1、 内部资料，注意保密内部资料，注意保密 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程PPP 项目 实 施 方 案（送审稿）项目实施机构：泉州市市政工程管理处 项目咨询机构：福建省招标采购集团有限公司 二一七年九月泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 I 目目 录录 第一章 前言.1 1、本项目建设背景.1 2、本项目实施方案编制依据.2 3、本项目实施方案编制原则.4 第二章 项目概况.6 1、项目基本情况.6 2、主要产出说明.13 第三章 风险分配基本框架.14 1、风险分配原则.14 2、风险分配方案及措施.14 第四章 项目运作模式.18 1、项目运作方式.18 2、项目边界2、条件.19 第五章 项目投融资结构.24 1、资金来源.24 2、项目公司概况.25 第六章 交易结构.26 1、回报机制.26 2、政府提供条件.34 第七章 合同体系.35 1、合同结构.35 2、权利义务.35 3、履约保障边界.38 4、调整衔接.39 5、配套安排.40 第八章 监管架构.41 1、授权关系.41 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 II 2、监管方式和政府介入.41 第九章 社会资本选择.45 1、选择方式.45 2、招标组织形式.45 3、招标内容和范围.45 4、招标时间进度安排.45 5、社会资本应当具备的条件.45 6、评标办法和主要评3、分标准.47 第十章 财务测算.48 1、财务测算目的.48 2、财务测算假设.49 3、投资额及投资计划.51 4、成本预测.53 5、收入预测.53 6、财务评价结论.53 附件 1：工程投资估算汇总表.56 附件 2：政府付费情况表.63 附件 3：建设考核方案.65 附件 4：运营维护考核方案.69 1、总则.69 2、考评主体.69 3、考评方法及考评周期.69 4、考评内容.70 5、评分办法.70 6、考评办法及考评实施细则.71 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 1 页 第第一一章章 前言前言 1、本项目建设背景 福建省委省政府提出“借鉴国内外绿道建4、设经验，以人行道、自行车道为纽带，结合山边、路边河边、渠边等环境整治，规划建设绿道网系统”的号召。本项目是泉州山线绿道的重要组成部分和功能节点，也是响应省委省政府建设绿道网系统的号召。泉州市委市政府做出了“以生态城市建设为载体，打造绿色生态泉州”的战略决策。根据泉州市绿道网规划与清源山至滨海公园绿道规划方案，山海绿道（简称山线）是中心城区城市 1 号绿道的重要组成部分，起于西湖公园北大门，经清源山、少林寺、大坪山公园、桃花山公园、森林公园、观音山公园、市行政中心，终于滨海公园，全长约 22.5 公里，与晋江滨江水线构成市区慢线环线。在 22.5 公里长的山线中，选取了 4 公里作为山线绿道示范5、段，起点大坪山大坪路，终点与森林公园三期步道相接。本工程建设内容为山线绿道示范段上的重要功能节点和植物景观。其建设实施是山线建设工作的具体开展。山线绿道的功能定位为“打造成为集市民休闲、运动健身、郊野体验、文化展示等功能于一体的绿色通廊。它具有在全国层面展示“海丝源文化”、在市域层面打造“泉州名片”、在市民层面作为“亲近自然的休闲健身之绿道”三层面的综合目标要求。本工程的三个节点和片花片林从文化、游览感受、价值、生态等多方面对以上综合目标进行了建设落实。综泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 2 页 上所述，本工程项目中的三个节点以及片花片林工程是山线绿道建设的具体落实6、，是必要的需建设的项目。2、本项目实施方案编制依据 本项目通过泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目风险分配框架、运作模式、交易结构、边界条件、采购方式和财务测算等内容的研究，从不同角度分析本项目采用 PPP 模式存在的关键问题，为政府部门的决策提供参考，本项目的编制依据主要包括相关法律法规、相关政策文件、本项目的审批及决策意见等。2.1 PPP 相关法律法规及有关政策文件（1）国务院办公厅关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见（国办发201542 号）；（2）国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见(国发201460 号)；（3）中共中央关于制订国民经济7、和社会发展第十三个五年规划的建议；（4）国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）；（5）国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）；（6）国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知（国发199635 号）；泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 3 页（7）六部委基础设施和公用事业特许经营管理办法（第 25 号）；（8）财政部关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知（财金2014112 号）；（9）财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；（10）财政部 关于规范8、政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）；（11）财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）；（12）财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）；（13）财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）；（14）财政部地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法（财预2014351 号）；（15）财政部、住建部关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）；（16）国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)；（17）国9、家发改委关于进一步做好政府和社会资本合作项目推介工作的通知(发改投资2015805 号)；（18）国家财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 4 页 工作的通知（财金201690 号）；（19）国家财政部关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知（财金201691 号）；（20）国家财政部关于印发的通知（财金201692 号）；（21）中华人民共和国政府采购法（2014 年修正）；（22）中华人民共和国政府采购法实施条例（国务院令 658 号）；（23）中华人民共和国招标投标法；（24）中华人民10、共和国招标投标法实施条例（国务院令 613 号）；（25）福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）；（26）福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点扶持政策的意见(闽政办201569 号)；（27）泉州市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式的实施意见（泉政文2015128 号）。2.2 项目审批及决策意见（1）泉州市山线绿道二期（景观提升）工程项目建议书及可行性研究报告；（2）泉州市人民政府有关会议纪要。3、本项目实施方案编制原则 为了确保本项目的成功运作和目标的实现，在运作过程中贯彻执行以下原则：泉州市山线绿道二期11、（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 5 页（1）坚持遵循国务院及财政部、发改委、住建部等国家主管部门、省、市颁布的有关 PPP 及行业法律、法规、政策，保障项目实施的合法合规；（2）在 PPP 模式下，政府与社会资本是平等法律主体，双方法律地位平等、权利义务对等，在贯彻政府意志、保护政府及公众合法利益的同时，充分尊重市场规律，兼顾社会资本的利益，充分引入市场机制，实现政府、公众、社会资本共赢；（3）坚持结合泉州市及项目实际情况，保证项目有序、稳妥开展和落实。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 6 页 第第二二章章 项目概况项目概况 1、项目基本情况 1.1 项12、目概况 项目名称：项目名称：泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目（以下简称“本项目”或“项目”）。项目所在地：项目所在地：泉州市丰泽区 项目建设内容项目建设内容及规模：及规模：本工程建设内容为泉州山线绿道工程的景观提升工程，拟建设三个景观节点和片花片林工程，总面积为 26.24 公顷。其中，三个节点面积 5.75 公顷；片花片林面积 20.49 公顷。三个节点分别是成功驿站（2.86 公顷）、云麓花园（1.06 公顷）和桃源茶谷（1.83 公顷）；片花片林（20.49 公顷）是山线绿道沿线的绿化景观提升。建设内容涵盖配套服务建筑、室外广场、景观构筑物、架空栈道、景观雕塑小品、水体、13、绿化、夜景照明、污水处理设施等。依据泉州市区近期山水慢线系统规划，在功能定位上成功驿站定位为3级驿站，云麓花园、桃源茶谷定位为小游园。故成功驿站的功能定位是以游客集散及服务为主，包含了2310平方米的广场空间以及2070平方米的建筑面积。可以同时容纳500-1000人左右的集散空间要求。云麓花园和桃源茶谷的功能定位则是为游客提供具有一定空间特色的停留休闲场所，是山线沿线众多小游园节点中的一部分，与其它小游园一起共同为游客提供不同特色的休闲体验。云麓花园包含了864平方米的广场空间与2180平方米的建筑空间；桃源茶谷包含了1238平方米的广场空间与1300平方米的建筑空间。在景泉州市山线绿道二期14、（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 7 页 观建筑风格方面，成功驿站定位为闽南传统建筑风格，云麓花园定位为传统闽南大厝的风格，桃源茶谷定位为户外生态休闲园林风格。表2-1 三个节点及片花片林指标汇总表 设计总设计总面积（面积（m m2 2）用地类型用地类型 成功成功 驿站驿站 云麓云麓 花园花园 桃源桃源 茶谷茶谷 片花片花 片林片林 合计合计 面积面积 比例比例 面积面积（m m2 2）比例比例 262374 陆地 绿化用地（m2）19123 6822 11983 191873 229801 87.59%257455 98.13%建筑占地（m2）1269 1493 878 160 315、800 1.45%园路及铺砖场 用地（m2）5649 2244 3097 12864 23854 9.09%水体 2547 0 2372 0 4919-4919 1.87%项目总投资：项目总投资：本项目估算投资总额为 23502.79 万元【不含建设期利息】。其中，建安工程费用 15143.32 万元，工程建设其他费用 7020.97 万元【含征拆费及森林植被补偿费 5433 万元（片花片林）】，预备费 1338.50 万元【具体详见附件 1 的工程投资估算汇总表】。本项目纳入 PPP 投资范围的估算投资总额约为 15363.32 万元，包括建安工程费（15143.32 万元）及部分工程建设其16、他费【包含实际发生的“三通一平”费用、PPP 项目顾问咨询费（含顾问咨询及两论报告编制咨询）、PPP 项目招标代理费、保险费用，约为 220万元】。