名义争取到的上级补助资金归政府方所有，建设期可以根据规定投入106、到项目建设中，运维期可用于抵扣政府付费金额。（22）中国法律、法规、规章和PPP 项目合同约定的其他权利。2、政府方的基本义务、政府方的基本义务（1）负责项目的总体规划、土地预审、立项等前期手续的办理，负责审核批准本项目施工图设计文件，并参与竣工验收。（2）协助项目公司办理项目建设及运营过程中的相关审批手续，保证项目的顺利建设及运营。（3）负责对项目建设、运营监督，实施绩效考核等工作。（4）将政府付费报县人民代表大会审议，批准后纳入嘉祥县财政中长期年度财政预算。按照PPP 项目合同约定按期足额向项目公司支付可用性付费和运维绩效付费。（5）协助项目公司落实项目所需的配套条件，如水、电、通讯、道路107、等。（6）在项目建设运营过程中，协助中选社会资本方协调与相关部门、有关单位的关系，保障项目顺利安全实施。（7）除适用法律另有规定或发生PPP 项目合同约定的提前终止的情形外，政府方应保持本项目合同在整个合作期限内始终有效，维护中选社会资本方经营权的完整性和独占性。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 55 （8）合作期满，配合国资等部门办理资产移交（若有）。（9）中国法律、法规、规章和PPP 项目合同约定的其他义务。（10）应按照项目的工程进度计划向中选社会资本方及项目公司提供项目工程建设用地。（11）应积极配合中选社会资本方及项目公司协调与工程相关各方以及当地群众的关系，108、为工程创造良好的外部环境。（12）应协调相关主管部门办理相关手续。（13）应积极争取可用于本项目的上级补贴、奖励等专项资金，专项资金按规定使用。（二）社会资本方的基本权利和义务（二）社会资本方的基本权利和义务 1、社会资本方的基本权利、社会资本方的基本权利（1）按照PPP 项目合同的约定，对项目投融资、设计、建设、运营维护和移交的权利。（2）要求政府方按照PPP 项目合同的约定支付可用性费用和运维绩效付费的权利。（3）在征得项目实施机构书面同意的情况下，为项目融资目的将项目获得政府付费的收益权进行质押的权利。（4）在满足政府方需求的前提下，对项目设计文件提出优化方案的权利。（5）经政府方书面同109、意，有权将项目运营维护权转让给政府方认可的第三方机构，受让方应满足 PPP 项目合同 约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件。项目公司运营维护责任不因部分或全部委托给第三方机构而豁免或解除。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 56 （6）因政府方要求导致项目建设投资或运营成本增加时，根据PPP 项目合同约定获得补偿的权利。（7）在本项目提前终止的情况下，根据PPP 项目合同约定获得相应补偿的权利。（8）因可归责于其他第三方原因导致不能履约的，有权与政府方就有关事宜协商，如经政府方确认确属其他第三方原因，且中选社会资本方已为避免此种情形采取必要的措施，则政府方有权酌情110、调整绩效考核指标的达成率。（9）项目期满后，如政府方继续选择社会资本参与项目经营，根据当时法律的规定，中选社会资本方可享有在同等条件下的优先权。（10）中国法律、法规、规章和PPP 项目合同约定的其他权利。2、社会资本方的基本义务、社会资本方的基本义务（1）社会资本方按照约定时间及要求出资，组建项目公司，按照公司法的要求履行相关义务。（2）社会资本方负责办理建设过程中各项手续并承担相应费用，承担建设及运营维护的费用和风险，合作期满后项目公司将项目全部资产及权益无偿移交给政府方。（3）负责编制本项目的融资方案，并报政府方审核。按照经政府方审核通过的融资方案完成融资，按工程进度计划投入资金以满足本111、项目实施的需要。若政府方协助项目公司达成更优惠的融资条件，如更低的融资贷款利率或其浮动率等，社会资本方应配合，以降低融资成本。（4）负责本项目的设计工作，并报政府方审核。按照经政府方审核批准的本项目施工图设计文件的要求、建设方案组织开工建设，嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 57 保证项目的投资建设按期完成，满足建设规划需求；社会资本方应尽最大努力申请并及时获得从事建设工程所需要的政府部门的各种批准，按时完成项目建设工作，确保项目按PPP 项目合同约定日期完工。（5）社会资本方严禁将本项目转包和违法分包。经政府方同意，社会资本方可依法将非主体、非关键性工程或者适合专业化112、队伍施工的专项工程分包给具备相应资质的专业分包商或劳务分包商，社会资本方的施工责任不因项目建设部分由专业分包商实施而豁免或解除。（6）社会资本方应在约定完工日前实施和完成项目建设，并达到验收要求和标准，按约定提供相关文件资料，及时组织提报工程结算、决算报审资料。（7）按照行业标准和有关规定组织施工，确保项目施工质量，承担安全施工责任，杜绝安全事故。（8）按照约定提交建设期履约保函、运维和移交履约保函。在保函因违约被提取时，按约定及时补足保函金额。（9）在运营期内，遵守国家和省、市政府的各项法规政策，认真履行维护责任。未经政府方同意，不得擅自决定中断项目的维护、项目公司的解散、歇业，因不可抗力导113、致的情况除外。（10）接受政府方指定机构对项目建设和运营的监督，并有义务配合合作期内监管事宜。（11）社会资本方应按有关档案管理的规定，负责编制项目档案，按要求移交给政府方。（12）项目建设、运营过程发生重大及紧急事件应立即向政府方及有关部门报告，并采取必要的应急措施。（13）未经政府方书面同意不得违反约定变更项目公司股权。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 58 （14）社会资本方应保证项目公司在项目合作期限内不得对外投资、担保，不从事与本项目建设运营无关的经营活动。（15）社会资本方应根据合同约定购买保险，依照法律规定缴纳相关税费。（16）项目公司发生重大诉讼、高级管114、理人员变更时，应立即向政府方书面报告，并与实施机构协商处理采取应急措施。（17）根据合同约定或法律规定接受政府方对项目的临时接管或征用，但有权根据约定要求获得补偿或赔偿。（18）合作期的任何时间内接受政府方依法进行的监督检查。（19）协助政府方申请示范项目和奖补资金。（20）中国法律、法规、规章和PPP 项目合同约定的其他义务。三、三、PPP 项目合同关键问题分析项目合同关键问题分析 本项目PPP 项目合同是实施机构与中选社会资本方依法就该项目合作所订立的合同，是该 PPP 项目合同体系的基础和核心。项目边界条件是该 PPP 合同的核心内容，我们主要就关键问题做出如下分析。1、项目公司治理结构115、项目公司治理结构 项目公司成立股东会、董事会、监事会。股东会由政府方出资代表和中选社会资本方组成，是 PPP 项目合同项下项目公司的最高权力机构，具体职权按照公司法的有关规定执行。下列事项由股东会决定，并由全体股东一致同意才能发生法律效力：嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 59 （1）任何一方转让所持有的全部或部分股权，或在全部或部分股权上设置担保；（2）项目公司进行与本项目建设、运营无关的融资、担保以及发债；（3）项目公司增加或减少注册资本；项目公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式；（4）项目公司成立分支机构或者对外投资；项目公司修改公司章程；（5）其他双方认116、为是重大事项（影响公共利益或公共安全的事项及违反法律法规、政策文件、合同约定的事项）。董事会由 3 人组成，政府方委派 1 人，社会资本方委派 2 人，董事长由中选社会资本方选派的董事担任，总经理由董事长提名，董事会按照公司法的有关规定执行。监事会由 2 名监事和 1 名监事会主席组成，其中由政府方委派 1名监事，中选社会资本方委派 1 名监事会主席，项目公司职工代表担任 1 名监事。项目公司设财务总监 1 人，由中选社会资本方委派；政府方委派财务副总监 1 人，查阅审核项目公司财务报表、财务账目、监管资金流向等。由政府方委派的相关工作人员，工资由原单位列支。2、股东限制、股东限制 经政府方书117、面同意，中选社会资本方可以转让其在项目公司中的部分股权，且受让方应满足本项目招标时约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件。3、项目资产权属、项目资产权属 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 60 本项目建设期内投资建设形成的项目资产，以及本项目运营维护期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产，所有权（产权）均归政府方所有，社会资本及项目公司不享有项目的任何物权。4、项目合作期限、项目合作期限 项目计划合作期为 12 年，其中建设期 2 年，运营期固定 10 年，建设期延长或缩短，项目合作期相应的延长或缩短。