1、宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 I 声声 明明 本实施方案由成都罗卡基建商务信息咨询有限公司提供，版权归属罗卡咨询公司所有，仅限宜宾临港经济技术开发区管委会为推进“宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目”所用，不可用于其它商业用途，不可在未经我司允许之下以任何形式传播给任何与项目推进无关之第三方，违者必究。本方案所涉及之具体时间节点、资金金额俱以实际发生为准，对于非本方案所导致之项目实施问题，我司概不负责。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 II 目录目录 1.项目基本情况.1 1.1 项目概况.1 1.2 项目背2、景.1 2.项目产出说明.3 2.1 产出内容.3 2.2.1 项目投资规模.3 2.2.2 项目合作内容.3 2.2 受益对象.5 2.3 质量类标准.8 3.绩效考核体系.2 3.1 绩效考核原则.2 3.2 绩效考核方式.2 3.3.绩效考核结果运用.7 4.项目采用 PPP 模式运作的必要性和可行性.8 4.1 应用 PPP 模式运作的必要性.8 4.2 采用 PPP 模式运作的政策可行性.9 5.风险分配框架.10 5.1 风险分配流程.10 5.2 风险分配原则.10 5.2.1 最优风险分配原则.11 5.2.2 风险收益对等原则.11 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一3、期）项目实施方案罗卡咨询 III 5.2.3 风险有上限原则.11 5.3 风险分配机制.12 6.项目 PPP 运作方式.14 7.项目交易结构.15 7.1 股权交易结构.15 7.2 融资交易结构.16 7.2 回报机制.17 7.2.1 项目回报机制.17 7.2.2 投资回报资金来源.18 8.核心边界条件.21 8.1 权利义务边界.21 8.1.1 资产权属.21 8.1.2 政府付费方式.21 8.1.3 政府方权利义务.22 8.1.4 社会资本权利义务.22 8.2 交易商务边界.23 8.2.1 特许经营期限.23 8.2.2 特许经营权.23 8.2.3 服务费计付及调4、整机制.23 8.3 履约保障机制.24 8.3.1 强制保险方案.24 8.3.2 履约担保体系.25 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 IV 8.4 调整衔接边界.26 8.4.1 应急预案.26 8.4.2 提前终止.27 8.4.3 合同修约.29 8.4.4 改扩建或提标.29 8.4.5 临时接管.30 9.合同体系.31 9.1 项目合同基本框架.31 9.2 PPP 项目协议.32 9.2.1 项目授权、经营期和业务范围.32 9.2.2 各方权利和义务.32 9.2.3 项目法人制.32 9.2.4 项目土地使用权.33 9.2.5 项目设施5、所有权.33 9.2.6 项目投资总额.33 9.2.7 实际投资认定及计价原则.33 9.2.8 项目融资.34 9.2.9 项目建设及相关.35 9.2.10 项目运营维护.36 9.2.11 项目竣工验收.37 9.2.12 项目设施期满移交.38 9.2.13 绩效评价指标.38 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 V 9.2.14 可用性服务费.40 9.2.15 履约保函.40 9.2.16 股权转让限制.40 9.2.17 提前终止.41 9.3 合资协议及公司章程.41 9.3.1 合资公司名称、组织形式、合资期限、公司经营范围等.41 9.3.6、2 注册资本、投资总额、股权比例及出资方式等财务事项.41 9.3.3 股东会及议事机制.41 9.3.4 董事会构成及议事机制.42 9.3.5 经营管理团队.42 9.3.6 监事会的构成及议事机制.43 9.3.7 股东权益分配机制.43 10.财务测算.44 10.1 财务测算基本方法.44 10.2 参数假设.44 10.3 敏感性分析.45 10.4 项目投资回报分析.47 10.5 政府付费测算.48 11.采购方式.50 12.项目监管体系.52 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 VI 12.1 项目监管主体.52 12.2 项目监管内容及方式7、.52 13.附表：财务测算表.52 13.1 项目建设投资进度表.52 13.2 项目营业收入及营业税金表.53 13.3 项目投资现金流量表.55 13.4 利润表.57 14.