结算时建安费用以项目实施机构和项目主管部门审核确认且经财政部门批复的金额为准，工程建设其他费以政府方确认的金额为准。合作期合作期：11 年 3 个月。其中建设期以总监理工程师下达的开工令为准，建设期均应满足相关要求，项目的整体建设期原则上不超过 1 年 3 个月。运营维护运营维护内容：内容：运营维护内容包括项目建设范围内相关基础设施设备的管理养护（包括配套服务建筑、室外广场、景观构筑物、架空栈道、景观雕塑小品、水体、绿化、夜景照明、污水处理等全部设17、施设备）、物业管理（含保安、保洁等）及可经营性项目的运营。所处阶段：所处阶段：项目可行性研究报告已批复。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 8 页 1.2 公共产品和服务 本项目采用政府与社会资本合作（即“PPP”）模式实施本项目，政府通过公开招标方式择优选择社会资本，由中标社会资本独资成立项目公司，由项目公司提供符合标准和要求的市政基础设施产品和运营维护服务，政府根据绩效考核向社会资本支付对价。1.3 采用 PPP 模式的目的和意义（1）实现资金的最佳价值 PPP 模式通过社会资本的竞争性选择来加强垄断领域的竞争，为项目从设计、建设到运营整个生命周期提供一个持续的激18、励机制，使政府和社会资本投资方对各自的风险和成本进行全面、长期的考虑，以最低的长期经济成本在项目期限中持续提供优质服务。（2）平滑政府财政支出 基础设施项目前期投资大、周期长，通过引入社会资本，可将短期建设支出转化为合作期内的分期支付可用性服务费和运维绩效服务费，有利于平滑财政支付资金压力、加快公共交通基础设施建设。（3）提升基础设施服务的水平 在 PPP 模式框架下，为保持持续提供公共服务，实现投资的最大收益，同时提高自身商誉，社会资本必须具有满足用户需要、提升其服务水平的内在动力。同时，社会资本所具有的商业头脑和管理经验、专有技术和专业人员、类似项目经历和经验，为服务水平的提升提供了客观支19、持。（4）降低项目全寿命周期成本 PPP 模式提倡“让专业的人做专业的事”，本项目施工及运营管理的专泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 9 页 业化要求较高，更适合引入专业化的社会资本来负责投资、融资、建设和运营维护。同时，在风险最优分配的激励约束机制下，社会资本有足够动力，统筹考虑项目的设计方案、建设质量和后续运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收益水平。（5）有利于转变政府职能 PPP 模式要求政府在与社会资本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应风险：另一方面在加强项目规划、筛选和20、评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，切实保障公共产品和服务质量得到改善。1.4 项目采用 PPP 模式可行性分析 1.4.1 PPP 模式必要性（1）有利于化解地方政府债务压力 在当前财政收入增速下降、政府性债务规范清理的形势下，政府在公共服务领域进一步投资的潜力和空间受到限制，本项目投资较大，如果全部由政府承担，财政压力较大，而会给政府带来沉重的债务负担，若本项目采用PPP 模式实施，可解决本项目的融资问题，且按地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法（财预2014351 号）中明确“通过通过 PPPPPP 模式转化为模式转化为企业债务的，不纳入政府债务企业债21、务的，不纳入政府债务”。（2）有利激发市场经济活力 关于制订国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议明确提出“发发挥财政资金的挥财政资金的撬动功撬动功能，创新融资方式，带动能，创新融资方式，带动更更多社会资本多社会资本参参与投资，与投资，创新公共基础设施投融资体制，创新公共基础设施投融资体制，推广推广政府和社会资本政府和社会资本合合作模式作模式”，本项目采泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 10 页 用 PPP 模式实施，可以带动社会投资基础设施领域，拓宽社会资本的投资领域，激发市场经济活力。（3）可以提高本项目的运作效率 在传统的政府投融资模式下，存在重投入、轻产出22、，重建设、轻运营维护、重准入、轻监管的问题，部分地区重复建设、公共设施使用效率不高等现象时有发生，影响公共服务的供给效率和实际效果，关于制订国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议中的提出“创新创新公共服务公共服务提提供方式，供方式，能由政府购买服务提供的，政府不再直接承办，能由政府与社会资本合作提能由政府购买服务提供的，政府不再直接承办，能由政府与社会资本合作提供的，广泛供的，广泛吸吸引社会资本参与引社会资本参与”。本项目采用 PPP 模式实施，有利于政企分开、政事分开、加快转变政府职能，让专业的人做专业的事，由社会资本负责本项目建设和运营，社会资本会从降低全生命周期的角度考虑降低成本，并从23、全区域的角度统筹考虑本项目的运营维护，提高运营效率。（4）能够确定合理的风险分担结构 PPP 模式的风险主要在于政府部门与社会资本之间的风险分配和风险转移。PPP 模式在项目的准备阶段按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控的原则进行风险分配，并通过 PPP 合同使风险分配方案转化为合同条款，通过风险分配机制使得政府与社会资本对各自的责权利做出了划分，实现项目风险共担、合作共赢的目标。1.4.2 PPP 模式的可行性（1）本项目属于相关政策法规支持领域 国务院公办厅转发财政部、发展改革委、人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）明泉州市山线绿24、道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 11 页 确“在公共服务领域广泛采用政府与社会资本合作（即在公共服务领域广泛采用政府与社会资本合作（即 PPPPPP）模式）模式”。基础设施和公用事业特许经营管理办法（25 号令）明确将能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等五大吸纳资金规模巨大和投资收益含金量高的行业，开辟为特许经营的领域，并提出最长 30 年的运营期限，明确国家鼓励包括政策性、开发性金融机构参与。国家发改委在关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）中明确“市市政设施项目政设施项目均均可推行可推行 PPPPPP 模式模式”。福建省人民政府在关于推25、广政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）中明确“鼓励县级以上人民政府将交通、市政鼓励县级以上人民政府将交通、市政等基础设施和公用事业项目，以特许经营的方式实施等基础设施和公用事业项目，以特许经营的方式实施 PPPPPP 试点试点”。（2）本项目合作期限和投资规模满足相关要求 按关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）“政府和社会资本合作期限原则上不低于政府和社会资本合作期限原则上不低于 1010 年年”和关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）中提出“试试点项目应长期点项目应长期合合同关系比较简单，26、投资同关系比较简单，投资金额金额一般在一般在 1 1 亿亿元以上元以上，一轮一轮合作期合作期限限一般为一般为 10103030 年年”要求，本项目的合作期限和投资规模均符合要求。（3）政府主体资格满足要求 按关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“政政府或其指定府或其指定的的有关职能部门或事业单位可作为项目有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构实施机构”和关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)中“明明确相应的行业管理部门、事确相应的行业管理部门、事业业单位、行业运营公司或单位、行业运营公司或泉州市山线绿道二期（景观提升）27、工程 PPP 项目实施方案 第 12 页 其他相其他相关机构关机构，作为政，作为政府授权的府授权的项目实施机构项目实施机构”要求，本项目由泉州市人民政府授权泉州市市政工程管理处作为本项目实施机构，符合财政部和国家发改委对政府方主体资格的相关规定。（4）风险分配机制满足相关要求 按关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）中“政政府在项目公府在项目公司司中持股比例应当低中持股比例应当低于于 5050%，且且不具有实不具有实际控制力和管理权际控制力和管理权”要求，本项目由中标社会资本独资成立项目公司，满足相关要求。按关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资201428、2724 号)中“项项目建设、运营风险由社会资本承担，法律、政目建设、运营风险由社会资本承担，法律、政策策调整调整风险由政府承担，自然风险由政府承担，自然灾害灾害等不可抗力风险由双方共同承担等不可抗力风险由双方共同承担”和关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“原原则上，项则上，项目设计、建目设计、建造造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政法律、政策策和最低需求等风险由政府承担，不可和最低需求等风险由政府承担，不可抗抗力等风险由政府和社会资力等风险由政府和社会资本合理共担本合理共担”的相关要求，本29、项目按此风险分担原则制订了风险分担方案，具体详见风险分配章节。（5）支付义务纳入财政预算且财政可承受 本项目中政府的支付义务纳入了财政预算，符合关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见（国办发201542 号）中“政政府府以运营补贴等作为社会资本提供公共服务的对价，以绩效以运营补贴等作为社会资本提供公共服务的对价，以绩效评评价结果作为对价价结果作为对价支付依据，支付依据，并并纳入预算纳入预算管管理理”和关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“项目合同中涉及的政府支付项目合同中涉及的政府支付义务，财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级30、政府预算，按照义务，财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 13 页 预算管理相关规定执行预算管理相关规定执行”的规定。本项目将通过财政支出责任测算，验证本本项目和泉州市项目和泉州市其它其它 PPPPPP 项目项目的财政支出占泉州市一般公共预算支出的比例的财政支出占泉州市一般公共预算支出的比例是否是否超过超过 10%10%，若不超过说明财政可以承受（具体详见本项目的财政承受能力论证报告）。2、主要产出说明 2.1 建设产出 本项目建设产出为泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目相关基础设施。要求工程质量31、符合国家、福建省现行相关质量验收规范，验收质量合格；项目建设期内如国家、福建省有颁布和更新相关技术标准和规范，满足新的技术标准和规范；项目建设期内有效的技术标准和规范若有不一致，按严格标准执行。同时从工期、环境保护、安全生产等方面设定建设考核指标。2.2 运营维护产出 运营维护产出为在运营期间由项目公司组织对本项目相关基础设施及配套提供的运营维护服务，维持项目设施的可用性，达到运营维护绩效考核指标的要求，运营维护绩效考核标准详见附件运营维护考核方案。