1、额济纳旗城市景观品质提升额济纳旗城市景观品质提升 PPPPPP 项目项目实实 施施 方方 案案南京卓远资产管理有限公司南京卓远资产管理有限公司二一六年十一月二一六年十一月1目录第一章第一章方案编制的目的和依据方案编制的目的和依据.4一、方案编制的目的.4二、方案编制的依据.4第二章第二章项目基本条件项目基本条件.6一、项目名称.6二、项目所属领域.6三、项目区域背景.6四、项目概述.6（一）（一）项目建设的项目建设的背景背景.8（二）（二）项目建设的必要性项目建设的必要性.9（三）（三）项目项目进展情况进展情况.10（四）项目（四）项目采用采用 PPPPPP 模式的可行性模式的可行性.10（五2、）（五）PPPPPP 模式模式运作的意义运作的意义.11五、经济技术指标.12（一）（一）项目建设项目建设内容内容.12（二）投资估算和资金筹措（二）投资估算和资金筹措.12（三）（三）项目产出说明项目产出说明.13第三章第三章项目可行性分析项目可行性分析.17一、经济可行性分析.17二、环境影响评价.17（一）（一）规划原则规划原则.17（二）（二）施工期环境影响施工期环境影响.18（三）（三）总体评价总体评价.19三、社会影响评价.20四、政策落实与执行分析.21五、政府方合作意愿.21六、对社会资本吸引力分析.22第四章第四章协调机制与项目实施机构协调机制与项目实施机构.23一、建立协调3、机制.23二、项目实施机构.23第五章第五章项目运作模式项目运作模式.24一、运作方式.24二、项目合作期.25第六章第六章交易结构交易结构.26一、项目投融资结构.26二、项目回报机制.27（一）（一）投资收益来源及方式投资收益来源及方式.27（二）（二）投资收益分配机制投资收益分配机制.28三、项目绩效考核机制.28（一）（一）项目建设期项目建设期.28（二）（二）项目运营期项目运营期.292四、项目移交机制.31（一）（一）移交前维护移交前维护.31（二）（二）移交工作移交工作.31（三）（三）移交后安排移交后安排.32五、项目配套土地安排.32第七章第七章项目效益分析项目效益分析.334、一、财务测算的方法.33二、相关参数.34（一）（一）评价期及评价基年评价期及评价基年.34（二）（二）财务基准收益率财务基准收益率.34三、财务分析费用计算.34（一）（一）运营费用运营费用.34（二）（二）资产折旧摊销费用资产折旧摊销费用.35（三）（三）财务费用财务费用.35（四）税费（四）税费.35四、财务分析收入计算.36（一）（一）收入及其来源收入及其来源.36（二）（二）收入年限收入年限.36五、财务分析指标计算.36六、敏感性分析.37（一）（一）内部收益率影响分析内部收益率影响分析.37（二）（二）合作期影响分析合作期影响分析.37第八章第八章财政支出分析财政支出分析.38一5、财政补贴支出分析.38二、财政直接支出分析.38（一）（一）财政直接支出占比分析财政直接支出占比分析.38（二）（二）竞争影响分析竞争影响分析.38第九章第九章风险分配基本框架风险分配基本框架.40一、风险识别.40（一）前期获准风险（一）前期获准风险.40（二）准备阶段风险（二）准备阶段风险.40（三）建设阶段风险（三）建设阶段风险.42（四）运营阶段风险（四）运营阶段风险.44（五）其他风险（五）其他风险.46二、风险分配基本框架.47第十章第十章合同体系合同体系.51一、法律主体.51（一）额济纳旗人民政府（一）额济纳旗人民政府.51（二）额济纳旗住房和城乡建设局（二）额济纳旗住房和城6、乡建设局.51（三）额济纳旗国有资产集团有限公司（三）额济纳旗国有资产集团有限公司.51（四）（四）PPPPPP 项目公司项目公司.51（五五）中选社会资本）中选社会资本.52二、PPP 项目合同体系.52（一）（一）PPPPPP 合同合同.533（二）（二）股东协议（合资经营协议）股东协议（合资经营协议）.53（三）（三）履约合同履约合同.53（四）（四）融资合同融资合同.54（五）（五）保险合同保险合同.54三、PPP 项目合同框架.54（一）（一）PPPPPP 项目合同项目合同主要条款主要条款.54（二）（二）股东协议主要条款股东协议主要条款.55第十一章第十一章监管架构监管架构.57一7、政府监管.57（一）（一）政府方对项目建设的监督和介入政府方对项目建设的监督和介入.57（二）（二）政府方对项目运营的监督和介入政府方对项目运营的监督和介入.57（三）（三）政府方对项目维护的监督和介入政府方对项目维护的监督和介入.58二、公众监督.58第十二章第十二章项目采购方式与准入条件项目采购方式与准入条件.59一、项目采购方式适用性.59二、本项目特点及采购方式.60三、社会资本资格条件.62（一）（一）基本条件基本条件.62（二）（二）资产要求资产要求.62（三）（三）项目经验项目经验.62（四）（四）是否接受联合体是否接受联合体.62第十三章第十三章项目实施前景项目实施前景.638、一、项目实施安排.63二、项目前景评估及配套需求.64附件附件 1 1 项目总投资估算表项目总投资估算表（概算法概算法）.66附件附件 2 2 项目投资现金流量表项目投资现金流量表.67附件附件 3 3 项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表.68附件附件 4 4 利润与利润分配表利润与利润分配表.69附件附件 5 5 财务计划现金流量表财务计划现金流量表.70附件附件 6 6 借款还本付息计划表借款还本付息计划表.724第一章第一章方案编制的目的和依据方案编制的目的和依据一一、方案编制的目的方案编制的目的本方案旨在通过对额济纳旗城市景观品质提升 PPP 项目的基本情况及主要经济技术指标、项9、目实施可行性、项目协调机制、项目运作模式及交易结构、项目效益分析及项目风险分配、项目合同体系及监管架构、项目采购方式选择及项目实施前景等内容的研究，分析政府与社会资本经营期内的合作经营及可能的投资回报，为项目采购实施及相关实施工作提供依据，为额济纳旗政府领导的决策提供参考。二二、方案编制的依据方案编制的依据1、中华人民共和国政府采购法及其实施条例；2、中华人民共和国招标投标法及其实施条例；3、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）;4、关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）;5、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国10、发201460 号）;6、关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知（财金 2014 112 号）、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113 号）;7、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见5（发改投资20142724 号）;8、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库2014214 号）、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库 2014215 号）;9、国家发展改革委关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知（发改投资20161744 号）；10、关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知（财金201690 11、号）；11、政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法（财金 201692 号）；12、传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则（发改投资20162331 号）；13、本项目项目建议书、可行性研究报告等其它相关资料。6第二章第二章项目基本条件项目基本条件一一、项目名称项目名称额济纳旗城市景观品质提升 PPP 项目。二、二、项目所属领域项目所属领域本项目属于市政工程类项目。三、三、项目项目区域背景区域背景额济纳旗地处中国北疆，位于内蒙古自治区最西端。地理坐标东经9710-1037，北纬3952-4247。东与阿拉善右旗毗邻，西南与甘肃省酒泉市交界，北与蒙古国接壤，国境线全长 507.14712、 公里，总面积 11.46 平方公里。达来呼布镇距自治区首府呼和浩特市 1398 公里，是额济纳旗政府所在地。额济纳旗辖 3 个镇、3 个苏木、1 个农牧业示范园区、17 个嘎查（村）以及 5 个城镇社区、2 个农牧区社区。2015 年底，总人口数 26159 人，全年全旗共接待国内外游客 110.64万人次，同比增长 20%，旅游综合收入 14.62 亿元，同比增长 25%。四、项目概述四、项目概述本项目通过对额济纳旗主干道路两侧绿植进行统一设计规划，形成植被完善、绿意盎然的生态交通廊道城市景观，同时结合现有城市格局和风貌，新增公共停车位、新建城市绿色休闲运动廊道、市民活动场所等公共设施，形13、成城区民众活动休闲景观公园带，综合改善城市形象面貌。项目建设范围主要涉及创业街、胡杨街、军民街、达来7呼布路、苏泊淖尔路、居延街等 24 条城市主要交通道路及道路两侧空置范围。图 2.1 项目位置示意图项目涉及改造绿化城市道路总长 38.55 千米，建设道路和景观面积 1167450.00 平方米，其中硬化道路及地面面积 327040.00 平方米，绿化面积 840410.00 平方米。8（一）（一）项目建设的项目建设的背景背景神奇美丽的额济纳，是一个具有悠久历史和文化底蕴厚重的各民族聚居区，极具西部地方特色和民族特色。戈壁绿洲、瀚海沙漠、古郡重镇、关市口岸、居延汉简、黑城文书，这一切构成了额14、济纳地区丰富多彩、威武雄壮的历史画卷。同时，辽阔的草原和游牧生活，造就了蒙古民族豁达的胸襟和豪放的性格。他们依恋草原，热爱生活，向往美好的未来，以特有的方式抒发内心的情感，表达丰富多彩的思想情趣。在长期的历史进程中，额济纳土尔扈特人形成了热情、耿直、豁达的民族文化风情。近年来，凭借金秋胡杨、航天基地、黑城遗址、大漠戈壁、居延水泊和口岸商贸等独特丰富的旅游资源，额济纳旗旅游业在西部地区异军突起，影响日益扩大，产业规模和效益不断提升。“十三五”期间，阿拉善将秉承五大发展理念，在抓好传统产业升级的同时，要将阿拉善打造成为国际旅游目的地。随着国家“一带一路”战略的不断推进，额哈铁路通车，京新高速建设，15、乌力吉口岸通过国务院审批，阿拉善区位优势不断增强，给额济纳带来了新的发展机遇。达来呼布镇充分发挥城镇化集聚、整合、辐射、带动各类生产要素的“龙头”作用，闯出一条独具特色的发展之路。目前达来呼布镇城市主干道路以及对外交通要道现状原生风貌较好，视野开阔，但缺少观景空间和景观标识。本项目主要任务是对夏日淖尔街、乌苏木街、赛汉街等 24 条道路街道统一规划绿化及完善配套功能，通过新增绿植、增设景观和新建城市公共设施来改善市民生活环境，进一步提升城市形象，无论是生态地位还是城市形象对于城市未来的发展都意义9重大。（二）（二）项目建设的必要性项目建设的必要性1、项目的建设将进一步改善生态环境，提升城市印象16、。