1、南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实 施 方 案实施机构：南安市水头镇人民政府咨询机构：福建省招标采购集团有限公司二一七年七月南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案I目目录录第一章第一章前言前言.11、项目实施背景.12、项目实施方案编制依据.13、项目实施方案编制原则.4第二章第二章项目概况项目概况.51、项目基本情况.52、主要产出说明.133、项目公司情况.13第三章第三章风险分配基本框架风险分配基本框架.11、风险分配原则.12、风险分担方案.13、风险应对措施.4第四章第四章项目运作模式项目运作模式.61、项目运作方式.62、项目边界条件.7第五章第五章交易结2、构交易结构.121、项目投融资结构.122、回报机制.133、政府提供条件.21第六章第六章合同体系合同体系.221、合同结构.222、主要权利义务.233、履约保障边界.264、调整衔接.275、政府承诺及配套安排.31第七章第七章监管架构监管架构.321、授权关系.322、监管方式和政府介入.32第八章第八章社会资本选择社会资本选择.36南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案II1、选择方式.362、招标组织形式.363、招标内容和范围.364、招标时间进度安排.365、社会资本应当具备的条件.366、评标办法和主要评分标准.38第九章第九章财务测算财务测算.391、财务测算3、目的.392、财务测算假设.403、投资额及投资计划.424、成本预测.445、收入预测.446、财务评价结论.44附件一：政府付费情况附件一：政府付费情况预测预测表表.47附件二：运营维护费上限值测算附件二：运营维护费上限值测算.48附件三：运营维护考核方案附件三：运营维护考核方案.491、总则.492、考评主体.493、考评方法及考评周期.494、考评内容.505、评分办法.50南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 1页第一章第一章前言前言1、项目实施背景根据泉州市南翼新城城市规划综合研究，南翼新城涉及南翼安海、内坑、东石、官桥、水头和石井六个镇。而本次项目位于水头镇，处4、在南翼新城较南端位置，结合水头的经济等情况，提出“南大门南大门”一城市名片，打造“南大南大门门”城市形象。本次规划范围主要位于城市外围较为偏远地区，可满足城市居民亲近大自然，进行户外游憩的要求，同时对维护稳定的生态安全格局有着重要意义。南安“三镇一城、产城联动”新城镇化路线“生活、生产、生态”三融合。南部三镇是南安经济最活跃的地区，在泉州区域经济发展中的地位逐步凸现。南安市城市总体规划中，南部三镇的定位是：“南安市对外开放的窗口，是南安市的经济中心，是南安市城区“一市双城”的有机组成部分”水头是泉州新一轮规划中的南翼新城中心城镇，是闻名海内外的中国石材城、全国综合经济开发示范镇、全国经济较发达5、镇行政体制改革试点。作为2016 泉州经济年会的重要项目，“清新福建海丝泉州”2016 年度十大魅力小城镇评选。水头镇荣膺 2016 年度泉州十大魅力小城镇。本次“五里桥畔休闲慢道景观”项目，是景观绿化项目，设计红线北接大盈溪，东连五里桥公园，保证休闲慢道的连续性，以五里桥文化为核心，倡导绿色活力、文化创意的主题，将给南安市民创造一个休闲的景观慢道，观光的旅游场所，具有良好的社会效益。2、项目实施方案编制依据南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 2页本项目通过对南安市五里桥畔休闲慢道景观工程PPP项目风险分配框架、运作模式、交易结构、边界条件、采购方式和财务测算等内容的研究，6、综合分析实施本 PPP 项目的关键问题，为政府部门的决策提供参考，本项目的编制依据主要包括相关法律法规、相关政策文件、本项目的审批及决策意见等。2.1 法律法规及有关政策文件（1）中共中央 关于制订国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议；（2）国务院 关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见(国发201460 号)；（3）国务院 关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）；（4）国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号）；（5）国务院办公厅关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见（国办发201542 号）；（6）六部委基础设7、施和公用事业特许经营管理办法（第 25 号）；（7）财政部关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知（财金2014112 号）；（8）财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；（9）财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）；（10）财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）；南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 3页（11）财政部地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法（财预2014351 号）；（12）财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金2018、521 号）；（13）财政部 关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）；（14）财政部关于印发的通知(财金201692 号)；（15）国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)；（16）国家发改委关于进一步做好政府和社会资本合作项目推介工作的通知(发改投资2015805 号)；（17）中华人民共和国政府采购法（2014 年修正）；（18）中华人民共和国政府采购法实施条例（国务院令 658 号）；（19）中华人民共和国招标投标法；（20）中华人民共和国招标投标法实施条例（国务院令 613 号）；（21）福建省人民政府关于推广政9、府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）；（22）福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点扶持政策的意见(闽政办201569 号)；（23）泉州市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式的实施意见（泉政文2015128 号）。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 4页2.2 项目审批及决策意见（1）南安市五里桥畔休闲慢道景观工程项目可行性研究报告；（2）南安市人民政府有关会议纪要。3、项目实施方案编制原则为了确保本项目的成功运作和目标的实现，在运作过程中贯彻执行以下原则：（1）坚持遵循国务院及财政部、发改委部等国家主管部门、省10、市颁布的有关 PPP 及行业法律、法规、政策，保障项目实施的合法合规；（2）在 PPP 模式下，政府与社会资本是平等法律主体，双方法律地位平等、权利义务对等，在贯彻政府意志、保护政府及公众合法利益的同时，充分尊重市场规律，兼顾社会资本的利益，充分引入市场机制，实现政府、公众、社会资本共赢；（3）坚持结合南安市及项目实际情况，保证项目的有序、稳妥开展和落实。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 5页第二章第二章项目概况项目概况1、项目基本情况1.1 项目概况项目名称项目名称：南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目。（以下简称“本项目”或“项目”）项目类型：项目类型：新建11、项目。项目所在地：项目所在地：五里桥畔休闲慢道景观位于南安市水头镇南部，项目范围为水头镇安海湾一部分，北接五里桥文化公园，南接石井镇，内连沿海大通道景观环境提升，全长约为 7.2 公里，宽度约为 450m。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 6页所属行业：所属行业：景观绿化、市政工程。建设范围：建设范围：包括五里桥畔休闲慢道景观位于水头镇安海湾，北接五里桥文化公园，南接石井镇，内连沿海大通道景观环境提升，全长约为 7.2 公里，宽度约为 450m。建设内容及规模：建设内容及规模：主要建设内容为五里桥畔休闲慢道景观部分，主要包括：a、主体慢行系统：项目全长约为7.2公里，4m12、综合慢行道长5962m，1.2m人行道+3.5m自行车道长8464m，设计宽度4m，面积约为28800m2。b、规划设计分区为：五里桥畔【五里桥畔景观延伸段（五里桥畔休闲慢道的延续）】绿道总长1907m；岁月涟漪【门户形象展示段（水头名片）】绿道总长3645m；鹭起翠堤【生态文化段（湿地红树林及石文化展示）】绿道总长2198m；叩访胜景【生态休闲体验段（城市会客厅）】绿道总长3026m，绿茵草岸【工业文化段（水头工业文化展示）】绿道总长3650m。c、沿海大通道景观绿化提升：沿海大通道景观绿化提升总长约为7.2km、宽度25m、面积约为约为180000m2。d、红树林湿地景观：红树林湿地景观长13、度约为5km，宽度约为450m，面积约为2250000m2，其中：挑空海上栈道约为2.5km、宽度6m、面积约为15000m2；景观平台面积约为4800m2；架空平台面积约为3000m2；绿化（1/3面积种红树林）长度约为5km、宽度约为150m、面积约为750000m2。e、慢行系统沿途设置：自行车服务点有10处，包括：一级服务点有4处，每个租赁点有10-30辆自行车，以及供10辆私人自行车停放的停车架；二级服务点有6处，租赁点放置南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 7页5-10个自行车，以及供5辆私人自行车停放的停车架。f、景观构架及小品：观鸟塔2座，观景亭6座，均为透14、水建筑。g、新建服务、管理建筑：岁月涟漪（门户形象展示段）：厕所及管理房1座，面积125m2。鹭起翠堤（生态文化段）：厕所及管理房1座，面积125m2。叩访胜景（生态休闲体验段）：厕所及管理房1座，面积125m2。绿茵草岸（工业文化段）：厕所及管理房1座，面积125m2。h、其他：挡墙 3500m：钢筋混凝土挡墙；栏杆 10734m：花岗岩整石栏杆长 2061m，不锈钢栏杆长 8718m；指示牌，垃圾箱，休息凳及相应的景观夜景工程、给排水工程等。本项目与沿海大通道的衔接有斑马线。投资规模：投资规模：总投资约为 45018.24 万元（不含建设期利息），其中工程费用约为 35000.53 万元，15、工程建设其他费用约为 8112.08 万元（征地拆迁费约为5000 万元），基本预备费约为 1905.63 万元。运营维护内容运营维护内容：包括PPP项目范围内的景观绿化及相关基础设施管养、物业管理（含保安、保洁等）、停车场经营、自行车租赁、商业用房租赁及广告牌经营等，其中广告牌的设置需经南安市政府或项目实施机构正式书面同意方可实施。计划建设工期计划建设工期：项目建设工期为 2.5 年（自项目总监理工程师发出开工令至竣工验收合格）。（备注：市政景观项目为竣工验收）所处阶段：所处阶段：可行性研究报告已完成。