1、第 1页财政承受能力论证的主要测算指标和方法财政承受能力论证的主要测算指标和方法一、财政承受能力论证的基本方法一、财政承受能力论证的基本方法财政承受能力论证采用定性和定量分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制 PPP 项目财政支出规模。1、定性分析定性分析就是依据相关信息、资料，借助专家的经验就洛江区财政对本项目实施是否具有支出责任及是否具备财政承受能力进行分析和判断。2、定量分析定量分析就是在定性判断的基础上，通过对洛江区公共财政支出的数量、结构及其变化情况进行具体的计算与分析，得出财政对本项目是否具备承受能力的结论。定量分析包括确定财政投资支出比例与2、金额，运营补贴的金额，项目产品或服务的定价机制及收入、成本计算，风险责任支出计算与配套支出计算等。二、财政承受能力论证的主要测算指标和方法二、财政承受能力论证的主要测算指标和方法1、股权投资支出、股权投资支出股权投资支出依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。根据项目实施方案，本项目由中标社会资本方在洛江区全资成立 PPP 项目公司（SPV），因此，政府不参股项目公司，不承担股权投资支出责任。2、运营补贴支出、运营补贴支出本项目政府付费内容包括可用性服务费和运营绩效服务费，即：政府付费 An=可用性服务费 Bn+运营绩效服务费 Cn1、可用性服务费根据项目实施方案，各子项目运营期可用性3、服务费的计算公式如下：第 2页11)1()1(NNniiiPB公式中：Bn 为各年可用性服务费支出金额。P 为可用性服务费的计算基数，是考虑建安工程费下浮和建设期利息后的各子项目运营期初投资总额，即：若为新建子项目，则 P=新建项目工程费用的可竞争费用部分（1-建安工程费下浮率）+新建项目工程费用的不可竞争费用部分+新建项目的工程建设其它费用+建设期利息；若为存量项目，则 P=存量项目的资产经营权转让价款+建设期利息；其中，建安工程费下浮率应在 3%X10%范围内进行取值报价，最终以中标社会资本方投标文件中标明的建安工程费下浮率为准；最终认定的工程费用以财政结算审核价为准，竣工结算接受审计监督4、，工程建设其他费用以实际合同结算价为准；存量项目的资产经营权转让价款以资产评估报告的评估价为准（若实际未按资产评估报告的评估价支付的，则按实际支付金额为准）；建设期利息的计算方式如第一章“投资、融资”所述，为了便于结算，政府在建设期内不再另行向项目公司补贴建设期利息，而是按照资本化方式处理，将建设期利息计入运营期初投资总额。i 为综合回报率，在 5.39%i7%范围内进行取值报价，以中标社会资本方投标文件中标明的综合回报率为准。根据项目资金需求，项目公司在建设期间（转让移交期间）融资渠道包括申请福建省 PPP 引导基金的债权投资、申请政府贴息贷款、政策性银行贷款和向其他金融机构申请项目融资等，5、原则上以利率最低优先。若本项目有部分融资资金是通过政府途径解决的，则该部分融资资金在运营期适用的中标综合回报率 i 按以下公式进行调整：调整后的中标综合回报率 i=实际中标综合回报率（中国人民银行发布的 5 年期以上贷款基准利率上浮 10%实际贷款利率）。第 3页n 为可用性服务费的支付年序数，n=1,2,3,15。N 为付费期限（即运营期年限），各子项目的运营期为 15 年，则 N=15，在实际过程中，若所涉各子项目运营期年限有调整，N 相应变化。1 为运营期当年绩效考核系数，确定方式如第一章所述。（2）可用性服务费的计算过程本报告暂按建安工程费下浮率为 0%，年综合回报率为 7.00%进行6、计算。则，本 PPP 项目运营期各年可用性服务费支出金额 C=3397.42 万元。2、运营绩效服务费根据项目实施方案，本 PPP 项目运营绩效服务费计算公式如下：2nnnEDC公式中：Cn 为各年运营绩效服务费支出总金额。Dn 为新建项目各年运营绩效服务费支出金额，指达到城镇排水管渠与泵站运行、维护及安全技术规程（CJJ68-2016）中养护要求的小修保养和大中修费用，包括直接工程费、措施费、间接费、利润、税金，包干使用。包干使用的费用 Dn 未包括防汛防台费用、网络化管理中的应急处置费用、应急抢险费用，发生时应按专项列支。参照住建部发布的市政公用设施建设项目经济评价方法与参数（建标20087、162 号），排水项目修理费（含大修理和中小修理）是按照固定资产原值（固定资产原值中应扣除所含的建设期利息）的 2%3%费率计取。因此，Dn 的计算公式为“Dn=经财政审核确定的新建项目建设投资 P1中标的运营绩效服务费费率 j”。公式中，经财政审核确定的新建项目建设投资 P1=新建项目工程费用的可竞第 4页争费用部分（1-建安工程费下浮率）+新建项目工程费用的不可竞争费用部分+新建项目的工程建设其它费用；因新建项目的运营绩效服务费包含小修保养费用以及大中修费用等，则新建项目的运营绩效服务费费率 j 在 2%j3%范围内取值报价，以中标社会资本方投标文件中标明的费率为准。