建设期是指从监理工程师发出开工令之日起至项目整体竣工验收备118、案合格日止。运营期自项目整体竣工验收备案合格日次日起至项目合作期满。5、政府已投入费用处置、政府已投入费用处置 项目前期发生的所有费用，包括已由实施机构支付和暂未支付的，具体以政府方提供的票据或委托协议为准。对于项目前期已支付的费用由中选社会资本方成立项目公司后在 30 日内向实施机构支付，计入建设项目总投资。对于暂未支付的费用由项目公司根据相应委托协议进行支付，该部分费用计入建设项目总投资，并纳入政府可用性付费范畴。6、项目建设、项目建设（1）项目设计）项目设计 本项目方案设计、施工图设计工作由项目公司负责，设计文件经实施机构审核批准后方可使用。未经实施机构书面批准，社会资本方不得对项目设计119、方案、施工方案、施工内容、技术要求和相关的工程图纸进行任何的变动。项目公司须按照项目实施机构审核批准的施工图设计文件和适用的法律组织项目的实施。（2）项目监理）项目监理 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 61 项目由政府方选择相应资质的工程监理机构，相应的监理费用计入建设项目总投资。监理机构须按照适用的法律对工程的质量、安全、进度、文明施工、务工人员工资发放等方面以及变更等进行监理，实施机构有权进行监督。（3）项目相关方的招投标）项目相关方的招投标 1）项目前期工作所涉及的相关方，包括但不限于：监理单位、勘察单位、工程咨询单位、PPP 咨询单位、招标代理机构等均由实施机120、构按照有关规定和程序进行采购，相关费用由项目公司承担，经审计后计入建设项目总投资。2）项目设备的采购由实施机构提供需求，项目公司按照需求优先采取公开招标的方式进行采购，实施机构有权监督采购过程。根据法定程序进行的采购结果提交政府方审批。未经政府方审批通过的，不得安装使用，不计入建设项目总投资。3）按相关法律、法规的规定，本项目社会资本具备相应的资质和能力，依法能够自行设计、建设、生产或者提供本项目的设计、施工的，本项目相应的设计、施工可由社会资本自行承担，不再招标。4）本项目除本条 1）款除外的内容由项目公司按照有关规定和程序进行采购，相关费用由项目公司承担，经审计后计入建设项目总投资。5）实121、施机构有权对整个采购活动进行监管。7、工程变更、工程变更和造价控制和造价控制（1）项目单位应当严格执行投资概算，对建设过程中不按程序擅自扩大建设规模、提高建设标准、追加投资的项目，财政部门不予确认。项目建设运营过程中，确需增加投资项目或增加投资额的，须制定调整方案，报发改、财政部门批准后执行。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 62 （2）工程设计变更会引起工程量的增减，从而引起费用的增减，为了有效的控制工程设计变更，使工程费用严格的控制在预算之内，应明确“除影响安全、生产的可以变更外，坚决杜绝不必要的增项设计变更”。设计变更提出时必须附有设计变更引起的费用预算。8、项目122、投资控制、项目投资控制（1）项目管理流程及投资控制 建设项目总投资是指项目建设所发生的、经有关部门审核确认的全部费用，包括建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费、建设期利息。在工程建设过程中，项目公司及社会资本方对项目管理及投资控制执行建设工程造价咨询规范GB/T510952015 的规定和标准，严格按照本项目经批准的可研报告、初步设计文件及概算、施工图设计及预算等文件控制工程造价，并接受政府方的监督。1）建筑安装工程费用 本项目尚未完成施工图设计工作，不具备编制工程量清单条件，采用“建筑安装工程费下浮率”的方式实施采购，通过公开招标确定建筑安装工程费下浮率（以下简称建安费下浮率）。在本工123、程经政府方审批通过的施工图设计（可分项提供）完成后，由实施机构委托具备相应造价咨询资质的中介机构，依据施工图、济宁市当期建设行政主管部门发布的造价计量、计价规定和政策文件编制施工图预算，并递交给项目公司进行差异核查。项目公司收到实施机构递交的施工图预算后 20 个日历天内，须向实施机构递交施工图预算差异核查报告。若项目公司未在上述时间内提出差异核查报告，视为已完全认同实施机构提供的施工图预算中的数量、单价及相关内容。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 63 预算差异核查报告最迟递交时间后 15 个日历天内，实施机构、造价中介机构及项目公司须完成所有差异的核对工作。实施机构124、将上述双方确认的施工图预算报财政部门评审，经评审的施工图预算计算建安费下浮率后作为本项目的造价控制依据。2）设备购置费用 设备购置费由项目公司依据经审批后的施工图确定的设备规格型号、参数及设备档次提供设备价格批价单（包含价格、供货厂家、品牌、联系方式等），由政府方和政府委托的专业机构核准批价后方可进行购置。设备采购额达到依法招标采购条件的，项目公司应当采用招标采购方式确定设备设施供应商和设备价格。3）工程建设其他费 工程建设其他费参照国家、地区相关收费政策，原则上执行市场价格，具体费用以合同额为准。项目公司在签订或采购本项目的第三方合同有可能产生工程建设其他费的，需报实施机构审批，实施机构审批125、通过后，方可实施，未经实施机构审批通过的，不计入建设项目总投资。工程建设其他费中曾子广场的设计费 200 万元（规划设计、方案设计、施工图设计等全部设计费用）。前期已发生的工程建设其他费，由项目公司承担，计入建设项目总投资。项目公司成立、办公、管理、正常运营所需的工作人员工资和工资性津贴、工资附加费、劳动保险基金、差旅交通费、办公费、工具用具使用费、固定资产使用费、生产工人招募费、合同契约证费、临时设施费、竣工验收费、商务费用、咨询费用等所有列支建设单位管理费的所有费用应在投标报价中综合考虑，不另行计取，不计入建设项目总投资。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 64 政府126、方委派进入项目公司股东会、董事会、监事会的人员的工资由原单位列支。4）预备费 本项目的预备费主要为基本预备费，是指在项目建设过程中初步设计及概算内难以预料的工程费用，包括：在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程和费用；设计变更、材料代用、局部处理等增加的费用；一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用（实行工程保险的工程费用应适当降低）；竣工验收时因鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复的费用。在使用预备费前 15 日报实施机构审批，实施机构审批通过后，方可使用，未经实施机构审批通过的，不计入建设项目总投资。5）建设期利息 建设期融资贷款利率按照中国127、人民银行发布的 5 年期及以上贷款利率（即 4.9%）和实际融资利率低者执行，合作期不做调整。若政府方协助项目公司与金融机构谈判后取得更低的融资利率或浮动率，则以低者执行。项目资本金不单独另行计算建设期内资金收益，其收益被视为已包含在项目资本金年化合理利润率内。贷款额度按照经采购人审核同意的贷款合同中的实际贷款额度执行，最高不得超过项目经审定的项目最终竣工决算值扣除建设期利息的 70%，即：工程最高贷款额=（经审定的项目最终竣工决算值-建设期利息）70%嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 65 经审定的项目最终竣工决算值=（审定的建安工程费-不参与下浮部分）（1-建安费下128、浮率）+不参与下浮部分+工程建设其他费用+设备购置费+建设期利息-专项建设基金-政府方主导融资的政策性贷款；建设期利息的审计参照济宁市嘉祥县有关部门发布的政策执行，经政府相关部门审计后，计入建设项目总投资。建设期利息以融资贷款实际到位时间开始计算，以项目竣工验收时间止。若因项目公司或社会资本方原因导致项目延期或停工等情形造成的建设期利息增加部分由社会资本方自行承担，不计入建设项目总投资。