1.2 公共产品和服务南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 8页公共产品16、：南安市五里桥畔休闲慢道景观工程项目相关基础设施；公共服务：提供质量合格的南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目的建设服务；提供 PPP 项目范围内的景观绿化及基础设施管养维护、物业管理（含保安、保洁等）、停车场经营、自行车租赁、商业用房租赁及广告牌经营等。1.3 采用 PPP 模式的目的和意义（1）实现资金的最佳价值PPP 模式通过社会资本的竞争性选择来加强垄断领域的竞争，为项目从设计、建设到运营整个生命周期提供一个持续的激励机制，使政府和社会资本投资方对各自的风险和成本进行全面、长期的考虑，以最低的长期经济成本在项目期限中持续提供优质服务。（2）平滑政府财政支出基础设施项目前期投资大17、周期长，通过引入社会资本，可将短期建设支出转化为合作期内的政府付费，有利于平滑财政支付资金压力、加快公共基础设施建设。（3）提升基础设施服务的水平在 PPP 模式框架下，为保持持续提供公共服务，实现投资的最大收益，同时提高自身商誉，社会资本必须具有满足用户需要、提升其服务水平的内在动力。同时，社会资本所具有的商业头脑和管理经验、专有技术和专业人员、类似项目经历和经验，为服务水平的提升提供了客观支持。（4）降低项目全寿命周期成本南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 9页PPP 模式提倡“让专业的人做专业的事”，本项目施工及运营管理的专业化要求较高，更适合引入专业化的社会资本来18、投资、融资、建设和运营维护。同时，在风险最优分配的激励约束机制下，社会资本有足够动力，统筹考虑项目的设计方案、建设质量和后续运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收益水平。（5）有利于转变政府职能PPP 模式要求政府在与社会资本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应风险：另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，切实保障公共产品和服务质量得到改善。1.4 项目采用 PPP 模式可行性分析1.4.1 PPP 模式必要性（1）有利于化解地方政府债务压力在当前财政收19、入增速下降、政府性债务规范清理的形势下，政府在公共服务领域进一步投资的潜力和空间受到限制，本项目投资较大，如果全部由政府承担，财政压力较大，而会给政府带来沉重的债务负担，若本项目采用 PPP模式实施，可解决本项目的融资问题，且按地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法（财预2014351 号）中明确“通过通过 PPP 模式转化为企业债务模式转化为企业债务的，不纳入政府债务的，不纳入政府债务”。（2）有利激发市场经济活力关于制订国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议明确提出“发发南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 10页挥财政资金的撬动功能，创新融资方式，带动更多社会资本参20、与投资，创新挥财政资金的撬动功能，创新融资方式，带动更多社会资本参与投资，创新公共基础设施投融资体制，推广政府和社会资本合作模式公共基础设施投融资体制，推广政府和社会资本合作模式”，本项目采用 PPP模式实施，可以带动社会投资基础设施领域，拓宽社会资本的投资领域，激发市场经济活力。（3）可以提高本项目的运作效率在传统的政府投融资模式下，存在重投入、轻产出，重建设、轻运营维护、重准入、轻监管的问题，部分地区重复建设、公共设施使用效率不高等现象时有发生，影响公共服务的供给效率和实际效果，本项目采用 PPP 模式实施，有利于政企分开、政事分开、加快转变政府职能，让专业的人做专业的事，由社会资本负责本21、项目建设和运营，社会资本会从降低全生命周期的角度考虑降低成本，并从全区域的角度统筹考虑本项目的运营维护，提高运营效率。（4）能够确定合理的风险分担结构PPP 模式的风险主要在于政府部门与社会资本之间的风险分配和风险转移。PPP 模式在项目的准备阶段按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控的原则进行风险分配，并通过 PPP 合同使风险分配方案转化为合同条款，通过风险分配机制使得政府与社会资本对各自的责权利做出了划分，实现项目风险共担、合作共赢的目标。1.4.2 PPP 模式的可行性（1）国家、省及地方相关政策法规的可行性。国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共领域推广政府和社会资本合22、作模式指导意见的通知（国办发201542 号）明确在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 11页卫生、养老、教育、文化等公共服务领域，广泛采用政府和社会资本合作模式；关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）明确“PPP 模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的公共服模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的公共服务、基础设施类项目务、基础设施类项目”，且操作模式的选择上包含了非经营性项目；福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作(PPP)试点的指导意见明确“鼓励县级23、以上人民政府将交通、能源、市政、水利、信息、环保、保障性安居工程、医疗和养老服务等基础设施和公用事业项目，以特许经营的方基础设施和公用事业项目，以特许经营的方式实施式实施 PPP 试点试点”；泉州市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式的实施意见指出“PPP 模式主要适用于政府负有提供责任且适宜市场化运作的基础模式主要适用于政府负有提供责任且适宜市场化运作的基础设施、公共服务类项目设施、公共服务类项目”。（2）本项目合作期限和投资规模满足相关要求按关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）“政府和社会资本合作期限原则上不低于政府和社会资本合作期限原24、则上不低于 10 年年”和关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）中提出“试试点项目应长期合同关系比较简单，投资金额一般在点项目应长期合同关系比较简单，投资金额一般在 1 亿元以上，一轮合作期亿元以上，一轮合作期限一般为限一般为 1030 年年”要求，本项目的合作期限和投资规模均符合要求。（3）本项目对社会资本的吸引力分析。本项目投资周期长、金额较大，所有的投资人都会慎重考虑投资所在地的环境。南安市经济实力较好，为项目合作期限内的政府付费提供的良好的保障；本项目为园林景观及市政工程类项目，施工利润空间大；目前 PPP 模式在泉州地区发展较为迅速，相关的政策法规25、配套相对成熟，政策风险较低。基于以南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 12页上三种因素，本项目对社会资本的吸引力较强。（4）风险分配机制满足相关要求按 关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156号）中“政府在项目公司中持股比例应当低于政府在项目公司中持股比例应当低于 50%，且不具有实际控制力和管且不具有实际控制力和管理权理权”要求，本项目中政府出资人代表政府参股 10%，满足相关要求。按关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)中“项目建项目建设、运营风险由社会资本承担，法律、政策调整风险由政府承担，自然灾害设、运营风险由社26、会资本承担，法律、政策调整风险由政府承担，自然灾害等不可抗力风险由双方共同承担等不可抗力风险由双方共同承担”和关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“原则上原则上，项目设计项目设计、建造建造、财财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担”的相关要求，本项目按此风险分担原则制订了风险分担方案，具体详见风险分配章节。（5）支付义务纳入财政预算且财政可承受本项目中政府的支付义27、务纳入了财政预算，符合 关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见（国办发201542 号）中“政府以运营政府以运营补贴等作为社会资本提供公共服务的对价，以绩效评价结果作为对价支付依补贴等作为社会资本提供公共服务的对价，以绩效评价结果作为对价支付依据据，并纳入预算管理并纳入预算管理”和关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“项目合同中涉及的政府支付义务项目合同中涉及的政府支付义务，财政部门财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理相关规应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理相关规定执行定执行”的28、规定。从近 5 年南安市一般公共预算支出以及目前拟实施和已实施的 PPP 项目预估，本项目和南安市拟实施和已实施的其他 PPP 项目的财政支出占一般公共预算支出的比例少于 10%，财政可以承受（具体测算详见本项南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 13页目的财政承受能力论证报告）。2、主要产出说明2.1 建设产出本项目建设产出为南安市五里桥畔休闲慢道景观工程项目相关基础设施。要求工程质量符合国家、福建省现行相关质量验收规范，验收质量合格；项目建设期内如国家、福建省有颁布和更新相关技术标准和规范，满足新的技术标准和规范；项目建设期内有效的技术标准和规范若有不一致，按严格标准执行29、。2.2 运营维护产出运营维护产出为在运营期间由项目公司组织对本项目相关基础设施及配套提供的运营维护服务，维持项目设施的可用性，达到运营维护绩效考核指标的要求，运营维护绩效考核标准详见附件运营维护考核方案。3、项目公司情况3.1 项目公司基本情况项目公司注册资本（5000 万元）、注册所在地（南安市）、组织形式（有限责任公司）。在项目实施机构、政府出资人代表与中标社会资本签订PPP项目合同后的 30 个日历日内，中标社会资本与政府出资人代表按股权比例共同成立项目公司，项目公司负责本项目投资、融资、建设及运营维护。要求项目公司在整个建设、运营期限内，未经项目实施机构书面同意不得减资，不得从事本项30、目无关的其他业务，不得变更公司名称，不得将公司注册地址迁出南安市；要求项目公司和中标社会资本的税收（中标社会资本的企业所得税除外）必须按规定在项目所在地缴纳；要求本项目的施工单位，在项目建设过程南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 14页发生的税费必须在项目所在地缴纳（含材料供应商应缴纳的税费，但不包括企业所得税）3.2 项目公司股东结构、出资形式、出资时间中标社会资本与政府出资人代表按 90%：10%的股权比例共同出资成立项目公司；出资形式：货币出资；出资时间：在满足金融机构融资条件下按建设进度逐年到位。