En 为存量项目各年运8、营绩效服务费支出金额，指达到城镇排水管渠与泵站运行、维护及安全技术规程（CJJ68-2016）中养护要求的小修保养费用，包括直接工程费、措施费、间接费、利润、税金，包干使用。包干使用的 En 未包括防汛防台费用、网络化管理中的应急处置费用、应急抢险费用，发生时应按专项列支。因项目公司只负责存量项目的小修保养，不负责存量项目的大中修，因此，包干使用的 En 不包含大中修费用，在项目合作期内，存量管道、检查井、泵站如因本身寿命或质量原因引起的塌陷、设施重置等问题，由项目公司与实施机构根据实际情况另行协商确定大中修方案，由此产生的大中修费用另计。因此，En 的计算公式为“En=存量项目资产评估报告确9、定的评估价 P2运营绩效服务费费率 k”。因存量项目的运营绩效服务费只包含小修保养费用，不包含大中修费用，则公式中，存量项目的运营绩效服务费费率 k=3%。若有部分存量项目在转让移交期内已先行交付项目公司运营养护管理的，则根据这部分存量项目的评估价及实际交付管理的时间（自其正式交付管理之日起算），按照存量项目运营绩效服务费费率 k 计算这部分存量项目的运营绩效服务费，并在转让移交期内支付给项目公司。2 为运营期当年绩效考核系数。（3）运营补贴支出计算结果合作期内运营补贴支出=可用性服务费+运营绩效服务费表表 1：本项目政府付费测算表本项目政府付费测算表序号项目/年份合计建设期/转让移交期运营期10、第 0.5 年第 1.5 年第 2.5 年第 3.5 年第 4.5 年2018（下）2019202020212022一政府付费（1+2）64623.760.00116.654300.474300.474300.47第 5页1可用性服务费50961.343397.423397.423397.422运营绩效服务费13662.42116.65903.05903.05903.05（续表（续表 1）序号项目/年份运营期第 5.5 年第 6.5 年第 7.5 年第 8.5 年第 9.5 年第 10.5 年202320242025202620272028一政府付费（1+2）4300.474300.4743011、0.474300.474300.474300.471可用性服务费3397.423397.423397.423397.423397.423397.422运营绩效服务费903.05903.05903.05903.05903.05903.05（续表（续表 1）序号项目/年份运营期第 11.5 年第 12.5 年第 13.5 年第 14.5 年第 15.5 年第 16.5 年202920302031203220332034一政府付费（1+2）4300.474300.474300.474300.474300.474300.471可用性服务费3397.423397.423397.423397.42339712、.423397.422运营绩效服务费903.05903.05903.05903.05903.05903.05备注：综合回报率暂按招标最高控制线（7%）计算，实际以中标社会资本方投标文件中标明的为准；新建项目运营绩效服务费费率按招标最高控制线（3%）计算，实际以中标社会资本方投标文件中标明的为准。3、风险承担支出、风险承担支出本项目实施 PPP 模式后，风险经合理分配后，政府方需承担的风险主要有政策、法律变更风险、土地获取风险、项目审批风险、政府支出风险、合约/管制风险、生命周期风险、社会其他影响风险、不可抗力风险等。结合项目特点，本报告采用概率法，针对政府自留风险进行逐个分析，测算政府风险承担13、的或有支出责任。（1）法律变更风险法律变更风险主要指有关市政工程建设项目的监管政策变化，涉及市政工程建设及运营方面的土地、税务、消防、环保、节能标准等方面的法律法规的变化，包括本级政府可控的法律、政策变更风险和不可控的法律、政策变更风险，其中本级政府可控的法律、政策变更风险全部由政府方承担，而不可控部分则由政府和社会资本共担。综合两类风险，政府方约承担法律变更风险的 80%。鉴于国家发展改革委、住房城乡建设部联合发布的“十三五”全国城镇污水第 6页处理及再生利用设施建设规划、国家计委、建设部、国家环保总局联合发布的关于推进城市污水、垃圾产业化发展的意见等中央系列文件明确要求全面加强城镇污水治理14、的方针政策及福建省“十三五”环境保护规划、泉州市“十三五”生态文明建设专项规划等文件中关于泉州市加快推进生态文明建设、加大污水处理力度的规划发展要求，结合 PPP 项目实施情况分析，本项目建设期或转让移交期内发生政策变动风险的概率预计低于 2%，运营期内发生政策变动风险的概率预计低于 3%，风险损失约为累积投资总额或年初投资总额余额的 3%，具体计算见法律变更风险政府或有支出预测表（表 2）。