绩效考核指标附件.59 附件 1 建设期绩效考核指标.59 附件 2 运营期绩效考核指标.62 附件 3 移交期绩效考核指标.69 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 1 1.1.项目基本情况项目基本情况 1.1 1.1 项目概况项目概况 项目名称项目名称：宜宾临港经济技术开发区生态景观（一期）PPP 项目（以下简称“本项目”）。项目地点项目地点：宜宾临港经济技术开发区（以下简称“临8、港开发区”）项目性质：项目性质：新建及改造 项目所处阶段项目所处阶段：项目准备阶段 项目项目投资规模投资规模：约 15.68 亿元（概算）项目合作年限项目合作年限：采取“N+8”模式确定项目具体的合作年限，但项目总合同期限（含建设期）应不低于 10 年。项目项目实施机构实施机构：宜宾临港开发区管委会 1.2 1.2 项目背景项目背景 白沙堰水系是横贯临港新城的唯一内陆水系，它不仅是临港开发区城市排水体系重要组成部分，同时也是塑造山水休闲都市形象的重要生态资源；长江北路道路景观绿化、宜泸高速公路连接线绿化景观、黄桷坪路景观绿化，以及滨江大道旅游景观带等道路景观绿化工程是临港开发区重要的景观节点工9、程项目。以上这些项目的建设和优化提升将有效完善临港区的城市功能，改善人们生活环境质量，极大地提升临港区的城市品位和景观形象，对提高周边地块价值和临港区综合宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 2 竞争能力具有重要的作用，同时对实现我区环境品质化、秩序条理化、城市形象优美化的城市管理目标具有积极的意义。为居民提供优质、舒适的生活空间。把临港开发区打造成长江第一产业生态港城。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 3 2.2.项目产出说明项目产出说明 2.12.1 产出内容产出内容 2.2.1 2.2.1 项目投资规模项目投资规模 本项目共10、包含 9 个建设子项目，为平滑资金投入，本项目实行分阶段建设和滚动开发，各子项目的建设期由政府与中标社会资本双方协商确定。建设完成的子项目经过竣工验收后即进入运营维护期，取得项目经营性收益及政府可行性缺口补助。本项目投资构成表如表2-1 所示：表 2-1 项目投资规模 序号序号 项目名称项目名称 总投资总投资 （万元）（万元）1 长江北路景观提升改造工程 23500 2 黄桷坪大道景观工程 27500 3 宜泸高速公路连接线绿化景观提升改造工程 6500 4 僰候庙路二段至顾湾路生态景观工程 2600 5 李湾路等已建道路绿化景观工程 2500 6 白沙堰景观工程 23500 7 港园大道景观11、提升改造工程 4500 8 龙头山生态公园建设项目 21600 9 挂弓山森林公园 10000 合计 122200 2.2.2 2.2.2 项目合作内容项目合作内容 依据宜宾市临港新区的战略规划和本项目的可行性研究报告，本项目建设内容包括白沙堰水系生态景观项目和道路景观绿化的优化提升以及生态公园的新建项目，具体包含以下 9 个建设子项目：宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 4 表 2-2 工程建设内容 序号序号 建设项目建设项目 项目公司建设项目公司建设规模规模 单位单位 备注备注 1 1 长江北路景观提升改造工长江北路景观提升改造工程程 全 长 约全 长 约 12、11.7111.71公里公里 公里公里 起于长江桥头，止于志城立交起于长江桥头，止于志城立交(桥头桥头白沙路二段白沙路二段长江北路长江北路志城立交）志城立交）1.1 长江北路生态景观工程改造提升 约 80 亩 亩 1.2 长江桥头匝道范围生态景观打造 占地约 120 亩 亩 1.3 志城立交生态景观改造提升 占地约 200 亩 亩 2 2 黄桷坪大道景观工程黄桷坪大道景观工程 全长约全长约 2.12.1 公公里里 公里公里 2.1 黄桷坪大道生态景观改造提升工程 占地约 105 亩 亩 2.2 青年运动公园 占地 150 亩 亩 设运动休闲经营性项目 2.3 洗马池公园改造提升 占地约 80 13、亩 亩 设咖啡厅、茶坊、副食经营性配套设施 2.4 河湾水库湿地公园 总面积约255亩 亩 设置休闲运动、儿童娱乐、休憩等配套设施 3 3 宜泸高速公路连接线绿化宜泸高速公路连接线绿化景观提升改造工程景观提升改造工程 全长约全长约 1.91.9 公公里里 公里公里 起于宜泸高速公路出入口，止于志城起于宜泸高速公路出入口，止于志城立交立交 3.1 已建道路生态景观改造提升 3.2 高速公路东出口生态景观改造提升 4 港园大道景观提升改造工程 全长约 11 公里 