3.3 股权转让自PPP 项目合同生效之日起至正式进入运营期后的两年之31、内（含），原则上社会投资人不得转让其在项目公司中的股份，但若因项目融资等需要，可引入财务战略合作人，如 PPP 引导基金等，经南安市人民政府正式书面同意，社会投资人可以转让其在项目公司中的部分股权（不能转让全部股权；社会投资人若为联合体，联合体各方均不能转让全部股权），但财务战略合作人不能是项目公司中占股最大的股东。项目正式进入运营期的两年后，经南安市人民政府正式书面同意，社会投资人可以转让其在项目公司中的全部或部分股权，但受让方须满足本项目资格预审文件、招标文件及PPP 项目合同约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件（以南安市人民政府或项目实施机构指定的第三方机构评定为准），并以正式书32、面形式明确承继原股东在本项目下的权利和义务。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 1页第三章第三章风险分配基本框架风险分配基本框架1、风险分配原则按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等因素，在政府与社会资本之间合理分配项目风险，确定项目风险分配原则：（1）风险分配应包括项目勘察、设计、融资、建造、运营、维护至终止移交的完整周期，并以具体条款形式体现在合同文件上。（2）风险分配应可减少风险发生的概率、降低风险发生后造成的损失及风险管理的成本，使得项目对参与各方总体吸引力最大化。（3）应按照风险收益对等原则合理分33、配项目风险，承担风险的程度和所得收益应成正比。（4）项目各方承担的最大风险有上限。2、风险分担方案项目可研、勘察、设计由政府方主导完成，工程建设、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担；本级政府可控的法律、政策风险由政府方承担；非本级政府可控的法律、政策（如涉海环境整治相关法律、政策变更等）风险由双方共担；不可抗力等风险由政府方和社会资本合理共担，双方可就该等事件进行协商，以求达成一致的解决办法，若双方未就该等事件达成一致的解决办法且符合PPP 项目合同约定提前终止条件，受影响方可以向对方发出终止意向通知。根据风险分配原则，结合本项目特点制订本项目风险分配方案如下表：南安市五里桥畔休闲慢道景观34、工程 PPP 项目实施方案第 2页表 3-1 项目风险分配方案工程建设前期工作工程建设前期工作政府部门政府部门项目公司项目公司社会投资人社会投资人项目审批本项目项目建议书、可研等前期立项审批工作征地拆迁征地拆迁原因造成项目无法按时开工或部分区域无法按时开工致使项目工期延迟勘察地质情况勘察报告的准确性对设计及施工造成的影响由于地质条件在短期内出现由不可抗力造成的重大变化的特殊情况设计设计方案对项目施工造成的影响政府部门要求改变项目功能性要求工程建设工程建设政府部门政府部门项目公司项目公司社会投资人社会投资人政府方提出设计方案的变更致使工程量的增加工程建设质量问题施工技术不当工地安全场地可用性（满35、足进场要求）与工程建设相关的材料、人工等单价及税费调整缺陷和隐蔽缺陷竣工验收风险不可抗力造成开工时间的延迟或工期延迟除政府方或不可抗力原因的工期延迟项目公司违约合同实施时，项目公司提出一个比较经济的施工或运营方案，致使项目功能性要求改变施工总承包单位施工总承包单位违约施工总承包单位导致的工程质量问题南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 3页供应商供应商违约供应商所供材料质量其他环境破坏考古历史文化保护运营维护服务运营维护服务政府部门政府部门项目公司项目公司社会投资人社会投资人运营维护运营维护质量运营维护成本超支运营维护单位能力不足国家运营维护服务标准改变运营维护过程中劳动力、36、材料成本的增加合同管理项目公司违约运营维护单位违约政府部门违约项目公司和运营维护单位劳资纠纷本级政府政策变化或不可抗力原因导致运营维护的工作内容增加或减少财务风险财务风险政府部门政府部门项目公司项目公司社会投资人社会投资人融资项目资金到位情况融资成本的变化贷款利率的变化税费增值税税率变化所得税税率变化汇率变化各种费率变化市场通货膨胀移交风险移交风险政府部门政府部门项目公司项目公司社会投资人社会投资人运营维护后的移交不满足法律法规或合同约定的工程质量要求南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 4页移交程序不符合要求移交后项目公司的后续问题法律政策风险法律政策风险政府部门政府部门项37、目公司项目公司社会投资人社会投资人基本原则本级政府出台的相关法律法规变更非本级政府出台的相关法律法规变更法律、政策本级政府在投标截止日后出台的法律、政策对本项目的影响上级政府在投标截止日后出台的法律、政策对本项目的影响税收政策变更其他因素政府项目计划变动政府终止合同项目国有化第三方违约项目公司破产不可抗力不可抗力政府部门政府部门项目公司项目公司社会投资人社会投资人政治不可抗力非因政府方原因且不在政府方控制下的征收征用其他不可抗力自然灾害战争动乱其他不能预见、不可避免或不能克服的事件3、风险应对措施针对项目实施过程存在的各种风险因素，制定风险应对措施如下表。表 3-2 项目风险应对措施设计风险、38、建设风险加强建设期监管（资金、工期、质量、安全）强制保险方案南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 5页建立履约担保体系融资风险、运营风险完善政府支付方式建立运维考核收费的调价机制明确社会资本承担的公共责任、产出说明完善保险与担保、临时接管、移交体系法律风险、政策风险建立法律政策变更的解决机制科学规划与配套建设、政府支付方式社会资本选择风险增加社会投资人的竞争性、做好资格审查工作政治风险、宏观经济风险和不可抗力风险制定应急处置预案明确临时接管和提前终止的条件强制保险方案南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 6页第四章第四章项目运作模式项目运作模式1、项目运作方39、式本项目为新建项目，合作范围包括投融资、建设、运营维护，合作期满后项目公司将学校及市政配套设施无偿移交给政府或政府指定的单位。因此，本项目采用投资建设运营、维护移交方式运作（即 BOT 方式），由社会资本与政府出资人代表共同成立项目公司，由项目公司对本项目进行投融资、建设、运营维护，以此提供公共产品及配套公共服务。图 4-1 项目交易结构图说明说明：（1）南安市人民政府授权南安市水头镇人民政府（以下简称“水头镇政府”）作为项目的实施机构，由其负责本项目的准备、采购、监管和移交等工作。南安市人民政府授权南安市水头城市建设发展投资有限公司（以下简称“市水头城建公司”）作为政府出资人代表，代政府履行40、出资义务。（2）项目实施机构通过公开招标方式确定中标社会投资人，项目实施机构、政府出资人代表与中标投资人共同签署PPP 项目合同。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 7页（3）政府出资人代表与中标投资人共同成立项目公司。（4）项目实施机构与项目公司重新签署PPP 项目合同或者签署关于承继PPP 项目合同的补充合同。（5）项目公司对本项目进行投资、融资、建设和运营维护，项目合作期结束后，项目公司将项目资产无偿移交给南安市人民政府或其指定机构。（6）项目公司结合中标结果、调价机制等因素在支付时点前 2 个月向水头镇政府申请支付可行性缺口补助，水头镇政府根据项目运维考核结果审核确41、认后在支付时点前 1 个月向南安市人民政府提出支付申请，南安市人民政府按照相应程序确认支付，财政拨付款项给水头镇政府，水头镇政府再支付给项目公司。（7）南安市人民政府对本项目提供相应政策支持。2、项目边界条件2.1 项目合作期2.1.1合作期限合作期含建设期和运营期，其中计划建设期为 2.5 年，运营期为 12 年【竣工验收合格次日至合作期满】，项目合作期共 14.5 年。若建设期延长（缩短），运营期年限不变，整体项目合作期相应延长（缩短）。说明：因项目公司原因不能在 PPP 项目合同 规定的开工日或之前开工、竣工验收日前通过竣工验收的，每逾期一日，项目公司应向项目实施机构或其他政府授权单位支42、付人民币贰万元整（小写：RMB￥20,000.00 元）的违约金，若社会资本或项目公司逾期超过 180 日，则政府方有权终止合同，并按社会资南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 8页本或项目公司违约处理。2.1.2 合作期延长（1）发生可归责于政府方的原因导致的建设期延误。（2）由于法律变更、政府行为、不可抗力导致社会资本在合作期内受到影响并使社会资本遭受实质影响。发生上述事件后，经政府方确认后可延长项目合作期。2.2 资产权属2.2.1 项目用地（1）政府或其授权主体拥有本项目的土地使用权证。（2）政府将项目红线范围内属于划拨目录内的建设用地以划拨方式提供土地使用权给项目实43、施机构或其他政府授权单位，项目实施机构或其他政府授权单位将项目用地在合作期内提供给项目公司使用，并协助项目公司办理相关手续。项目征地拆迁工作由项目实施机构或其他政府授权单位负责，相关费用纳入项目公司投资总额；项目“三通（通水、通电、通路）一平”工作由项目公司负责，相关费用（按政府方确认的实际发生金额为准）纳入项目公司投资总额。（3）未经政府批准，项目公司不得变更项目建设用地的土地用途，也不得将该土地转让、出租、质押或抵押。2.2.2 项目资产在项目合作期内，项目公司享有本项目项下固定资产及附属设施的使用权和收益权。本项目及附属设施等各项有形及无形资产的所有权和处置权仍归属南安市五里桥畔休闲慢道44、景观工程 PPP 项目实施方案第 9页政府方所有，项目公司无权处置本项目及附属设施等各项有形及无形资产。2.3 项目建设（1）工程建设其他费：本项目将工程建设其他费用纳入 PPP 投资范围，结算时以政府方确认的实际发生金额为准（结算时不得超过项目合同中的工程建设其他费估算投资额）。该部分费用由项目公司根据实际发生的费用支付给相关实施主体或政府方指定的主体，以经政府方确认的合同金额为准。本项目前期项目实施机构或其他政府授权单位已签订的相关合同项下的全部权利和义务经合同各方同意后，项目实施机构或其他政府授权单位的全部权利和义务将转移给项目公司，由项目公司承继，未来项目公司应根据实际签约合同及支付凭45、证确认相关合同信息（含金额），如若合同各方中有一方不同意，则由项目实施机构或其他政府授权单位继续履行相关合同的权利及义务。项目实施机构或其他政府授权单位已支付的费用由项目实施机构或其他政府授权单位提供相关合同和票据，在项目公司成立后的三十个日历日内由项目公司一次性支付给项目实施机构或其他政府授权单位。说明：工程建设其他费包括土地征用补偿费、建设场地准备费、前期工作咨询费、勘察费、设计费、施工图预算编制费、竣工图编制费、施工监理费、招投标代理费、审图费、建设项目交易服务费、交通影响评价费、环境影响评价费、工程保险费；不包括建设单位管理费、PPP 项目顾问咨询服务费及 PPP项目投资人招标代理费。46、（2）监理单位的选择：本项目监理单位由项目实施机构或其他政府授权单位依法选择，项目公司未成立前，监理单位选择后，由实施机构或其指定授权单位与中标监理单位签订项目监理服务合同，项目公司成立后，由实施南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 10页机构或其指定授权单位、项目公司、中标监理单位签署三方补充协议，约定由监理项目的招标人对监理单位进行管理和拨付监理服务费，监理服务费先由项目公司按照项目实施机构或其指定授权单位要求的时间、金额汇至实施机构或其指定授权单位要求的账户，实施机构或其指定授权单位再按约定支付给监理单位。监理服务费纳入项目公司投资总额。（3）勘察设计：本项目已由项目实47、施机构或其他政府授权单位委托设计单位开展设计工作，施工单位应按政府方提供的设计图纸进行施工；（4）工程质量检测单位的选择：本项目工程质量检测单位（相关规定属于建设单位委托的部分检测内容）由项目实施机构或其他政府授权单位依法选择，项目实施机构或其他政府授权单位、项目公司与检测单位三方共同签署 工程质量检测服务合同，并约定项目检测过程中由项目实施机构或其他政府授权单位对检测单位进行管理。