表表 2：法律变更风险政府或有支出预测表（单位：万元）：法律变更风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度建设期/转让移交期运营期2018（下）2019202020212022202320242025计量基15、数（累积投资总额/年初投资总额余额）911730943309432888126818247552269220629发生概率2%2%3%3%3%3%3%3%损失比例3%3%3%3%3%3%3%3%政府或有支出（80%）4.3814.8522.2820.7919.3117.8216.3414.85（续表（续表 2）年度运营期202620272028202920302031203220332034计量基数（累积投资总额/年初投资总额余额）18566165031444012377103148252618941262063发生概率3%3%3%3%3%3%3%3%3%损失比例3%3%3%3%3%3%3%316、%3%政府或有支出（80%）13.3711.8810.408.917.435.944.462.971.49（2）土地获取风险或有支出项目投资、建设、运营管理所需的场地、相关通道等无法获取将给项目运作带来损失，风险损失约为累积投资总额的 3%。土地获取风险集中在各子项目的建设期或转让移交期，鉴于洛江区人民政府对本项目的重视，因此，本项目土地获取风险发生概率通常小于 2%。土地获取政府或有支出计算见土地获取风险政府或有支出预测表（表 3）。表表 3：土地获取风险政府或有支出预测表（单位：万元）：土地获取风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度建设期/转让移交期2018（下）2019计量基数（累积投17、资总额）911730943发生概率2%2%第 7页损失比例3%3%政府或有支出5.4718.57（3）项目审批风险或有支出政府方的审批延误风险将影响项目建设进度，延迟项目公司获取政府付费收益。建设期、试运营期涉及的政府审批事项较多，因此审批延误风险集中在各子项目的建设期/转让移交期和试运营期，风险损失约为累积投资总额或年初投资总额余额的 4%，风险发生概率小于 2%。项目审批风险或有支出计算见项目审批风险政府或有支出预测表（表 4）。表表 4：项目审批风险政府或有支出预测表（单位：万元）：项目审批风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度建设期/转让移交期运营期2018（下）20192020计量18、基数（累积投资总额/年初投资总额余额）91173094330943发生概率2%2%2%损失比例4%4%4%政府或有支出7.2924.7524.75（4）政府支出风险或有支出本项目 PPP 运作中，政府可能由于政府付费不能按期支付，从而引致项目风险。政府支出风险通常在运营期，本项目风险损失约为累积投资总额或年初投资总额余额的 4%，风险发生概率小于 2%。政府支出风险或有支出计算见政府支出风险政府或有支出预测表（表 5）。表表 5：政府支出风险政府或有支出预测表（单位：万元）：政府支出风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度运营期20202021202220232024202520262027计19、量基数（累积投资总额/年初投资总额余额）3094328881268182475522692206291856616503发生概率2%2%2%2%2%2%2%2%损失比例4%4%4%4%4%4%4%4%政府或有支出24.7523.1021.4519.8018.1516.5014.8513.20（续表（续表 5）年度运营期2028202920302031203220332034计量基数（累积投资总额/年初投资总额余额）1444012377103148252618941262063发生概率2%2%2%2%2%2%2%损失比例4%4%4%4%4%4%4%政府或有支出11.559.908.256.60420、.953.301.65第 8页（5）非竞争性风险或有支出在 PPP 模式下，对特许经营项目，社会资本方通常会就项目经营与政府进行非竞争性约定。非竞争性风险主要是项目的排他性风险，本项目以非经营性的市政工程类项目为主，作为公共基础设施，该部分服务不直接向使用者收取费用，主要资金由政府付费解决，故本项目的非竞争性风险很小，非竞争性风险政府或有支出可以不计取。（6）合约/管制风险或有支出合约/管制风险为合同不够详尽、责任分担、收益分享、风险分摊、项目监督等多方面的内容不够明确从而引起合同履行的困难和争议的产生，政府部门的项目监督职能不履行或履行不到位，从而无法保证社会资本投资人在履行项目出资、建设、21、工程质量、工程进度、成本控制和运营管理等方面的承诺。