（2）施工图预算编制原则 计价规范：GB50500-2013建设工程工程量清单计价规范，如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的计价规范则执行新的工程量清单计价规范；计算规范：GB50855-2013仿古建筑工129、程工程量计算规范、GB50858-2013 园林绿化工程工程量计算规范、GB50857-2013市政工程工程量计算规范、GB50856-2013通用安装工程工程量计算规范、GB50854-2013房屋建筑与装饰工程工程量计算规范、GB50860-2013构筑物工程工程量计算规范，如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的计算规范则执行新的工程量计算规范；计价定额：2016 年山东省建筑工程消耗量定额、2016 年山东省安装工程消耗量定额、2016 年山东省市政工程消耗量定额、2016 年山东省园林绿化工程消耗量定额、2008 年山东省仿古建筑工程计价定额、2016 年山东省建设工程施工机械 嘉祥130、县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 66 台班费用编制规则、2016 年山东省建设工程施工仪器仪表台班费用编制规则，如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的定额则执行新定额；山东省价目表：2016年 山东省建筑工程消耗量定额价目表、2016 年山东省安装工程消耗量定额价目表、2016 年山东省市政工程消耗量定额价目表、2016 年山东省园林绿化工程消耗量定额价目表，如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的价目表则执行新的价目表；取费：鲁建标字201640 号山东省建设工程费用项目组成及计算规则、鲁建标字20157 号山东省住房和城乡建设厅关于调整山东省建筑和市政工程文明施工费131、费率的通知、鲁建办字201620 号建筑业营改增建设工程计价依据调整实施意见、鲁标定字201633 号关于调整社会保障费费率的通知，如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的取费标准则执行新的取费标准；人工费：鲁建标字20175 号 关于发布山东省建设工程定额人工单价及定额价目表的通知、济建2015103 号关于转发省住房和城乡建设厅 关于发布我省建设工程定额人工单价的通知 的通知，如编制某单项工程施工图预算时，已发布新的定额人工单价执行标准则执行新定额人工单价执行标准。材料定价：执行各单项工程编制施工图预算当期的济宁市建设工程信息价（以下称“基期”），如若工程材料信息价发布价格区间的情形，则按132、照工程材料信息价中间值执行；若工程材料信息价发布含税价格，则按照折税价格进行核算。主要材料设备的价格（由于政府方要求需提高整体质量档次的材料、设备除外）如造价信息有的，套用信息价；如建设工程信息价没有信息价的，编制施工图 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 67 预算时，由造价咨询机构通过市场询价以暂估价的形式计入施工图预算，如社会资本方对此价格不能达成一致意见，在施工过程中的应采用共同招标的方式确定材料设备市场价（含运杂费）。所有建设工程信息价没有的材料设备认质认价的资料均需要施工单位、监理单位、项目公司、实施机构、财政部门等五方共同签字并盖单位公章。该部分材料价格以双133、方协商共同确定的市场价计入，不再参与下浮。苗木栽植价格含苗木主材费、运费、栽植费及二年保活期内的养护管理保护费等（不单独计养护费），若在保活期内出现苗木坏死现象由项目公司补植。建筑安装工程费下浮率：建筑安装工程费预算造价=（经评审后的建筑安装工程费-不参与下浮部分费用）（1-建安费下浮率）+不参与下浮部分费用。不参与下浮的部分包括：认质认价材料和由实施机构负责招标采购的部分。除此之外的人工费、机械费、建安设备费、按材价信息计取的材料费及所有的取费、税金等均参与下浮。认质认价参与方：本项目施工单位、监理单位、项目公司、实施机构、财政部门。依法需要招标的二次设计的分部分项、其他专业分包工程、大宗材134、料及设备、监理等的采购办法，由项目公司依法对需要招标项目进行招标，按工程进度情况提前 60 天向实施机构提出申请。实施机构对二次设计、专业分包、大宗材料、设备、监理等的采购进行具体的审核。（3）建筑安装工程费结算原则 工程竣工后在竣工验收合格后 30 日内将竣工结算报告提报政府方。由政府审计部门或其委托的造价咨询单位依据建设行政主管部门 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 68 计量、计价政策文件、相关规定、施工合同、材料设备批价及竣工验收资料等审核确定工程结算总造价（建安工程费），作为政府付费的依据。1）采用清单计价模式，具体计价规范以该单项工程施工图预算采用的计价规范135、为准。2）定额：执行该单项工程编制施工图预算当期的计价定额。3）取费：执行该单项工程编制施工图预算当期的取费标准文件。4）人工费：执行该单项工程编制施工图预算当期的人工费标准。5）专业措施费：大型机械设备进出场及安拆费、便道费，便桥费，混凝土、钢筋混凝土模板及支架费，脚手架费，临时支撑费及其他专业措施项目根据实施机构审批的施工图及施工方案计算。6）材料定价及价格调整 材料要求，由项目公司负责采购材料的质量及规格型号，必须由施工单位、监理单位、项目公司、实施机构等四方共同核实确认。项目公司提供的材料等必须符合设计要求和国家规定的技术标准，并附有出厂合格证和检验、检测报告及保修单，材料和构配件按规136、定报有关法定部门检验，不合格的不得使用。材料定价，执行各单项工程编制施工图预算当期的建设工程信息价（以下称“基期”），如价格为区间幅度价，则取中间值。主要材料设备的价格（由于政府方要求需提高整体质量档次的材料、设备除外）如造价信息有的，套用信息价；如建设工程信息价没有信息价的，由双方进行市场实际调研询价共同协商确定（含运杂费）,如市场调研询价价格不能达成一致意见的应采用共同招标的方式确定材料设备市场价（含运杂费）。所有信息价没有的材料设备认质核价的资料均需要施工单位、监理单位、项目公司、实施机构、财政部 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 69 门等五方共同签字并盖单位公137、章。该部分材料价格以双方协商共同确定的市场价计入，不再参与下浮。苗木栽植价格含苗木主材费、运费、栽植费及二年保活期内的养护管理保护费等（不单独计养护费），若在保活期内出现苗木坏死现象由项目公司补植。项目实施期间，因物价波动钢材、水泥、砼、沥青等主要材料（具体材料需在合同中明确），以预算编制当期建设工程信息价中的材料价格为基准价，沥青、钢筋、水泥、商品混凝土的价格风险幅度值为 5%。其他主要材料（合同中需明确具体材料）的价格风险幅度为 5%。涨跌幅度超过约定风险幅度部分据实进行调整；涨跌幅度未超过约定风险幅度的，不予调整。工期延误导致的材料价款调整 A因非项目公司或承包方原因导致工期延误的，计划138、进度日期后续工程的价格，应采用计划进度日期与实际进度日期两者的较高者。B因项目公司或承包方原因导致工期延误的，计划进度日期后续的价格，因采用计划进度日期与实际进度日期两者的较低者。7）建筑安装工程费下浮率 建筑安装工程费结算造价=经评审后的建筑安装工程费（1-建安费下浮率）+不参与下浮部分费用（认质认价部分及下浮率部分中招标采购部分）。不参与下浮的部分包括：认质认价材料和由实施机构负责招标采购的部分。除此之外的人工费、机械费、建安设备费、按材价信息计取的材料费及所有的取费、税金等均参与下浮。认质认价参与方：本项目施工单位、监理单位、项目公司、实施机构、财政部门。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工139、程 PPP 项目实施方案 70 依法需要招标的二次设计的分部分项、其他专业分包工程、大宗材料及设备、监理等的采购办法，由项目公司依法对需要招标项目进行招标，按工程进度情况提前 60 天向实施机构提出申请。实施机构对二次设计、专业分包、大宗材料、设备、监理等的采购进行具体的审核。（4）工程竣工决算 项目公司在提报工程结算的同时，将本项目已发生的设备购置费、工程建设其他费、建设期利息等（即：除建筑安装工程费以外的所有费用）按政府财务管理规定提报实施机构，由实施机构编制项目竣工决算报告，由政府财政部门对项目竣工决算报告进行审核批复。同时审计部门进行审计监督，其结果即为本项目的工程总投资。9、项目项目140、运营运营（1）项目公司组建项目管理团队，负责合作项目的投融资、设计、建设、运营、维护以及移交等工作。（2）本项目运营期内，实施机构负责对所提供公共服务的质量标准进行全面监管，政府相关部门负责对项目公司提供的成本信息进行审查。公众对项目公司所提供服务的各种意见对实施机构等相关部门进行投诉和提出建议，实施机构对反映比较集中的问题进行整理，制定相应的规章制度，不断完善监督。项目须达到各项工程相关的运营标准。具体而言，在项目运营阶段政府监督介入权和公共监督权包括：1）在不影响项目正常运营的情况下入场检查；2）定期获得有关项目运营情况的报告及其他相关资料（例如运营维护计划、经审计的财务报告、事故报告等）141、；3）审阅项目公司拟定的运营方案并提出意见；嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 71 4）委托第三方机构开展项目中期评估和后评价等。10、履约、履约保函保函（1）建设期履约保函 在PPP 项目合同生效日起七（7）个工作日内且在投标保证金退还之前，中选社会资本方应向实施机构提交一份建设期履约保函，以保证中选社会资本方按照 PPP 项目合同 的约定履行项目投融资、建设的各项义务。