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 14 页 第第三三章章 风险分配基本框架风险分配基本框架 1、风险分配原则 按照风险32、分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等因素，在政府与社会资本之间合理分配项目风险，确定项目风险分配原则：（1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力；（2）承担风险的一方能够将该风险合理转移（例如通过购买相应保险）（3）承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机。（4）由该方承担该风险最有效率。（5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。2、风险分配方案及措施 本项目投资额较大，实施周期长，涉及的利益相关者较多，社会影响面较大，全面识别和妥善处理项目全生命周期中的各种风险是实现项目落地、维护33、公共利益的重要保障。根据风险分配的原则，确定风险分担的方案及应对措施如表 3-1 所示。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 15 页 表 3-1 项目风险分配及应对措施 风险类别风险类别 风险承担主体风险承担主体 风险承担方式及对策风险承担方式及对策 政府方政府方 项目公司项目公司 社会资本社会资本 财务投融资 未筹足自有资金 社会资本按照PPP项目合同约定完成自有资金的筹措工作。未完成债务融资 债务融资部分由项目公司负责，融资差额部分由社会资本提供支持，包括但不限于担保、补充抵押及股东借款等。融资成本高 融资由项目公司全部承担，由社会资本负责融资到位。偿债风险 项目34、公司自行按照融资计划完成债务融资的还本付息。若社会资本提供融资担保的，则在项目公司不能按时足额偿债时，社会资本股东需要承担相应偿债风险。项目公司破产 社会资本需根据PPP项目合同中的约定履行担保/连带责任。清算收益不足 社会资本独资成立项目公司，项目公司清算收益不足由社会资本自行承担 工程审批 工程的建设审批程序,由政府方负责完成，保证审批程序的完整性和合规性。工程竣工质量 项目公司应组织参与在建工程竣工验收，所有在建工程的竣工后的质保金/保函等应由政府方转移给项目公司。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 16 页 风险类别风险类别 风险承担主体风险承担主体 风险承担35、方式及对策风险承担方式及对策 政府方政府方 项目公司项目公司 社会资本社会资本 设计建造风险 征地拆迁 征地拆迁工作由沿线政府负责。土地不能及时交付 地质条件 一般的地质灾害由项目公司承担，不可抗力的地质灾害由双方共担 水电交通等周边设施配套 因政府方负责协议约定范围内的配套工作导致项目无法开工，或工期延误，由政府方承担，给予社会资本必要的宽限或补偿。政府方提出的设计变更 （1）在建工程的设计变更，项目公司无实质控制力，政府方应对提出的设计变更承担相应风险。（2）存在较小的可能性，项目公司会对在建工程提出设计优化建议，则相应风险应由项目公司承担。（3）在最终确定结算投资额时需要对发生的成本超支36、结合责任划分在政府方和项目公司之间分担。项目公司自行提出优化建议 建造/采购成本超支 竣工/延误风险 一般项目的竣工和延期风险由项目公司负责 工地安全/环境保护 针对在建工程的工地安全/环境保护，由项目公司负责。考古文物保护 在发现工地的考古文物时，应采取类似于不可抗力条件下的处置方式，各自承担因此造成的风险。运营维护成本提高 本项目考虑运营维护的价格调整机制，项目公司承担的风险具有上限。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 17 页 风险类别风险类别 风险承担主体风险承担主体 风险承担方式及对策风险承担方式及对策 政府方政府方 项目公司项目公司 社会资本社会资本 服务37、质量不达标 通过与绩效考核制度结合，项目公司需承担服务质量不达标的风险。运营商违约/提前终止 通过对不同情况下的违约责任和提前终止补偿的约定，项目公司承担违约/提前终止的时的风险。移交 恢复性大修 满足对移交标准及恢复性大修的要求，在移交前进行综合评估，保证移交设施达标。未达到移交标准 移交费用超支 法律政策与政府行为 法律政策变更 由政府行为造成项目公司发生损失且超过协议约定范围时，将由政府给予一定的补偿。政府违约/提前终止 政府征收/征用 政府审批延误 不可抗力风险 不可抗力（可保险）项目公司应购买商业保险转移风险，同时约定应急处置程序，将损失控制到最小范围。不可抗力（不可保险）政府与项目38、公司共同承担无法预见、预防、避免和控制事件带来的风险。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 18 页 第第四四章章 项项目运作模式目运作模式 1、项目运作方式 本项目为新建项目，合作范围包括投融资、建设和运营维护，本项目为新建项目，合作范围包括投融资、建设和运营维护，政府政府方根方根据绩效考核据绩效考核结果结果支付政府付费支付政府付费（可用性服务费可用性服务费+运营维护费运营维护费），部分使用者，部分使用者付费收入（含项目公司保底运营收入及其他经营项目的政府分成）用于核减付费收入（含项目公司保底运营收入及其他经营项目的政府分成）用于核减政府付费。政府付费。因此，本项目建39、议采用投资建设运营、维护移交方式运作（即 BOT方式），由中标社会资本独资成立项目公司，由项目公司对本项目进行投融资、建设、运营维护以及移交，以此提供公共产品及配套公共服务。泉州市人民政府社会资本项目公司泉州市山线绿道工程示范段景观提升PPP项目泉州市市政管理处市财政局公众 独资成立投资建设运营维护政策支持、无偿移交金融机构债权资金投入公共产品与服务监督、使用者付费拨付款项 申请款项 贷款、还本付息PPP项目合同根据绩效考核结果支付可用性服务费+运营维护费授权实施机构表 4-1 项目交易结构图 说明：说明：（1）泉州市人民政府授权泉州市市政工程管理处(以下简称“市政管理处”)作为实施机构，由其40、负责本项目的准备、采购（作为招标人及合同签约主体）、监管和移交等工作；泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 19 页（2）泉州市市政工程管理处通过招标方式确定中标社会资本，中标社会资本与泉州市市政工程管理处草签PPP 项目合同；（3）中标社会资本独资成立项目公司；（4）泉州市市政工程管理处与项目公司正式签署PPP 项目合同；（5）项目公司对本项目进行投资、融资、建设和运营维护，与金融机构签署融资协议、与施工单位签署施工总承包合同、与运营单位签署委托运营服务合同；（6）项目公司结合中标结果、调价机制等因素在支付时点前 2 个月向市政管理处申请支付政府付费（应按财政部门关于41、项目竣工结算及财务决算有关规定及时报送申请），市政管理处根据项目运维考核结果审核确认后在支付时点前 1 个月向泉州市财政部门提出支付申请，泉州市财政部门按照相应程序确认支付，财政拨付款项给市政管理处，市政管理处再支付给项目公司。（7）泉州市泉州市政府对本项目提供相应政策支持。2、项目边界条件 2.1 项目范围 2.1.1项目合作期 项目合作期为建设期和运营期，其中项目整体建设期为 1 年 3 个月（项目总监理工程师发出开工令之日至竣工验收合格之日），运营期 10 年（自项目全部竣工验收合格次日起至移交日止），项目合作期共 11 年 3 个月。若建设期延长/缩短，运营期年限不变，整体项目合作期相42、应延长/缩短。若发生由于社会资本或项目公司原因导致的建设期延长，按每逾期 1 日，泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 20 页 项目公司需向政府支付 1 万元人民币的违约金，若由于社会资本或项目公司原因导致累计逾期超过 180 日，则政府方有权终止合同，并按社会资本或项目公司违约处理。2.1.2 项目合作期延长（1）发生可归责于政府方的原因导致的建设期延误。（2）由于法律变更、政府行为、不可抗力导致社会资本在合作期内受到影响并使社会资本遭受实质影响。发生上述事件后，经政府确认后可延长项目合作期。2.2 资产权属 2.2.1 项目用地（1）政府或其授权主体拥有本项目的土43、地使用权证。（2）政府将项目红线范围内属于划拨目录内的建设用地以划拨方式提供土地使用权给项目实施机构或其他政府授权单位，项目实施机构或其他政府授权单位将项目用地在合作期内提供给项目公司使用，并协助项目公司办理相关手续。项目征地拆迁工作及相关费用由项目实施机构或其他政府授权单位负责；项目“三通（通水、通电、通路）一平”工作由项目公司负责，相关费用（按政府方确认的实际发生金额为准）纳入项目公司投资总额。（3）未经政府正式书面批准，项目公司不得变更项目建设用地的土地用途，也不得将该土地转让、出租和质押。2.2.2 项目资产 在项目合作期内，项目公司享有本项目项下固定资产及附属设施的使用泉州市山线绿道44、二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 21 页 权和收益权。本项目及附属设施等各项有形及无形资产的所有权和处置权仍归属政府方所有。2.3 项目建设（1）工程建设其他费：本项目将部分工程建设其他费用【包含实际发生的“三通一平”费用、PPP 项目顾问咨询费（含顾问咨询及两论报告编制咨询）、PPP 项目招标代理费、保险费用（根据相关规定购买），约为 220 万元；实际发生的工程其他费金额不得超出该金额。若超出，超出部分由政府方另行出资解决】纳入 PPP 投资范围，结算时以政府方确认的实际发生金额为准。该部分费用由项目公司根据实际发生的费用支付给相关实施主体或政府方指定的主体。（2）监理单位45、的选择：本项目监理单位由项目实施机构或其他政府授权单位依法选择，由实施机构或其指定授权单位与中标监理单位签订项目监理服务合同，由监理项目的招标人对监理单位进行管理和拨付监理服务费，监理服务费不纳入项目公司投资总额。（3）勘察设计：本项目已由项目实施机构或其他政府授权单位委托设计单位开展设计工作，施工单位应按政府方提供的设计图纸进行施工；（4）工程质量检测（含监测）单位的选择：本项目工程质量检测（含监测）单位（相关规定属于建设单位委托的部分检测（含监测）内容）由项目实施机构或其指定单位依法选择，项目实施机构或其指定单位与检测（含监测）单位三方共同签署工程质量检测（含监测）服务合同，检测（含监测）46、费用不纳入 PPP 投资总额。（5）优化设计：在不改变规划主要要素的情况下，社会资本认为变更设泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 22 页 计可加快建设进度、降低建设或维护成本、提高项目质量和环保标准的，可进行优化设计，社会资本对项目的优化设计应征得政府方或授权部门的同意。（6）施工单位的选择：按照招标投标法实施条例第九条，若本项目的社会资本具备相应资质和能力，依法能够自行建设、生产和提供本项目施工或货物的，本项目相应的施工、货物和勘察可由社会资本自行承担，不再招标。（7）建设进度：应确保项目在 1 年 3 个月内通过竣工验收。（8）质量标准：工程质量符合国家、福建省47、现行相关质量验收规范，验收质量合格；项目建设期内如国家、福建省有颁布和更新相关技术标准和规范，满足新的技术标准和规范；项目建设期内有效的技术标准和规范若有不一致，按严格标准执行。2.4 项目移交 2.4.1 移交内容及范围 在移交时，项目公司将项目全部设施（含为项目正常使用所必需的项目设施、与项目设施有关的维护手册、图纸、文件和资料）无偿移交给实施机构或其他政府授权单位单位。2.4.2 移交条件和标准（1）权利方面：项目公司应确保项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权约束，也不存在任何种类和性质的索赔权。（2）技术方面：项目公司应确保项目设施完整，并且最后一次运营考核评分达到 80 分48、（含）以上，否则项目公司须负责相关整改、翻修以及维护等。2.4.3 移交程序 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 23 页 在项目合作期满至少 6 个月前，政府和项目公司共同达成协议，明确移交项目的详细计划。