合约/管制风险可能发生在项目合作整个周期内包括建设期/转让移交期和运营期，风险损失约为累积投资总额或年初投资总额余额的 4%，风险发生概率小于3%。合约/管制风险或有支出计算见合约/管制风险政府或有支出预测表（表 6）。表表 6：合约合约/管制管制风险政府或有支出预测表（单位：万元）风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度建设期/转让移交期运营期2018（下）20192020202120222023202420252026计量基数（累积投资总额/年初投资总额余额）911730943309432888126818247552269220629122、8566发生概率3%3%3%3%3%3%3%3%3%损失比例4%4%4%4%4%4%4%4%4%政府或有支出10.9437.1337.1334.6632.1829.7127.2324.7522.28（续表（续表 6）年度运营期20272028202920302031203220332034计量基数（累积投资总额/年初投资总额余额）165031444012377103148252618941262063发生概率3%3%3%3%3%3%3%3%损失比例4%4%4%4%4%4%4%4%政府或有支出19.8017.3314.8512.389.907.434.952.48第 9页（7）生命周期风险或有支23、出PPP 项目合作期限届满或项目合同提前终止后，政府方必须尽可能减少移交对公共产品或服务供给的影响，确保项目持续运营。在合作期末或者合作期提前结束时，项目的残值达不到项目开始时社会资本方承诺移交给政府的项目残值，将引致项目风险，生命周期风险是 PPP项目移交过程中面临的突出问题。生命周期风险通常在运营期后期，风险损失约为年初投资总额余额的 6%，风险发生概率小于 2%。生命周期风险政府或有支出计算见生命周期风险政府或有支出预测表（表 7）。表表 7：生命周期生命周期风险政府或有支出预测表（单位：万元）风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度运营期20282029计量基数（年初投资总额余额）4124、262063发生概率2%2%损失比例6%6%政府或有支出4.952.48（8）社会其他影响风险或有支出市政工程建设事业关系到公众利益，社会其他影响风险主要包括社会舆论、社会治安等带来的风险，主要是指由于各种原因导致公众利益得不到保护、受损，或者公众主观认为自身利益受损，从而引起的群众上访、舆论媒体的负面报道甚至公众阻抗项目建设所造成的风险。社会其他影响风险可能发生在项目合作整个周期内包括建设期/转让移交期和运营期，风险损失约为累积投资总额或年初投资总额余额的 5%，风险发生概率小于 3%。社会其他影响风险或有支出计算见社会其他影响风险政府或有支出预测表（表 8）。表表 8：社会其他影响社会其他25、影响风险政府或有支出预测表（单位：万元）风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度建设期/转让移交期运营期2018（下）20192020202120222023202420252026计量基数（累积投资总额/年初投资总额余额）91173094330943288812681824755226922062918566发生概率3%3%3%3%3%3%3%3%3%损失比例5%5%5%5%5%5%5%5%5%政府或有支出13.6746.4246.4243.3240.2337.1334.0430.9427.85（续表（续表 8）年度运营期20272028202920302031203220332034计量基26、数（累积投资总额/年初投资总额余额）165031444012377103148252618941262063发生概率3%3%3%3%3%3%3%3%第 10页损失比例5%5%5%5%5%5%5%5%政府或有支出24.7521.6618.5715.4712.389.286.193.09（9）不可抗力风险或有支出不可抗力风险是指不能预见、不能避免并不能克服的风险，无法通过技术、经验、预先判断来规避，主要包括地震、火灾、洪水、罢工、战争、暴动等。不可抗力风险发生的概率难以预见，一旦发生造成的损失难于预估，可能是暂时的也可能是毁灭性的。因此，不可抗力风险通常由政府方与社会资本方共同合理承担，政府方约承27、担不可抗力风险的 50%，该风险可能发生在项目合作整个周期内包括建设期/转让移交期和运营期，风险损失约为累积投资总额或年初投资总额余额的 5%，风险发生概率小于 3%。不可抗力风险或有支出计算见不可抗力风险或有支出预测表。此外，项目公司还应通过保险方式合理规避部分风险（表 9）。