检测服务费纳入项目公司投资总额，项目公司按照项目实施机构或其他政府授权单位要求的时间、金额将检测服务费汇至要求的账户。（5）优化设计：在不改变规划主要要素的情况下，社会资本认为变更设计可加快建设进度、降低建设或维护48、成本、提高项目质量和环保标准的，可进行优化设计，社会资本对项目的优化设计应征得政府方或授权部门的同意。（6）施工单位的选择：按照招标投标法实施条例第九条的相关规定，本项目要求社会资本具备相应的施工总承包资质，故要求中标后须由具备相应施工总承包资质的社会资本直接作为施工总承包单位，不得转让和非法分包（若施工总承包单位不具备项目建设过程中法定要求的其他施工资质，则应依法确定实施单位）。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 11页（7）建设进度：应确保项目在 2.5 年内通过竣工验收。（8）质量标准：工程质量符合国家、福建省现行相关质量验收规范，验收质量合格；项目建设期内如国家、福49、建省有颁布和更新相关技术标准和规范，满足新的技术标准和规范；项目建设期内有效的技术标准和规范若有不一致，按严格标准执行。2.4 项目移交2.4.1 移交范围项目合作期满，项目公司应将本项目的使用权、收益权及完好的项目全部设施（含为维持项目正常使用所必需的项目设施及与项目设施有关的维护手册、图纸、文件和资料）无偿移交给政府或其指定机构。2.4.2 移交条件和标准（1）权利方面：项目公司应确保项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权约束，也不存在任何种类和性质的索赔权。（2）技术方面：项目公司应确保项目设施完整，并且最后一次运营考核评分达到 80 分（含）以上。2.4.3 移交程序在项目合作50、期满至少 6 个月前，政府和项目公司共同达成协议，明确移交项目的详细计划。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 12页第五章第五章交易结构交易结构1、项目投融资结构1.1 资金来源项目资金通过股权融资和债务融资获得。（1）股权融资：根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）中“其他项目的最低资本金比例为 20%”的规定，为有效防范资金风险，保障项目的顺利融资及实施，设定政府出资人代表和中标社会资本须共同提供不少于投资总额 30%的自有资金（其中政府出资人代表仅需出资注册资本的 10%即可，其余自有资金由中标社会资本负责筹措），自有资金按建51、设进度逐步到位。（2）债务融资：除自有资金外的资金由项目公司负责筹措，项目自有资金外建设资金解决方式：一是可通过项目公司申请银行贷款（在同等融资成本条件下应优先考虑向南安市本地金融机构申请贷款）或其他融资方式解决，但所获资金仅限用于本项目建设使用；二是该项资金筹措过程中所需融资担保，由社会投资人自行负责并承担办理融资担保所需的一切费用；三是项目公司不得以本项目的固定资产以任何形式为其他项目的融资提供担保；四是该项资金应按照项目资金需求计划要求及时到位，若资本金外的建设资金未及时到位，则由社会投资人注入。1.2 资金用途项目公司的全部资金仅限用于本项目建设和运营维护。1.3 融资计划南安市五里桥52、畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 13页社会投资人应确保本项目资本金及债务资金在满足建设进度资金需求的前提下按计划分期足额到位，相关的融资协议（包括融资方式、融资期和融资成本）应提交项目实施机构备案。若未获得政府的批准，社会投资人不得以本项目任何权益进行融资活动。2、回报机制本项目为准经营性项目，回报机制为“可行性缺口补助+使用者付费”。2.1 使用者付费2.1.1 使用者付费的定义指项目公司对停车场经营、自行车租赁、商业用房租赁及广告牌经营所取得的收入。2.1.2 使用者付费的预测由于本项目区域内停车场经营、自行车租赁、商业用房租赁及广告牌经营尚未有详细的规模情况说明，故使用者付费53、收入（扣除运营成本）在正式进入运营期前由项目实施机构和项目公司共同委托第三方机构进行评估，以最终确定的评估价作为保底运营收入（在正式进入运营期后的一个月内须确定，相关评估费用由项目实施机构支付，纳入 PPP 投资范围）。2.1.3 使用者付费机制抵扣或调整实施机构或项目公司每三年（三个的完整会计年度）可根据实际运营情况向对方提出调整保底运营收入（项目实施机构和项目公司各有一次机会），以项目实施机构和项目公司共同委托的第三方机构进行评估确定的最终评估南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 14页价（须经项目实施机构审核确认）作为调整后的保底运营收入（相关评估费用由项目实施机构和项54、目公司各支付一半，不纳入 PPP 投资范围）。本项目项目公司提出区域范围内的其他运营项目，收益（扣除成本后）按政府、项目公司五五分成，政府分成部分用于核减政府支付的可行性缺口补助。（备注：项目公司提出区域范围内的其他运营项目需经项目实施机构书面同意方可实施；若发生亏损，政府方不承担亏损责任。）2.2 可行性缺口补助2.2.1 可行性缺口补助的定义可行性缺口补助是指对于建设成本和合理回报与使用者付费之间的缺口部分，由政府通过补贴方式给予项目公司。2.2.2 可行性缺口补助的计算方法政府每年直接付费数额包括：项目公司每年回收的建设成本、年度运营成本和合理利润，再减去每年可以用于核减的使用者付费数额55、（指保底运营收入和政府分成的收益部分）。计算公式如下：本项目政府每期需要支付的可行性缺口补助按以下公式计算。P/NP-P/Nnn+R1 R12 第 期可行性缺口补助金额0.8 0.2 绩效考核系数年度运营维护费 绩合理利效考核润率系数核减金额其中：P=考虑建安下浮后的工程费用+工程建设其他费用+建设期利息。若国家或省市专项资金款项（或上级财政奖补资金、捐赠资金）在项目建设期到位，且专项资金款项在建设期支付给项目公司统筹使用，则计算可行性缺口补助时南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 15页在 P 中予以核减，计算建设期利息的计算基数中也予以核减；若国家或省市专项资金款项（或上56、级财政奖补资金、捐赠资金）在项目运营期到位，则该项资金可用于支付本项目的可行性缺口补助。说明：a、本项目建设期为 2.5 年，建设期利息以项目公司的实际投资总额作为计算基数，年利率以中国人民银行颁布的一至五年期贷款基准利率 i计取（利率 i=建设期间各个年度 1 月 1 日的一至五年期贷款基准利率的算术平均值）计算，按该公式计算：建设期利息=（建安下浮后的工程费用结算价+工程建设其他费）i实际计息天数3652【备注：若发生项目分段或分部进入运营期情形，如 2.2.5 中的（3）情形，建设期利息分别计算，以分段或分部工程的实际投资总额作为计算基数，利率 i=分段或分部工程建设期间各个年度 1 月57、 1 日的一至五年期贷款基准利率的算术平均值，实际计息天数为分段或分部工程的约定可计息天数】。b、当建设期延长时，建设期利息的计算原则：(i)由于征地拆迁等政府方原因导致建设期延长的（由政府方和项目公司共同确认延期的认定事实），延长期间的建设期利息按以上原则计算，政府方应向项目公司支付建设期利息；(ii)由于项目公司原因导致建设期延长的（由政府方和项目公司共同确认延期的认定事实），延长期间的建设期利息政府方将不予以支付；(iii)由于不可抗力原因导致建设期延长的，延长期间的建设期利息由双方按风险分配原则共担（按前述计算方式计算建设期利息，但政府方只承担一半的建设期利息）。建安下浮率：建安下浮率58、：投标报价时要求建安下浮率须在 10%（含）15%（含）之间，由投标人通过竞争确定（按照闽建筑200916 号和闽建筑函201039 号南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 16页文件中对不可竞争项目的规定不可竞争项目不参与下浮）；N N 为可行性缺口为可行性缺口补助补助支付次数支付次数：本项目运营期 12 年，自项目进入运营期后，每 12 个月支付一次，可行性缺口补助支付次数为 12 次；n 为第为第 n 次支付可行性缺口补助次支付可行性缺口补助：本项目运营期为 12 年，自项目进入运营期后，每 12 个月支付一次，故 n=1,2,3,412；合理利润率合理利润率：投标报价59、时要求年合理利润率须在 4.9%（含）6.0%（含）之间，由于每 12 个月支付一次，故合理利润率即为年合理利润率，由投标人通过竞争确定；年度运营维护费：年度运营维护费：年度运营维护费指项目公司为维持本项目可用性之目的提供符合相关规定及考核标准的运营维护服务所应得的年度服务收入（缺陷责任期或质保期内，年度运营维护费应扣减施工单位应负责管养部分的相应管养费用）。根据项目公司运营内容、运营规模（暂按可研报告的建设规模测算）、南安市以往项目运营维护单价及相关标准规定测算得到本项目运营期年度运营维护费上限值 370.41 万元（详见附件二，约为下浮 10%后的估算建安费用的 1.2%），要求投标报价时60、年度运营维护费=下浮后的建安估算投资额K%（其中 K 值取 0.6-1.2 之间，由投标人通过竞争确定）。（结算年度运营维护费用=建安下浮后的结算投资额K%，其中 K 为竞争确定的值）说明：a、项目公司的运营维护方案在项目竣工验收合格的 30 个日历日内须提交项目实施机构或其他政府授权单位备案；b、运营维护费上限值是基于可研报告中的建设规模、投资规模进行测算，最终的运营维护费用根据中标确定的运营维护单价、实际运营维护规模等指标计算确定；c、运营维护内容若有增减，运营维护费用相应调整，具体届时协商确定（若无法确定则由项目实南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 17页施机构和项目61、公司共同依法选择第三方评估机构评估确定）；d、若项目公司未能按照合同约定履行或拒绝履行运营维护义务，相关工作可由项目实施机构或其他政府授权单位代为完成，相关费用从政府付费中扣回；e、运营期间，因非项目公司或施工单位原因造成的达到需进行大修的损坏（由项目公司和项目实施机构共同选择第三方机构予以评估认定），大修工作由项目公司负责，相应的维修费用（按甲方确认的实际发生金额计取）由政府方承担，与下一期的运营维护服务一并支付，其余维修管养费用均包含在运营维护费中。项目运维考核系数项目运维考核系数 R1 和和 R2：实施机构或其他政府授权单位牵头组建考评小组，根据运营考核标准对项目的运营维护服务考核得到的62、系数，详见表5-3。核减金额：核减金额：保底运营收入由项目实施机构和项目公司共同委托第三方机构进行评估确定；项目公司提出区域范围内的其他运营项目的收益（收入核减成本）分成按照政府：项目公司=50%：50%的原则进行分配。当年核减金额=当年保底运营收入+当年政府获得的收益分成-当年运营奖励。运营期第（n+1）年的运营收入（仅包括停车场经营、自行车租赁、商业用房租赁及广告牌经营）较第 n 年上浮 10%（含）以上，较第 n 年增长部分收益（扣除成本后）的 50%作为项目公司的运营奖励。2.2.3 可行性缺口补助的考核指标建设考核指标项目竣工验收时，根据项目工程质量、工期、环境保护、安全生产等方面设63、定建设考核指标，如下表所示。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 18页表 5-3 项目竣工验收考核指标指标类别指标类别指标要求指标要求质量符合现行国家、福建省及其他有关规范合格标准等，并做到一次性验收合格工期开工日：年月日（实际开工日期以监理工程师的开工令为准）竣工验收日：自前述实际开工时间起算 3 年内。环境保护符合最新有关法律、法规和标准规范的规定。安全生产符合最新有关法律、法规和标准规范的规定。