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 24 页 第第五五章章 项项目投融资目投融资结构结构 1、资金来源 1.1 项目股东结构 项目公司由社会资本独资成立，注册资本由社会资本进行认缴，社会资本应按期足额缴纳公司章程规定的认缴的出资额。1.2 项目资金来源 项目资金可以通过股权融资和债务融资获得。（1）股权融资：根据国务院关于调整和完善固定资49、产投资项目自有资金制度的通知（国发 2015 51 号）中“其他项目的最低资本金比例为 20%”的规定，为有效防范资金风险，保障项目的顺利实施，设定中标社会资本须提供不少于投资总额 30%的自有资金，自有资金按建设进度逐步到位。（2）债务融资：本项目除自有资金外的资金由项目公司负责筹措，项目公司通过申请银行贷款（项目公司需充分利用本地金融资源，同等条件下，应优先向泉州市本地金融机构申请贷款）或其他融资方式解决，但所获资金仅限用于本项目建设使用，项目公司不得以本项目的固定资产以任何形式为本项目或其他项目的融资提供担保，该项资金须按照项目资金需求计划要求及时足额到位，若自有资金外的建设资金未及时足50、额到位，则由社会投资人注入。项目合作期限内，政府或实施机构不对项目公司的融资提供任何形式的担保或承诺。1.3 资金用途 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 25 页 项目公司的全部资金仅限于本项目的投资建设及运营维护。1.4 融资计划 社会投资人应确保本项目资本金及债务资金在满足建设进度资金需求的前提下按计划分期足额到位，相关的融资协议（包括融资方式、融资期和融资成本）应提交项目实施机构备案。若未获得政府正式书面批准，社会投资人不得以本项目任何权益为其他项目进行融资活动或担保。2、项目公司概况 2.1 基本情况 项目公司注册资本（5000 万元）、注册所在地（泉州市区51、）、组织形式（有限责任公司）。在项目实施机构与中标社会资本签订PPP 项目合同后的 30 个日历日内，中标社会资本独资成立项目公司，项目公司负责本项目投资、融资、建设及运营维护。2.2 股权转让 自PPP 项目合同生效之日起至正式进入运营期后的两年之内（含），原则上社会投资人不得转让其在项目公司中的股份。项目正式进入运营期的两年后，经泉州市人民政府正式书面同意，社会投资人可以转让其在项目公司中的全部或部分股权，但受让方须满足本项目资格预审文件、招标文件及PPP 项目合同约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件（以泉州市人民政府或项目实施机构指定的第三方机构评定为准），并以正式书面形式明确承52、继原股东在本项目下的权利和义务。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 26 页 第第六六章章 交易结构交易结构 1、回报机制 按根据关于规范政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2015156 号）的附件PPP 项目合同指南中明确“在政府付费机制下，政府通常会依据项目的可用性、使用量和绩效可用性、使用量和绩效中的一个或多个要素组合向项目公司付费”。本项目属于准经营性项目，政府方根据绩效考核结果支付政府付费（可用性服务费可用性服务费+运营维护费运营维护费），部分），部分使用者使用者付费付费收入（收入（含含项目项目公司保底运营公司保底运营收入收入及及其他其他经营53、项目的政府分成）经营项目的政府分成）用于用于核减政府核减政府付费付费。1.1 使用者付费 1.1.1 使用者付费的定义 指项目公司对停车场经营、自行车租赁、商业用房租赁、广告牌经营及项目公司提出区域范围内的其他运营项目所取得的收入，该部分收入的政府分成部分用于核减可用性服务费和运营维护费。1.1.2 使用者付费的预测 由于本项目区域内停车场经营、自行车租赁、商业用房租赁及广告牌经营善未有详细的规模情况说明，故使用者付费收入（扣除运营成本）在正式进入运营期前由项目实施机构和项目公司共同委托第三方机构进行评估，以最终确定的评估价作为保底运营收入（在正式进入运营期后的一个月内须确定，相关评估费用由项54、目实施机构支付，纳入 PPP 投资范围）。1.1.3 使用者付费机制抵扣或调整 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 27 页 实施机构或项目公司每三年（三个的完整会计年度）可根据实际运营情况向对方提出调整保底运营收入（项目实施机构和项目公司各有一次机会），以项目实施机构和项目公司共同委托的第三方机构进行评估确定的最终评估价（须经项目实施机构审核确认）作为调整后的保底运营收入（相关评估费用由项目实施机构和项目公司各支付一半，不纳入 PPP 投资范围），保底运营保底运营收入收入用于核减政府付费用于核减政府付费。本项目项目公司提出区域范围内的其他运营项目，收益（扣除成本后）55、按政府、项目公司五五分成，政府分成部分用于核减政府政府分成部分用于核减政府付费付费。运营期第（n+1）年的经营利润较第 n 年上浮 10%（含）以上，较第 n 年增长的经营利润的 50%作为项目公司的运营奖励。（备注：项目公司提出区域范围内的其他运营项目需经项目实施机构书面同意方可实施；若发生亏损，相应经营成本由项目公司负责，政府方不承担任何亏损责任。）1.2 可用性服务费 1.2.1 可用性服务费定义及构成 指项目公司为本项目建设符合适用法律及相关协议规定的竣工验收标准的公共资产，所应得的服务收入。主要包括：全部建安费用、工程建设其他费、设备及工器具购置费及投资收益。1.2.2 可用性服务费56、付费机制 可用性服务费的计算公式如下：各期可用性服务费=（P/N）+P-(n-1)P/Ni-调整值 其中：泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 28 页 P=考虑建安下浮后的工程费用结算价+项目实施机构确认的实际发生的工程建设其他费用之+建设期利息。若国家或省市专项资金款项（或上级财政奖补资金、捐赠资金）在项目建设期到位，且专项资金款项在建设期支付给项目公司统筹使用，则计算可用性服务费时在 P 中予以核减，计算建设期利息的计算基数中也予以核减；若国家或省市专项资金款项（或上级财政奖补资金、捐赠资金）在项目运营期到位，则该项资金可用于支付本项目的政府付费。说明：a、本项目57、建设期为 1 年 3 个月，建设期利息以下浮后的建设费用结算价及政府方确认的实际发生的工程建设其他费之和作为计算基数，年利率以中国人民银行颁布的五年期以上贷款基准利率 i 上浮 20%计取（利率 i=建设期间各个年度 1 月 1 日的五年期以上贷款基准利率的算数平均值）计算，按该公式计算：建设期利息=（建安下浮后的工程费用结算价+工程建设其他费）i1.2实际计息天数3652【备注：若发生项目分段或分部进入运营期情形，如 1.2.5 中的（3）情形，建设期利息分别计算，以分段或分部工程的实际投资总额作为计算基数，利率 i=分段或分部工程建设期间各个年度 1 月 1 日的五年期以上贷款基准利率的算58、数平均值，实际计息天数为分段或分部工程的约定可计息天数】。b、当建设期延长时，建设期利息的计算原则：(i)由于征地拆迁等政府方原因导致建设期延长的（由政府方和项目公司共同确认延期的认定事实），延长期间的建设期利息按以上原则计算，政府方应向项目公司支付建设期利息；(ii)由于项目公司原因导致建设期延长的（由政府方和项目公司共同确认延期的认定事实），延长期间的建设期利息政府方将不予以支付；(iii)由于泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 29 页 不可抗力原因导致建设期延长的，延长期间的建设期利息由双方按风险分配原则共担（按前述计算方式计算建设期利息，但政府方只承担一半的59、建设期利息）。建安下浮率：设定建安下浮率不低于建安下浮率：设定建安下浮率不低于 8.58.5%（含（含），由投标人通过竞争，由投标人通过竞争确定确定；N 为可用性服务费支付次数，本项目运营期 10 年，自项目进入运营期后，每 6 个月支付一次，可用性服务费支付次数为 20 次；n 为第 n 次支付可用性服务费，本项目运营期为 10 年，自项目进入运营期后，每 6 个月支付一次，故 n=1,2,3,420；i i 为合理利润率：本项目年合理利润率为合理利润率：本项目年合理利润率要求要求不高于不高于 7.0%7.0%（含）（含），由于由于每每 6 6 个个月支付一次，故合理利润率月支付一次，故合理60、利润率要求要求不高于不高于 3.53.5%（含含），由投标人通过竞，由投标人通过竞争确定争确定。调整值调整值：在可用性服务费的某个支付周期内，当运营在可用性服务费的某个支付周期内，当运营维护维护考核分数考核分数6060 分时，调整值为分时，调整值为 P/NP/N10%10%；当；当 6060 分运营分运营维护维护考核分数考核分数7 75 5 分时，调整分时，调整值为值为 P/NP/N5%5%；当运营；当运营维护维护考核分数考核分数7 75 5 分时，调整值取分时，调整值取 0 0。1.2.3 可用性服务费的支付（1）支付周期：自项目进入运营期的 10 年间，每 6 个月支付一次。说明：若至服务61、费支付节点，项目总投资结算额还未最终确定，暂以经财政部门批复的预算工程费用和经实施机构确认的实际发生的工程建设其他费之和为基数计算支付。（2）支付程序：项目公司结合中标结果、调价机制等因素在支付时点前2 个月向市政管理处申请支付政府付费（应按财政部门关于项目竣工结算及泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 30 页 财务决算有关规定及时报送申请），市政管理处根据项目运维考核结果审核确认后在支付时点前 1 个月向泉州市财政部门提出支付申请，泉州市财政部门按照相应程序确认支付，财政拨付款项给市政管理处，市政管理处再支付给项目公司。（3）建设期间，局部区域因政府方或不可抗力责任62、因素导致整个工程施工工序的连贯性受影响，使得项目公司未能在项目合同规定的建设工期内完成整体工程的竣工验收，且超过时间累计达 90 个日历日。则已通过竣工验收部分提前进入运营期，由项目实施机构对已验收部份按财政部门审核确认的累计投资金额进行确认核实后向项目公司支付可用性服务费。因政府方或不可抗力原因导致无法建设的区域，待影响建设因素消除后继续由项目公司负责投资建设。1.2.4 可用性服务费调整机制（1）结算结算投资总额的投资总额的调整：调整：项目竣工验收合格后，由项目公司或项目实施机构委托的具备相应资质的工程造价咨询机构编制结算，由项目实施机构提交项目主管部门审核确认，并提交市财政部门批复，建安63、费用最终以项目实施机构和项目主管部门审核确认且经市财政部门批复的金额为准，工程建设其他费用项目实施机构确认的实际发生金额为准，结合投标竞争的建安下浮率、合理利润率计算出每期支付的可用性服务费金额。（2）合理利润率合理利润率的调整的调整：进入运营期后，每年根据 5 年期以上贷款基准利率调整合理利润率，按以下公式进行调整，根据调整后的合理利润率支付当期可用性服务费。n0i=i调整后的合理利润率 中标的合理利润率 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 31 页 其中：in为运营期每第 n 年 1 月 1 日的 5 年期以上贷款基准利率；i0为投标截止当日 5 年期以上贷款基准64、利率；1.2.5 可用性绩效考核指标（1）可用性服务考核指标详见附件 3建设绩效考核方案。考核中的相关处罚款项将在第一期支付的可用性服务费中扣回。（2）项目公司通过可用性服务考核及竣工验收后，项目实施机构根据约定支付可用性服务费；项目公司未能达到上述指标的，项目实施机构有权提取项目公司提交的建设期履约保函项下的相应金额，敦促整改并通过考核。上述指标的考核由项目实施机构或其他政府授权单位牵头，结合项目竣工验收情况进行评定，通过则满足上述指标，有一项未通过则视为不满足上述指标。1.3 运营维护服务费 1.3.1 运营维护服务费的定义 运营绩效服务费指项目公司为维持本项目可用性之目的提供符合相关规定65、的绩效标准的运营维护服务【运营维护内容包括项目建设范围内相关基础设施设备的管理养护（包括配套服务建筑、室外广场、景观构筑物、架空栈道、景观雕塑小品、水体、绿化、夜景照明、污水处理等全部设施设备）、物业管理（含保安、保洁等）】，所应得的服务收入。