表表 9：不可抗力不可抗力风险政府或有支出预测表（单位：万元）风险政府或有支出预测表（单位：万元）年度建设期/转让移交期运营期2018（下）20192020202120222023202420252026计量基数（累积投资总额/年初投资总额余额）911730943309432888126818247552269220628、2918566发生概率3%3%3%3%3%3%3%3%3%损失比例5%5%5%5%5%5%5%5%5%政府或有支出（50%）6.8423.2123.2121.6620.1118.5717.0215.4713.92（续表（续表 9）年度运营期20272028202920302031203220332034计量基数（累积投资总额/年初投资总额余额）165031444012377103148252618941262063发生概率3%3%3%3%3%3%3%3%损失比例5%5%5%5%5%5%5%5%政府或有支出（50%）12.3810.839.287.746.194.643.091.55（10）项目29、风险或有支出汇总综合以上分析，本项目合作期内政府承担风险或有支出合计约 1476.01 万元。表表 10：本项目合作期内本项目合作期内政府承担风险或有支出政府承担风险或有支出汇总汇总表（单位：万元）表（单位：万元）年度建设期/转让移交期运营期2018（下）20192020202120222023202420252026法律变更风险或有支出4.3814.8522.2820.7919.3117.8216.3414.8513.37土地获取风险或有支出5.4718.57项目审批风险或有支出7.2924.7524.75政府支出风险或有支出24.7523.1021.4519.8018.1516.5014.30、85合约/管制风险或有支出10.9437.1337.1334.6632.1829.7127.2324.7522.28生命周期风险或有支出第 11页年度建设期/转让移交期运营期2018（下）20192020202120222023202420252026社会其他影响风险或有支出13.6746.4246.4243.3240.2337.1334.0430.9427.85不可抗力风险政府或有支出6.8423.2123.2121.6620.1118.5717.0215.4713.92合计：48.59164.93178.54143.54133.28123.03112.78102.5392.27（续表（续表31、 10）年度运营期20272028202920302031203220332034法律变更风险或有支出11.8810.408.917.435.944.462.971.49土地获取风险或有支出项目审批风险或有支出政府支出风险或有支出13.2011.559.908.256.604.953.301.65合约/管制风险或有支出19.8017.3314.8512.389.907.434.952.48生命周期风险或有支出4.952.48社会其他影响风险或有支出24.7521.6618.5715.4712.389.286.193.09不可抗力风险政府或有支出12.3810.839.287.746.194.632、43.091.55合计：82.0271.7761.5251.2641.0130.7625.4612.734、配套投入支出、配套投入支出本项目征地拆迁补偿费由政府方负责，红线外的配套设施投入费用较难于定量估算，通常以实际产生数额为准，据实结算，根据项目实际情况判断，本报告暂按 400 万元计取本项目相关配套费用。三、三、政府年度支出分析与计量政府年度支出分析与计量根据本项目的实际情况，政府支出内容包括政府付费支出（包括可用性服务费和运营绩效服务费）、风险或有支出以及配套投入支出等三部分内容，因政府方不参股项目公司，因此，政府不承担股权投资支出责任。上述三项支出均需纳入政府当年的一般公共财政预算列33、支。综合各项计算，本项目合作期内每年政府支出总金额如政府支出预测表（汇总）。项目合作期内，政府支出总额为 66499.77 万元，其中，政府付费支出（包括可用性服务费和运营绩效服务费）64623.76 万元，政府承担风险或有支出 1476.01 万元，配套投入支出 400 万元。表表 11：政府支出预测表（汇总：政府支出预测表（汇总）（单位：万元）（单位：万元）项目/年份建设期/转让移交期运营期2018（下）20192020202120222023202420252026股权投资0.000.00第 12页运营补贴（政府付费）116.654300.474300.474300.474300.47434、300.474300.474300.47风险或有支出48.59164.93178.54143.54133.28123.03112.78102.5392.27政府配套投入200.00200.00合计：248.59481.584479.024444.014433.764423.504413.254403.004392.75（续表（续表 