达来呼布镇是额济纳旗通往各个旅游景区的枢纽，游客多住宿在此，并以此地作为周边景区的大本营，反而城市景观不被作为游客旅行的目的，游客对城市本身缺少深入的认识和了解。通过项目的实施结合额济纳旗的草原文化、胡杨文化和航天文化，通过城市景观小品等表现方式，达到游客还未到达旅行目的地，在市区就能感受到额济纳独有的文化气息，体会到额济纳旗不同的风格和魅力，从而在此驻足，以此为大本营去探寻额济纳旗的美与文化。项目主要是通过对达来呼布镇城市主干道路两侧绿植进行统一设计规划，形成植被完善、绿意盎然的生态交通廊道城市景观。同时结合现有城市格局和风貌，新增公共停车位、新建城市绿色休闲运动廊道、市民活动场所等公共设17、施，形成城区民众活动休闲景观公园带，综合改善城市形象面貌。2、项目的建设将进一步完善城市基础设施。一个城市的活力，体现在市民在城市中的参与性与互动性中，市民有足够的空间可以自得其乐。随着生活水平的提高，人们的生活观念发生巨大变化，越来越多的人已经认识到健康的重要性。运动、养生，为健康而消费成为新时代提高生活质量的一种时尚，因此在本项目中，综合考虑市民健身、休闲、游憩、运动等需要，结合项目实施，在城市部分公共空地建设健身小广场、自行车绿道、运动场、景观小10品等市民休闲公共场所，以此来丰富市民的业余文化生活，提高市民生活质量，提升城市整体公共服务水平。项目实施后，越来越多的居民将更加亲近自然、融18、入自然，项目的建设不仅能改变城市现有交通绿化和城市风貌，更丰富了城市功能。（三）（三）项目项目进展情况进展情况1、前期工作情况截止 2016 年 11 月 15 日，额济纳旗住房和城乡建设局已办理 建设工程规划许可证，额济纳旗政府及其他相关部门已完成社会稳定风险评估、用地预审、环境影响评价和项目可行性研究报告的批复。2、项目实施计划根据 11 月 8 日额济纳旗旗长召开的专题会议，加速推进本项目，计划于 2017 年 3 月动工建设，2017 年 12 月 31 日基本完工，2018 年1 月启动运营维护工作。（四）项目（四）项目采用采用 PPPPPP 模式的可行性模式的可行性1、本项目为基础19、设施项目，总投资估算约 27984.21 万元，属投资规模较大、需求长期稳定、且建设运营维护模式与技术相对成熟，适宜采用政府和社会资本合作模式（PPP）实施。2、本项目 PSC 值（36508.60 万元）大于 PPP 值（31662.23 万元），物有所值量值为正，说明项目适宜采用 PPP 模式，以 PPP 模式替代传统采购模式更为经济和高效。3、在项目全生命周期内，政府财政支出责任占当年一般公共预算支出比例均不超过 10%。假设 2017 年为项目建设期，建设期投入11占财政支出比值为 1.86%；2018 年至 2026 年为项目运营期，运营期投入最高年份占财政支出比值为 2.67%。同20、时额济纳旗也不存在 PPP项目过于集中的情况。本项目政府财政支出在政府财政承受能力承受范围内，适宜采用 PPP 模式操作。4、本项目不属于 BT 或变相 BT 模式的项目，符合 PPP 项目的基本要求。（五）（五）PPPPPP 模式模式运作的意义运作的意义1、增加公共供给采用 PPP 模式，首先政府方投入资金减少，这部分资金还可用于其他市政公用领域，用于公共基础设施建设，提高财政杠杆作用。对本 PPP 项目而言，可以拓展项目的融资渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源，盘活国有存量资产，激发民间投资活力，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级。2、优化风险分配本项目运21、营不但要耗费大量的资金、物资和人力等宝贵资源，项目建设运营过程中还会产生大量的风险。如采取 PPP 模式，可以将风险有效的分散，双方按照各自的优势承担不同的风险，大大提升了项目运营的稳定性。其中，由政府方承担法律、政策等风险，社会资本承担的项目融资风险、运营风险等，双方依据自身的角色分工，有效的建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关系，并通过防控措施，有效的降低风险发生的概率与风险带来的损失。3、优化资源配置，提升公共效率12规范的 PPP 模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与22、质量。一是对政府而言，可以减轻政府债务负担，有效促进政府职能转变，减少对微观事务的干预，节省出更多的精力放到规划和监管上；二是对企业而言，可以降低参与公共领域项目的门槛，拓宽私人部门的发展空间，进一步激发非公有制经济的活力；三是对社会而言，通过“让专业的人做专业的事”，在一定程度上改善项目所面临的运行效率低下以及专业化程度不高的问题。通过高低效益相配置，产生宏观效益，提高公共服务的供给效率。五、五、经济技术指标经济技术指标（一）（一）项目建设项目建设内容内容项目建设内容包括夏日淖尔街、乌苏木街、赛汉街等 24 条道路街道硬化、绿化，配套城市小品（景观雕塑、街头小品等）、园林建筑（厕所、廊架、亭23、子、自行车停靠等）、城市家具（垃圾桶、坐凳、景墙等）等设施建设。（二）投资估算和资金筹措（二）投资估算和资金筹措1、投资估算本项目投资估算主要包括硬化工程、绿化工程、场地平整、城市小品、园林建筑、城市家具等建设费用。本项目的根据现状及建设内容，参照左旗类似项目建设投资进行估算。拆迁费、征地费、养护费、绿化浇灌、亮化与照明、安全监控13等不包含在内。经估算，本项目总投资估算为 27984.21 万元，其中工程费用24314.48 万元，工程建设其它费用 1880.05 万元，工程建设预备费1309.73 万元，建设期利息 479.96 万元。表 2-1 项目投资估算表单位：万元序号工程或费用名称24、建筑工程费设备购置及安装费其他费用合计比例(100%)1工程费用24314.480.000.0024314.4886.89%1.1景观提升24314.4824314.4886.89%2其他费用1880.051880.056.72%3基本预备费1309.731309.734.68%建设投资24314.480.003189.7727504.2598.28%4建设期利息479.96479.961.72%项目总投资24314.480.003669.7327984.21100.00%比例（）86.89%0.00%13.11%100.00%2、资金筹措根据 国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（25、国发200927 号）、国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号），本项目属于国发200927号文件规定的其他项目，要求最低资本金比例为 20%。本项目资本金 8394.21 万元，占项目总投资的 30.00%，符合国发200927 号、国发201551 号文件的规定。项目资本金由政府出资代表及社会资本共同出资（其中政府出资代表出资 30%，社会资本出资 70%）；剩余 19590.00 万元，通过银行贷款等方式融资。（三）（三）项目产出说明项目产出说明1、建设期产出14建设期产出主要包括夏日淖尔街、乌苏木街、赛汉街等 24 条道路街道硬化、绿化，配套城市小品26、园林建筑、城市家具等设施。具体产出见下表：表 2-2 项目建设指标汇总表单位：万元序号名称单位数量1 1硬化工程硬化工程1.1彩色透水混凝土自行车道58401.2彩色透水混凝土人行道29201.3500 宽花岗岩条石延米6381.4200 宽花岗岩道牙延米158401.5彩色划线漆421001.630 厚花岗岩石材47401.750 厚花岗岩石材4640002 2绿化工程绿化工程2.1常绿乔木株58402.2落叶乔木株529202.3灌木1605252.4地被2569003 3场地平整场地平整3.1硬化拆除不平整634003.2绿化地形不平整4174254 4城市小品城市小品景观雕塑、街头小27、品等组605 5园林建筑园林建筑厕所、廊架、亭子、自行车停靠等组506 6城市家具城市家具垃圾桶、坐凳、景墙等组1表 2-3 绿化种植产出标准序号名称规格外形轮廓1樟子松H=4.5-5.5m株形丰满、姿态优美2油松H=4.5-5.5m株形丰满、姿态优美3云杉H=3.5-4.5m株形丰满、姿态优美4河北杨=10-12cm半冠，侧枝保留到二级枝5国槐=10-12cm半冠，侧枝保留到二级枝6白蜡=10-12cm半冠，侧枝保留到二级枝7垂柳=8-10cm半冠，侧枝保留到二级枝8囿冝榆=8-10cm半冠，侧枝保留到二级枝9银中杨=6-8cm半冠，侧枝保留到二级枝1510馒头柳=6-8cm半冠，侧枝保留到28、二级枝11丝绵木=8-10cm蓬冠丰满、适当修剪，侧枝保留到二级枝12山桃d=4-6cm蓬冠丰满、适当修剪，侧枝保留到二级枝13红花碧桃H=1.5-1.8m蓬冠丰满、适当修剪，侧枝保留到二级枝14独杆金叶榆H=1.5-1.8m蓬冠丰满、适当修剪，侧枝保留到二级枝15西府海棠H=0.8-1m、H=1-1.2m大于 12 分枝16丁香H=0.8-1m大于 12 分枝17红刺玫H=0.8-1m大于 12 分枝18金银木H=0.8-1m大于 12 分枝19红柳H=0.5m16 株/、3-5 分枝、地面全覆盖20沙地柏H=0.3-0.5m30 株/、3 年生苗、3-5 分枝、地面全覆盖21水蜡H=0.529、-0.8m36 株/、3-5 芽/株、地面全覆盖22紫穗槐H=0.3-0.5m40 株/、3-5 芽/株、地面全覆盖23大花萱草三年生36 株/、3-5 芽/株、地面全覆盖24马蔺三年生36 株/、3-5 芽/株、地面全覆盖25八宝景天三年生36 株/、3-5 芽/株、地面全覆盖26冷季型草籽播（紫花苜蓿、高羊茅、早熟禾混播）注：此表为部分绿化树种产出标准。2、运营期产出运营维护主要包括夏日淖尔街、乌苏木街、赛汉街等 24 条道路街道硬化、绿化，配套城市小品、园林建筑、城市家具等设施。（1）硬化运营维护产出：路面应每日进行循环清扫、保洁，保持无杂物、无污渍。保持材质原貌，干净、有光泽。当路面被30、油类物质或其他化学品玷污时，应及时采取必要的措施清除污垢，并用清洁剂清洗干净。（2）绿化运营维护产出涉及合理灌溉、排水、施肥、修剪、整形、挖死树、补植、防病虫害等。（3）城市小品运营维护产出：保持材质原貌，干净、有光泽。（4）园林建筑运营维护产出：厕所应每日进行循环清扫、保洁、保持干净无异味；其他园林建筑保持材质原貌，干净、有光泽。16（5）城市家具运营维护产出：垃圾桶及时清理，坐凳保持无杂物、无污渍，景墙保持材质原貌，干净、有光泽。17第三章第三章项目可行性分析项目可行性分析一一、经济可行性分析经济可行性分析额济纳旗城市景观提升项目以对城市现有主干道路及道路空地进行统一规划绿化及完善配套功能31、，通过新增绿植、增设景观和新建城市公共设施来改善市民生活环境，进一步提升城市形象。改善后额济纳旗将大大提高对社会各界投资吸引力，有力推动了额济纳旗的商贸、房地产、旅游、餐饮等环境友好型第三产业的发展。二二、环境影响评价环境影响评价（一）（一）规划原则规划原则1、系统保护原则。系统保护原则就是将项目作为一个生态系统加以保护，营造多样化城市道路景观体系，完善城市绿地规划系统，确保城市的健康可持续发展。2、合理利用原则。项目建设应遵循系统保护、合理利用与协调建设相结合的原则。在系统保护城市生态系统的完整性和发挥环境效益的同时，合理利用项目具有的各种功能，充分发挥其社会效益，以及在美化城市环境中的作用32、。