项目公司满足上述指标并通过竣工验收后，项目实施机构根据约定支付可行性缺口补助；项目公司未能到达上述指标的，项目实施机构有权提取项目公司提交的建设期履约保证金项下的相应金额，督促64、整改并通过考核。上述指标的考核由项目实施机构或其他政府授权单位牵头，结合项目竣工验收情况进行评定，满足上述指标则视为通过，有一项不满足上述指标则视为不通过。项目实施机构或其他政府授权单位牵头组建的考评小组通过常规考核（每季度）和临时考核的方式对项目公司运维服务水平进行考核，年度考核分数 S 为全年内所有考核分数的算术平均值，将考核分数与项目运维考核系数R1 和 R2 挂钩，其中项目运维考核系数根据考核分数按下表计算。【正式进入运营期前，项目实施机构或其他政府授权单位和项目公司可根据实际情况和项目自身需求向对方申请调整运维考核方案（之后每三年可申请调整一次），双方协商一致后运维考核方案方可调整；65、若双方在其中一方提出申请后的 30南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 19页个日历日内仍未能就运维考核方案达成一致则仍按合同约定运维考核方案（或原方案）执行。】表 5-3 运维考核评分与系数对应表考核分数考核分数（S）S9090S8080S7070S60S60绩效考核系数 R110.950.90.80绩效考核系数 R210.90.80.702.2.4 可行性缺口补助调价机制（1）项目全部建设成本变化引起的调整。项目竣工验收合格后，根据政府方最终确认的项目公司投资总额（建安费用以南安市投资项目预决算审核中心最终出具的审核结论书为准，工程建设其他费用以政府方确认的实际发生金额为66、准，建设期利息按照约定计算方法计算），结合投标竞争合理利润率及运维考核结果计算出每期支付的可行性缺口补助金额。（2）贷款基准利率变化引起的调整：进入运营期后，每年根据 5 年期以上贷款基准利率调整合理利润率，若运营期每年的 5 年期以上贷款基准利率变化范围在10%以内，则不调整合理利润率，若变化范围超过10%，则按以下公式调整合理利润率，根据调整后的合理利润率支付当期可行性缺口补助。）（当中标的合理利润率）（当中标的合理利润率调整后的合理利润率0000009.01.01.11.0iiiiiiiiiinnnn其中：in为运营期每第 n 年 1 月 1 日的 5 年期以上贷款基准利率；南安市五里桥67、畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 20页i0为投标截止当日 5 年期以上贷款基准利率；（3）年度运营维护费的调整在项目运营期间，年度运营维护费用根据通货膨胀情况（泉州市统计局公布的当期 CPI 数值）调整。以三年为周期，进行定期调价。调价公式如下：P3n=P3n-3CPI3n-3CPI3n-2CPI3n-110-6(n=1,2,3)P3n为年度运营绩效服务费；P3n-3为第 3n-3 个财务年度起适用的年度运营绩效服务费（每三年调价一次）；CPI3n-3为第 3n-3 个财务年度由泉州市统计局公布的第 3n-3 个财务年度泉州市居民消费物价指数；CPI3n-2为第 3n-2 个财务年68、度由泉州市统计局公布的第 3n-2 个财务年度泉州市居民消费物价指数；CPI3n-1为第 3n-1 个财务年度由泉州市统计局公布的第 3n-1 个财务年度泉州市居民消费物价指数。2.2.5 支付周期和程序支付周期：从项目正式进入运营期的 12 年间，每隔 12 个月支付一次。支付程序：项目公司结合中标结果、调价机制等因素在支付时点前 2个月向水头镇政府申请支付可行性缺口补助，水头镇政府根据项目运维考核结果审核确认后在支付时点前 1 个月向南安市人民政府提出支付申请，南安市人民政府按照相应程序确认支付，财政拨付款项给水头镇政府，水头镇政府再支付给项目公司。在建设期内，局部区域因甲方或不可抗力责任69、因素导致整个工程施工工南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 21页序的连贯性受影响，使得项目公司未能在项目合同规定的建设工期内完成整体工程的竣工验收，且超过时间累计达 90 个日历日。则项目公司可申请已通过竣工验收部分提前进入运营期，由项目实施机构对已验收部份的累计投资金额进行确认核实后向项目公司支付可行性缺口补助。因甲方或不可抗力原因导致无法建设的区域，待影响建设因素消除后继续由项目公司负责投资建设。2.3 相关配套安排（一）建设用地的征收、施工用地的租借（占用政府市政设施和储备用地）和施工范围内建筑物的拆迁由实施机构负责协调落实。（二）实施机构或其他政府授权单位负责完成规70、划选址、立项及可研报批。（三）政府将在项目合作期内提供本项目建设用地给项目公司使用。3、政府提供条件纳入预算：南安市人民政府将承担的政府付费列入年度财政预算。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 22页第六章第六章合同体系合同体系1、合同结构（1）南安市人民政府授权水头镇政府作为本项目的实施机构；授权市水头城建公司作为政府出资人代表。（2）中标后，中标社会投资人与市水头城建公司签署股东协议并成立项目公司。（3）项目实施机构与项目公司签署PPP 项目合同。（4）项目公司与融资机构签订融资合同，与施工承包单位签订施工承包合同，与原料供应商和产品供应商签订采购合同，与运维单位签订运71、营维护服务合同，与保险公司签订保险合同等。具体合同结构如下图所示。图 6-1 项目合同结构南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 23页2、主要权利义务2.1 项目公司的主要权利和义务2.1.1 项目公司的权利（1）有权要求政府全面履行法律、法规等规定的以及约定的义务；（2）有权按照 中华人民共和国公司法 及相关法律、法规的规定和 PPP项目合同约定，开展涉及本项目投资、融资、建设、运营维护等方面的各项运维活动；（3）若国家或省市专项资金款项（或上级财政奖补资金、捐赠资金）是由项目公司或中标社会资本主动申请获得，南安市财政可将该部分资金在建设期支付给项目公司统筹使用（计算可行性72、缺口补助时在 P 中予以核减，计算建设期利息的计算基数中也予以核减）或在运营期用于可行性缺口补助的支付，但项目公司或中标社会资本在符合财政专项资金管理办法的前提下有权申请部分资金作为项目公司或中标社会资本的奖励（具体比例届时双方共同协商确定）；（4）按约定实施项目，获得相应回报的权利；（5）法律、法规规定的其他权利。2.1.2 项目公司的义务（1）遵守与项目建设、运营、养护有关的法律、法规等；按约定承担相应风险；（2）接受政府方对本项目建设资金的筹措和使用、建设施工和运营管理各方面的监督和检查；接受有关主管部门的行业管理及监督、检查；南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 2473、页（3）严格执行项目法人责任制、项目资本金制、招标投标制、合同管理制等有关规定；（4）按规定筹措项目建设、运营、养护所必需的全部资金，按照相关规定的管理和使用项目建设资金，做到专款专用，专户储存，按照工程进度，及时支付工程款；按照规定的期限办理工程结算；不得拖欠工程款，不得挤占挪用建设资金。（5）严格执行国家规定的基本建设程序，不得违反或者擅自简化基本建设程序，依法办理项目建设、经营管理中的各项报批、备案等手续；严格执行建设行业的强制性标准、各类技术规范、标准和规程的要求。（6）对项目的工程质量和财产、人员安全负责。项目公司应按照国家有关规定建立健全质量和安全保证体系，落实质量和安全生产责任制74、，施工中应强对承包人的监督和管理，运营养护期应加强对职工的教育与培训，确保项目的工程质量和财产、人员安全。（7）采取措施保护在项目施工、运营或养护过程中可能发掘出的文物、古迹等。（8）为项目的建设、运营、养护及管理的需要，向保险公司投保各种必须的保险，并自行承担保险费。（9）按PPP 项目合同约定的建设标准、工期目标和质量目标完成本项目的建设；（10）项目公司应配合国家和招标人按国家有关法律及法规规定对本项目进行的审计；（11）项目合作期满，政府不承担项目公司在项目合作期内形成的任何债南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 25页务、人员安置和股权等及其他经济、法律上的纠纷，项75、目公司在将全部设施移交给南安市人民政府或其指定单位前应负责清偿项目公司在项目合作期内形成的任何债务；（12）项目公司及其合同相关单位在项目合作期内不得以自己的名义、或项目的资产、财产或权利为任何第三人提供任何形式的担保；（13）未经政府同意，项目公司不得对外投资，不得为除本项目外的其他项目提供任何形式的担保。（14）按照PPP 项目合同要求，合作期结束后将相关资产无偿移交给项目实施机构或其他政府授权单位；（15）鉴于本项目要求社会资本具备相应的施工资质，故要求中标后须由具备相应施工资质的社会资本直接作为施工总承包单位，不得转让和非法分包。2.2 政府方的主要权利和义务2.2.1 政府方的权利（76、1）有权要求项目公司合面履行法律、法规等规定的以及本合同约定的义务。（2）按照有关法律法规和政府管理的相关职能规定，行使政府监管的权力，有权自行或委托专业机构对社会资本的出资情况、资金的使用、设立项目公司及对项目的建设、移交、运营、养护、维护进行监督管理。（3）有权按照PPP 项目合同的规定单方终止合同并接收项目资产。（4）有权要求项目公司报告项目建设、运营维护等相关信息。（5）在发生项目合同约定的紧急事件时，统一调度、临时接管或征用项南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 26页目设施。（6）对项目公司违反法律、法规、规章等的行为依法进行处理。（7）法律、法规规定的其他权利。77、2.2.2 政府方的义务（1）按照国家及项目所在地有关法律及法规，在其权限和管辖范围内尽力协助社会资本及时获得设立项目公司、投资、项目融资贷款、建设、运营、养护及管理所必需的批准。（2）政府方应不干预项目的正常实施，除非此种干预是为保护公共利益及安全所必需的，或是由法律、法规所赋予的权利。（3）在项目建设过程中，协助项目公司协调与项目设施场地周边所涉及的有关单位的关系。3、履约保障边界3.1 保险方案建设期内，项目公司必须确保项目参与方购买和维持适用法律所要求的保险。3.2 履约担保履约保障体系主要由建设期的履约担保、运营维护期的履约担保和移交维修担保组成。履约保函须由项目实施机构可接受的一家78、商业银行出具。表 6-1 本项目履约保函要求条款条款建设履约保函建设履约保函运营维护保函运营维护保函移交维修保函移交维修保函提交主体中标社会资本项目公司项目公司提交时间中标通知书发出30个日历项目进入正式运营前项目合作期满前南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 27页条款条款建设履约保函建设履约保函运营维护保函运营维护保函移交维修保函移交维修保函日内退还时间竣工验收完成且项目公司递交运营维护保函后项目公司递交移交保函后移交完毕且质量保证期（12个月）满后受益人水头镇政府水头镇政府水头镇政府保函金额2000万元300万元运营期最终一年的运营维护费担保事项项目建设资金到位、开工节79、点、竣工验收节点、重大工程质量事 故或 安 全 责任 事故、运营维护保函提交等项目运营维护服务、服务 质量标 准达 标情况、安全保障、移交保函提交等项目设施恢复性大修、项目设施存在隐蔽性缺陷等4、调整衔接4.1 应急处置和临时接管（1）应急处置项目公司在运营维护期内应制定并向使用单位提交年度运营计划，运营计划应包含发生紧急事件时采取的应急措施和应急预案。如果使用单位能合理证明项目公司提交的内容不符合适用法律或相关规定，可要求项目公司改正并提交修正的运营计划。（2）临时接管项目合作期内，如项目公司出现以下违约行为，政府方或使用单位有权实施临时接管：因管理不善，发生重大质量、生产安全事故；严重影响80、社会公共利益和安全的；法律、法规禁止的其他行为；南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 28页临时接管项目所产生的一切费用，由违约方单独承担或由各责任方按责任分担。