1、 定南县 2018-2020 年度城区污水管网改造工程 PPP 项目 财政承受能力论证的主要测算 指标和方法 一一、财政、财政承受能力承受能力论证工作流程论证工作流程 二、二、测算指标测算指标 本项目的全生命周期包括投资、融资、建设、运营维护管理及移交等。合同期满后，项目公司将按 PPP 项目合同约定将项目资产无偿移交给县建设局或其他政府指定机构。在项目合作期内政府财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。（一）股权投资支出责任（一）股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。项目公司注册资本占项目总投资的 2、20%，约为人民币9289.03 万元，城投公司和中选社会资本按照约定股权比例10%:90%分别自筹项目资本金，城投公司现金出资约为人民币928.90 万元，中选社会资本现金出资约为人民币 8360.13 万元。中选社会资本和城投公司的注册资本均以货币出资（二）运营补贴支出责任（二）运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。就本项目而言，本项目所提供的污水排放服务，属于3、公益性质项目，不面向公众进行运营，因此需采用政府付费模式。（三）风险承担支出责任（三）风险承担支出责任 风险承担支出责任是指由政府承担的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。由于风险的不确定性导致本部分支出责任无法准确衡量，在各类风险支出数额和概率难以进行准确测算的情况下，根据财金201521 号文，采用比例法，按照项目的全部建设成本和一定时期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。综合考虑本项目存在的其他风险，政府方承担的风险在建设期按照建设成本的 4.9%、4.5%、4.0%记取，运营期按照运营成本 4.4%比例记取。（四）配套投入（四）配套投入支出支出责任责任 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。在本项目中，本级政府财政没有相关投资补助及贷款贴息等投入。因此，政府方没有配套投入支出责任。三三、测算测算方法方法 财政支出能力评估,是根据 PPP 项目预算支出责任，评估PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。通过合理预测定南县未来财政支出情况，并综合考虑定南县已经实施的PPP 项目汇总财政支出责任，作出关于 PPP 项目预算支出责任的预测，评估本项目实施对财政支出的影响。