3、协调建设原则。协调建设原则就是项目的基础设施要与项目环境相协调。要求项目的整体风貌与城市特征相协调；建筑风格应与城市规划对本项目地块的整体风貌相协调，体现地域特征。4、贯彻执行国家有关法律、法规和政策，制定切实可行的保护18措施，全面保护好城市内的自然资源和自然环境。（二）（二）施工期环境影响施工期环境影响1、植被破坏影响施工期间，项目的土、石方开挖，将使项目区域内的部分植被受到破坏。根据项目建设规模及内容，采取积极保护措施，使植被破坏较小，影响范围不大。施工后期采取积极的恢复补偿措施，通过在道路两旁、供、排水管网上覆土植被，最大限度减少植被破坏程度。因此，施工期工程土、石方开挖，建材临33、时堆放所造成的局部植被破坏，将对项目生态环境影响较小。2、施工对林木的影响由于工程建设的需要，有少量林木遭受工程土、石方开挖的影响，应进行补种，尽可能地保护林木免遭破坏，施工时可采取移植措施和防护措施。3、施工对水土流失的影响施工期间工程土、石方开挖使项目建设地局部植被遭到破坏，被雨水冲刷后，易造成水土流失。应尽量避开雨季施工或采取建挡土围墙、护砌、设置排水沟，多余土方妥善处理、定期清运等措施解决。4、施工对景观影响主要是工程土、石方开挖、建筑材料及多余土、石方对景观造成的影响。工程拟采取的防治措施有：对施工场地及料场进行围护；多余土、石方妥善处置，临时堆放时，应定点集中堆放，并采取防护措1934、施，不得影响景观。5、施工对环境质量的影响（1）噪声施工期间施工机械及运输车辆等产生非稳态噪声，具有噪声高、无规律、突发性等特点，工程拟采取的噪声防治措施有：合理安排工期，避免施工全面展开影响景观；限制高噪声施工季节和时间，夜晚停止施工；选用低噪声性能的施工机械，并对施工机构进行润滑和保养。施工噪声对噪声源 40m 以外区域的人群不应造成影响。（2）废水施工地的生活污水、施工中开挖的土、石方和堆放的建筑材料被雨水冲刷形成的废水，会对水体构成一定污染。施工地生活污水经化粪池预处理后，集中排入城市污水管网，或由专人负责定期清运。（3）大气影响建筑材料、装卸、拌合及土方堆放过程中易产生扬尘，采取措施35、：在施工路段和施工场地定期洒水，定期清除施工场地及运输路面上散落的土、石方，运输车辆车厢密闭。（4）废弃物影响施工期固体废弃物主要来自施工过程中开挖的土、石方。回填后多余部分全部运至指定场地妥善堆放处理，对项目生态环境及景观影响较小。（三）（三）总体评价总体评价201、项目建成后形成绿化屏障，完善了额济纳旗达来呼布镇城区公共设施的建设，改善了生态环境对于减少风沙、减弱风力，调节达来呼布镇气候，美化城市景观、改善居民生活环境将起到重要作用。2、项目建设对于消除和减轻城市“热岛效应”，减少污染有着不可估量的作用。项目建成后，将成为达来呼布镇“氧气库”、“吸尘器”、湿气带、观光休闲带，对于改善城区环36、境品质、调节小气候，调节温度、湿度，维系城市生态平衡，发挥着不可替代的生态效应，是不可缺少的“城市肺叶”。三三、社会影响评价社会影响评价额济纳旗城市景观品质提升 PPP 项目通过对城市主干道路及绿化系统进行综合规划治理，有利于城市基础设施配套功能的完善，有力保障城市居民高质量的生活环境。道路硬化有利于当地居民出行方便和生态防护；同时采用多种生态措施对城市主干道路进行绿化、对当地生态保持和修复起到应有作用。项目区充分利用现有资源，发挥资源优势、政策优势和项目自身优势，整治、提升项目区环境，有利于生态良性发展，有利于项目区环境改善，有利于当地经济社会旅游发展，将在该地区起到良好的典型示范作用。项目37、建设有利于提高城市品味形象、促进城市生态环境的平衡、美化城市景观、优化城市结构、促进城市健康持续发展。项目建成后，将产生良好的社会效益。21四四、政策落实与执行分析政策落实与执行分析近年来，我国十分重视城市综合整治工作，改善城市环境。2015年 12 月 20 日至 21 日在北京举行的“中央城市工作会议”，提出要强化尊重自然、传承历史、绿色低碳等理念，要立足自身经济、社会、资源、环境和文化特点，因地制宜地发展风景园林，传承地域文化；要用生态的理念，将外部的环境引入城市内部，使园林绿地内外相通，景观和生态意义兼备；还要推进体制机制改革，发挥市场力量和民间的积极性，形成园林绿化多元化的投入机制，38、使得城市的园林绿地，不但能够建得起来，还能够得到良好的维护和保养。根据本项目实施方案等资料，本项目要求在实施过程中转变城市环境治理思路，坚持人与自然和谐相处的理念；建立和完善城市绿地建设和保护制度；转变城市建设发展观念，从传统基础设施建设向绿色人文品质发展方向转变；提出以人为本，生态建设，营造生态城市环境，促进城市生态治理的理念。本项目实施安排较好的响应了对相关政策的落实与执行。五五、政府方合作意愿政府方合作意愿额济纳旗政府积极推进 PPP 工作，由额济纳旗财政局牵头，重点响应中央及内蒙古自治区 PPP 示范项目筛选工作，组织并遴选出本旗一系列重点 PPP 项目，额济纳旗城市景观提升工程即旗重39、点 PPP 项目之一，项目相关工作走在全盟前列。22六六、对社会资本吸引力分析对社会资本吸引力分析本项目工程为额济纳旗政府重点综合治理开发工程，同时已纳入额济纳旗 PPP 重点项目，为本项目的实施推进提供了重要保障，确保了社会资本参与基本条件的实现。与此同时，本项目为生态建设及环境保护类项目，从目前全国 PPP 项目投资需求及项目签约情况来看，该类项目投资需求较高，总体签约情况较好，对社会资本的吸引力较高。截至目前，已有部分社会资本对本项目提出了 PPP 模式经营合作意向。23第四章第四章协调机制与项目实施机构协调机制与项目实施机构一一、建立协调机制建立协调机制为确保项目规范运作，建议成立由分40、管副旗长任组长，旗发改委、财政局、公用事业局、环保局、住建局、国土局等相关单位为成员单位的项目专门协调机制，建立项目决策机制（工作领导小组）。主要负责项目评审、组织协调和检查督导等工作，实现简化审批流程、提高工作效率的目的。二二、项目实施机构项目实施机构额济纳旗住房和城乡建设局为项目的实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作。具体包括：统筹协调额济纳旗城市景观品质提升 PPP 项目建设、运营与移交等工作。具体负责项目社会资本方的选择，制定社会资本方准入条件和标准；项目的立项、可研、环评、土地等各项前期手续；经过额济纳旗政府授权，与项目公司签订项目合同；在合作期内，对项目公司的建设、运营和41、维护等进行监管。24第五章第五章项目运作模式项目运作模式一一、运作方式运作方式根据财经2014113 号、发改投资20142724 号、发改投资20162231 号等相关 PPP 指导意见，PPP 的具体的投融资模式包括BOT、BOOT、TOT、ROT、BOO、DBFOT、委托运营、管理合同等。委托运营、管理合同、TOT、ROT 这四种运作方式是在政府存量资产的基础上；BOO 情况下社会资本或项目公司拥有项目所有权，一般不涉及项目期满移交。结合本项目实际情况，模式选择应综合考虑以下因素：（1）从政策导向上看，鼓励社会资本参与运营，BT 或类 BT 模式受限。（2）从项目资产属性上看，本项目属于42、新建项目，且项目资产在合作期内归属于政府，因此不存在存量资产移交处置。（3）从项目属性看，偏公益性项目不适合社会资本“拥有”，项目到期需要移交。综上所述，本项目属于公益性项目，社会公共影响较大，项目资产不宜由社会资本长期持有。因此本项目采用“BOTBOT”的运作方式，即由项目公司以“建设运营移交”方式承担项目新建部分工程的投融资、建设、运营、维护职责，合作期满后项目资产及相关权利等移交给政府。25二二、项目项目合作期合作期项目合同期限的长度应使项目公司能着眼于企业的长期投资、运营和发展，避免短期行为。根据财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）要求，PP43、P 项目合作期限不低于 10 年。为保持社会资本经营积极性和稳定性，按照本项目所属市场惯例，并结合本项目实际需要，本项目合作期暂定为 10 年，其中建设期 1 年，运营期 9 年。26第六章第六章交易结构交易结构一一、项目投融资结构项目投融资结构根据项目需要及相关安排，本项目资本金设定为项目总投资的30.00%，则本项目资本金为 8394.21 万元，其中政府出资代表出资2518.26 万元（以项目前期费用及部分现金出资），社会资本方出资5875.95 万元（以自有现金出资），双方股权比例为 3：7。剩余部分投资由项目公司采用有限追索权方式申请银行贷款，为 19590.00 万元。项目公司可采44、用经营收益权质押、保险收益权质押等进行担保，并由社会资本方提供额外的股东担保或以自有资金解决缺口。图 6.1 项目投融资结构图271、额济纳旗住房和城乡建设局为实施机构，负责依法采购社会资本，促使政府方与社会资本方组建 PPP 项目公司，代表政府进行项目全生命周期的监管工作。2、额济纳旗人民政府授予额济纳旗国有资产集团有限公司为政府方出资代表，负责与社会资本签订合资经营协议并按股权比例 3:7的共同出资组建 PPP 项目公司。3、项目公司负责建设、运营、维护等工作。运营部分根据本项目的特点，采取政府付费+使用者付费模式，其政府付费由额济纳旗财政局支付，纳入本级政府财政预算。4、本项目合作期设置45、为 10 年，其中建设期 1 年，运营期 9 年。合作期满后，项目公司将项目设施完好、无偿移交给实施机构或政府指定机构进行管理。二二、项目回报机制项目回报机制（一）（一）投资收益来源及方式投资收益来源及方式本项目主体部分属于不具有向最终用户收费机制的生态环境治理项目，可采用“政府付费”的付费机制，即政府向社会资本购买城市环境治理及维护的公共产品和公共服务，包括提供本项目范围内确定的建设内容及本项目范围内的绿化景观及附属设施运营维护服务。政府按照“可用性和绩效付费”模式，即政府通过对项目公司建设工期管理、项目建设内容验收、绿化景观及附属设施运营服务质量等的评估，向项目公司支付项目可用性和为保持项46、目可用性所需的运28营维护费用。政府补贴的资金来源可以考虑从项目周边土地出让收入中提取城市环境治理专项基金。此外，根据项目建设中的可开发附属资源情况，可以在“政府付费”机制的基础上采用“使用者付费”机制，通过匹配本项目范围内广告资源等经营性资源，获取开发收益，弥补部分投资及运营费用，减轻直接财政压力。其他经营性资源，可根据后续项目经营情况进一步挖掘开发，并通过授权经营进一步增加经营性收益，从而减少政府补贴支出。（二）（二）投资收益分配机制投资收益分配机制项目回报机制总体采用“政府付费+使用者付费”方式，因此在项目合作期 10 年内，通过政府直接付费和匹配相关经营性资源相结合的方式支付全生命周期47、内的建设成本、运营维护成本和相关税费。通过测算项目运营期内的收入和成本，得到项目净利润。本项目主要采用的是政府付费方式，额济纳旗政府决定放弃分红以减少政府付费支出。三三、项目绩效考核机制项目绩效考核机制（一）（一）项目建设期项目建设期项目公司成立后，本项目由其负责通过合法程序选择满足要求的建设单位进行建设。项目公司须在约定的时间内完成项目建设，超过期限将由其承担相应的建设延误违约金。与此同时，项目公司须按照29项目施工图等确定的项目建设标准进行建设，通过验收及认为建设期绩效考核合格。