4.2 提前终止4.2.1 提前终止的情形可能导致项目提前终止的事由通常包括：政府方违约事件、政府方选择终止、项目公司违约事件、不可抗力事件和双方协商一致行为，提前终止后，除到期应付的款项外，政府与项目公司不再有进一步的义务。（1）有以下情形时属政府方违约事件因国家或公共利益的需要，政府需提前收回本项目；项目实施机构无正当理由在逾期 6 个月（自应付日算起）后仍未支付服务费；（2）有以下情形时属项目公司违约事件未能提81、供建设履约保函、运营维护保函、移交维修保函并保持其有效的；社会投资人被依法吊销营业执照、责令停业、清算或破产；未经政府事先书面同意，项目公司擅自停止对项目全部或部分设施的管理养护；在项目运营期，项目公司运营运维考核分数连续次数和累计次数低于约定分数；未经政府同意，社会投资人擅自出租、质押、抵押、转让项目产权或擅自进行股权转让的；非政府方（含政府相关部门）原因导致建设进度严重滞后。如项目确南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 29页认可竣工验收时间严重滞后于合同约定的建设期时间（超过 90 日历日）的情形。（3）因法律变更导致项目可行性受到严重不利影响的提前终止，在政府同意或视82、为同意提前终止的情况下，项目公司有权发出终止通知。（4）因征收、征用等政府行为导致项目公司不能履行义务，项目公司有权发出终止通知。在终止意向通知发出之后，双方应在协商期内协商采取避免合作期终止的措施。在协商期内，双方应继续履行各自在PPP 项目合同项下的义务。协商不成功的，项目公司按照项目合同中移交的有关规定向政府或其指定机构移交资产。4.2.2 终止的补偿（1）政府违约、法律变更或政府方选择终止情形建设期终止：终止补偿金=已完工合格工程的工程费用结算金额+经政府方确认的实际发生的工程建设其他费用+合理补偿。其中合理补偿不超过（已完工合格工程的工程费用结算金额+经政府方确认的实际发生的工程建设83、其他费用）5%。运营期终止：终止补偿金=尚未支付的项目全部建设成本现值（按照中标的合理利润率折现）+合理补偿。其中合理补偿不超过尚未支付的项目全部建设成本现值（按照中标的合理利润率折现）的 10%。上述工程费用结算金额已考虑建安下浮，项目实施机构将按上述约定计算出终止补偿金，并经实施机构和财政部门确定后 60 日历日内支付。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 30页（2）项目公司违约情形政府方有权向项目公司发出书面通知要求其改正，并有权从建设期履约保函或运营期履约保函中扣除相应的违约金；项目公司未在规定期限内（30 日历日）予以改正的，政府方有权向项目公司发出提前终止本合同84、的通知，政府方有权没收建设期履约保函和（或）运营期履约保函，终止后的补偿金额计算如下。建设期终止：终止补偿金=（已完工合格工程的工程费用结算金额+经政府方确认的实际发生的工程建设其他费用）M%。运营期终止：终止补偿金=尚未支付的项目全部建设成本现值（按照中标的合理利润率折现）M%。说明：M 值大小视项目公司违约给政府方造成的影响程度而定。上述工程费用结算金额已考虑建安下浮，项目实施机构将按上述约定计算出终止补偿金，并经实施机构和财政部门确定后 60 日历日内支付。政府方将在本提前终止之日无条件、无偿接管项目与相关资料等，有权无偿使用或许可与项目建设有关的第三人无偿使用与项目有关的知识产权，继续85、组织投资建设或经营。（3）因不可抗力解除合同建设期终止：终止补偿金=已完工合格工程的工程费用结算金额+经政府方确认的实际发生的工程建设其他费用-发生不可抗力时项目公司实际获得的保险赔款。运营期终止：终止补偿金=项目公司尚未收回的项目全部建设成本现值（按中标的合理利润率折现）-保险应获得的补偿南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 31页上述工程费用结算金额已考虑建安下浮，项目实施机构将按上述约定计算出终止补偿金，并经实施机构和财政部门确定后 60 日历日内支付。（4）协商一致终止在合作期内，由各方协商一致可提前终止本合同，此种情形下的终止及对应终止补偿金的计算问题等，由各方届时86、协商一致。4.3 合同变更政府与项目公司协商一致同意的情况下，可以采取补充协议的方式对合同内容进行变更、补充（变更内容及程序须符合相关法律法规要求）。4.4 合同展期发生如下事件后，项目特许经营期可适当延长由政府方原因导致的完工延误情形出现；由于法律变更或政府方行为导致项目公司在项目特许经营期内受到影响并使项目公司遭受实质性的损失；约定的其他事项。5、政府承诺及配套安排5.1政府承诺将本项目可行性缺口补助支出纳入政府跨年度财政预算。5.2配套安排（1）政府将负责本项目工程建设用地的征用及拆迁工作。（2）政府应协助中标社会资本做好项目前期工作，协助中标社会资本办理项目审批手续，以使其获得履行PP87、P 项目合同所需的各种批文。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 32页第七章第七章监管架构监管架构1、授权关系（1）政府对项目实施机构及招标人授权南安市人民政府授权水头镇政府作为本项目的实施机构、招标人及合同签约主体。（2）政府对项目政府出资人代表授权南安市人民政府授权市水头城建公司作为政府出资人代表。2、监管方式和政府介入本项目属于政府负有向公众提供服务责任的公共项目，政府需要对项目执行情况和质量进行必要的监控，甚至在特定的情形下，政府有可能临时接管项目。2.1 监管方式对本项目的监管方式主要有履约监管、行政监管和公众监管。2.1.1 履约监管履约监管主要是从合同的角度确88、保社会投资人按合同履约，主要的履约监管形式：（1）资金监管：项目公司应与项目实施机构指定的资金监管银行签订资金管理协议，严格按照资金管理协议的约定管理、使用建设资金，接受监管银行资金监管，确保项目资金专款装用。项目实施机构或其授权单位有权对项目公司的银行账户进行监管，有权聘请第三方中介机构对项目公司的经营成本进南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 33页行监管和核算，并对项目公司的经营状况（包括投资、收入和成本）进行评估，项目公司应无条件配合政府方进行资金监管和核算。（2）提交履约担保：提供建设期履约保函、运营维护履约保函及移交维修保函并保持其有效。（3）项目实施期间的知情权89、：项目公司有义务定期向项目实施机构或其他政府授权单位提供有关项目实施的报告和信息，开工之前，项目公司有义务提交项目进度计划，对建设期间重要节点做出规定，以保障本项目在约定时间内完成项目建设并开始运营，在建设期间，项目公司还有义务定期向项目实施机构或其他政府授权单位提交项目进度报告，说明本项目进度及项目计划完成情况。（4）对承包商选择的监管：项目公司应依法选择能够满足项目资质要求的承包商，并在与项目公司签订承包合同前事先报告项目实施机构或其他政府授权单位，项目实施机构或其他政府授权单位需在规定时间内确定。（5）对项目工程质量、安全的监管：在不影响项目实施的前提下，政府有权进入项目现场进行质量、安90、全检查。2.1.2 行政监管政府对项目公司的履约监管并不影响相关行政主管部门对本项目的行政监管，项目的相关行政主管部门依法对本项目行使行政监督。建设行政主管部门应依法加强对工程建设运营及相关活动的监督管理，强化质量、安全监督，依法开展检查、验收和责任追究，确保工程质量、安全和公益性效益的发挥。发展改革、财政、城乡规划、土地、环境等主管部门按职责依法加强投资、规划、用地、环保等监管。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 34页2.1.3 公众监管本项目属于公共项目，项目公司应接受公众投诉，政府相关主管部门接受公众对项目公司的投拆。推行公示制度，由项目实施机构主动在项目属地、网络91、媒体等平台公示项目投资资金、使用以及中标社会投资人、参建单位、人员情况等信息，做到开工、完工、运营维护等项目合作期内信息透明，引导群众全过程参与和监督工程建设实施和运行管理。2.2 政府介入政府方的介入主要包括项目公司未违约情况下的介入和项目公司违约情况下的介入两类：2.2.1 项目公司未违约情况下的介入（1）存在如下情形时，政府方拥有介入的权利：1存在危及人身健康或安全、财产安全或环境安全的风险。2介入项目以解除或行使政府的法定责任。3发生紧急情况，且政府合理认为该紧急情况将会导致人员伤亡、严重财产损失或造成环境污染，并且会影响项目的正常实施。（2）发生政府介入情形时，政府方在介入项目之前通92、知项目公司及其股东介入计划和介入程度。该介入产生的法律后果有：1在政府介入的范围内，如果项目公司的任何义务或工作无法履行，这些义务将被豁免。2在政府方介入期间内，政府仍应按照合同约定向项目公司支付服务费用，不论项目公司是否提供该服务或是否正常运营。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 35页3因政府方介入引发的所有额外费用均由政府承担。2.2.2 项目公司违约情况下的介入当项目公司发生违约情况，政府书面通知并给予项目公司一定期限进行补救，若项目公司在约定期限仍无法补救，政府方可行使介入权。该介入产生的法律后果有：（1）政府方或政府方指定第三方将代项目公司履行其违约所涉及的义务93、。（2）在项目公司为上述代为履行事项提供必要协助的前提下，在政府方介入期间内，政府方仍应按照合同约定向项目公司支付就不受违约影响部分的服务费用。（3）任何因政府方介入产生的额外费用均由项目公司承担，该部门费用可从政府付费中扣减。（4）如果政府方介入仍然无法补救项目公司的违约，政府仍有权根据提前终止机制终止项目合同。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 36页第八章第八章社会资本选择社会资本选择1、选择方式本项目采用公开招标方式选择社会投资人。2、招标组织形式本项目采用委托招标形式，由招标人委托采购代理机构负责本项目的招标代理事务。3、招标内容和范围招标内容招标内容为南安市五里94、桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目的社会投资人招标。招标范围招标范围为本项目投资融、工程建设、运营维护；工程范围和运营维护范围以本项目各类设计文件、施工图纸及相关技术标准和要求为准。4、招标时间进度安排根据财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）中明确“PPP 项目应当实行资格预审”，本项目采用资格预审，根据项目进度安排，确定本项目招标时间安排如下表：资格预审（15 个工作日）资格预审结果公示（5 个工作日）发标（20 个日历日）开评标（1 个工作日）采购结果确认谈判（3-10 个日历日）预中标结果公示（5 个工作日）中标结果公示、发出中标通知书。