由于本项目的运营范围内所包含的类型较多，包含建筑工程、道路工程、景观绿化工程以及配套设施工程等，根据可研报告数据，项目全线占地 393.6 亩约合 262400 平方米，养护费用为 9.55 元/平方米（其中道路、桥梁及绿地养护 6.55 元/平方米、卫生保洁 2 元/平方米、设施维护和电费 1 元/平方米）为上限，年度运营维泉州市山线绿道二期（景观提升66、）工程 PPP 项目实施方案 第 32 页 护费约为 250 万元/年（投标报价时作为上限值，最终年度运营维护费用由投资人竞争确定）。说明：a、项目公司的运营维护方案在项目竣工验收合格的 30 个日历日内须提交项目实施机构或其他政府授权单位备案；b、运营维护内容若有增减，运营维护费用相应调整，具体届时协商确定（若无法确定则由项目实施机构和项目公司共同依法选择第三方评估机构评估确定）；c、若项目公司未能按照合同约定履行或拒绝履行运营维护义务，相关工作可由项目实施机构或其他政府授权单位代为完成，相关费用从政府付费中扣回；d、在缺陷责任期内，因自然灾害（台风、地震、洪水）、社会异常现象（战争、罢工、67、骚乱）原因造成的达到需进行大修的损坏（由双方共同选择第三方机构予以评估认定），大修工作由项目公司负责，相应的维修费用（按项目项目实施机构或其他政府授权单位确认的实际发生金额计取）由政府方承担，与下一期的运营维护服务费一并支付；在缺陷责任期后的运营期间，因非项目公司或施工单位原因造成的达到需进行大修的损坏（由项目公司和项目实施机构共同选择第三方机构予以评估认定），大修工作由项目公司负责，相应的维修费用（按项目实施机构或其他政府授权单位确认的实际发生金额计取）由政府方承担，与下一期的运营维护服务一并支付。1.3.2 运营维护服务费机制 运营维护期内（即从项目竣工验收合格之日的次日进入正式运营期），68、项目实施机构主要通过常规考核（每季度）和临时考核的方式对项目公司运维服务水平进行考核【项目正式进入运营期前，项目实施机构或其他政府授权单位和项目公司可根据实际情况和项目自身需求向对方申请调整运维考核方案（之后每三年可申请调整一次），双方协商一致后运维考核方案方可调整；若双方泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 33 页 在其中一方提出申请后的 30 个日历日内仍未能就运维考核方案达成一致则仍按合同约定运维考核方案（或原方案）执行。】，并将考核结果与运营维护服务费支付挂钩。运营维护服务费每 6 个月支付一次，与可用性服务费一同支付。各期应支付的运营维护费各期应支付的运营维69、护费=约定年度运营维护服务费用约定年度运营维护服务费用 R 考核分数与运维考核系数 R 对应关系如下：表 6-2 绩效考核指标 考核分数考核分数 S 运维考核系数运维考核系数 R 大于等于 85 分 100%85 分S75 分 90%小于 75 分 季度考核得分/100 100%1.3.3 绩效服务费调整 在项目运营期间，年度运营维护费用根据通货膨胀情况（泉州市统计局公布的当期 CPI 数值）调整。以三年为周期，进行定期调价。调价公式如下：P3n=P3n-3 CPI3n-3 CPI3n-2 CPI3n-1 10-6(n=1,2,3)P3n为年度运营绩效服务费；P3n-3为第 3n-3 个财务年70、度起适用的年度运营绩效服务费（每三年调价一次）；CPI3n-3为第 3n-3 个财务年度由泉州市统计局公布的第 3n-3 个财务年度泉州市居民消费物价指数；CPI3n-2为第 3n-2 个财务年度由泉州市统计局公布的第 3n-2 个财务年度泉州市居民消费物价指数；CPI3n-1为第3n-1个财务年度由泉州市统计局公布的第3n-1个财务年度泉州市居民消费物价指数。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 34 页 若泉州市统计部门未公布居民消费物价指数，则以福建省统计部门公布的居民消费物价指数为准。2、政府提供条件 行业主管部门根据预算管理要求，将 PPP 项目合同中约定的政71、府跨年度财政支出责任纳入中期财政规划，经财政部门审核汇总后，报本级人民政府审核，保障政府在项目全生命周期内的履约能力。由行业主管部门按照预算编制程序和要求，将合同中符合预算管理要求的下一年度财政资金收支纳入预算管理，报请财政部门审核后纳入预算草案，经本级政府同意后报本级人民代表大会审议。纳入财政部综合信息平台 PPP 项目库：泉州市政府应确保本项目信息录入财政部综合信息平台。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 35 页 第第七七章章 合同体系合同体系 1、合同结构（1）泉州市人民政府授权泉州市市政工程管理处作为项目实施机构，泉州市市政工程管理处通过招标方式确定社会资本72、。（2）泉州市市政工程管理处与项目公司签署PPP 项目合同。（3）项目公司与融资机构签订融资合同，与施工承包单位签订施工承包合同，与原料供应商和产品供应商签订采购合同，与运维单位签订运营维护服务合同，与保险公司签订保险合同等。项目公司项目公司泉州市市政工泉州市市政工程管理处程管理处社会投资人社会投资人泉州市人民泉州市人民政府政府PPP项目合同投标招标融资机构融资机构施工单位施工单位融资合同工程承包合同供货单位供货单位采购合同独资成立运维单位运维单位运维服务合同保险公司保险公司保险合同授权作为实施机构 图 6-1 项目合同结构 2、权利义务 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方73、案 第 36 页 2.1 社会资本方的主要权利和义务（1）社会资本方须按照约定投入项目资本金，并负责办理设立项目公司的相关手续，依照国家相关法律法规行使项目公司股东权利。（2）遵守股权转让限制，在股权锁定期内，未经政府方同意，不得转让其持有的股权，不对其持有的股权设置任何形式的质押或其他权利负担。（3）社会资本方须协助项目公司进行相应的融资活动，若项目公司融资资金未能按照计划要求到位，社会资本方应按项目需要及时将资金筹集到位，以确保项目的顺利进行。（4）若社会资本方具备本项目相应资质和能力，依法能够自行建设、生产和提供本项目施工或货物的，本项目相应的施工或货物可由社会资本方自行承担，不再招标，74、社会资本方应承担相应的全部责任。2.2 项目公司的主要权利和义务 2.2.1 项目公司的权利（1）有权要求政府全面履行法律、法规等规定的以及约定的义务；（2）按约定实施项目，获得相应回报的权利；（3）法律、法规规定的其他权利。2.2.2 项目公司的义务（1）遵守与项目建设、运营、养护有关的法律、法规等；承担按约定承担的风险；（2）接受政府方对本项目建设资金的筹措和使用、建设施工和运营管理各方面的监督和检查；接受有关主管部门的行业管理及监督、检查；（3）严格执行项目法人责任制、项目资本金制、招标投标制、合同管理制等有关规定；泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 37 页（75、4）按规定筹措项目建设、运营、养护所必需的全部资金，按照相关规定的管理和使用项目建设资金，做到专款专用，专户存储，按照工程进度，及时支付工程款；按照规定的期限办理工程结算；不得拖欠工程款，不得挤占挪用建设资金。（5）严格执行国家规定的基本建设程序，不得违反或者擅自简化基本建设程序，依法办理项目建设、经营管理中的各项报批、备案等手续；严格执行建设行业的强制性标准、各类技术规范、标准和规程的要求。（6）对项目的工程质量和财产、人员安全负责。项目公司应按照国家有关规定建立健全质量和安全保证体系，落实质量和安全生产责任制，施工中应加强对承包人的监督和管理，运营养护期应加强对职工的教育与培训，确保项目的76、工程质量和财产、人员安全。（7）在项目施工、运营或养护过程中采取措施保护可能发掘出的文物、古迹等。（8）为项目的施工、运营、养护及管理的需要，向保险公司投保各种必须的保险，并自行承担保险费。（9）合作期结束后，将运营和养护状态良好的设施无偿移交给政府或其授权单位。2.3 政府方的主要权利和义务 2.3.1 政府方的权利（1）有权要求项目公司全面履行法律、法规等规定的以及本合同约定的义务。（2）按照有关法律法规和政府管理的相关职能规定，行使政府监管的权力，有权自行或委托专业机构对社会资本的出资情况、资金的使用、设立项目公司及对项目的建设、运营、维护和移交进行监督管理。（3）对项目公司违反法律、法77、规、规章等的行为依法进行处理。（4）法律、法规规定的其他权利。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 38 页 2.3.2 政府方的义务（1）按照国家及项目所在地有关法律及法规，在其权限和管辖范围内尽力协助社会资本及时获得设立项目公司、投资、项目融资贷款、建设、运营、养护及管理所必需的批准。（2）政府方应不干预项目的正常实施，除非此种干预是为保护公共利益及安全所必需的，或是由法律、法规所赋予的权利。（3）按约定的调价公式进行调整。3、履约保障边界 3.1 保险方案 项目建设和运营期间可能遇到不可预期或不可控制的风险，乙方应按行业的国家管理规定办理和维持合理的建设和运营保险78、。3.2 履约担保 履约保障体系主要由建设期的履约担保、运营维护期的履约担保和移交维修担保组成。履约保函须由项目实施机构可接受的一家商业银行出具。表 7-1 本项目履约担保 条款条款 建设履约保函建设履约保函 运营维护保函运营维护保函 移交维修保函移交维修保函 提交主体 中标社会资本 项目公司 项目公司 提交时间 中标通知书发出后的 30个日历日内 项目进入正式运营前 项目合作期满前 退还时间 竣工验收完成且项目公司递交运营维护保函后 项目公司递交 移交保函后 移交完毕且质量保证期（12个月）满后 受益人 项目实施机构 项目实施机构 项目实施机构 保函金额 1000万元 300万元 最后一个运79、营年度的运营维护费用（不少于300万元）泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 39 页 条款条款 建设履约保函建设履约保函 运营维护保函运营维护保函 移交维修保函移交维修保函 担保事项 项目建设资金到位、开工节点、竣工验收节点、重大工程质量事 故 或 安全 责 任 事故、运营维护保函提交等 项目运营维护服务、服务质量 标 准达 标情况、安全保障、移交保函提交等项目设施恢复性大 修、项目设施存在隐蔽性缺陷等 4、调整衔接 4.1 应急处置和临时接管 项目合作期内，如项目公司出现以下违约行为，政府方有权实施临时接管：（1）因管理不善，发生重大质量、生产安全事故；（2）严重影80、响社会公共利益和安全的；（3）法律、法规禁止的其他行为；临时接管项目所产生的一切费用，由违约方单独承担或由各责任方按责任分担。4.2 提前终止 4.2.1 提前终止的情形 可能导致项目提前终止的事由通常包括：政府方违约事件、项目公司违约事件、政府方选择终止和不可抗力，提前终止后，除到期应付的款项外，政府与项目公司不再有进一步的义务。（1）有以下情形时属项目公司违约事件 未能提供建设期履约担保、运营维护期的履约担保、移交维修担保并保持其有效的；项目公司擅自转让PPP项目合同或PPP项目合同项下任何权利或义务，或任何资产，或者改变项目公司内部的股权比例；泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 81、项目实施方案 第 40 页 项目公司利用本项目进行欺诈等违法活动；项目公司不愿或无力继续经营，或发生清算、不能支付到期债务、破产；（2）法律变更和政府行为 因法律变更及政府行为导致项目公司不能履行义务。因国家或公共利益的需要，政府需提前收回本项目。4.2.2 终止的补偿 若项目合同提前终止，按照合同约定的方式进行确认补偿。4.3 合同变更 政府与项目公司协商一致同意的情况下，可以采取补充协议的方式对合同内容进行变更、补充。4.4 合同展期 发生如下事件后，项目特许经营期可适当延长 由政府方原因导致的竣工延误情形出现；由于法律变更或政府方行为导致项目公司在项目特许经营期内受到影响并使项目公司遭受82、实质性的损失；约定的其它事项。5、配套安排 5.1 政府承诺（1）政府将负责本项目工程建设用地的征用及拆迁工作。