11）项目/年份运营期20272028202920302031203220332034股权投资运营补贴（政府付费）4300.474300.474300.474300.474300.474300.474300.474300.47风险或有支出82.0271.7761.535、251.2641.0130.7625.4612.73政府配套投入合计：4382.494372.244361.994351.744341.484331.234325.934313.20四、项目财政支出责任占政府一般财政预算支出比例分析四、项目财政支出责任占政府一般财政预算支出比例分析根据洛江区财政局提供的数据，除了本项目，目前洛江区已确定采用 PPP 模式的项目还有洛江区洛阳江流域洛江区河市段综合整治工程 PPP 项目、洛江区小总部经济区市政道路等基础设施 PPP 项目和泉州市洛江区朋虹街延伸工程 PPP 项目。经过测算，计入本 PPP 项目后，上述四个 PPP 项目自 2018 年至 203436、 年间，需从洛江区一般公共预算中安排的支出责任总额约为 202324.77 万元。表表 12：洛江区全部洛江区全部 PPP 项目政府支出责任占一般公共预算支出比例计算表项目政府支出责任占一般公共预算支出比例计算表项目名称/年份（单位：万元）建设期/转让移交期运营期2018（下）20192020202120222023202420251、本项目政府支出责任248.59481.584479.024444.014433.764423.504413.254403.002、洛江区洛阳江流域洛江区河市段综合整治工程 PPP 项目1687.001792.001903.002022.002148.00228237、.002425.002576.003、洛江区小总部经济区市政道路等基础设施 PPP 项目1310.003486.005153.004895.004638.004381.004123.003866.004、泉州市洛江区朋虹街延伸工程 PPP 项目17.005380.005203.005025.004848.004671.004494.004317.00洛江区全部 PPP 项目政府支出责任合计3262.5911139.5816738.0216386.0116067.7615757.5015455.2515162.00一般公共预算支出159948.00172743.84186563.3519962238、.78213596.38228548.12244546.49261664.75全部项目的支出比例2.04%6.45%8.97%8.21%7.52%6.89%6.32%5.79%（续表（续表 12）项目名称/年份（单位：万元）运营期202620272028202920302031203220332034第 13页1、本项目政府支出责任4392.754382.494372.244361.994351.744341.484331.234325.934313.202、洛江区洛阳江流域洛江区河市段综合整治工程 PPP 项目2738.002910.003092.003287.003494.003714.039、03948.003、洛江区小总部经济区市政道路等基础设施PPP 项目1839.004、泉州市洛江区朋虹街延伸工程 PPP 项目4140.003963.003786.003609.003432.003254.003077.002900.00洛江区全部PPP项目政府支出责任合计13109.7511255.4911250.2411257.9911277.7411309.4811356.237225.934313.20一般公共预算支出277364.63294006.51311646.90330345.71350166.46371176.44393447.03417053.85442077.08全部项目40、的支出比例4.73%3.83%3.61%3.41%3.22%3.05%2.89%1.73%0.98%根据对洛江区一般公共预算支出趋势分析，按照财政部的政府与社会资本合作财政承受能力论证指引的要求，每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。以上述表 12 预测的未来洛江区一般公共财政预算支出为基数，计入本项目后，洛江区目前已确定采用 PPP 模式的 4 个项目，未来 17 年内的政府总支出责任占一般公共预算支出预测数的比例在 0.98%至 8.97%之间，运营期第 1 年占比最高，为 8.97%，以后呈逐年下降趋势，运营期第 15 年占比最低，为 0.98%，本项目合作期内各年财政支出总额均未超过政府与社会资本合作财政承受能力论证指引规定的 10%的上限，本项目的财政支出处于洛江区财政可承受能力范围之内。而且，随着时间的推移，预期财政支出逐年上升，对现有 PPP 项目的支出责任则逐渐减少，财政具有较强的承受能力。