（二）（二）项目运营期项目运营期根据项目安排，项目建成后，项目公司主要负责项目范围内沿线景观带、硬化、城市小品、48、园林建筑和城市家具的运营与维护，据此制定本项目初步运营考核内容，具体如下：表 6-1 运营绩效考核说明类别类别产出物产出物项目项目管护标准管护标准管理制管理制度度制度管理绿化、安全管理制度健全落实台账管理有管护台帐，认真记录人员管理配备管理或技术人员考核管理发现即考核观感质观感质量量绿化绿化苗木保存率行道树 100%，常青树 100%，绿篱等 99%以上卫生保洁随时清理绿地杂物，绿地无杂物；绿化垃圾堆放适当乔灌木生长状况无枯枝、断枝及其他非树木附着体；无倒伏现象，对已发生倒伏的苗木及时采取措施校正草坪生长状况无积水现象；无斑秃、黄化；无明显杂草附属设施设施运行良好，及时修葺硬化硬化地砖完整率硬49、化地砖完整率为 99%以上卫生保洁保持无杂物、无污渍。城市小城市小品品完整度保持 100%完整程度（无破损情况）表面状态保持材质原貌，有光泽、无灰尘、无污渍园林建园林建筑筑表层覆盖率设施无损坏，表面油漆等覆盖率保持在 99%以上卫生保洁厕所保持干净、无异味，廊架、亭子、自行车停靠等保持材质原貌，有光泽、无灰尘城市家城市家具具表层覆盖率设施无损坏，表面油漆等覆盖率保持在 99%以上外观状况垃圾桶无异味、无污迹，坐凳保持干净、无灰尘，景墙保持材质原貌，有光泽、无灰尘、无污渍作业过作业过程程绿化绿化施肥浇水根据苗木品种及生长阶段适时施肥；按需浇水，不得流出绿地，冲到路面植物清洗根据情况适当进行植物清50、洗，重点区域加大清洗力度，保证绿地植物干净整洁30树木修剪绿篱、色块按时拉线修剪，长期保持平边齐；无脱脚现象；修剪符合修剪规范草坪修剪草坪边角整齐；修建后草屑及时清理植物保护无明显病虫害；对修剪后伤口及时处理；风暴雨雪来临采取有效防护措施补植补种根据要求认真进行补植硬化硬化地砖更换每一季度对项目区范围内地砖破损情况进行统计，选用相同样式、材质地砖进行更换地面清扫每日进行循环清扫城市小城市小品品外观修补使用专业修补工具进行修补，修补后无色差、形状与原设计图保持一致表面清洗每季度保养 1 次，使用专用清洗设备和清洗液进行清洗园林建园林建筑筑表面修补专业人员对修补所需色料进行调色，与修补部位周边颜色51、对比选用颜色最为相近的；修补后无色差、平面部分无凸凹不平等与周边不协调现象清洗打扫厕所清扫完后拖地保洁，其他设施用除尘器进行除尘城市家城市家具具表面修补更换垃圾桶损坏部分，损坏严重则需更新，景墙修补需对色料进行调整，与修补部位周边颜色对比选用颜色最为相近的清洗打扫垃圾桶每日清理不少于 1 次，所有垃圾集中至垃圾场处理，景墙用除尘器全覆盖除尘对考试内容逐项打分，总计 100 分。（1）98 分以上政府正常付费；（2）95 至 98 分，按照合同价格的 95%付费；（3）90 至 95 分，按照合同价格的 90%付费；（4）80 至 90 分，按照合同价格的 80%付费；（5）80 分以下则按照合52、同价格的 50%付费。项目公司不能及时处理，政府有权对项目公司处以罚款，并责令其限期完成维护。31四四、项目移交机制项目移交机制项目公司应在合作期结束前 12 个月成立移交工作小组。（一）（一）移交前维护移交前维护1、移交前大修项目公司在不迟于移交前半年对项目设施进行一次全面维修，以使项目设施达到届时相关规范要求，包括但不限于所有构筑物满足安全运营要求，所有建筑物要求外观整洁，设施完好，结构无损坏。2、移交前检测项目移交前，政府方指定移交机构和项目公司共同对项目设施进行移交前检测，检测标准参照项目运营考核标准及移交前大修标准进行，确保项目设施大修工作和项目日常运营维护工作执行到位。（二）（二）53、移交工作移交工作1、人员和人员培训项目公司在移交前应向政府方指定的移交机构移交项目公司雇佣的雇员名单。为实现移交的平稳过渡，项目公司原则上将全部雇佣职员推荐给政府方指定的移交机构以供聘用，政府方指定移交机构可择优录用。此外，政府方指定移交机构可在移交前派驻人员到项目公司进行培训或学习，项目公司免费负责为上述人员提供培训，并在移交前完成培训目标。322、合同的转移移交时，项目公司将与项目设施有关的所有未履行完毕的设计合同、施工合同、工程监理合同、设备采购合同、安装合同等移交给政府方指定移交机构，由其承接项目公司在合同下的全部权益。项目公司未履行完毕的付款义务或其他义务，由项目公司继续履行。（三）54、（三）移交后安排移交后安排1、移交效力自移交日起，项目公司通过本项目获得的与项目相关的权利和义务立即终止，政府方指定机构接管项目设施的运营与维护，以及与项目相关的权利和义务。2、缺陷责任保证项目移交日后，经双方约定，项目公司承担一定时间内对本项目设施的保修义务。五五、项目配套土地安排项目配套土地安排为确保项目公司对本项目范围内绿化景观工程的运营维护，项目公司在整个合作期内无偿使用本项目范围内绿化治理部分相关土地，有权为本项目之目的合法、独占性的使用该部分土地，但不得用于本项目以外的用途。33第七章第七章项目效益分析项目效益分析一一、财务测算的方法财务测算的方法根据行业惯例，本项目财务测算采用动55、态现金流法。动态分析方法是在考虑资金时间价值的基础上，根据方案在研究期内的现金流量对其经济效益进行分析和评价的一种方法。本项目动态分析指标为项目净现值。项目净现值是指项目按部门或行业的基准收益率，将各年的净现金流量折现到投资初期的现值之和。项目净现值通过项目现金流量表计算求得，反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。项目净现值的多少是衡量投资项目获利能力强弱的绝对指标。财务净现值大于零表示项目实施后，除保证可实现预定的收益率外，尚可获得更高的收益。净现值等于零表示项目实施后的投资收益率正好达到所预定的收益率。财务净现值小于零表示项目实施后未能达到所预定的收益率。因此用净现值指标评价投资项目的56、标准是财务净现值大于等于零时，可以考虑接受该投资项目。本项目运用净现值NPV的方法来构建价格模型。净现值的计算公式如下：0()(1)TnnnnCICONPVI上式中的字母含义如下:NPV：项目在合作期内的净现值；34T：项目的合作期；n：项目合作期内的第n年；nCI：第n年的现金流入量；nCO：第n年的现金流出量；I：项目的折现率。二二、相关参数相关参数（一）（一）评价期及评价基年评价期及评价基年根据项目安排，本项目合作期限取为 10 年（包含建设期 1 年）。因此，项目评价期为整个合作期限 10 年，自项目建设期第一年 2017年开始。（二）（二）财务基准收益率财务基准收益率根据行业情况，结57、合未来经济走势，考虑到控制投资人合理回报，并满足项目保本微利的基本要求，本项目社会资本内部收益率设定为略高于长期贷款利率水平，暂定为 7%。三三、财务分析费用计算财务分析费用计算（一）（一）运营费用运营费用项目运营维护费用分为绿化景观及附属设施运营维护费和道路广场硬化维护费用两部分，其中项目绿化景观及附属设施运营费用参考其他同类项目，并根据本项目自身情况确定费用取值。本项目绿化景观及附属设施运营维护费用各项取值如下表。35表 7-1 费用取值表序号费用类别价格（元/年/）1基本费用3.971.1浇水费2.251.2清残花落叶及绿化垃圾费0.811.3工人服装费0.0351.4工具费0.125158、.5排污费0.08751.6补植及其他费用0.66152修剪费用0.93施肥费用1.1344松土除草费0.45病虫害防治费1.536合计7.92绿化景观项目投资估算通常含三年养护费用（包括建设期），本项目建设期 1 年，运营期前两年无绿化维护费用产生。道路广场硬化运营维护费用主要为清洁费，参考项目所在地环保工人工资标准计算，环保工人工资为 3000 元/月，按照 10000 平方米/人，则需 32 人，则硬化运营维护费为 117.73 万元/年。（二）（二）资产折旧摊销费用资产折旧摊销费用本项目合作期满后无偿移交给政府，项目固定资产在运营期内按平均年限法计提，无残值。（三）（三）财务费用财务费59、用本项目投资贷款还款期限设定为 9 年，贷款利率为基准利率，财务费用共计 4518.41 万元。（四）税费（四）税费项目公司所得税按照利润的 25%提取。36四四、财务分析收入计算财务分析收入计算（一）（一）收入及其来源收入及其来源本项目回报机制为“政府付费+使用者付费”模式，项目收益包括两方面：一是匹配资源的运营收益，如广告牌、商业等运营收益；二是政府支付的运营补贴收益。本项目无其他配套投入支出。匹配资源主要为广告牌运营收益，净收入约为 300.00 万元/年。通过财务测算，在保证社会资本投资内部收益率达到 7%和政府放弃分红的情况下，政府支付的运营补贴收益约为 4277.88 万元/年。（60、二）（二）收入年限收入年限本项目合作期为 10 年，其中建设期 1 年，因此本项目的收入年限为 9 年。五五、财务分析指标计算财务分析指标计算综合上述项目收入及支出，计算得到项目经营期各年损益。进而根据评价期内的财务收支情况，计算出项目融资后各项财务评价指标见下表。表 7-2 财务评价指标表指标指标单位单位计算结果计算结果FIRRFIRR5.17%FNPVFNPV万元1432.99财务评价结果表明，在满足 5.17%（项目基准收益率 4%）的项目投资财务内部收益率、7%的资本金财务内部收益率和政府放弃分红的37情况下年补贴需求是 4277.88 万元（政府放弃分红）。同时项目融资后的各项财务评61、价指标均高于基准值，项目投资财务净现值不小于零，项目具有一定的盈利能力，能够按期偿还银行长期贷款。六六、敏感性分析敏感性分析（一）（一）内部收益率影响分析内部收益率影响分析在其他条件不变的情况下，分析不同内部收益率下的政府补贴情况，根据测算，内部收益率对政府补贴情况的影响如下：表 7-3 内部收益率影响内部收益率内部收益率政府补贴政府补贴（万元（万元/年）年）影响幅度影响幅度6.00%6.00%4225.1498.77%6.50%6.50%4250.9199.37%7.00%7.00%4277.88100.00%7.50%7.50%4305.6100.65%8.00%8.00%4333.22162、01.29%（二）（二）合作期影响分析合作期影响分析在其他条件不变的情况下，分析不同合作期限下的政府补贴情况，根据测算，合作期限对政府补贴情况的影响如下：表 7-4 合作期影响合作期年限合作期年限（年）（年）项目运营期年限项目运营期年限（年）（年）政府补贴政府补贴（万元（万元/年）年）影响幅度影响幅度101094277.88100.00%1111103978.32107.53%1212113735.10114.53%1313123533.65121.06%1414133363.88127.17%1515143220.23132.84%38第八章第八章财政支出分析财政支出分析一一、财政补贴支出分63、析财政补贴支出分析根据项目实施安排，本项目采用“可用性及绩效付费”方式确定财政补贴支出。经财务测算，初步确定本项目政府补贴金额为4277.88万元/年，配套广告资源费为 300 万元/年。财政补贴除用于补足项目公司相关运营成本外，还包含对项目公司建设运营项目相关的折旧摊销费用、税费、财务费用及利润等的支付，其中年折旧摊销费用约3109.36 万元，年均税费约 51.09 万元，年均财务费用约 502.05 万元。二二、财政直接支出分析财政直接支出分析（一）（一）财政直接支出占比分析财政直接支出占比分析项目建设期，财政直接支出主要为项目资本金支出，根据项目实施安排，在建设期第一年即 2017 年64、支出为 2518.26 万元，预计占当年财政一般公共预算支出的 1.86%。