（2）政府应做好项目前期工作，完成立项及初设报批、勘察、设计、工程量清单及控制价的编制。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 41 页 第第八八章章 监管架构监管架构 1、授权关系（1）实施机构授权 泉州市人民政府授权泉州市市政工程管理处作为项目实施机构。2、监管方式和政府介入 本项目属于政府负有向公众提供服务责任的公共项目，政府需要对项目执行情况和质量进行必要的监控，甚至在特定的情形下，政府有可能临时接管项目。2.1 监管方式 对本项目的监管方式主要有履约监83、管、行政监管和公众监管。2.1.1 履约监管 履约监管主要是从合同的角度确保社会资本按合同履约，主要的履约监管形式：（1）资金监管：项目公司应与项目实施机构指定的资金监管银行签订资金管理协议，严格按照资金管理协议的约定管理、使用建设资金，接受监管银行资金监管，确保项目资金专款装用。项目实施机构或其授权单位有权对项目公司的银行账户进行监管，有权聘请第三方中介机构对项目公司的经营成本进行监管和核算，并对项目公司的经营状况（包括投资、收入和成本）进行评估，项目公司应无条件配合政府方进行资金监管和核算。（2）提交履约担保：提供建设期履约担保、运营维护期的履约担保、移泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 84、PPP 项目实施方案 第 42 页 交维修担保并保持其有效的。（3）项目实施期间的知情权：项目公司有义务定期向政府方提供有关项目实施的报告和信息，开工之前，项目公司有义务提交项目进度计划，对建设期间重要节点做出规定，以保障本项目在约定时间内完成项目建设并开始运营，在建设期间，项目公司还有义务定期向政府方提交项目进度报告，说明本项目进度及项目计划完成情况。（4）对承包商选择的监管：项目公司应依法选择能够满足项目资质要求的承包商，并在与项目公司签订承包合同前事先报告政府方，政府方需在规定时间内确定。（5）对项目工程质量、安全的监管：在不影响项目实施的前提下，政府有权进入项目现场进行质量、安全检查。85、2.1.2 行政监管 政府对项目公司的履约监管并不影响相关行政主管部门对本项目的行政监管，项目的相关行政主管部门依法对本项目行使行政监督。2.1.3 公众监管 本项目属于公共项目，项目公司应接受公众投诉，政府相关主管部门接受公众对项目公司的投拆。2.2 政府介入 政府方的介入主要包括项目公司未违约情况下的介入和项目公司违约情况下的介入两类：2.2.1 项目公司未违约情况下的介入 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 43 页 存在如下情形时，政府方拥有介入的权利：存在如下情形时，政府方拥有介入的权利：（1）存在危及人身健康或安全、财产安全或环境安全的风险。（2）介入项目86、以解除或行使政府的法定责任。（3）发生紧急情况，且政府合理认为该紧急情况将会导致人员伤亡、严重财产损失或造成环境污染，并且会影响项目的正常实施。发生政府介入情形时，政发生政府介入情形时，政府方在介入项目之前通知项目公司及其股东介府方在介入项目之前通知项目公司及其股东介入计划和介入程度。该介入产生的法律后果有：入计划和介入程度。该介入产生的法律后果有：（1）在政府介入的范围内，如果项目公司的任何义务或工作无法履行，这些义务将被豁免。（2）在政府方介入期间内，政府仍应按照合同约定向项目公司支付服务费用，不论项目公司是否提供该服务或是否正常运营。（3）因政府方介入引发的所有额外费用均由政府承担。2.87、2.2 项目公司违约情况下的介入 当项目公司发生违约情况，政府书面通知并给予项目公司一定期限进行补救，若项目公司在约定期限仍无法补救，政府方可行使介入权。该介入产生的法律后果有：（1）政府方或政府方指定第三方将代项目公司履行其违约所涉及的义务。（2）在项目公司为上述代为履行事项提供必要协助的前提下，在政府方介入期间内，政府方仍应按照合同约定向项目公司支付不受违约影响部分的服务费用。（3）任何因政府方介入产生的额外费用均由项目公司承担，该部分费用泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 44 页 可从政府付费中扣减。（4）如果政府方介入仍然无法补救项目公司的违约，政府仍有权根88、据提前终止机制终止项目合同。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 45 页 第第九九章章 社会资本选择社会资本选择 1、选择方式 本项目采用公开招标方式选择社会资本。2、招标组织形式 本项目采用委托招标形式，由招标人委托采购代理机构负责本项目的招标代理事务。3、招标内容和范围 招标内容招标内容为泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目的社会投资人招标。招招标范围标范围为本项目投资融、工程建设、运营维护；工程范围和运营维护范围以本项目各类设计文件、施工图纸及相关技术标准和要求为准。4、招标时间进度安排 根据财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库201489、215 号）中明确“PPPPPP 项目应当实行资格预审项目应当实行资格预审”，本项目采用资格预审，根据项目进度安排，确定本项目招标时间安排如下表：资格预审（15 个工作日）资格预审结果公示（5 个工作日）发标（20 个日历日）开评标（1 个工作日）采购结果确认谈判（3-10个日历日）预中标结果公示（5 个工作日）中标结果公示、发出中标通知书。5、社会资本应当具备的条件 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 46 页（1）投标申请人符合中华人民共和国政府采购法第二十二条及中华人民共和国政府采购法实施条例 第十九条第二款规定的供应商资格条件；（2）投标申请人必须是在中国境内90、注册成立并有效存续的企业法人，持有合法有效的企业法人营业执照。（3）投标申请人营业执照中经营范围应包含园林绿化或园林建筑等类似经营内容【投标申请人营业执照中经营范围若未能明确体现前述经营内容，投标申请人须提供自本项目资格预审公告发布之日起（不含发布当日）的前三年内承接的园林绿化或园林建筑等类似施工业绩证明（须同时提供中标通知书和项目合同）】。说明：园林绿化：包括苗木的栽（移）植，花卉、草皮的植铺；园林建筑：包括园路、园桥、假山、喷泉和亭、台、廊、牌楼等园林建筑小品以及喷灌、照明等线路的敷设安装。（4）若投标申请人存在下述情况的，其申请将被评审小组予以否决：与招标人存在利害关系可能影响招标公正性91、的法人、其他组织或者个人；（5）投标申请人 2016 年度末的净资产不少于 1.5 亿元；（6）投标申请人应具备良好的投融资能力、资金实力：申请人须提供不少于人民币 1.0 亿元的金融机构贷款意向函或综合授信文件；申请人应承诺：除自有资金外的资金由项目公司负责筹措，项目公司通过申请银行贷款或其他融资方式解决，但所获资金仅限用于本项目建设使用，项目公司不得以本项目的固定资产以任何形式为本项目或其他项目的融资提供担保，该项资金须按照项目资金需求计划要求及时足额到位，若自有泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 47 页 资金外的建设资金未及时足额到位，则由社会投资人注入；投标92、申请人须具备中国境内银行于本项目资格预审公告发布之后（含发布之日）出具的存款金额不少于 0.5 亿元人民币（或等值外币，汇率以 2016年 12 月 31 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的各国货币对人民币的中间价进行换算）、且资金存款持续时间不少于 10 个日历日（发布资格预审公告之日前三个月至提交资格预审申请文件之间的连续 10 个日历日）的存款证明；（7）投标申请人必须具备如下项目经验和业绩：自本项目资格预审公告发布之日起（不含发布当日）的前三年内作为投资人投资过单项合同不低于 1.5 亿元的 PPP 项目；（PPP 项目指采用包括 BOT、BOO、BTO、DBFO 等模式运作的项93、目，但不含采用 BT 模式运作的项目）（8）本项目不接受联合体参与投标。具体资格条件在资格预审文件中设定。6、评标办法和主要评分标准 据 PPP 招标的特点及惯例，评标办法建议采用综合评估法评分法，总分值 100 分，按得分从高到低推荐中标候选人；评标程序如下：（一）初步评审：包括资格审查和符合性审查；（二）商务和技术部分评审（70 分）；（三）报价部分的评审（30 分）；泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 48 页 第第十十章章 财务测算财务测算 1、财务测算目的 1.1 保证社会资本合理盈利，但不暴利 财务测算报告是从项目公司的角度出发，在反应项目公司财务收益与费94、用的基础上编制现金流量表(包括所得税前和所得税后)，测算社会资本的资本金内部收益率（税后）等指标，分析社会资本的投入资金的盈利水平，确保社会资本的合理盈利，但不暴利。国务院、相关部门和福建省等有关 PPP的指导文件均提到要保障社会资本合理收益。国务院 国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见(国发201460 号)中明确“平衡好社会公众与投资者利益关系平衡好社会公众与投资者利益关系,既要保障社会既要保障社会公众利益不受损害，又要保障经营者合法权益公众利益不受损害，又要保障经营者合法权益”。财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156）中明确“统筹考虑社会95、资本方的合理收益预期、政府方的财政承统筹考虑社会资本方的合理收益预期、政府方的财政承受能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此过分受损或超额获益受能力以及使用者的支付能力，防止任何一方因此过分受损或超额获益”。国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)中明确“加强价格行为监管，既要防止项目法人随意提价损害加强价格行为监管，既要防止项目法人随意提价损害公共利益、不合理获利，又要规范政府价格行为、提高政府定价，调价的科公共利益、不合理获利，又要规范政府价格行为、提高政府定价，调价的科学学性和透明度性和透明度”。福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）96、试点扶持政策的意见(闽政办201569 号)“保障社会资本合理回报。合理确定和动态调整保障社会资本合理回报。合理确定和动态调整财政补贴的规模和方式，保障参与合作的社会资本获得合理回报实现项目可财政补贴的规模和方式，保障参与合作的社会资本获得合理回报实现项目可泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 49 页 持续运营。保障社会资本合理回报。合理确定和动态调整财政补贴的规模和持续运营。保障社会资本合理回报。合理确定和动态调整财政补贴的规模和方式，保障参与合作的社会资本获得合理回报实现项目可持续运营方式，保障参与合作的社会资本获得合理回报实现项目可持续运营”。1.2 验证项目交97、易条件的可行性 为验证项目交易条件的可行性，提高前期论证的科学性，改变凭经验拍板决策的状况，需验证交易条件设定的合理性，分析项目公司的盈利水平，防止项目商务条件设定过低或过高，真正使 PPP 项目既能遏制高价中标又能保证项目有足够市场响应程度。1.3 防止政府财政支出责任出现严重扩大 在项目识别阶段，PPP 项目需编制物有所值评价报告和财政承受能力论证报告，财政承受能力中需对政府的支出责任进行测算，但同时需根据项目的变化对财政支出责任进行调整，财政部政府与社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）中也明确“财政部门（或财政部门（或 PPP中心）应当对合同进行审核，确保合98、同内容与财政承受能力论证保持一致，中心）应当对合同进行审核，确保合同内容与财政承受能力论证保持一致，防止因合同内容调整导致财政支防止因合同内容调整导致财政支出责任出现重大变化出责任出现重大变化”，进入项目准备阶段后，需根据实施方案的商务条件调整政府财政支出责任，财务测算报告中项目公司收入来自政府付费的数额即为政府的支出责任，可通过对比财务测算报告中政府的付费额与财政承受能力报告的支出责任数额，明确和控制两者的差异，防止政府财政支出责任的严重扩大。