5、社会资本应当95、具备的条件南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 37页（一）投标申请人符合中华人民共和国政府采购法第二十二条及中华人民共和国政府采购法实施条例第十九条第二款规定的供应商资格条件；（若为联合体申请的，联合体所有成员均需满足本款要求）（二）投标申请人必须是在中国境内注册成立并有效存续的企业法人（或者是该等公司的联合体），持有合法有效的企业法人营业执照；（三）若投标申请人存在下述情况的，其申请将被评审小组予以否决：与招标人存在利害关系可能影响招标公正性的法人、其他组织或者个人；（若为联合体申请的，联合体所有成员须满足本条款要求）（四）投标申请人具备行政主管部门核发的市政公用工程施工96、总承包一级及以上资质并具备施工企业安全生产许可证；（若为联合体申请的，联合体其中一方须满足本条款要求）（五）投标申请人 2016 年的净资产不少于 4.5 亿元；（若为联合体申请的，联合体其中一方须满足本条款要求）（六）投标申请人应具备良好的投融资能力、资金实力：申请人须提供不少于人民币3.0亿元的金融机构贷款意向函或综合授信文件；（若为联合体申请的，联合体其中一方须满足本条款要求）申请人应承诺：投标申请人按约定完成自有资金的筹集，除自有资金以外的资金由项目公司负责融资，申请人根据需要提供金融机构认可的融资担保；若除自有资金以外的资金无法实现项目融资，由申请人负责资金到位，保障项目建设进度需要97、；（若为联合体申请的，由联合体各方共同承诺）申请人须提供由中国境内银行于本资格预审公告发布之日后出具的不少于 1.5 亿元人民币（或等值外币，汇率以本资格预审公告发布之日中国人民南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 38页银行授权中国外汇交易中心公布的各国货币对人民币的中间价进行换算）、且资金存款持续时间不少于 10 个日历日（发布资格预审公告之日前三个月至提交资格预审文件之间的连续 10 个日历日）的存款证明；（若为联合体申请的，联合体其中一方须满足本条款要求）（七）投标申请人必须具备如下项目经验和业绩：自本项目资格预审公告发布之日起（不含发布当日）的前三年内作为投资人投资98、过单项合同金额不少于4.5亿元人民币的PPP项目（若为联合体申请的，联合体其中一方须满足本条款要求；PPP 模式包括 BOT、BOO、BTO、DBFO等运作方式，但不含 BT 模式）；（八）本项目接受相关企业组成联合体参与投标，但联合体所有成员不得多于 2 家。具体资格条件在资格预审文件中设定。6、评标办法和主要评分标准据 PPP 招标的特点及惯例，评标办法建议采用综合评估法评分法，总分值 100 分，按得分从高到低推荐中标候选人；评标程序如下：（一）初步评审：包括资格审查和符合性审查；（二）商务和技术部分评审（70 分）；（三）报价部分的评审（30 分）；南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PP99、P 项目实施方案第 39页第九章第九章财务测算财务测算1、财务测算目的1.1 保证社会资本合理盈利，但不暴利财务测算报告是从项目公司的角度出发，在反应项目公司财务收益与费用的基础上编制现金流量表(包括所得税前和所得税后)，测算社会资本的资本金内部收益率（税后）等指标，分析社会资本的投入资金的盈利水平，确保社会资本的合理盈利，但不暴利。国务院、相关部门和福建省等有关 PPP 的指导文件均提到要保障社会资本合理收益。国务院国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见(国发201460 号)中明确“平衡好社会公众与投资者利益关系平衡好社会公众与投资者利益关系,既要保障社会公既要保障社会公众100、利益不受损害，又要保障经营者合法权益众利益不受损害，又要保障经营者合法权益”。财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156）中明确“统筹考虑社会资本方的合理收益预期统筹考虑社会资本方的合理收益预期、政府方的财政承受政府方的财政承受能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此过分受损或超额获益能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此过分受损或超额获益”。国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)中明确“加强价格行为监管，既要防止项目法人随意提价损害加强价格行为监管，既要防止项目法人随意提价损害公共利益、不合理获利，又要规范政府价格行为101、提高政府定价，调价的科公共利益、不合理获利，又要规范政府价格行为、提高政府定价，调价的科学性和透明度学性和透明度”。福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点扶持政策的意见(闽政办201569 号)“保障社会资本合理回报。合理确定和动态调整财保障社会资本合理回报。合理确定和动态调整财政补贴的规模和方式，保障参与合作的社会资本获得合理回报实现项目可持政补贴的规模和方式，保障参与合作的社会资本获得合理回报实现项目可持南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 40页续运营。保障社会资本合理回报。合理确定和动态调整财政补贴的规模和方续运营。保障社会资本合理回报。合理确定和动102、态调整财政补贴的规模和方式，保障参与合作的社会资本获得合理回报实现项目可持续运营式，保障参与合作的社会资本获得合理回报实现项目可持续运营”。1.2 验证项目交易条件的可行性为验证项目交易条件的可行性，提高前期论证的科学性，改变凭经验拍板决策的状况，需验证交易条件设定的合理性，分析项目公司的盈利水平，防止项目商务条件设定过低或过高，真正使 PPP 项目既能遏制高价中标又能保证项目有足够市场响应程度。1.3 防止政府财政支出责任出现严重扩大在项目识别阶段，PPP 项目需编制物有所值评价报告和财政承受能力论证报告，财政承受能力中需对政府的支出责任进行测算，但同时需根据项目的变化对财政支出责任进行调整103、，财政部 政府与社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）中也明确“财政部门财政部门（或或 PPP 中心中心）应应当对合同进行审核，确保合同内容与财政承受能力论证保持一致，防止因合当对合同进行审核，确保合同内容与财政承受能力论证保持一致，防止因合同内容调整导致财政支出责任出现重大变化同内容调整导致财政支出责任出现重大变化”，进入项目准备阶段后，需根据实施方案的商务条件调整政府财政支出责任，财务测算报告中项目公司收入来自政府付费的数额即为政府的支出责任，可通过对比财务测算报告中政府的付费额与财政承受能力报告的支出责任数额，明确和控制两者的差异，防止政府财政支出责任的严重扩104、大。2、财务测算假设2.1 财务计算期本项目的合作期包含建设期与运营期，其中建设期 2.5 年，运营期为 12南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 41页年，故本项目的财务计算期为 14.5 年（2.5 年建设期+12 年运营期）。2.2 融资结构考虑项目公司自有资本金比例 30%，其余资金通过债务融资（主要为银行贷款）获得，贷款利率按中国人民银行五年期以上基准利率 4.9%。2.3 税金（1）增值税：财政部、国税总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）中“建建筑业增值税税率为筑业增值税税率为 11%，现代服务业105、增值税税率为，现代服务业增值税税率为 6%”，对施工单位而言，适用的增值税税率为 11%，对项目公司而言，本项目的可行性缺口补助收入可视为提供不动产租赁收入，适用的增值税税率为 11%，使用者付费收入税率为 6%，运营维护费税率为 11%。（2）营业附加：城市维护建设税按增值税的 5%计取，教育费附加按增值税的 3%计取，地方教育附加按增值税的 2%计取。（3）所得税：按照 2008 年 1 月 1 日实施的中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税实施条例，所得税税率为 25。2.4 资产属性根据财政部的企业会计准则解释第 2 号中确定 BOT 所建造资产的确认原则，项目公司形成的106、资产确定为无形资产。建造过程如发生借款利息，应当按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定处理，资本化计入无形资产。2.5 合理利润率南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 42页本财务测算年度合理利润率按 5.88%计取。3、投资额及投资计划3.1 项目公司结算投资额以下浮后的投资估算价（含建设期利息）作为测算结算金额，假设建安费下浮率取 12%，得到本项目的投资额与项目公司结算投资额。表 9-1 项目投资额与项目公司结算投资额序号工程或费用名称费用（万元）序号工程或费用名称费用（万元）1工程费用（含税价）35,0011工程费用（含税价）30,8001.1建安费用（含税价）3107、5,0011.1建安费用（含税价）30,800建安费用（不含税）31,532建安费用（不含税）27,748建安费用税金（增值税）3,469建安费用税金（增值税）3,0521.2设备及工器具购置费（含税价）01.2设备及工器具购置费（含税价）0设备及工器具购置费（不含税）0设备及工器具购置费（不含税）0设备及工器具税金（增值税）0设备及工器具税金（增值税）02工程建设其它费用（含税价）8,1122工程建设其它费用（含税价）8,1122.1与工程建设有关的其它费用（含税价）3,1122.1与工程建设有关的其它费用（含税价）3,112与工程建设有关的其它费用（不含税）2,936与工程建设有关的其它费108、用（不含税）2,936税金（增值税）176税金（增值税）1762.2项目建设用地费5,0002.2项目建设用地费5,0003基本预备费1,9063基本预备费1,9064建设期利息2,4244建设期利息2,4245建设项目总投资47,4425建设项目总投资43,2423.2 年度投资计划与资金来源本项目的计划建设期为 2.5 年，假定 3 个年度（最后一个年度只有半年）南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 43页的建设投资比例为 45.1%：36.9%：18.0%（其中工程建设其他费投资比例为60%：30%：10%），得到本项目的年度投资计划。表 9-2 年度投资计划（含建设期109、利息）序号项目合计第 1 年第 2 年第 3 年（半年）投资比例45.1%36.8%18.0%项目总投资42,68619,27015,7287,6891工程费用（含税价）30,80112,32012,3206,160比例40%40%20%1.1建安费用（含税价）30,80012,32012,3206,160建安费用（不含税价）27,74811,09911,0995,550建安税金（进项增值税）3,0521,2211,2216102工程建设其它费（含税价）8,1125,8671,934311比例60%30%10%2.1与工程建设有关的其它费用（含税价）3,1121,867934311与工程建设有110、关的其它费用（不含税）2,9361,762881294税金（增值税）1761065318比例80%20%0%2.2项目建设用地费5,0004,0001,0000比例40%30%30%3基本预备费1,9067625725724建设期利息1,868320902646本项目的资金来源包含自有资金（其中政府出资人代表出资 10%，其余由社会资本提供）和债务融资部分，自有资本金比例为 30%，其余的债务融资部分由项目公司通过银行贷款获得，可得到资金来源计划。表 9-3 资金来源计划序号项目合计第 1 年第 2 年第 3 年（半年）投资比例45.1%36.8%18.0%项目总投资42,68619,2701111、5,7287,6891项目自有资金12,8065,7814,7182,3071.1社会资本12,3065,2814,7182,307南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 44页序号项目合计第 1 年第 2 年第 3 年（半年）1.2政府出资人代表500500002债务融资29,88113,48911,0095,3824、成本预测项目公司在运营期内的成本主要为无形资产摊销、运营维护成本和财务费用等。4.1 无形资产摊销项目公司按实际投入的建设投资和项目建设期可资本化的利息费用确认无形资产，并按直线法进行摊销。4.2 运营维护成本项目公司的运营维护成本主要指项目公司在运营期间提供112、项目整体运营维护服务所发生的成本，详见第五章回报机制部分（考虑 8%的合理利润）。