项目运营期，财政直接支出主要为项目财政补贴支出，根据项目实施安排，整个运营期内政府补贴支出占当年财政一般公共预算支出最高不超过 10%。（二）（二）竞争影响分析竞争影响分析本项目拟通过公开方式进行社会资本采购工作，建议以政府补贴金额作为竞争标的，通过公开竞争可进一步降低运营期内实际的政府直接支出，竞争对政府直接支出的影响分析如下：39表 8-1 竞争影响分析下浮程度下浮程度政府补贴支出政府补贴支出（万元（万元/年）年）支出降低支出降低（万元（万元/年）年）5%5%4063.99213.8910%10%3850.094265、7.7915%15%3636.20641.6840第九章第九章风险分配基本框架风险分配基本框架一一、风险识别、风险识别PPP 项目包括识别和准备、建设运营和移交等环节，在不同环节发生的风险种类不同。一般风险分为系统性风险和非系统性风险，系统性风险是指由于公司外部、不为公司所预计和控制的因素造成的风险，非系统性风险是企业特有的风险，可以通过防范措施、对冲工具来转移和化解的。（一）前期获准风险（一）前期获准风险1、项目获批风险该阶段需要明确项目的环境评估报告与可研报告以及相关的前期审批手续是否通过相关部门审批。2、项目审批延误风险项目需要经过复杂的审批程序，涉及部门过多，办事人员效率低下，花费时间66、长且成本高，导致开工时间延误或者后期对项目的性质和规模进行必要上会调整会非常复杂。该阶段需要明确与项目有关文件审批的难度，审批程序的复杂程度，审批需交涉的政府部门的数量，政府职能部门工作人员处理有关项目事务的效率以及项目公司工作人员的工作效率情况。（二）准备阶段风险（二）准备阶段风险1、融资风险包括资金结构不合理、金融市场不健全、融资的可及性等因素引41起的风险，其中最主要的表现形式为资金筹措困难，从而导致融资成本增加，甚至可能出现融资失败，致使项目被收回。该阶段需要明确项目资金结构是否合理，金融市场是否健全，资金筹措的困难程度。本项目投资规模较大，资金供应不足或者资金来源中断会导致项目施工工67、期拉长。主要考察社会资本的资金实力和融资能力，社会资本资金不雄厚，或融资能力太弱，会使项目在建设过程中面临资金链中断、融资等风险。为避免融资风险发生，可以选择有一定资金优势的社会资本，且具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；同时，要求项目公司在签订 PPP 项目合同后缴纳建设履约保证金，保证项目公司履行建设期的投融资职责。2、投资估算（成本超支）风险由于项目设计不当、工期的延误、不利的施工条件、PPP 合同逐渐趋于复杂、政府部门强制性要求提高建设标准、运营维护标准等，致使成本超支，高于预算成本。该阶段需要明确项目的设计文件是否符合设计规范要求、设计是否合理，项目施工现场条件的好坏，项目合同条68、款是否完善以及建设的原材料、建材与关键设备等供应情况或价格增长的可能性。本项目投资估算涉及的类目较多，包括前期准备费等不定因素，存在较大的成本超支风险。建议在项目建设过程中，按照每半年进行一次投资匡算，对资金需要做出合理安排和计划，如有没有考虑在内的投资类目和其他投资，需要按照合同中的规定的方式追加资金。投资估算风险由项目公司承担，除项目设计和建设内容变更、政42府方原因以及不可抗力的情况外，超出项目估算部分的投资由项目公司承担；如因设计内容变更、建设内容变更以及政府方原因导致项目投资增加，由政府方承担相关风险；如果因不可抗力的因素，如地震、台风、洪水等不可抗力的因素导致项目总投资增加，由项目69、公司和政府方共同承担和追加投资。（三）建设阶段风险（三）建设阶段风险1、工程质量风险主要是指由于设计、技术水平、人员供应等多种原因引发的各种工程质量风险，虽然工程完工，但是建筑设施的某些功能在运营期严重受限，无法投入使用，影响项目的长期使用和维护。该阶段需要明确与项目有关设计文件是否符合规范设计要求，是否选择第三方独立监理机构从事施工监理工作，施工企业是否具有从事该项目施工资质，施工管理人员从事项目管理工作经验，施工作业人员从事施工作业的技术水平以及关于隐蔽工程等质量检查制度是否完善。质量风险由项目公司承担比较合适。项目质量不能达到验收标准，政府部门有权直接介入并引入第三方负责项目的修复或整改70、并保障项目通过验收，由此产生的费用由项目公司承担。2、完工风险主要是由施工方效率低下等主观原因或者其他外部环境引起的客观原因产生的风险，表现为工期拖延、成本超支、项目建成投产后却达不到预定的目标要求，从而导致项目现金流量不足，不能按时偿还各种债务，甚至可能出现现金流破裂等严重情况。该阶段需要明确43项目施工是否取得施工许可证等相关证件，施工进度计划是否合理，进度控制制度是否完善，施工方技术的成熟度，施工作业人员具备专业素质的高低以及是否选择第三方独立监理机构从事监理工作。完工风险主要由项目公司承担。为避免项目完工风险，可以要求项目公司向采购方支付违约赔偿金。非因项目公司原因导致的项目建设延误，71、可适当延长建设期限。3、施工技术风险施工技术风险主要指施工图未按照采购人或是国家规定的施工技术标准设计，或施工单位未能理解设计单位的设计方案和按照施工图操作所产生的风险。该阶段需要明确项目设计单位是否具有相应设计资质，设计人员的专业素质，设计人员是否具有类似项目的设计经验，项目的有关设计文件是否符合各个规范要求以及所需要采用的技术的成熟度和可操作性。本项目的施工技术风险由项目公司承担比较合适。要求项目公司或承包商严格遵守建筑法、环保法、产品质量法与建设工程质量管理条例（国务院令第 279 号）等相关法律法规的规定以及国家或内蒙古自治区对房屋建筑建设的强制性要求，并按要求满足国家或内蒙古自治区相72、应的验收标准和规范。鉴于此，为避免施工技术风险，应当选择有相关资格资质和业绩资质的社会资本参与，要求社会资本具备相应的房屋建筑和市政工程资质，具备类似项目的投资和施工经验等条件。4、组织协调风险44由于项目公司经验不足或者组织协调能力不足，导致项目参与各方的沟通成本増加、互相矛盾冲突等变故致使施工效率低下。该阶段需要明确项目施工组织结构是否合理，项目经理的管理经验、专业素质、组织协调能力，项目参与方的数量，项目参与各方合同约束条款的设置是否合理、是否有冲突。5、供应风险指原材料、资源、机器设备或原材料的供应不及时或者原材料质量不过关，导致工期延误，施工成本增加。该阶段需要明确项目公司是否按照国73、家相关规定采购供应商，采购合同的约束力，项目所在地获取原材料、设备等的难易程度，采购人员的专业素质以及质量检查制度是否完善，供应商是否取得安全生产许可证等相关证件等。为避免供应风险，政府方应当要求项目公司在采购的主要材料、设备之前应当将拟采购的材料、设备的详细资料提交实施机构审查。6、施工安全风险由于工程项目的质量存在安全隐患，一旦引起事故，造成人员伤亡，将导致财产损失。该阶段需要加强对项目管理人员的安全意识，施工作业人员安全操作意识、施工作业人员的素质的培训，建立安全保障制度和文明施工制度。为避免施工安全风险，将安全施工作为建设期绩效考核指标，要求项目公司参照建筑施工安全检查标准（JGJ5974、-2011）等标准严格执行。（四）运营阶段风险（四）运营阶段风险451、财务风险。贷款方和政府对项目公司的资金运用和项目的现金流监管不足，促使项目财务状况恶化或者社会资本对项目财务进行非法操作，最终导致项目资金链断裂等变故。该阶段需要明确项目公司内部财务管理部门的设置情况，财务管理办法的制定情况，财务管理人员的管理经验以及费用控制制度是否完善。为规避财务风险，政府方可以要求审计部门或是外部审计单位介入对项目公司的财务报表、资金情况进行审计。出现财务状况时，要求银行机构对项目公司的资金进行监控。2、通货膨胀风险。指受经济环境的影响，整体物价水平上升，货币的购买能力下降，导致项目成本增加等其他后果75、。本项目主要为“政府付费”付费机制，需要根据通胀情况在满足调价启动条件时进行调节。3、利率风险。中央政府对利率的宏观调控导致金融市场的利率变化，促使项目融资成本的増加。该阶段需要关注项目融资结构是否合理性，所在地金融市场是否稳定情况以及利率发生变化的可能性。4、运营管理风险由于经营者疏于管理，发生重大或者持续性的经营问题，导致运营成本増加，收益降低。该阶段需要关注项目内部管理结构的合理性以及经营者的素质和能力。5、维护成本风险46由于项目存在质量问题或者政府、社会团体对项目存在硬性要求，导致项目维护成本増加，收益降低。该阶段需要关注项目设计使用年限的长短，项目主体结构出现质量问题需要维护的可能76、性以及配套设施需要经常维护的可能性。维护成本风险由项目公司承担，如果是因为政府或公众对建筑设施的维护标准提高，由政府方和项目公司共同承担。（五）其他风险（五）其他风险1、社会风险社会风险是一种导致社会冲突，危及社会稳定和社会秩序的可能性，更直接地说，社会风险意味着爆发社会危机的可能性。一旦这种可能性变成了现实性，社会风险就转变成了社会危机，对社会稳定和社会秩序都会造成灾难性的影响。拟建项目在施工过程中会对环境产生一定影响，或在拆迁和安置过程中没有妥善处理，遭到公众投诉。2、政府信用风险政府官员换届后，新任政府官员拒绝履行上任政府官员的承诺，或者政府无法承担过高的履行成本而拒绝履行义务，从而可能77、出现支付停滞或延迟，工期延误等，甚至出现项目中止或终止的情况。为规避政府信用风险，财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理相关规定执行。财政部门（政府和社会资本合作中心）和项目实施机构应建立政府和社会资本合作项目政府支付台账，严格控制政府财政风险。3、政策风险47政策风险是指因政策变动对项目的效益产生影响，或是项目公司不能够按原合同履约，主要体现在国家产业政策和法律法规方面，如税收政策、环境政策、土地政策等等，政策的改变会增加项目公司的成本，从而减少项目公司的收益。项目公司在受政策不可抗力影响的范围内免于承担未能履约的违约责任，政府方按约定支付建设服务费及运营养护费78、。项目公司的收益因为政策变动受到较大影响时，可以要求签订补充协议。4、不可抗力风险不可抗力风险通常分为两类：（1）因自然因素导致的不可抗力风险由于不能合理预见的自然灾害（如地震、洪水、台风等）、病疫等事件导致本项目失败或收益大幅度减少的风险。（2）因非自然因素导致的不可抗力风险由于不可合理预见的战争、暴乱、罢工等事件发生导致本项目失败或收益大幅减少的风险。为有效规避不可抗力风险，要求项目公司为项目设施购买财产保险，用以灾害后项目设施的修复。不可抗力期间，项目公司在受不可抗力影响的范围内免于承担未能履约的违约责任。二二、风险分配基本框架风险分配基本框架按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原79、则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。分项分配的基本原则：481、承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2、承担风险的一方能够将该风险合理转移；3、承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机;4、由该方承担风险最有效率；5、如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由项目公司承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。