为取得建设期履约保函所需的费用，由中选社会资本方自行负责。建设期履约保函形式为不可撤销、见索即付履约保函，总金额为人民币贰仟万元整（￥20,000,000.00），中选社会资本方应提供由国有商业银行或142、股份制商业银行的支行及以上级别银行出具的以实施机构作为受益人的履约保函。建设期履约保函的有效期覆盖项目的整个建设期，并且应保证保函金额的余额至少维持在人民币贰仟万元整（￥20,000,000.00）。项目竣工验收合格、并提交运维和移交履约保函后，建设期履约保函予以全部退还，建设期履约保函退还时不计利息。（2）运维和移交履约保函 在项目进入运营期起十（10）个工作日内，且在建设期履约保函全部退还之前，项目公司应向实施机构提交一份运维和移交履约保函，以保证项目公司按照PPP 项目合同的约定履行项目运营、维护和移交的各项义务。为取得运维和移交履约保函所需的费用，由项目公司自行负责。运维和移交履约保函143、为不可撤销、见索即付履约保函，金额为人民币贰佰万元整（￥2,000,000.00），项目公司应提供由国有商业银行或股份制商业银行的支行及以上级别银行出具的以实施机构作为 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 72 受益人的履约保函。运维和移交履约保函有效期覆盖项目合作期限届满后一年，并且应保证保函金额的余额至少维持在人民币贰佰万元整（￥2,000,000.00）。项目合作期限届满一个月内，运维和移交履约保函予以退还。（3）恢复履约保函的数额 如果政府方在项目合作期内根据PPP 项目合同的有关规定提取建设期履约保函、运维和移交履约保函项下的款项，社会资本方应确保在政府方提取后144、的 10 个工作日内，将建设期履约保函、运维和移交履约保函的数额恢复到PPP 项目合同规定的数额，且应向政府方提供建设期履约保函、运维和移交履约保函已足额恢复的证据。政府方提取建设期履约保函、运维和移交履约保函的权利不影响政府方在PPP 项目合同项下的其他权利，并且不应解除社会资本方不履行维护本项目义务而对政府方所负的任何进一步的责任和义务。11、回报机制回报机制 本项目为曾子广场及洪山河景观绿化工程，项目场馆及附属设施均为公益性设施，建设完成后免费向公众开放，无运营收入，政府根据项目的可用性和运维绩效考核结果，每年向项目公司支付费用，即“政府付费”的回报机制。具体方式为“可用性付费+运维绩效145、付费组合”的模式。12、合作期监管、合作期监管 政府方有权对项目进行跟踪审计，对项目公司前期手续办理、项目建设招标采购、工程投资、工程设计、工程质量、工程进度、工程建设档案资料、运营维护等事项进行监管。13、投入运营条件投入运营条件 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 73 项目公司必须按照适用法律规定，通过下列验收工作后可投入运营：（投入运营的时间限定）（1）项目竣工后，应及时组织对项目进行验收，验收合格后，方可开展运营维护。（2）项目公司应按照适用法律，分别向建设行业主管部门办理竣工验收备案工作。14、保险、保险 项目公司按照法律规定为项目的投资建设办理相关保险。（1146、）保险险种 项目公司应当充分评估项目投资和运营风险，根据保险法等相关法律和行政法规的规定，并结合项目的实际情况，购买项目建设和运营期间的保险险种。项目涉及的险种包括但不限于：1）建筑安装工程一切险；2）财产一切险（设备、设施及附属建筑物）；3）第三者责任险（建设、运营期间）；4）雇主责任险；5）货物运输险、完工延迟险、环境责任险等。建设期内强制保险为建筑安装工程一切险，运营期内强制保险为财产一切险，其他保险险种由项目公司根据需要自行考虑投保险种，费用由项目公司自行承担，不计入建设项目总投资。（2）保险人及承保比例 计划与三家及以上保险公司共同签订统括协议，确定首席保险人和其余共同保险人。项目建147、设期和运营期各保险险种按照统括协议约定的条件进行投保，独立为一个索赔主体。承保比例由项目公司与各保险人商定。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 74 （3）保险受益人 实施机构作为政府代表，是项目保险的受益人之一。联名保险及赔偿：项目实施机构为政府代表和保险项下被保险人，项目公司（SPV）应促使保险人放弃任何及全部其可能拥有或获得的对项目实施机构的代位追偿权，无论项目实施机构是否为该等保险单下的被保险人。未能获得和保持保险：如果项目公司未取得或拒绝取得上述一般和惯常可以投保的保险或未向项目实施机构提供保险单、保险费付款凭证、续保证明及保险批单凭据等的副本，则项目实施机构应148、有权取得这类保险，费用由项目公司承担。在这种情况下，经项目实施机构要求，项目公司应及时支付给项目实施机构为购买该类保险支付的款项，项目公司未取得或拒绝取得上述保险并不解除或限制其本协议项下规定的任何义务和责任。15、项目移交、项目移交（1）移交时间和移交范围 项目合作期届满后 10 日内，项目公司将项目的运营维护权利移交给政府方或者政府方指定的机构。（2）资产移交范围：在项目合作期结束，社会资本方应将下列资产、设施、文件等（资产和权益）全部无偿移交给政府指定机构：1）政府投入及因本项目产生的无形资产；2）项目设施、建筑物和构筑物等；3）与本项目设施使用相关的所有机械和设备；4）PPP 项目合同149、要求的所有零备件和配件以及其它动产；5）运营和维护项目设施所要求的所有技术和技术诀窍、知识产权等无形资产（包括以许可方式取得的）；嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 75 6）在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档案、技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使项目能平稳地正常地继续运营；7）与本项目场地有关的其它权利；8）项目公司产生的其他财产及财产性权利。（3）股权退出 合作期满中选社会资本方及项目公司向实施机构或政府方指定第三方移交本项目资产及运营权后，若政府方需要保留项目公司，则中选社会资本方将其在项目公司持有的股份以及合作期内转让的全部150、股份无偿或零对价移交给实施机构或政府方指定第三方，若无须保留，则可直接进行项目公司的清算、解散工作。（4）运营维护的移交验收 在移交日期之前，实施机构应在政府指定的接收人（若有）和项目公司代表在场时，对项目整体运营维护状况进行移交验收。如发现存在缺陷的，未能达到本合同所述移交标准的，则项目公司应及时修复直至达到移交标准。如任一方对是否达到移交标准有异议的，则由移交委员会聘请第三方机构进行评定，如评定达到移交标准则评定费用由实施机构承担，如评定未达到移交标准则费用由项目公司承担。如果未能达到验收标准（含异议情形下，经第三方机构认定未能达到验收标准的），且项目公司不能自前次验收日起三十（30）日或151、双方同意的更长时间内修正任何上述缺陷，则实施机构可以自行修正，由项目公司承担费用。实施机构应有权从项目公司运维和移交履约保函中支取费用以补偿修正上述缺陷的支出，但是需将发生的支出详细记录提交给项目公司。（5）移交委员会和移交程序 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 76 合作期届满 24 个月前，双方应成立移交委员会，由中选社会资本方 3 名代表和实施机构 3 名代表（包括至少一名接收人的代表）组成。1）评估和测试：在移交日之前，移交委员会应进行本项目设施的性能测试。项目公司有责任使测试所得各项性能参数都能符合正常运行的技术规范的要求。如果所测参数仍有差距，实施机构有权从152、维护保函中支取相应费用以修正上述缺陷。如果保函金额不足的，实施机构承担费用以后有权向项目公司追偿。2）移交手续办理：本项目移交过程中的资产过户和合同转让等相关手续由项目公司负责办理。3）移交费用：双方应按照适时的适用法律法规负责各自的因向接收人移交和转让发生的费用和支出。项目移交过程中涉及到的税费由项目公司承担。如果因一方违约事件导致项目终止而需要提前移交，则由违约方来承担移交费用。（6）责任清除 项目公司应保证在合作期满时清偿其所有债务，解除在项目相关权益上设置的任何担保。即上述移交资产在移交时应不存在任何留置权、债权、抵押、担保物权或任何种类的其它请求权。本项目场地在移交日应不存在任何环境153、问题和环境遗留问题。在合作期满后不论是否继续经营本项目，其债权、债务均由项目公司享有和承担，与政府方无关。