4.3 运营期财务费用该项费用为营运期间发生的银行贷款利息支出，根据假设条件贷款利率按5 年期以上贷款基准利率 4.9%计取，还款方式为等额本金，具体还本付息详见附表。5、收入预测项目公司的收入主要为“使用者付费使用者付费+可行性缺口补助可行性缺口补助”，具体预测方法详见“回报机制”部分，其中使用者付费收入暂按 50 万/年（扣除成本后）进行测算，具体收入预测详见附表。6、财务评价结论南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 45页财务评价是对实施方案在计算期内各种有关技术经济因素和方案投放产出的有113、关财务、经济资料数据进行调查、分析、预测，并对方案的经济效果进行计算、评价和分析。财务评价主要包括盈利能力分析和财务生存能力分析。(1)盈利能力分析，分析和测算项目公司的盈利能力和盈利水平。主要的参数包括财务内部收益率、资本金内部收益率、投资回收期、总投资收益率和资本金净利润率等。(2)财务生存能力分析，分析和测算项目公司在计算期的现金流量，判断项目公司能否持续运营。6.1 盈利能力分析盈利能力分析主要通过内部收益率、投资回收期和净现值等指标分析。内部收益率（IRR）是使投资方案在计算期内未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的折现率。即在该折现率时，项目净现值为零。投资回收期（Pt）是指从114、项目的投建之日起，投资引起的现金流入累计到与投资额相等所需要的时间。它代表着收回投资所需要的年限。项目资本金现金流量分析，应在拟定的融资方案下，从项目资本金出资者（即社会资本的出资额）的整体角度，确定其未来现金流入量和现金流出量，编制项目资本金现金流量表，利用资金时间价值的原理进行折现，计算项目资本金内部收益率指标，考察项目资本金可获得的收益水平。根据 招标投标法实施条例 通过招标方式选择的社会投资人若具备相应资质条件，可直接进行本项目的施工，考虑社会投资人具备相应资质有一部分施工利润（建安工程费），施工利润按建安工程费用的 12.2%考虑，测算社投南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目115、实施方案第 46页资人的收益情况。表 9-4 盈利指标计算表盈利指标盈利指标（融资后，未考虑施工利润）（融资后，未考虑施工利润）盈利指标盈利指标（考虑（考虑 12.2%的施工利润）的施工利润）内部收益率（%）（税后）0.81%内部收益率（%）（税后）6.02%静态投资回收期（年）（税后）13.43静态投资回收期（年）（税后）8.95从上表可以看出，若不考虑施工利润，内部收益率仅为 0.81%，低于目前PPP 项目给予社会资本的合理收益水平。若结合本项目实际情况，社会投资人在具备资质的条件下，可直接对本项目进行施工时，社会投资人因直接施工会产生一定的施工利润，若考虑 12.2%的施工利润，内部收116、益率可达到 6.02%。6.2 财务生存能力财务生存能力分析，应在财务分析辅助表和利润与利润分配表的基础上编制财务计划现金流量表，通过考察项目计算期内的投资、融资和经营活动所产生的各项现金流入与流出，计算净现金流量和累计盈余资金，分析项目是否有足够的净现金流量维持现金流入流出，计算净现金流量和累计盈余资金，分析项目是否有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。本项目财务计划现金流量表详见附表，从表中可以看出项目公司累计盈余资金为正，证明本项目的财务生存能力是可行的。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 47页附件一：政府付费情况附件一：政府付费情况预测预测表表序号序117、号项目项目合计合计建设期建设期运营期运营期123(半年）半年）1234567891011121支付系数100%1/121/121/121/121/121/121/121/121/121/121/121/122建设成本43,2423,6033,6033,6033,6033,6033,6033,6033,6033,6033,6033,6033,6033当期累计已支付建设成本03,6037,20710,81014,41418,01721,62125,22428,82832,43136,03539,6384合理利润16,5272,5432,3312,1191,9071,6951,4831,2711,0118、598486364242125运营维护服务费（含税）4,4453703703703703703703703703703703703706使用者付费收入（含税）6005050505050505050505050507其他收入（含税）0000000000008可行性缺口补助合计（含税）可行性缺口补助合计（含税）63,6146,4676,2556,0435,8315,6195,4075,1954,9834,7714,5604,3484,136南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 48页附件二：运营维护费上限值测算附件二：运营维护费上限值测算序号序号管养项目管养项目规模规模单位单位单119、价（元）单价（元）管护费管护费（元）（元）1绿化工程480000m2524000002慢行步道32800m23984003园路10000m2101000004铺装广场5000m210500005停车场3000m25150006观景平台8000m2151200007挑空海上栈桥15000m2152250008服务建筑1100m220220009厕所390m220780010驿站162m220324011涵洞2座500100012观景亭6个500300013观鸟塔2个500100014石栏杆10734m33220215雕塑小品1项200002000016室外公共设施（座椅、垃圾桶、指示牌等）1项5120、00005000017总体电气工程555425m20.5277712.518总体给排水工程555425m20.5277712.5合计555425m26.6688877893704067南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 49页附件三：运营维护考核方案附件三：运营维护考核方案1、总则政府的可行性缺口补助支出与运营维护考核结果挂钩，将考核分数与项目运维考核系数挂钩，其中项目运维考核系数根据考核分数按下表计算。考核分数（S）S9090S8080S7070S60S60绩效考核系数 R110.950.90.80绩效考核系数 R210.90.80.702、考评主体考评小组：由项目实施机121、构或其他政府授权部门牵头，联合各相关行业主管部门以及选取的市民代表组成考评小组，由考评小组对本项目运营维护情况进行考评。被考评对象：项目公司3、考评方法及考评周期根据行业工作特点，按照年度不同养护周期制定考评细则，主要考核项目公司是否按照规定的标准、时限和质量完成工作任务。考评采取基础工作考评形式进行，实行百分制。按照考评细则的内容进行检查，由常规考核和临时考核组成，常规考核按季度进行，考核时间为每季度最后一个月的 20日，临时考核由考评小组根据实际需要组织进行。1)临时考核。在每个季度考核时期内随机进行巡查，对照考核评分标准，南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 50页发现122、问题，现场拍照、记录，按标准扣分，并下达限期督办整改通知，未按时限整改的加倍扣分（每季随机抽查次数，不多于 3 次）。2)常规考核。每个季度组织考评小组相关人员，集中进行联合互检互查考评，随机抽查，对检查发现的问题现场打分，按考核评分标准扣分，并对检查问题进行通报。3)社会监督考评。对新闻媒体曝光、晨检、夜查、以及社会反映的问题纳入日常考评工作，按标准扣分，经核实造成影响的按 5 倍扣分，对重大问题、造成不良后果的按 10 倍扣分。4、考评内容考评内容包括投资范围内的园林景观工程相关基础设施设备的管养工作。具体内容以本项目设计和施工图纸为准。5、评分办法考评采取满分百分制，评分标准详见“园林景123、观工程考评办法及考评实施细则”。年度考核分数等于各期考核分数的算术平均值，即=常规考核和临时考核分数之和每年的考核分数常规考核次数和临时考核次数之和南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 51页园园林景观工程考评办法及考评实施细则：林景观工程考评办法及考评实施细则：参照泉公用2015171考评考评项目项目项目扣分标准项目扣分标准项目项目扣分扣分项目项目得分得分一、综合效果（20 分）总体效果（10 分）总体景观与环境卫生效果差，扣 1-3 分。绿量不足，生态效益差，扣 1-2 分。美化、彩化不足，扣 1-2 分。非客观原因，存在黄土裸露的，3m2以下扣 1 分，3 至 10 m124、2扣 2 分，10 m2以上扣 3 分。组织机构和管理制度（10 分）无专人负责绿化管理和环境卫生，扣 2 分。未实行门前三包责任制，并检查落实，扣 2 分。未建立健全考评制度，并无考评记录，扣 3 分。未主动做好园区的改造完善工作，效果不突出，扣 3 分。二、绿化养护水平（45 分）乔木（12 分）长势差，死株未清除，每株扣 1 分，共 3 分。缺株（未适时补填），5 株以下扣 1 分，5 株以上扣 2 分。病虫害严重的，每株扣 0.5 分，共 3 分。未剪除枯枝，萌发枝，5 株以下扣 1 分，5 株以上扣 2 分。古树名木波爱护管理责任不落实，扣 2 分。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 P125、PP 项目实施方案第 52页考评考评项目项目项目扣分标准项目扣分标准项目项目扣分扣分项目项目得分得分灌木（10 分）长势差，出现缺株、死株，没处扣 0.5 分，共 3 分。未及时修剪整形，扣 1-3 分。病虫害为害率达 10%以上扣 2 分，10%以下扣 1 分。在开花期内无花的，扣 2 分。草坪、地被（10 分）长势差，扣 2 分。有恶性杂草，扣 2 分。草坪不平整，未及时修剪，扣 1-3 分。出现病虫害，按为害程度，扣 1-3 分。花卉、花坛（10 分）时花未及时更换，每个花坛（花体）扣 1 分，共 4 分。花坛杂乱，管护不到位，每处扣 1 分，共 4 分。花卉布置与环境不协调，特色不鲜明126、，扣 2 分。改善立地条件（3 分）对树、花、草按要求施肥，土壤性状逐年有所改善，达不到要求的，扣 3 分。三、市容和环境卫生（35 分）园容整洁（10 分）园内及外租经营点（含停车场）不整洁，每处扣 0.5 分，共 3 分。景观水体不整洁，扣 2 分。场内场外责任范围内乱张贴，乱涂写，乱悬挂，乱堆放，乱停车，乱摆摊，每处扣 1 分，共 5 分。南安市五里桥畔休闲慢道景观工程 PPP 项目实施方案第 53页考评考评项目项目项目扣分标准项目扣分标准项目项目扣分扣分项目项目得分得分设施完好（8 分）未做到院内排水设施完好畅通、无淤积、无污水溢流，每处扣 1 分，共 4 分园内道路、旅游、体育等设施127、未及时维护，每处扣 0.5 分，共 2 分。小品雕塑，未及时维护，扣 1 分。庭院灯饰未做到完好有效，扣 1 分。卫生责任区落实情况（8 分）未签订“卫生责任区”责任书，未明确责任范围、或不知晓内容，扣 2 分。责任范围内不洁净，或超范围经营，扣 2 分。有卫生死角，每处扣 1 分，共 2 分。卫生容器放置不适宜，雨阳棚搭盖不规范，或有破损，每处扣 0.5 分，共 2 分。垃圾收集及处理（4 分）未做到果皮箱美观实用，完好，布置合理，扣 2 分。未做到垃圾日产日清，焚烧垃圾的，扣 2 分。公共厕所管理（5 分）未做到公厕管理责任到人，管理到位，扣 1 分。未做到定期消毒，明显臭味、蚊蝇，扣 2 分。未做到厕内外排水设施完好、排水通畅、无积水、化粪池密封紧盖、无粪便满溢，扣 1 分。各种设备设施不齐、破损，扣 1 分。合计100说明：1园林景观工程考评总标准分满分 100 分，每个单项扣分后最低得分为 0 分。