表 9-1 风险分配基本框架项目所处项目所处阶段阶段风险类别风险类别风险承担者风险承80、担者防范措施防范措施前期获准前期获准阶段阶段项目获批风险政府方成立领导小组、确定实施机构、项目工作责任到人、建立考核问责机制。项目审批延误风险政府方准备阶段准备阶段融资风险项目公司选择资金实力雄厚、融资能力强的社会资本；要求项目公司缴纳适当比率的建设期履约保函。投资估算风险项目公司政府方每半年进行一次投资匡算，对资金需要做出合理安排和计划，如有没有考虑在内的投资类目和其他投资，需要按照合同中的规定的方式追加资金。建设阶段建设阶段工程质量风险项目公司项目质量不能达到验收标准，政府部门有权直接介入并引入第三方负责项目的修复或整改并保障项目通过验收，由此产生的费用由项目公司承担。49完工风险项目公司81、政府方要求投资人每月向实施机构上报建设进度报告，控制项目建设进度。施工技术风险项目公司选择有相关资格资质和业绩资质的社会资本参与项目施工。编制施工组织计划提交政府相关部门审查。组织协调风险项目公司要求项目负责人有相关项目业绩和经验。供应风险项目公司要求项目公司在采购的主要材料、设备之前应当将拟采购的材料、设备的详细资料提交政府相关部门审查。施工安全风险项目公司将安全施工作为建设期绩效考核指标，要求项目公司严格按照国家要求执行。运营阶段运营阶段财务风险项目公司要求政府审计部门或是外部审计单位介入，并对项目公司的财务报表、资金情况进行审计。通货膨胀风险项目公司政府方属于系统风险。轻微通胀由项目公司82、承担，超过一定比例后的通胀由政府方承担。利率风险项目公司属于系统风险运营管理风险项目公司加强管理、提高效率。维护成本风险项目公司政府方要求项目公司通过提高项目建设质量，减少运营维护成本。政府方提出强制性运营维护标准的，由双方共同承担。各阶段均各阶段均会发生的会发生的风险风险社会风险政府方政府方发挥其协调性。政府信用风险政府方财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理相关规定执行。政策风险政府方系统风险；签订补充协议。50不可抗力风险项目公司政府方要求项目公司为项目设施购买财产保险，用以灾害后项目设施的修复。51第十章第十章合同体系合同体系一一、法律主体法律主体（一）额83、济纳旗人民政府（一）额济纳旗人民政府额济纳旗人民政府，是按照中华人民共和国法律正式组织和存续的，在国务院统一领导下负责组织和管理额济纳旗各项行政事务的地方国家行政机关。（二）额济纳旗住房和城乡建设局（二）额济纳旗住房和城乡建设局额济纳旗住房和城乡建设局系按照中华人民共和国法律正式组织和存续的额济纳旗人民政府职能部门，作为本项目的实施机构，在授权范围内负责 PPP 项目的前期评估论证、实施方案编制、项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作；额济纳旗国有资产集团有限公司受额济纳旗人民政府授权，与项目公司签订合资协议。（三）额济纳旗国有资产集团有限公司（三）额济纳旗国有资产集团有限公司额济纳84、旗国有资产集团有限公司系本项目政府方出资代表，受额济纳旗人民政府授权，与项目公司签订合资协议，代表额济纳旗人民政府与社会资本共同出资组建 PPP 项目公司，参与项目公司经营管理与监督。（四）（四）PPPPPP 项目公司项目公司PPP 项目公司具体负责本 PPP 项目的建设、运营、维护，由政府方出资代表额济纳旗国有资产集团有限公司与中标（成交）社会资本按照 3：7 的股权比例组建。52（五五）中选社会资本）中选社会资本中选社会资本是指由政府方通过采购流程引入的、与政府方签署PPP 项目相关合同的投资人。根据 PPP 的政策指导方针和实际情况，社会资本应为已建立现代企业制度、具备较强能力和多元化实85、施业务的境内外企业法人，但不包括本级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业。二二、PPPPPP 项目合同体系项目合同体系PPP 项目的参与方包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等。在 PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成 PPP 项目的合同体系。PPP 项目合同包括 PPP 合同、股东协议、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。其中，PPP 项目合同是整个 PPP 项目合同体系的基础和核心。53图 10.1 PPP 项目基本合同体系86、（一）（一）PPPPPP 合同合同根据财金2014156 号 PPP 项目合同指南（试行），PPP 合同是政府方与社会资本方就 PPP 项目合作所订立的合同。其目的是在政府方与社会资本方之间合理分配项目风险，明确双方权利义务关系，保障双方能够依据合同约定合理主张权利，妥善履行义务，确保项目全生命周期内的顺利实施。PPP 项目合同是其他合同产生的基础，也是PPP 项目的核心合同。（二）（二）股东协议（合资经营协议）股东协议（合资经营协议）股东协议由项目公司的股东签订，用以在股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。（三）（三）履约合同履约合同根据项目公司的经营范围和承担的工作职责的不同，项目公司需87、54要与外界主体就项目的建设、运营、原材料供应、产品或服务的购买等签订相关合同。主要包括：工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购等合同。（四）（四）融资合同融资合同从广义上讲，融资合同主要包括项目公司与融资方签订的项目贷款合同、担保人就项目贷款与融资方签订的担保合同、政府与融资方和项目公司签订的直接介入协议等多个合同。其中，项目贷款合同是最主要的融资合同。在项目贷款合同中一般会包括以下条款：陈述与保证、前提条件、偿还贷款、担保与保障、抵销、违约、适用法律与争议解决等。（五）（五）保险合同保险合同由于 PPP 项目资金规模大、生命周期长，负责项目实施的项目公司及其他相关参与方通常需要88、对项目融资、建设、运营等不同阶段的不同类型的风险分别进行投保。三三、PPPPPP 项目合同框架项目合同框架（一）（一）PPPPPP 项目合同项目合同主要条款主要条款PPP 项目合同是本 PPP 项目合同体系的核心，政府授权的实施机构与项目公司签署关于本 PPP 项目总体协议（在项目公司尚未组建阶段，社会资本作为项目合同草签版签约的乙方，对其权利义务进行单独约束），框架条款内容如下：项目名称、内容 特许经营方式、区域、范围和期限55 项目公司的经营范围、股东出资方式、出资比例、股权转让等 所提供产品或者服务的数量、质量和标准 设施权属，以及相应的维护和更新改造 投融资期限和方式 收益取得方式，价89、格和收费标准的确定方法 履约担保 合作期内的风险分担 应急预案和临时接管预案 变更、提前终止及补偿 违约责任 争议解决方式 需要说明的其他事项相关核心内容参见本方案第六章交易结构。（二）（二）股东协议主要条款股东协议主要条款 前提条件 项目公司的设立和融资 项目公司的经营范围 股东权利与义务 履行 PPP 项目合同的股东承诺 股东的商业计划 股权转让 股东会、董事会、监事会组成及其职权范围56 股息分配 违约、终止及终止后处理机制 不可抗力 适用法律和争议解决 其他条款股东协议除了包括规定股东之间权利义务的一般条款外，还可能包括与项目实施相关的特殊规定。57第十一章第十一章监管架构监管架构一一90、政府监管政府监管（一）（一）政府方对项目建设的监督和介入政府方对项目建设的监督和介入为了能够及时了解项目建设情况，确保项目能够按时开始运营并满足合同约定的全部要求，政府方往往希望对项目建设进行必要的监督和介入，但是政府方的参与必须有一定的限度，过度的干预不仅会影响项目公司正常的经营管理以及项目的建设和投运，而且还可能将本已交由项目公司承担的风险和管理角色又揽回政府身上，从而违背PPP 项目的初衷。政府对项目建设的监督和介入权利主要包括：1、定期获取有关项目计划和进度报告及其他相关资料；2、在不影响项目正常施工的前提条件下进场检查和测试；3、对建设承包商的选择进行有限的监控；4、在特定的情形下91、，介入项目的建设工作。（二）（二）政府方对项目运营的监督和介入政府方对项目运营的监督和介入政府方对项目运营同样享有一定的监督和介入权，通常包括：1、在不影响项目正常运营的情况下入场检查；2、定期获得有关项目运营情况的报告及其他相关资料；3、审阅项目公司拟定的运营方案并提出意见；584、委托第三方机构开展项目中期评估和后评价；5、在特定情形下，介入项目的运营工作。（三）（三）政府方对项目维护的监督和介入政府方对项目维护的监督和介入政府方对项目维护享有一定的监督和介入权，通常包括：1、在不影响项目正常运营和维护的情况下入场检查；2、定期获得有关项目维护情况的报告及其他相关资料；3、审阅项目公司拟定92、的维护方案并提出意见；4、在特定情形下，介入项目的维护工作。二二、公众监督公众监督为保障公众的知情权，接受社会监督，PPP 项目合同中通常还会明确约定项目公司依法公开披露相关信息的义务。关于信息披露和公开的范围，一般的原则是，除法律明文规定可以不予公开的信息外，其他的信息均可依据项目公司和政府方的合同约定予以公开披露。实践中，项目公司在运营期间需要公开披露的信息主要包括项目产出标准、收费价格、运营绩效等。59第十二章第十二章项目采购方式与准入条件项目采购方式与准入条件一一、项目采购方式适用性项目采购方式适用性据政府和社会资本合作模式操作指南（财金2014113 号），PPP 项目采购方式包括公93、开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。各类项目采购方式适用情况如下所示：1、公开招标：应作为主要的招标方式，主要适用于核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规和政府采购政策，且采购中不作更改的项目。2、竞争性谈判：主要适用于技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的，或不能事先计算出价格总额的项目。此外，招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的项目可转入竞争性谈判。3、邀请招标：主要适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的。4、竞争性磋商：主要适用于技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的，或因采购时间及数量事先不94、能确定等原因不能事先计算出价格总额的，或市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目。5、单一来源采购：主要适用于只能从唯一供应商处采购的，或发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的项目。对于已有项目，必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继60续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的可以采用单一来源采购方式。