16、项目合同终止说明、项目合同终止说明（1）政府方提出提前终止意向的事由 发生下述事由，如果不是由于不可抗力或实施机构违约所致，在本合同约定或者实施机构书面认可的纠正期限内未能纠正的，实施机 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 77 构有权立即发出提前终止意向通知：社会资本方、项目公司在本合同中的承诺被证明在做出时存在虚假或未兑现，严重影响其履约能力；项目公司在合作期内未经实施机构书面同意放弃设计、建设、运营、移交或视为放弃设计、建设、运营、移交的；社会资本方、项目154、公司未能根据约定提交履约保证金或保函并保持其有效的；社会资本方、项目公司被依法吊销营业执照、责令停业、清算或破产；贷款人开始行使其担保合同项下的担保权利并可能造成项目无法正常运营；除报经实施机构同意的计划内维修、养护外，未经政府方事先书面同意，项目公司擅自停止对项目的运营的（如属紧急情况的除外，但应在发生的同时口头告知政府方，并应在发生后 1 天内书面报告政府方）；未经实施机构同意，社会资本方、项目公司擅自出租、质押、转让项目经营权或擅自进行股权转让等。（2）社会资本方提出提前终止意向的事由 发生下述事由，如果不是由于不可抗力或社会资本方、项目公司违约所致，在本合同约定或者社会资本方、项目公司155、书面认可的纠正期限内未能纠正的，社会资本方、项目公司有权立即发出提前终止意向通知：实施机构的任何声明被证明在做出时在实质方面不属实，使实施机构履行本合同的能力受到严重的不利影响；除上述事由以外，实施机构未履行本合同项下的义务构成对本 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 78 合同的实质性违约，并且在收到社会资本方、项目公司说明其违约并要求补救的书面通知后六十（60）日内仍未能补救该实质性违约。（3）不可抗力引起的终止履行 除非因不可抗力事件造成本项目项无法继续，任何一方均不可以不可抗力事件为由要求主张本合同终止，双方应在不可抗力事件结束后继续履行本合同。因不可抗力事件造成156、本项目无法继续，任何一方均可以不可抗力事件为由要求主张终止本合同，但提出有权提前终止合同申请的一方须以书面形式详细说明不可抗力事件在何种程度上导致本项目无法继续。声称受到不可抗力影响的一方应在发生不可抗力事件或知道发生不可抗力事件后 24 小时内书面通知另一方并详细描述不可抗力事件的发生情况和可能导致的后果，包括该不可抗力事件发生的日期和预计停止的时间，以及对该方履行在本合同项下义务的影响，并在另一方合理要求时提供证明。1）不可抗力是指在本合同生效时不能合理预见的并且声称遭受不可抗力影响的一方对该事件及其后果不能克服、不能避免的事件。不可抗力应包括下列事件：雷电、地震、火山爆发、滑坡、水灾、海157、啸、台风、龙卷风或旱灾或洪灾；大规模流行病、饥荒或瘟疫；战争行为（无论是宣战的或未宣战的）、入侵、武装冲突或敌对行为、封锁、暴乱、恐怖行为或军事力量的使用；全国性、地区性、城市性或行业性罢工；非因签约政府方行为导致的、且不在其控制下的征收征用、法 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 79 律变更、未获审批等政治不可抗力事件；其它双方商定应属于不可抗力之事件。2）社会资本方无权将下述情况视作不可抗力事件而终止履行项目协议或不完全履行项目协议项下义务：社会资本方的承包商或其他与社会资本方建立合同关系的第三方在履行合同方面发生延误；项目设施的故障或正常磨损；适用于政府方的例外情158、况。以上以上 PPP 合同的核心内容作为实施方案阶段对关键问题做出的合同的核心内容作为实施方案阶段对关键问题做出的相关分析，后期根据项目实际需要在相关分析，后期根据项目实际需要在PPP 项目合同中具体详细项目合同中具体详细约定。约定。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 80 第八章第八章 项目产出及绩效考核办法项目产出及绩效考核办法 一、项目产出说明一、项目产出说明 本项目总占地面约为 52.42 公顷，主要产出分为新建部分曾子广场、麒麟广场、吉祥广场、洪山河（权园桥至洙水河）段景观绿化和石雕艺术广场及南北湖现状提升部分，新建部分占地约 42 公顷，现状提升部分约 10.159、42 公顷。该项目分两期实施，一期工程为曾子广场及石雕广场周边提升景观绿化，二期为洪山河（权园桥至洙水河）段两侧景观绿化。1、新建部分 项目占地面积为约 42 公顷，曾子广场项目主要分为入口展示区、文化游览区、文化体验区、休闲活动区、生态植物园。在萌山西侧山脚下新建一处休闲健身广场即：麒麟广场。洪山河（权园桥至洙水河）段景观绿化工程在河道（控制 30 米宽）两侧各控制 50 米宽的景观绿带。（1）曾子广场项目 项目占地约 22 万平米，建筑物有休闲文化馆占地面积 6000 平方米，建筑面积 2000 平方米，主要有鲁锦陈列室、字画交流厅、剪纸展览、VR 体验区等；曾子书院项目用地面积 8500160、 平方米，建筑面积为 4000 平方米，主要有思想研究中心、国学讲堂、崇圣殿等；孝德文化展馆用地面积 2500 平方米，建筑面积为 800 平方米，主要包括曾子文化馆、“至孝”名人展厅、孝德语录等。项目景观区域面积为 192600 平方米。（2）洪山河（权园桥至洙水河）段景观绿化工程，主要建设内容为绿化苗木栽植、河道清淤、广场道路及景点建设，面积约 20 万平米。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 81 2、现状提升部分 现状提升部分占地 10.42 公顷。主要分为景观节点提升工程、绿化种植优化工程、配套服务设施升级工程。（1）景观节点提升工程 改造儿童游乐场地面积为 1161、4000 平方米，增加游乐器械。增加山上小型观景平台 320 平方米等休憩设施。增加登山道，加强与山下场地联系，登山道 750 平方米（1.5米宽）。增加亲水平台 400 平方米，满足众多市民休憩、亲水功能。（2）绿化种植优化工程 梳理园路两侧及水岸边植物层次，打开视线，增加色叶开花品种，项目实施面积为 45000 平方米。优化景观节点的植物，结合景观功能营造层次丰富、开合有序、点缀色叶开花植物的节点空间，项目实施范围 25000 平方米。（3）配套服务设施升级工程 完善厕所等配套用房 200 平方米，增加坐凳、垃圾桶等完善休憩设施；增加园区标识系统，统一更换雕塑小品、栏杆等；增加园区监控和广162、播系统。项目建设须符合国家、省市相关规范要求，符合建筑工程施工质量验收统一标准（GB50300-2013）、园林绿化工程施工及验收规范（CJJ 82-2012）、城市园林绿化评价标准（GB/T 50563-2010）、城镇道路工程施工与质量验收规范（CJJ 1-2008）、城市道路照明工程施工及验收规程（CJJ 89-2012）、房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收规定（建质2013171 号）、建筑电气工程施工质量验收规范（GB50210-2011）、文化馆建设标准（建 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 82 标2010136 号）、博物馆建筑设计规范（JGJ66-20163、15）、文化馆建筑设计规范（JGJ/T 41-2014）等要求，并做到一次性验收合格。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 83 二、绩效考核标准二、绩效考核标准（一）建设期绩效考核标准 建设期按照下述评定标准对项目公司进行考核，各项分值及具体考核办法如下表：表表 8-1 项目建设期产出及绩效考核标准项目建设期产出及绩效考核标准 考核项目（分值）考核内容（分值）扣分标准（分值）扣分原因 扣分 实际得分 一、综合管理（15）强制性指标（1）存在违法转包、违规分包（扣 10 分）（2）超越资质要求承担施工任务（扣 15 分）（3）因施工原因造成一般质量事故或安全事件（扣 10 164、分）1、履约情况（8）项目经理、主要技术负责人员未经业主同意而更换（2 分）更换的项目经理资质等级降低或专业不符（2 分）拖欠分包商工程款和劳务人员工资（2 分）未履行承诺配备主要施工设备（2 分）2、施工组织管理（7）施工组织设计或施工方案未经监理同意而实施(2 分)未及时向监理报批开工申请，施工月报未按时送监理单位（2 分）未履行对分包工程的管理职责及存在以包代管现象（1 分）嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 84 考核项目（分值）考核内容（分值）扣分标准（分值）扣分原因 扣分 实际得分 未达到文明施工要求（2 分）二、质量管理（50）1、质保体系（2）*质量保证机165、构、制度未建立 质量管理人员和机构配置不齐全（2 分）2、质量控制（9）未按规定要求进行自检（1 分）监理指令未落实（扣 1 分/次，2 分）设备性能不满足工程需要，对工程建设造成影响（2 分）工程变更、材料更换未履行报批程序(扣 2 分/次，4 分)3、隐蔽工程、重要部位、重要工序施工（4）未按相关程序验收（2 分）未通过检验合格就进入下道工序(2 分)4、检测控制*主要材料及构件未按规定进行检测，或检测资料不真实或等级不合格而投入使用，对工程建设造成影响。