1、1汕头市濠江区全区污水管网完善建设项目汕头市濠江区全区污水管网完善建设项目财政承受能力论证财政承受能力论证的测算指标和方法的测算指标和方法一、测算指标本项目的财政承受能力论证的测算指标为股权投资支出、运营补贴支出、风险承担支出、配套支出。其中运营补贴支出包括可用性服务费、运营维护费。二、测算方法1、支出测算财政支出责任=股权投资支出+运营补贴支出+风险承担支出+配套支出。运营补贴支出=可用性服务费+运营维护费。可用性服务费=项目的建设成本+合理收益，按年投资收益率6.5%计算合理收益。运营维护费的测算说明：工程量按汕头市濠江区全区污水管网完善建设项目可行性研究报告中的投资估算总表中污水管网和泵2、站数量表计算。污水泵站共 4 座，包括：1.5 万 m3/d，1.5 万 m3/d，1.0 万 m3/d及 0.54 万 m3/d，按设备日运转 24 小时计算用电量，计算结果用电量约为 54 万 kwh。参考汕头市工业用电电价 0.6 元/度，本项目污水提升泵站年度的用电总成本为：34.344 万元/年（含 6%增值税）。污水管养护维修费和泵站养护维修费按市政工程设施养护维修估算指标（HGZ-120-2011）（下称：2011 部颁估算指标），结2合汕头建委 2018 年二季度颁布的信息价计算，考虑到 2011 部颁估算指标偏高，而汕头市又未制定适合本地市场化的污水管网的管养维护定额，经比对3、广州市造价站颁布的广州市市政设施维修养护工程年度费用估算指标（2016）（下称：2016 广州市估算指标）结合汕头市相关规定，做如下调整：（1）污水管道的养护维修费：按“2011 部颁估算指标”结合汕头地区相关政策、价格依据计算的结果，下浮 31%（即：69 折），为本项目年度运维费计算依据。69 折测算思路：按“2011 部颁估算指标”结合汕头地区相关政策、价格依据计算的结果，对比按“2016广州市估算指标”结合汕头地区相关政策、价格依据计算的结果，再结合，定额中：一类地区（广州）和三类地区（汕头）的管理费的权重占比，人工费的权重占比，其他费的权重占比，综合测算后，计算得出，接近汕头市场的运4、维费价格水平，相当于按“2011 部颁估算指标”结合汕头地区相关政策、价格依据计算出的年度养护维修费用，下浮 31%（即：69 折）。（2）泵站养护维修费：参考污水管道维护费的计算方式，按“2011 部颁估算指标”结合汕头地区相关政策、价格依据，下浮 31%（即：69 折）计算。（3）提升泵站的运营维护费，按 12 年运营维护期间发生一次大修，参考年度维护费的 2 倍计算，当年发生的日常管养维护也正常计算。经测算，运营期首年运营费为 208 万元。32、财政支出能力预测与承受能力根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）第二十七条，“在进行财政支出能力评估时，未来年5、度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。”濠江区 2013-2017年的一般公共预算支出年增长率的平均值为 15.62%。考虑到濠江区城市发展规划及汕头未来发展带动经济并结合实际情况，区一般公共预算支出 PPP 合作期内按照年增长率 14%进行预测。财政承受能力指政府每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。3、财政支出能力评估从濠江区 PPP 项目每年 需从预算中安排的支出责任汇总占一般公共预算支出责任表可以看出，截至 2018 年 8 月，汕头市濠江区的 PPP 项目有：汕头市濠江6、区全区污水管网完善建设项目（合作期15 年）、汕头市濠江区茂洲片区新型城镇化综合开发 PPP 项目（合作期 15 年）、汕头市濠江区智慧型机械式公共停车楼 PPP 项目（合作期 10 年）。在合作期内汕头市濠江区所有 PPP 项目占区级每年一般公共预算支出的比例在 0.96%-7.76%之间，占区一级财政一般公共预算支出的比例低于 10%，政府财政承受能力符合要求。采用定性分析方法对项目行业和领域的均衡性进行了评估，评估认为项目建设内容属于政府鼓励采用 PPP 模式的行业。结合 3 个 PPP项目，能够平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP4项目过于集中。符合行业和领域均衡性要求。