二二、本项目特点及采购方式本项目特点及采购方式本项目涉及建设内容类别较多，不同类别技术规范各异，总体技术多样，部分技术规格需进一步明确，适宜采用竞争性磋商采购方式。项目磋商程序具体参照财政部制定的 政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行95、办法执行：1、采购人、采购代理机构通过在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上竞争性磋商公告。竞争性磋商公告包括以下内容：采购人、采购代理机构的名称、地点和联系方法；采购项目的名称、数量、简要规格描述或项目基本概况介绍；采购项目的预算；供应商资格条件；获取磋商文件的时间、地点、方式及磋商文件的售价；响应文件提交的截止时间、开启时间及地点；项目联系人姓名和电话。2、供应商按照磋商文件的要求编制响应文件，并对其提交的响应文件的真实性、合法性承担法律责任。并在磋商文件要求的截止时间前将响应文件密封送达指定地点并缴纳磋商保证金。在截止时间后送达的响应文件为无效文件，采购人、采购代理机构或96、磋商小组拒收。3、由采购人代表和评审专家共三人以上单数组成磋商小组，其61中评审专家从政府采购评审专家库内相关专业的专家名单中随机抽取，且人数不少于磋商小组成员总数的 2/3。磋商小组对响应文件的有效性、完整性和响应程度进行审查，并所有成员集中与单一供应商分别磋商。磋商结束后，要求所有实质性响应的供应商在规定时间内提交最后报价。4、磋商小组各成员独立对提交最后报价的供应商的响应文件和最后报价进行综合评分，采用低价优先法计算评审得分。5、磋商小组按照评审得分由高到低顺序推荐 3 名以上成交候选供应商，并编写评审报告。评审得分相同的，按照最后报价由低到高顺序推荐；评审得分且最后报价均相同的，按照技97、术标准优劣顺序推荐。6、采购人在收到评审报告 5 日内，从评审报告中提出的成交候选供应商中，按照排序由高到低的原则确定成交供应商。7、采购人或者采购代理机构在成交供应商确定后 2 个工作日内，在省级以上财政部门制定的政府采购信息发布媒体上公告成交结果，同时向成交供应商发出成交通知书，将磋商文件随成交结果同时公告。8、采购人与成交供应商在成交通知书发出之日起 30 日内，按照磋商文件的要求签订政府采购合同。9、采购人或者采购代理机构在成交通知书发出后 5 个工作日内退还未成交供应商的磋商保证金，在签订采购合同 5 个工作日内退还成交供应商的磋商保证金。62三三、社会资本资格条件社会资本资格条件（98、一）（一）基本条件基本条件社会资本首先必须满足采购法第 22 条要求的基本条件，即1、具有独立承担民事责任的能力；2、具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；3、具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；4、有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；5、参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；6、法律、行政法规规定的其他条件。（二）（二）资产要求资产要求注册资本金不少于 2000 万元，企业总资产 5000 万元以上，净资产 2500 万元以上。具有良好的银行资信证明（不低于 6000 万元）。（三）（三）项目经验项目经验具有独立承担过不少于 1 个与本项目类似工程。（四）（四）是99、否接受联合体是否接受联合体本项目不接受联合体形式参与项目竞争。63第十三章第十三章项目实施前景项目实施前景一一、项目实施安排项目实施安排在保证项目的实施合法合规的前提下，严格按照关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）及政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法规定的操作程序执行，据此制定项目工作时间计划如下：表 13-1 项目工作时间计划表工作事项工作事项工作内容工作内容完成主体完成主体/协助完成主体协助完成主体预计完成时间预计完成时间（日历日）（日历日）备注及相关工作成果备注及相关工作成果阶段一：阶段一：项目采购阶段项目采购阶段确定采购方式和采购代理机构旗财政局/旗发改委T财政部门批复；100、县发改委采购代理合同发布资格预审公告，发售资格预审文件采购代理T资格预审公告及资格预审文件接受社会资本报名采购代理T+15编制竞争性磋商文件（含 PPP项目合同），并审核定稿咨询服务机构/旗发改委/旗政府T+15竞争性磋商文件；PPP 项目合同确定资格预审评审专家旗发改委T+20专家组名单组织资格预审采购代理/旗发改委T+21资格预审评审报告资格预审结果备案旗发改委/旗财政局T+22发售竞争性磋商文件采购代理T+29不得少于 5 个工作日组建磋商小组旗发改委/采购代理T+85 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于磋商小组成员总数的 2/364社会资本提交磋商响应文件采购代理/磋商小组T+3101、3不得少于 10 日阶段二：阶段二：项目评审及谈判项目评审及谈判阶段阶段编制评审手册，准备评审文件采购代理/咨询服务机构/磋商小组T+15评审手册对响应文件进行评审磋商小组/社会资本T+38给予所有参加磋商的社会资本平等的磋商机会磋商小组所有成员集中与单一社会资本分别进行磋商磋商小组/社会资本T+38社会资本在规定时间内提交最后报价磋商小组/社会资本T+38磋商小组采用综合评分法对提交最后报价的社会资本的响应文件和最后报价进行综合评分根据综合评分情况，按照评审得分由高到低顺序推荐 3 名以上成交候选社会资本，并编写评审报告磋商小组/采购代理T+39采购人从评审报告提出的成交候选社会资本中，按照102、排序由高到低的原则确定成交社会资本，也可以书面授权磋商小组直接确定成交社会资本将评审报告送采购人确认采购代理/旗发改委T+45在省级以上财政部门指定的政府采购信息发布媒体上公告成交结果，向成交社会资本发出成交通知书，并将磋商文件随成交结果同时公告采购代理T+47书面推荐社会资本参加采购活动的，还应当包含公告采购人和评审专家的推荐意见。阶段三：阶段三：项目公司组建及项目公司组建及协议签署阶段协议签署阶段与社会资本草签项目协议旗发改委/政府出资代表/社会资本T+50草签协议文本组建项目公司，双方正式签约旗发改委/政府出资代表/项目公司视工作推进确定正式签约文本二二、项目前景评估及配套需求项目前景评103、估及配套需求通过本项目实施，从整体上提升了达来呼布镇的层次，形成植被65完善、绿意盎然的生态交通廊道城市景观。同时结合现有城市格局和风貌，新增公共停车位、新建城市绿色休闲运动廊道、市民活动场所等公共设施，形成城区民众活动休闲景观公园带，综合改善城市形象面貌。对于达来呼布镇拉动旅游经济发展，推动城市建设具有重要的意义。为确保本项目实施成果，巩固本项目政府与社会资本合作的稳定性，并保障额济纳旗达来呼布镇广大人民群众及投资主体能够切实享受本项目实施带来的各方面便利，需就本项目配套商业及文化休闲产业做进一步安排，并就相关工作制定配套政策及具体实施计划，如特色餐饮街区、运动休闲长廊、购物娱乐商业综合体等104、。66附件附件 1 1 项目总投资估算表项目总投资估算表（概算法概算法）单位：万元序号工程或费用名称建筑工程费设备购置及安装费其他费用合计比例(100%)1工程费用24314.480.000.0024314.4886.89%1.1景观提升24314.4824314.4886.89%2其他费用1880.051880.056.72%3基本预备费1309.731309.734.68%建设投资24314.480.003189.7727504.2598.28%4建设期利息479.96479.961.72%项目总投资24314.480.003669.7327984.21100.00%比例（）86.89%0105、.00%13.11%100.00%67附件附件 2 2 项目投资现金流量表项目投资现金流量表单位：万元序号项目合计计算期123456789101现金流入42280.004200.004200.004840.004840.004840.004840.004840.004840.004840.001.1项目匹配收入2700.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.001.2补贴收入39580.003900.003900.004540.004540.004540.004540.004540.004540.004540.001.3回收106、资产余值0.000.001.4回收流动资金2现金流出33224.8527504.25117.73117.73783.59783.59783.59783.59783.59783.59783.592.1建设投资27504.2527504.252.2流动资金2.3经营成本5720.60117.73117.73783.59783.59783.59783.59783.59783.59783.592.4营业税金及附加3所得税前净现金流量9055.15-27504.254082.274082.274056.414056.414056.414056.414056.414056.414056.414累计所得税前107、净现金流量-92064.51-27504.25-23421.98-19339.71-15283.31-11226.90-7170.49-3114.08942.334998.749055.155调整所得税1468.80168.23168.23161.76161.76161.76161.76161.76161.76161.766所得税后净现金流量7586.35-27504.253914.043914.043894.653894.653894.653894.653894.653894.653894.657累计所得税后净现金流量-99453.76-27504.25-23590.21-19676.17-108、15781.53-11886.88-7992.23-4097.59-202.943691.707586.3568附件附件 3 3 项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表单位：万元序号项目合计计算期123456789101现金流入42280.004200.004200.004840.004840.004840.004840.004840.004840.004840.001.1项目匹配收入2700.