工地实验室不符合规定或委托不满足规定资质要求的检测机构进行检测试验（2 分）检测频率不够、签章不齐、未经监理审核批准等（扣 1 分/次，166、2 分）材料及半成品进场及使用统计记录不规范（2 分）使用了未按规定进行检测（验）或未通过检测的材料或构件，但未对工程造成影响（2 分）嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 85 考核项目（分值）考核内容（分值）扣分标准（分值）扣分原因 扣分 实际得分 5、质量事故、问题及处理（7）*发生质量问题影响工程建设的 *发生一般质量事故未及时报告 质量事故防治无预案措施（1 分）质量通病防治无预案措施（1 分）一般质量事故、问题处理不符合有关规定、不及时有效(扣 2.5分/次，5 分)6、现场实体质量（20）（分土建部分和设备安装部分，各 20 分，根据项目特点，由专家确定土建部167、分和设备安装部分权重）土建部分（20分）工程土建施工不满足设计要求（位置、轴线、尺度、标高、坡比等）（扣 1 分/次，8 分)实体外观存在缺陷（轴线偏差、标高、平整度、垂直度、色差、焊缝质量等）（扣 1 分/次，6 分）工程构件、实体不完整，表面缺陷处理等不符合要求（扣 1 分/次，6 分）小计权重=设备安装部分（20分）工程设备安装不满足设计要求（扣 1 分/次，8 分)设备构件、细部构造不完整、表面缺陷处理等不符合要求（扣 1 分/次，4 分）施工工艺、工序等不符合设计、规范要求（扣 1 分/次，4 分）设备安装与调试不满足规范要求，设备运转不正常等（扣 1 分/次，4 分）小计权重=嘉祥168、县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 86 考核项目（分值）考核内容（分值）扣分标准（分值）扣分原因 扣分 实际得分 三、进度管理（5）强制性指标 因施工原因造成总体进度滞后影响工程建设（5 分）1、进度计划(1)未编制施工总进度计划、年度计划、月度计划(1 分)2、进度控制(1)未根据工程进展情况适时优化、调整进度计划（1 分）3、进度完成情况（3）关键节点进度未按总进度计划完成(1 分)实际进度滞后，并未采取有效整改措施（2 分）四、资金管理（6）1、专款专用（3）挪用工程款（3 分）2、费用控制（3）因施工原因造成工程费用增加（3 分）五、安全管理（11）1、安全制度（2169、）*未建立安全管理制度及安全生产应急预案 2、安全措施（7）*安全隐患未采取相应的整改措施 安全施工措施未经批准或批准后未落实（1 分）未按规定进行安全检查、培训、警示等(扣 2 分/次，4 分)现场存在安全隐患（2 分）3、事故处理（2）*安全事故未及时上报 安全事故处理不及时（2 分）嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 87 考核项目（分值）考核内容（分值）扣分标准（分值）扣分原因 扣分 实际得分 六、廉政建设（5）1、廉政制度（2）未制定廉政建设规章制度（1 分）未签订廉政合同（1 分）2、执行情况（3）有违反廉政规定，但不构成党纪、政纪处分（3 分）七、工程资料（170、8）1、管理人员和制度（1）无专人和相应制度（1 分）2、资料收集及整理（2）资料分类不清、收集不及时，资料收集与工程进度不同步（1 分）应有原始记录及检查凭证不能及时提供（1 分）3、资料质量（5）记录（台帐）与资料不对应（1 分）资料填写不真实、不规范、未签认，与工程实际施工情况和规范要求不相符，扣 1 分/份（4 分）合计得分 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 88 （二）建设期考核方法 建设期绩效考核每半年进行一次，在项目公司向政府方提交进度情况报告后 5 日内进行，并应在 7 日内完成。政府方需提前 48 小时通知项目公司开始考核的时间，项目公司在政府方的监督171、下，在规定的考核现场对设计管理、建设管理、质量管理、进度管理、资金管理、安全管理、廉政建设、工程资料等方面进行考核打分，以所有分数的平均值作为建设期绩效考核的最终得分。本项目建设期考核指标最终得分与第一期政府可用性付费金额挂钩，按照项目第一期政府可用性付费金额作为考核基数，实行百分制原则，当绩效考核评分低于 70 分时，则政府方有权扣减第一期政府可用性付费金额，第一期政府可用性付费金额的扣减额计算公式如下：第一期政府可用性付费金额的扣减额=10%第一期政府可用性付费金额1-（30+当年建设期绩效考核得分）100 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 89 （三）运营期绩效考172、核标准 运营期，政府有权根据双方认可的绩效考核指标约定组织考核，运营期绩效具体考核标准如下表：表表 8-2 项目运营期项目运营期绩效考核标准绩效考核标准 项目项目 评定标准评定标准 标准得分标准得分 得分得分 扣分标准扣分标准 一一 基本基本指标指标 9090 建筑(12)基础及主体无不均匀沉降、变形、开裂等结构性损坏情况，无侵蚀；3 每项扣 0.5 分，扣完为止 建筑物的金属结构无腐蚀，门窗、栏杆、百叶等无损坏；3 每项扣 0.5 分，扣完为止 建筑物墙面及顶棚无开裂、起鼓、掉色和脱落，地面及屋面无空鼓、起砂和开裂；3 每项扣 0.5 分，扣完为止 屋顶、墙面无漏水，卫生间等防水部分无渗漏、173、积水、泛水等情况。3 每项扣 0.5 分，扣完为止 设施(16 分)场馆水电暖运行满足要求，配电房、水泵房配置、管理符合标准规定；3 每项扣 0.5 分，扣完为止 对供配电系统、水暖系统进行定期检查、维护，每周对展馆各种水电暖设施巡查一次，发现问题及时处理；3 不符合规定，扣 2 分 照明设施齐备，完好率保持在 100，保证展馆正常照明；3 有一处损坏扣 0.5 分，扣完为止 宣传栏、休息桌椅、标识标牌等设施设备干净整洁，齐全完好；2 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 消防报警系统、自动喷水灭火系统、消防栓系统能正常工作，灭火器配备符合要求；3 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 排污、排水174、设施保持完好，污水处理系统正常运行，下水道、沉淀池、化粪池、垃圾房、边沟、窨井定期清理、检查维修。2 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 绿化 绿化布局合理，乔木、灌木结合种植，四季长青植物与有花植物搭配种植；3 根据绿化效果综合评分 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 90 项目项目 评定标准评定标准 标准得分标准得分 得分得分 扣分标准扣分标准 (30 分)树木保存率在 98%，对缺株及时补种，无枯死树,修剪规范，骨架均匀，树冠完整，生长态势良好，无病枯枝；3 不符合要求的面积大于 20 平方米的，每增加 1 平方米扣0.5 分 草坪及造型植物及时修剪、施肥、浇水、灭175、虫、除草，绿化区域内无空白地现象；3 不符合要求的面积大于 20 平方米的，每增加 1 平方米扣0.5 分 残花败叶及时清除,绿地无大量落叶杂物,无枯枝,绿化垃圾及时清运,地面无明显垃圾废弃物；3 根据情况，综合评分 草坪：人工草坪裸漏地面不得超过 10m2；草坪枯黄不得超过 10m2；人工草坪高度不得超过 20 cm；草坪纯度不得低于 85%。3 草坪裸漏地面每 10m2扣 0.5分；草坪枯黄每10m2扣0.5分；草坪高度超过20 cm的每1000 m2扣 0.5 分；纯度低于 85%的每 1000 m2扣 0.5 分。花卉：花径内宿根花卉及时栽植、更换，死亡花卉及时更换，花坛内杂草及时拔出176、，3 更换不及时的每 10 扣 0.5分，死亡花卉未及时更换的每10 扣 0.5 分，杂草未及时拔出的每 100 扣 0.5 分。涂白：行道树及花灌木及时按要求涂白 3 不符合要求的，每处扣 0.5 分 浇水施肥：对景观绿化及时浇水、施肥，保持苗木叶片肥壮 3 出现旱情的每 10 扣 0.5 分，苗木生长缓慢、不健壮，每 100扣 0.5 分 病虫害防治：树木病虫害危害株不得超过 5%，食叶害虫和蛀干害虫单株虫口密度不超过 5 头，刺吸式害虫不超过每 cm22 头；3 不符合要求的每处扣减 0.5 分 配备不少于 2 人的绿化管理人员，重大活动或重要工作养护主管或养护段长到岗到位；3 少一人扣177、 0.5 分 清洁卫生(15分)场馆内无垃圾、无积水、无油污；3 有一处瑕疵扣 1 分，扣完为止 便池洁净，无杂物、无污垢、不堵塞、无异味，纸篓内杂物不超过容积的 2/3；3 有一处瑕疵扣 1 分，扣完为止 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 91 项目项目 评定标准评定标准 标准得分标准得分 得分得分 扣分标准扣分标准 洁具、洗手池、标志、防蚊蝇、无障碍等设施齐全，功能良好；配有应急水桶；3 有一处瑕疵扣 1 分，扣完为止 清洁用品、小型工具应入柜放置，摆放整齐，拖把等大型工具应放入拖把架等专用储藏设备内；3 有一处瑕疵扣 1 分，扣完为止 垃圾箱设置合理、充足，定期清178、理冲洗、消毒，保持清洁无异味，周围无蝇虫，垃圾箱内垃圾不得超出垃圾箱容积的 2/3。