2、财务测算假设 2.1 财务计算期 本项目的合作期包含建设期与运营期，其中建设期 1 年 3 个月，运营期泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP99、 项目实施方案 第 50 页 为 10 年，故本项目的财务计算期为 11 年 3 个月。2.2 融资结构 考虑项目公司自有资本金比例 30%，其余资金通过债务融资（主要为银行贷款）获得，贷款利率按中国人民银行五年期以上基准利率上浮 20%。2.3 税金（1）增值税：财政部、国税总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）中“建筑业增值税税率为 11%，现代服务业增值税税率为 6%”，对施工单位而言，适用的增值税税率为 11%，对项目公司而言，本项目的可行性缺口补助收入可视为提供不动产租赁收入，适用的增值税税率为 11%，使用者付费收入100、税率为 6%，运营维护费税率为 6%。（2）营业附加：城市维护建设税按增值税的 5%计取，教育费附加按增值税的 3%计取，地方教育附加按增值税的 2%计取。（3）所得税：按照 2008 年 1 月 1 日实施的中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税实施条例，所得税税率为 25。2.4 资产属性 根据财政部的企业会计准则解释第 2 号中确定 BOT 所建造资产的确认原则，项目公司形成的资产确定为无形资产。建造过程如发生借款利息，应当按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定处理，资本化计入无形资产。2.5 合理利润率 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 5101、1 页 本财务测算年度合理利润率按 7%（取最大值）计取。3、投资额及投资计划 3.1 项目公司结算投资额 以下浮后的投资估算价（不含建设期利息）作为测算结算金额，假设建安费下浮率取 8.5%，得到本项目的投资额与项目公司结算投资额。表 9-1 项目投资额与项目公司结算投资额 项目投资估算额项目投资估算额 项目公司结算额项目公司结算额 序序号号 工程或费用名称工程或费用名称 费用（万元）费用（万元）序序号号 工程或费用名称工程或费用名称 费用（万元）费用（万元）1 工程费用（含税价）15,143 1 工程费用（含税价）13,856 1.1 建安费用（含税价）15,143 1.1 建安费用（含税102、价）13,856 建安费用（不含税）13,643 建安费用（不含税）12,483 建安费用税金（增值税）1,501 建安费用税金（增值税）1,373 2 工程建设其它费用（含税价）220 2 工程建设其它费用（含税价）220 2.1 与工程建设有关的其它费用（含税价）220 2.1 与工程建设有关的其它费用（含税价）220 与工程建设有关的其它费用（不含税）208 与工程建设有关的其它费用（不含税）208 税金（增值税）12 税金（增值税）12 2.2 项目建设用地费 0 2.2 项目建设用地费 0 3 基本预备费 0 3 基本预备费 0 4 建设期利息 517 4 建设期利息 517 5 建103、设项目总投资 15,881 5 建设项目总投资 14,593 3.2 年度投资计划与资金来源 本项目的计划建设期为 1 年 3 个月，假定工程费用 2 个年度（最后一个年度只有 3 个月）按 80%：20%的比例投资，工程建设其他费按 90%：10%的比例投资，得到本项目的年度投资计划。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 52 页 表 9-2 年度投资计划（含建设期利息）序号序号 项目项目 合计合计 第第 1 年年 第第 2 年年(3 个月）个月）投资比例 79.8%20.2%项目总投资 14,384 11,480 2,904 1 工程费用（含税价）13,857 11104、,085 2,771 比例 80%20%1.1 建安费用（含税价）13,856 11,085 2,771 建安费用（不含税价）12,483 9,986 2,497 建安税金（进项增值税）1,373 1,099 275 2 工程建设其它费（含税价）220 198 22 比例 90%10%2.1 与工程建设有关的其它费用（含税价）220 198 22 与工程建设有关的其它费用（不含税）208 187 21 税金（增值税）12 11 1 比例 80%20%2.2 项目建设用地费 0 0 0 比例 80%20%3 建设期利息 308 197 111 本项目的资金来源包含自有资金和债务融资部分，自有资本105、金比例为30%，其余的债务融资部分由项目公司通过银行贷款获得，可得到资金来源计划。表 9-3 资金来源计划 资金使用计划资金使用计划 序号序号 项目项目 合计合计 第第 1 年年 第第 2 年年(3 个月）个月）投资比例 79.8%20.2%项目总投资 14,384 11,480 2,904 1 项目自有资金 4,315 3,444 871 1.1 社会资本 4,315 3,444 871 1.2 政府出资人代表 0 0 0 2 债务融资 10,069 8,036 2,033 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 53 页 4、成本预测 项目公司在运营期内的成本主要为无106、形资产摊销、运营维护成本（和财务费用等。4.1 无形资产摊销 项目公司按实际投入的建设投资和项目建设期可资本化的利息费用确认无形资产，并按直线法进行摊销。4.2 运营维护成本 项目公司的运营维护成本主要指项目公司在运营期间提供项目整体运营维护服务所发生的成本，详见第五章回报机制部分（暂按 250 万元/年）。4.3 运营期财务费用 该项费用为营运期间发生的银行贷款利息支出，根据假设条件贷款利率按 5 年期以上贷款基准利率 4.9%计取，还款方式为等额本金。5、收入预测 项目公司的收入主要为“使用者付费使用者付费（项目（项目公司分成部分）公司分成部分）+可用性服务可用性服务费费+运营维护费运营维107、护费”，具体预测方法详见“回报机制”部分，其中使用者付费收入暂按 100 万/年进行测算。6、财务评价结论 财务评价是对实施方案在计算期内各种有关技术经济因素和方案投放产出的有关财务、经济资料数据进行调查、分析、预测，并对方案的经济效果进行计算、评价和分析。财务评价主要包括盈利能力分析和财务生存能力分析。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 54 页(1)盈利能力分析，分析和测算项目公司的盈利能力和盈利水平。主要的参数包括财务内部收益率、资本金内部收益率、投资回收期、总投资收益率和资本金净利润率等。(2)财务生存能力分析，分析和测算项目公司在计算期的现金流量，判断项目公108、司能否持续运营。6.1 盈利能力分析 盈利能力分析主要通过内部收益率、投资回收期和净现值等指标分析。内部收益率（IRR）是使投资方案在计算期内未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的折现率。即在该折现率时，项目净现值为零。投资回收期（Pt）是指从项目的投建之日起，投资引起的现金流入累计到与投资额相等所需要的时间。它代表着收回投资所需要的年限。项目资本金现金流量分析，应在拟定的融资方案下，从项目资本金出资者（即社会资本的出资额）的整体角度，确定其未来现金流入量和现金流出量，编制项目资本金现金流量表，利用资金时间价值的原理进行折现，计算项目资本金内部收益率指标，考察项目资本金可获得的收益水平。根109、据招标投标法实施条例通过招标方式选择的社会投资人若具备相应资质条件，可直接进行本项目的施工，考虑社会投资人具备相应资质有一部分施工利润（建安工程费），施工利润按建安工程费用的 3.5%考虑，测算社投资人的收益情况。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 55 页 表 9-4 盈利指标计算表 盈利指标盈利指标（融资后，未考虑施工利润）（融资后，未考虑施工利润）盈利指标盈利指标（考虑（考虑 3.5%的施工利润）的施工利润）内部收益率（%）（税后）5.58%内部收益率（%）（税后）8.14%从上表可以看出，若不考虑施工利润，内部收益率仅为 5.58%，低于目前 PPP 项目给予110、社会资本的合理收益水平。若结合本项目实际情况，社会投资人在具备资质的条件下，可直接对本项目进行施工时，社会投资人因直接施工会产生一定的施工利润，若考虑 3.5%的施工利润，内部收益率可达到8.14%。6.2 财务生存能力 财务生存能力分析，应在财务分析辅助表和利润与利润分配表的基础上编制财务计划现金流量表，通过考察项目计算期内的投资、融资和经营活动所产生的各项现金流入与流出，计算净现金流量和累计盈余资金，分析项目是否有足够的净现金流量维持现金流入流出，计算净现金流量和累计盈余资金，分析项目是否有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。本项目财务计划现金流量表详见附表，从表中可以看出项111、目公司累计盈余资金为正，证明本项目的财务生存能力是可行的。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 56 页 附件附件 1：工程投资估算汇总表：工程投资估算汇总表 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 57 页 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 58 页 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 59 页 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 60 页 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 61 页 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案112、 第 62 页 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 63 页 附件附件 2：政府付费情况表：政府付费情况表 序号序号 项目项目 合计合计 建设期建设期 运营期运营期 1 2(3 个月）个月）1 2 3 4 5 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 建设成本 14,593 730 730 730 730 730 730 730 730 730 730 2 当期累计已支付建设成本 0 730 1,459 2,189 2,919 3,648 4,378 5,108 5,837 6,567 3 合理利润 5,363 511 485 460 434 409 383 358113、 332 306 281 4 可用性服务费（含税）19,957 1,240 1,215 1,189 1,164 1,138 1,113 1,087 1,062 1,036 1,011 5 运营维护服务费（含税+合理利润）2,500 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 6 使用者付费(含税）1,000 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 7 营业收入（含税）23,457 1,415 1,390 1,364 1,339 1,313 1,288 1,262 1,237 1,211 1,186 8 政府付费（含税）22,457 1,3114、65 1,340 1,314 1,289 1,263 1,238 1,212 1,187 1,161 1,136 