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.001.2补贴收入39580.003900.003900.004540.004540.004109、540.004540.004540.004540.004540.001.3回收资产余值0.000.001.4回收流动资金2现金流出38683.078394.213250.693142.893700.953602.523521.673440.823359.973279.122990.202.1项目资本金8394.218394.212.2借款本金偿还19590.002200.002200.002200.002200.002200.002200.002200.002200.001990.002.3借款利息支付4518.41932.96825.16717.36609.56501.76393.96286110、.16178.3673.132.4经营成本5720.60117.73117.73783.59783.59783.59783.59783.59783.59783.592.5营业税金及附加2.6房产税2.7所得税459.859.3736.3263.2790.22117.17143.483净现金流量3596.93-8394.21949.311057.111139.051237.481318.331399.181480.031560.881849.8069附件附件 4 4 利润与利润分配表利润与利润分配表单位：万元序号项目合计计算期123456789101项目匹配收入2700.00300.00300.111、00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.002营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003总成本费用38223.224160.054052.254610.314502.514394.714286.914179.114071.313966.084补贴收入39580.003900.003900.004540.004540.004540.004540.004540.004540.004540.005利润总额4056.7839.95147.75229.69337.49445.29553.09660.8976112、8.69873.926弥补以前年度亏损0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007应纳税所得额1356.78-260.05-152.25-70.3137.49145.29253.09360.89468.69573.928所得税459.850.000.000.009.3736.3263.2790.22117.17143.489净利润3596.9339.95147.75229.69328.12408.97489.82570.67651.52730.4410期初未分配利润8343.760.0035.96168.94375.66670.971039.041479.113、881993.482579.8511可供分配利润11940.6939.95183.71398.63703.781079.941528.862050.542645.003310.2812提取法定盈余公积金359.694.0014.7822.9732.8140.9048.9857.0765.1573.0413可供投资者分配的利润11581.0035.96168.94375.66670.971039.041479.881993.482579.853237.2414应付优先股股利0.0015提取任意盈余公积金0.0016应付普通股股利11581.0035.96168.94375.66670.97103114、9.041479.881993.482579.853237.2417各投资方利润分配0.0018未分配利润11581.0035.96168.94375.66670.971039.041479.881993.482579.853237.2419息税前利润8575.19972.91972.91947.05947.05947.05947.05947.05947.05947.0520息税折旧摊销前利润36559.404082.274082.274056.414056.414056.414056.414056.414056.414056.4170附件附件 5 5 财务计划现金流量表财务计划现金流量表单位115、：万元序号项目合计计算期123456789101经营活动净现金流量36099.560.004082.274082.274056.414047.044020.093993.143966.193939.243912.931.1现金流入42280.000.004200.004200.004840.004840.004840.004840.004840.004840.004840.001.1.1项目匹配收入2700.000.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.00300.001.1.2增值税销项税额0.000.000.000.000.000.116、000.000.000.000.000.001.1.3补贴收入39580.000.003900.003900.004540.004540.004540.004540.004540.004540.004540.001.1.4其他流入0.001.2现金流出6180.440.00117.73117.73783.59792.96819.91846.86873.81900.76927.071.2.1经营成本5720.600.00117.73117.73783.59783.59783.59783.59783.59783.59783.591.2.2增值税进项税额0.000.000.000.000.000.0117、00.000.000.000.000.001.2.3营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.4增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2.5所得税459.850.000.000.000.009.3736.3263.2790.22117.17143.481.2.6其他流出0.002投资活动净现金流量-27504.25-27504.250.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1现金流入0.002.2现金流出27504.2527504.2118、50.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.1建设投资27504.2527504.250.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2.2维持运营投资0.002.2.3流动资金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00712.2.4其他流出0.003筹资活动净现金流量3395.8427504.25-3132.96-3025.16-2917.36-2809.56-2701.76-2593.96-2486.16-2378.36-2063.133.1现金流入27984.2127984.2119、10.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.1项目资本金投入8394.218394.210.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.2建设投资借款19590.0019590.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.3流动资金借款0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1.4债券0.003.1.5短期借款0.003.1.6其他流入0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2现金流120、出24588.37479.963132.963025.162917.362809.562701.762593.962486.162378.362063.133.2.1各种利息支出4998.37479.96932.96825.16717.36609.56501.76393.96286.16178.3673.133.2.2偿还债务本金19590.000.002200.002200.002200.002200.002200.002200.002200.002200.001990.003.2.3应付利润(股利分配)0.003.2.4其他流出0.004净现金流量11991.140.00949.31105121、7.111139.051237.481318.331399.181480.031560.881849.805累计盈余资金0.00949.312006.423145.474382.945701.277100.458580.4710141.3511991.1472附件附件 6 6 借款还本付息计划表借款还本付息计划表单位：万元序号项目合计计算期123456789101长期借款19590.0019590.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.1期初借款余额0.0019590.0017390.0015190.0012990.0010790.008590.006122、390.004190.001990.001.2当期还本付息24588.37479.963132.963025.162917.362809.562701.762593.962486.162378.362063.13其中：年中还本9795.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.00995.00年末还本9795.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.001100.00995.00付息4998.37479.96932.96825.16717.36609.56501.76123、393.96286.16178.3673.131.3期末借款余额19590.0017390.0015190.0012990.0010790.008590.006390.004190.001990.000.002短期借款15.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003债券0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004借款和债券合计19605.0019590.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004.1期初余额0.0019590.0017390.0015190.001299124、0.0010790.008590.006390.004190.001990.004.2当期还本付息24588.37479.963132.963025.162917.362809.562701.762593.962486.162378.362063.13其中：还本19590.000.002200.002200.002200.002200.002200.002200.002200.002200.001990.00付息4998.37479.96932.96825.16717.36609.56501.76393.96286.16178.3673.134.3期末余额19590.0017390.0015190.0012990.0010790.008590.006390.004190.001990.000.0073