3 有一处瑕疵扣 1 分，扣完为止 道路(8 分)坑槽直径不超过 30 厘米，深度不超过 3 厘米；2 面积 0.1 平方米以上的，每处扣 0.5 分，扣完为止 拱起处高差不超 50 毫米；2 面积 0.1 平方米以上的，每处扣 0.5 分，扣完为止 没有缺失或破损的预制块或路缘石；2 缺失一处扣 0.5 分，扣完为止 指路牌必须显眼、干净、清晰并且结构稳定，警示牌显眼、干净、清晰、结构稳定并且在夜间清晰可见。2 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 传统 文化 建设(9 分)设有曾子文化宣传展示区域，内容符合曾179、子文化主旨；3 根据情况，综合评分 文化设施完整、无破损，定期维护保养；3 根据情况，综合评分 各类宣传标志、设施制作规范，醒目突出，标示指引清晰明了。3 根据情况，综合评分 二二 附加附加指标指标 1010 利益相关者满 意度（10）需由第三方对场馆的参观者及使用者做公共调查，满意度需在 80%以上 10 满意度为 100%时，奖励满分；满意度为 80%及以下时，奖励为零；按插值法计算满意度在80,100区间内对应的分数 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 92 （四）运营期考核方法 运营维护期内，政府方主要通过常规考核和临时考核的方式对项目公司服务绩效水平进行考核。（180、1）常规考核 常规考核每半年进行一次，在项目公司向政府方提交运维情况报告后 5 日内进行，并应在 7 日内完成。政府方需提前 48 小时通知项目公司开始考核的时间，项目公司在政府方的监督下，对项目各建筑物、设施设备、提供的服务、满意程度等方面进行考核打分。（2）临时考核 政府方可以随时考核项目公司的运维服务绩效，如发现缺陷，则需在 24 小时内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到政府方的书面通知后，应在绩效考核要求的时间内修复缺陷。（3）考核标准 本项目运营期考核指标最终得分与当期政府运维付费金额挂钩。运营期内，以项目当期运维付费作为考核基数，按照百分制原则，当绩效考核评分低于 90 分时，181、则政府方有权扣减当期运维付费，每期运维付费金额的扣减额为当期运维付费金额与当年考核系数的乘积，计算公式如下：第 N 年运维付费的扣减额=第 N 年运维付费1-（10+第 N 年运维期绩效考核得分）100 具体的绩效考核指标可根据项目实际情况进行调整，最终按照双方盖章认可的绩效考核标准执行。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 93 第九章第九章 项目监管架构项目监管架构 加强建设和运行的监管是各级建设行政主管部门的重要职责，同时项目作为基础设施建设项目，政府有必要对其调控。政府应发挥其应有职能，保证 PPP 项目达到预期效益，采取有效措施，切实加强本项目建设、运营维护过程中182、的监管工作。一、监管架构一、监管架构 图图 9-1：监管架构图：监管架构图 二、监管方式二、监管方式 作为政府方，嘉祥县园林环卫管理局作为行政管理主体享有法律赋予的行政监管的职权，同时其作为PPP 项目合同一方签约主体享有相应的契约监管的权利，严格按照嘉祥县人民政府关于投资建设项目管理的相关规定进行项目监管。嘉祥县园林环卫管理局有权依据PPP 项目合同（含各类附件）的约定，享有事前、事中、事后三个阶 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 94 段包括前期准入、项目设计、融资、建设、运营管理维护、移交等全流程的监管权利，并明确发改、财政、审计和价格等部门的职责分工，共同承担行183、政监管责任。项目运营期建议嘉祥县园林环卫管理局委托相关部门或第三方咨询机构进行监管。（一）事前监管（一）事前监管 1、准入监管、准入监管 对社会资本选择的监管，由项目实施机构按照相关法律法规通过公开招标的方式选择社会资本企业，以考察 PPP 模式及通过与社会资本合作能否实现物有所值，作为选择社会资本方的主要依据。2、设计方案监管、设计方案监管 由项目公司负责方案、概算、施工图设计工作，政府方对前期设计方案进行严格审查论证，对项目公司提报的施工图设计文件进行审查通过后方可实施。（二）事中监管（二）事中监管 1、履约管理、履约管理（1）政府合同监管）政府合同监管 嘉祥县园林环卫管理局依据PPP 项184、目合同对社会资本的经营进行持续的合同监管；项目涉及到的其他政府部门协同对社会资本进行行政监管。政府在合同监管期内，可引入第三方监管机构对社会资本履约情况进行监管或中期评估。（2）社会公众对）社会公众对项目的监管项目的监管 社会公众对项目提供的公共服务进行监督，并根据服务满意度向有关部门进行投诉或提出意见。（3）融资方资金监管）融资方资金监管 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 95 贷款融资银行就项目资金使用及还款进度进行监管。（4）其他利益相关者合同履行监管）其他利益相关者合同履行监管 工程承包商、工程监理公司、专业技术服务机构、原辅料供应商等项目其他利益相关者依据各项185、合同协议对社会资本的合同履行情况予以监督和约束。（5）经营监管）经营监管 可委托第三方机构或由政府指定的单位对项目日常经营、维护情况进行监管。（6）处罚措施）处罚措施 采取的救济措施包括：停止侵害、消除影响；继续履行合同；支付违约金；赔偿损失；解除合同；合同约定的其他合法措施。2、资金管理、资金管理 社会资本向金融机构进行融资时应经过项目实施机构审核同意，防止企业债务向政府转移，严格融资资金使用用途，防止挪作他用。项目实施机构应将政府支付资金纳入财政预算体系，结合政府中长期财政规划统筹考虑，根据项目情况建立支付台账，严格控制财政风险。3、行政监督、行政监督（1）监管原则）监管原则 公正、透明、186、持续、有效（2）项目实施期间的知情权）项目实施期间的知情权 社会资本定期向政府提供有关项目实施的报告和信息，以便政府方及时了解项目的进展情况。包括：建设期：审阅项目计划和进度报告 在项目正式开工以前，社会资本向政府提交项目计划，对建设期间重要节点作出原则规定，以保障按照工程进度在约定的时间内完成 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 96 运营维护期：审阅运营维护和有关项目运营情况的报告 在开始运营之前，社会资本编制项目运营维护情况报告，并在开始运营日之前报送政府备查。在运营维护期间，社会资本定期向政府报送有关运营情况的报告或其他相关资料。现场检查 政府有权进入项目现场进行187、检查相关工作。对承包商选择的监控 社会资本在签订工程承包合同或运营维护合同前事先报告政府，由政府在规定的期限内确认该承包商的选择是否符合国家及嘉祥县相关法律法规，是否符合合同约定的资质要求等。对服务质量的监督 政府根据绩效考核指标对服务质量规范等情况进行检查监督，切实保证社会资本按照相关政策要求提供高质量的服务。处罚措施 a 行政处罚。包括责令提交详细说明并整改。b罚款。实施机构及相关职能部门，对于检查过程中发现的问题，处以一定金额的罚款。c 违约处罚。社会资本部分违约，处以相应违约金处罚；社会资本全面违约，终止特许经营权。争议的解决 a 协商解决。所有争议应通过协商友好解决，双方达成一致的决188、议对各方均有约束力。b 调解。对于不能通过协商解决的争议、分歧或索赔，任何一方可将争议、分歧或索赔提交由双方一致同意决定的第三方专家小组，嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 97 以多数通过决议并通知各方该决议。除非一方在决议之后规定的期限内发出将争议交付仲裁的意向通知，否则专家小组的决议具有约束力。c 仲裁。不能通过调解解决的争议，按法律法规规定，由合同当事人向济宁市仲裁委员会申请仲裁解决。争议裁决之前，各方应继续履行 PPP 项目合同下的所有义务，且对最终调整不构成损害。不弃权 任何一方没有或延迟行使 PPP 项目合同权利不应构成对该权利的放弃，而且对该权利的单独或部189、门行使也不能阻止任何未来对该权利的行使。4、公众监督、公众监督 建立公众投诉建议的平台，通过项目实施机构网站建立网络投诉平台，借助互联网平台对评价数据进行系统管理与分析。还可以建立公众信息反馈系统，扩大项目信息披露途径，实现 PPP 项目评价过程与评价标准的公开化。社会公众对项目及其配套服务的各种意见可以在网络建议投诉平台网站进行投诉和提出建议，项目实施机构对反映比较集中的问题进行整理，制定相应的规章制度并进行听证讨论，不断完善监管。