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 64 页 序号序号 项目项目 合计合计 运营期运营期 6 7 8 9 10 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 建设成本 14,593 730 730 730 730 730 730 730 730 730 730 2 当期累计已支付建设成本 7,297 8,026 8,756 9,486 10,215 10,945 11,675 12,404 13,134 13,864 3 合理利润 5,363 255 230115、 204 179 153 128 102 77 51 26 4 可用性服务费（含税）19,957 985 960 934 908 883 857 832 806 781 755 5 运营维护服务费（含税+合理利润）2,500 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 6 使用者付费(含税）1,000 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 7 营业收入（含税）23,457 1,160 1,135 1,109 1,083 1,058 1,032 1,007 981 956 930 8 政府付费（含税）22,457 1,110 1,085 116、1,059 1,033 1,008 982 957 931 906 880 泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 65 页 附件附件 3：建设考核：建设考核方案方案 一、考评主体 项目实施机构（即甲方）或其授权机构组成的考核小组 二、考评对象 项目公司（即乙方）三、考核内容及要求 建设期内，本项目考核主要针对项目公司建设管理情况进行监督检查，考核内容分为：人员到位、设备投入、工程质量、进度控制、安全文明 5 个方面。具体考核内容及要求如下：1、人员到位、人员到位 根据施工总承包合同中的承诺，项目负责人、生产负责人、技术负责人等主要人员变更从严把关。2、设备投入、设备投入117、 按工期要求对主要设备的数量和时间节点投入进行监督考核。3、工程质量、工程质量 符合相关工程施工质量验收规范和设计要求的合格标准，项目建设期内如国家、省、市颁布和更新的技术标准和规范的，需要满足新的技术标准和规范。项目建设期内有效的技术标准和规范若有不一致的，按严格标准执行，并做到一次性验收合格。4、进度控制、进度控制 项目建设进度满足工期要求，建设、验收及相关工作需服从实施机构对公路建设总体统筹安排。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 66 页 5、安全文明、安全文明 建设期间安全文明生产管理应满足建筑施工安全文明工地标准（DBJ13-81-2006）、建筑安全文明118、工地文件选编（福建省建设厅）、建筑施工安全检查标准（JGJ59-2011）等有关法律、法规和标准规范的要求。四、考核组织形式及考核方式 1、考核组织形式、考核组织形式 考核工作应包括下现场检查、资料核查和外部调查三个方面。现场检查主要指通过现场对工程质量及安全文明生产管理等的检查，对工程实体、人员工作、施工环境等进行直观检查。资料核查主要指通过对施工组织设计、施工记录、制度文件、合同及支付台账以及实施方案是否符合设计、规范要求等的审查。外部调查主要指通过调查问卷、访谈、新闻报道等形式了解周边居民对于施工环境等的认可和看法。2、考核方式、考核方式 建设期内，考核小组通过定期考核与随机考核相结合的119、方式，对项目公司建设管理情况进行考核，并将考核结果作为处罚的依据。（1）定期考核 定期考核每季度进行一次，考核小组需提前通知乙方，考核小组在随机选取的区域进行现场考核，乙方应提供相关资料以供检查，另外根据需要安排相关人员进行访谈，同时结合周边居民满意度调查情况形成考核结果。（2）随机考核 随机考核每季度至少进行一次，考核小组提前通知乙方考核时间，现场随机选取施工道路的工程质量。安全文明生产及实际工程进度进行考核，形泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 67 页 成随机考核结果。考核过程中发现缺陷，应拍照保留文件等形式记录，并向项目公司下达限期整改通知，由乙方进行整改。乙120、方应根据整改通知书的要求进行整改工作，否则考核小组可通知甲方根据相关约定提取乙方提交的建设履约保函下的相应金额。且未在限定日期整改的，下一期考核将加重处罚。五、绩效考核结果 项目实施机构根据考核结果对项目公司进行处罚，处罚金额由项目公司直接支付给项目实施机构。考核结果考核结果 处罚处罚 备注备注 人员到位人员到位（1）对未经监理工程师同意进场后发现缺岗的施工总承包项目负责人、生产负责人、技术负责人，将按 2 万元/人 天进行处罚，直到缺员进场为止；（2）进场后发现缺岗的施工员、安全员、质检员、实验员等，将按 1 万元/人 天进行处罚，直到缺员进场为止。项目公司可对施工总承包另行处罚 设备投入设121、备投入 在工程实施期间，未经监理工程师书面批准，施工总承包进场必须用的施工机械和质检仪器不得撤离现场，否则将按 2 千元/台 天进行处罚，直到设备重新进场为止。项目公司可对施工总承包另行处罚 工期未达到工期未达到要求要求 若发生由于社会资本或项目公司原因导致的建设期延长，按每逾期 1 日，项目公司需向政府支付 1 万元人民币的违约金，若由于社会资本或项目公司原因导致累计逾期超过 180 日，则政府方有权终止合同，并按社会资本或项目公司违约处理。验收未通过验收未通过 项目公司应继续整改直至验收通过，且每发生一次应进行处罚金额相当于验收部分建安投资额的 1%。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 P122、PP 项目实施方案 第 68 页 考核结果考核结果 处罚处罚 备注备注 安全生产安全生产 事故事故 每发生一次安全生产事故，乙方应向甲方支付 20 万元的违约赔偿金。环境保护环境保护 事故事故 每发生一次环境保护事故，乙方应向甲方支付 20 万元的违约赔偿金。周边投诉周边投诉 每发生一次周边投诉，经核实属实的，乙方应向甲方支付 5 万元的违约赔偿金。六、考核方案的调整 建设期间，考核小组有权根据项目建设实际情况调整建设考核方案，项目公司（乙方）应予以配合。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 69 页 附件附件 4：运营维护考核方案：运营维护考核方案 1、总则 本项目政123、府付费支出与运营维护考核结果挂钩，将考核分数与项目运维考核系数挂钩，其中项目运维考核系数根据考核分数按下表计算。考核分数考核分数 S 运维考核系数运维考核系数 R 大于等于 85 分 100%85 分S75 分 90%小于 75 分 年度考核分数 S/100 100%2、考评主体 考评小组：由项目实施机构或其他政府授权部门牵头，联合各相关行业主管部门以及选取的市民代表组成考评小组，由考评小组对本项目运营维护情况进行考评。被考评对象：项目公司 3、考评方法及考评周期 根据行业工作特点，按照年度不同养护周期制定考评细则，主要考核项目公司是否按照规定的标准、时限和质量完成工作任务。考评采取基础工作考124、评形式进行，实行百分制。按照考评细则的内容进行检查，由常规考核和临时考核组成，常规考核按季度进行，考核时间为每季度最后一个月的 20日，临时考核由考评小组根据实际需要组织进行。1)临时考核。在每个季度考核时期内随机进行巡查，对照考核评分标准，发现问题，现场拍照、记录，按标准扣分，并下达限期督办整改通知，未按时限整改的加倍扣分。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 70 页 2)常规考核。每个季度组织考评小组相关人员，集中进行联合互检互查考评，随机抽查，对检查发现的问题现场打分，按考核评分标准扣分，并对检查问题进行通报。3)社会监督考评。对新闻媒体曝光、晨检、夜查、以及社125、会反映的问题纳入日常考评工作，按标准扣分，经核实造成影响的按 5 倍扣分，对重大问题、造成不良后果的按 10 倍扣分。4、考评内容 考评内容包括投资范围内的园林景观工程相关基础设施设备的管养工作。具体内容以本项目设计和施工图纸为准。5、评分办法 考评采取满分百分制，评分标准详见“考评办法及考评实施细则”。半年度绩效考评综合得分=常规考核分的平均数50%+临时考核分的平均数50%。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 71 页 6、考评办法及考评实施细则 参照泉公用2015171 指定本细则，具体如下表所示。考评考评 项目项目 项目扣分标准项目扣分标准 项目项目 扣分扣分126、 项目项目 得分得分 一、综合效果（20 分）总体效果（10 分）总体景观与环境卫生效果差，扣 1-3 分。绿量不足，生态效益差，扣 1-2 分。美化、彩化不足，扣 1-2 分。非客观原因，存在黄土裸露的，3m2以下扣 1 分，3 至 10 m2扣 2 分，10 m2以上扣 3 分。组织机构和管理制度（10 分）无专人负责绿化管理和环境卫生，扣 2 分。未实行门前三包责任制，并检查落实，扣 2 分。未建立健全考评制度，并无考评记录，扣 3 分。未主动做好园区的改造完善工作，效果不突出，扣 3 分。二、绿化养护水平（45 分）乔木（12 分）长势差，死株未清除，每株扣 1 分，共 3 分。缺株（127、未适时补填），5 株以下扣 1 分，5 株以上扣 2 分。病虫害严重的，每株扣 0.5 分，共 3 分。未剪除枯枝，萌发枝，5 株以下扣 1 分，5 株以上扣 2 分。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 72 页 考评考评 项目项目 项目扣分标准项目扣分标准 项目项目 扣分扣分 项目项目 得分得分 古树名木波爱护管理责任不落实，扣 2 分。灌木（10 分）长势差，出现缺株、死株，没处扣 0.5 分，共 3 分。未及时修剪整形，扣 1-3 分。病虫害为害率达 10%以上扣 2 分，10%以下扣 1 分。在开花期内无花的，扣 2 分。草坪、地被（10 分）长势差，扣 2 128、分。有恶性杂草，扣 2 分。草坪不平整，未及时修剪，扣 1-3 分。出现病虫害，按为害程度，扣 1-3 分。花卉、花坛（10 分）时花未及时更换，每个花坛（花体）扣 1 分，共 4 分。花坛杂乱，管护不到位，每处扣 1 分，共 4 分。花卉布置与环境不协调，特色不鲜明，扣 2 分。改善立地条件（3 分）对树、花、草按要求施肥，土壤性状逐年有所改善，达不到要求的，扣 3 分。三、市容和环境园容整洁（10 分）园内及外租经营点（含停车场）不整洁，每处扣 0.5 分，共 3 分。景观水体不整洁，扣 2 分。泉州市山线绿道二期（景观提升）工程 PPP 项目实施方案 第 73 页 考评考评 项目项目 项129、目扣分标准项目扣分标准 项目项目 扣分扣分 项目项目 得分得分 卫生（35 分）场内场外责任范围内乱张贴，乱涂写，乱悬挂，乱堆放，乱停车，乱摆摊，每处扣 1 分，共 5 分。设施完好（8 分）未做到院内排水设施完好畅通、无淤积、无污水溢流，每处扣 1 分，共 4 分 园内道路、旅游、体育等设施未及时维护，每处扣 0.5 分，共 2 分。小品雕塑，未及时维护，扣 1 分。庭院灯饰未做到完好有效，扣 1 分。卫生责任区落实情况（8 分）未签订“卫生责任区”责任书，未明确责任范围、或不知晓内容，扣 2 分。责任范围内不洁净，或超范围经营，扣 2 分。有卫生死角，每处扣 1 分，共 2 分。卫生容器放置不适宜，雨阳棚搭盖不规范，或有破损，每处扣 0.5 分，共 2 分。垃圾收集及处理（4 分）未做到果皮箱美观实用，完好，布置合理，扣 2 分。未做到垃圾日产日清，焚烧垃圾的，扣 2 分。公共厕所管理（5 分）未做到公厕管理责任到人，管理到位，扣 1 分。未做到定期消毒，明显臭味、蚊蝇，扣 2 分。未做到厕内外排水设施完好、排水通畅、无积水、化粪池密封紧盖、无粪便满溢，扣 1 分。各种设备设施不齐、破损，扣 1 分。合计 100 说明：1园林景观工程考评总标准分满分 100 分，每个单项扣分后最低得分为 0 分。