（三）事后监管（三）事后监管 在具体移交过程中项目实施机构负责对社会资本企业方按协议内容应该提交的各种资料进行完整性审查，对项目进行临时接管，并重新开始新合作者的190、选择。政府审计部门对移交资产进行审查监管，查看项目资产是否符合协议约定标准。实施机构对移交的条件和程序是否合法进行全程监管，项目移交完成后由实施机构组织有关部门对项目成本效益、监管成效、可持续性、等要素进行项目后评价，并按照相关规定公开评价结果，根据社会各方反馈意见，采取相应措施。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 98 第十章第十章 采购方式采购方式 一、采购依据一、采购依据 根据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库2191、014214 号）以及基础设施和公用事业特许经营管理办法等有关规定，本项目拟采取公开招标的方式选择社会资本方。嘉祥县园林环卫管理局作为本项目的采购人。二、实施程序二、实施程序（一）（一）采购采购前市场测试工作前市场测试工作 在启动本项目正式采购程序前，为检验初步拟定的方案设想是否符合潜在社会资本、金融机构等本项目主要参与方的意愿，建议进行相应的市场测试，获取参与主体对本项目的反馈，据此对项目实施方案和采购文件进行相应的调整与完善，在一定程度上保障了本项目的顺利落地。（二）资格预审（二）资格预审 本项目采用资格预审方式，并按照规定给予社会资本充分的准备时间。1、项目实施机构根据项目需要准备资格预192、审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得响应和实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提交财政部门（PPP 办公室）备案。2、资格预审公告应在省级（含省级）以上人民政府财政部门指定的媒体上发布。（预审公告包括：项目授权主体、项目实施机构和 嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 99 项目名称、采购需求、对社会资本的资格要求、是否允许联合体参与采购活动、拟确定参与竞争的合格社会资本的家数和确定方法、以及社会资本提交资格预审申请文件的地点和截止时间）3、项目有 3 家以上社会资本通过资格预审的，项目实施机构可以继续开展采购文件准备工作193、；项目通过资格预审的社会资本不足 3家的，项目实施机构应在实施方案调整后重新组织资格预审；项目经重新资格预审合格社会资本仍不够 3 家的，可依法调整实施方案选择的采购方式。（三）（三）采购采购文件编制文件编制 项目采购文件应当包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争者应当提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、PPP 项目合同草案及其他法律文本、采购结果确认谈判中项目合同可变的细节、以及是194、否允许未参加资格预审的供应商参与竞争并进行资格后审等内容。项目采购文件中还应当明确项目合同必须报请本级人民政府审核同意，在获得同意前项目合同不得生效。（四）（四）响应响应文件评审文件评审 评审小组由采购人代表和评审专家共 5 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由实施机构（本项目即采购人）自行选定，但评审专家中至少应包含 1 名财务专家和 1 名法律专家。采购人代表不得以评审专家身份参加项目的评审。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 100 评审小组成员应当按照客观、公正、审慎的原则，根据资格预审公告和采购文件规定程序、方法和标195、准进行资格预审和独立评审。已进行资格预审的，评审小组在评审阶段可以不再对社会资本进行资格审查。允许进行资格后审的，由评审小组在采购文件评审环节对社会资本进行资格审查。（五）谈判与合同文件签署（五）谈判与合同文件签署 项目实施机构成立专门采购结果确认谈判工作组，按照候选社会资本的排名依次进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的候选社会资本为中选社会资本。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款，不得重复与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。确认谈判完成后，签署确认谈判备忘录，并将相关内容公示。三、资格预审标准三、资格预审标准 1、符合中华人民共和国政府采购法第 22 条规定，具备独立企业196、法人资格，取得有效的营业执照、税务登记证、组织机构代码证（或三证合一或五证合一证件）。2、申请人应具有不低于项目投资估算的投融资能力，应有良好的财务状况，近三年（或自公司成立以来）均为盈利，须提供 2015 年度经具有法定资格的机构审计的年度财务报表，2015 年度年末净资产须为 20000 万元及以上。3、对申请人的资质、主要人员和的业绩要求（1）申请人需同时具备城市园林绿化壹级、市政公用工程施工总承包贰级及以上和风景园林工程专项设计甲级，具备有效的安全生产许可证，具有相关工程建设或投资经验；嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 101 （2）申请人拟选派的项目经理（即项197、目负责人）须为申请人在职员工，近 6 个月正常缴纳社保，具有有效的壹级建造师注册证书(建筑工程专业)及 B 类安全生产考核合格证。（3）申请人近五年有一个(含)及以上 PPP 项目业绩，以签订合同日期为准，需提供 PPP 项目合同。4、本次资格预审接受联合体资格预审申请，联合体牵头人必须同时具备城市园林绿化壹级及市政公用工程施工总承包贰级及以上。5、申请人还需满足以下要求:（1）申请人合法存续，没有处于被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销等不良状态；（2）申请人没有处于财产被接管、冻结、破产或其他不良状态、无重大不良资产或不良投资项目；（3）申请人近三年内企业无涉及重大资产的不良诉讼，履约情况良198、好，无重大违法违规情况，且目前未处于投标资格被取消状态；（4）与采购人存在利害关系可能影响采购公正性的法人、其他组织或者个人，不得参加本项目资格预审。单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得作为独立申请人参加本项目资格预审（作为同一联合体成员的除外）。（5）嘉祥县政府所属融资平台公司及其他控股国有企业不得参与申请本次 PPP 项目的资格预审。（6）满足国家法规规章关于无行贿犯罪与信用等方面的要求。四、竞标条件四、竞标条件（一）设置社会资本资格条件（一）设置社会资本资格条件 从企业经审计的企业净资产、施工总承包资质、投资或者施工项目业绩、企业资信等方面设置社会资本资格条件。嘉祥县199、曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 102 （二）竞（二）竞标报价内容标报价内容 建议本项目采用年化合理利润率（建议不高于 7%）、政府付费期限、绿化部分运维费用（建议不高于 5 元/平方米/年）作为竞标报价内容。（三）融资方案（三）融资方案 社会资本方承担绝大部分比例的资本金注入，承担全部贷款融资责任，融资方案合理性及融资成本是否更低。（四）建设方案（四）建设方案 提交建设方案，达到政府方要求的建设标准。（五）（五）运营维护方案运营维护方案 对本项目提交运营维护方案，达到政府方或相关行业要求的运营维护标准。（六）综合评价（六）综合评价 根据以上竞标条件赋予相应权重，经综合打分200、确定候选社会资本的排名顺序。嘉祥县曾子广场及洪山河景观绿化工程 PPP 项目实施方案 103 第十第十一一章章 结论及建议结论及建议 一、结论一、结论 通过开展政府和社会资本合作（PPP），符合政策法规与政府授权要求，有利于创新项目投融资机制，拓宽社会资本投资渠道，增强经济增长内生动力；可以吸引社会优秀社会资本参与投资，推动资本相互融合、优势互补，促进投资主体多元化；有利于理顺政府与市场关系，促进政府部门的职能转变，充分发挥社会资本的经营管理优势，实现项目的市场化运作。同时，项目作为嘉祥县较早实施 PPP 模式的项目，对其他基础设施项目的建设及运营具有良好的示范意义。二、建议二、建议 本方案内容基于实施机构提供的项目资料和项目实际情况编制，有以下几点问题提出相关建议。1、为保证项目的正常运营，项目公司委托运营维护单位，须经政府方同意，委托运营协议报经政府方审核通过后方可执行。2、中选社会资本方（项目公司）办理后续施工手续时，请相关批准机构对此给予许可，以保障项目顺利建设和运营。3、建议选择项目投融资能力强、类似工程建设管理经验丰富、技术力量雄厚的社会资本进行合作。