公里 主要是对道路两侧景观工程改造提升，起于寨子山路，止于磅礴路（寨子山路化工路护国路沙坪路港园大道磅礴路）5 5 李湾路等已建道路绿化14、景李湾路等已建道路绿化景观工程观工程 5.1 城市干道绿化，李湾路、李湾路连接线、商贸大道北段、荆花路、物流中心纵二路、光明路交叉口至僰侯庙路二段、龙兴路北段、牌坊 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 5 序号序号 建设项目建设项目 项目公司建设项目公司建设规模规模 单位单位 备注备注 路北段、新田湾路北段生态景观改造提升 5.2 学堂路等道路景观提升改造 6 6 白沙堰景观工程白沙堰景观工程 全长约全长约 1212 公里公里 公里公里 起于寨子山路口，止于向玉口水库起于寨子山路口，止于向玉口水库 6.1 白沙堰河道两侧景观以及白沙湖休闲公园，向玉口水库门户公园15、，三岔河公园等景观节点 总占地约560亩 亩 7 僰候庙路二段至顾湾路生态景观工程 全长约 8 公里 公里 起于僰候庙路二段，止于顾湾路（僰候庙路二段化工路护国路沙坪路顾湾路）7.1 对道路两侧已建绿化，人行道等进行提升改造建设 8 8 龙头山生态公园建设项目龙头山生态公园建设项目 占地约占地约 50005000 亩亩 亩亩 2.22.2 受益对象受益对象 本项目包括了对临港经济技术开发区主、干道的景观提升改造，具有强烈的公共产品属性。受益对象包括政府、社会资本和社会公众。（1）政府 推进城市建设，提升城市竞争力 本项目位于宜宾临港经济技术开发区白沙堰水系，宜宾临港经济技术开发区位于长江航道零16、公里处，宜宾市中心城区东部，行政区规划面积 99.2 平方公里，辖白沙湾街道和沙坪街道。临港开发区于 2009年 12 月 18 日正式成立，2013 年 1 月升级为中国中西部地区唯一以“临港”命名的国家级经济技术开发区。临港开发区成立以来，在省宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 6 委、省政府和市委、市政府的坚强领导下，港口运营突飞猛进，产业培育成效显现，城市建设加速推进，累计开发面积超过 10 平方公里，固定资产投资超过 200 亿元。对临港开发区政府而言，本项目将极大地提升临港区的城市品位和景观形象，对提高周边地块价值和临港区综合竞争能力具有重要的作用，17、同时对实现我区环境品质化、秩序条理化、城市形象优美化的城市管理目标具有积极的意义。转变政府职能，激发市场活力 PPP 模式下，政府可以从繁重的事务中脱身出来，由过去基础设施公共服务的提供者变成一个监管者的角色，而通过 PPP 方式所筛选的社会资本方应具有先进的商业理念和管理经验、专有技术和专业人员、类似项目的经历和经验，为服务水平和建设运营效率的提升提供了技术支持；而出于获取理想投资收益、增强企业品牌价值的需求，社会资本方具有提升服务水品、提高运营效率的充分内在动力，将更容易实现项目的整合与创新。缩减政府出资成本，缓解财政压力 在 PPP 模式下，政府可授权社会资本或者与社会资本联合组建项目公18、司，负责临港产业园区生态景观开发建设任务，开发建设的投资主要由项目公司负责筹措，从而不会增加政府的既有负债。并且，政府的支付责任可以平滑至 8 年期限，政府和社会资本都不会将目光局限在短期利益之上，企业很难短期逐利，从而激发其提升服务品质。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 7（2）社会资本 本项目拟通过公开招标的采购方式选择社会资本，社会资本方与政府方出资代表共同组建的项目公司根据回报机制约定可获得资本金利润、运营维护利润、产业导入奖励和相应的绩效奖励。银行等金融机构通过为项目公司提供融资，可获得融资利息。社会资本除可按公司章程的约定获得作为股东的分红，还可以19、通过与项目公司签署施工总承包合同的方式获得相应的施工利润等。（3）社会公众 城市道路绿地景观的建设和优化提升将有效完善临港区的城市功能，提升整个区域的生态环境，改善居民的人居环境，本着“以人为本”的理念，注重景观的细节设计，给予人们生活的舒适和享受。倡导景观中的低碳环保和可持续性，道路绿化本土化、乡土化，通过道路环境的营造让市民回归自然、亲近自然。同时通过引入专业社会资本，提升项目运营水平，极大的提高居民的幸福感和城市凝聚力。城市道路绿地景观的建设，对人们的出行能够提供正确的引导，合理化改造提供的路线暗示将会使城市交通路线更加的科学,提升城市交通公共服务的功能效果。城市道路绿地景观经过科学有效20、的改造将会增加周边的经济发展,能够吸引到更多的人参与到集体活动中，保证周边环境区域经济价值增长,提供更多的商业机会。繁华的城市能够为人们生活提供重要的物质保障,保证人们的生活安全,使人们的归属感更加的强烈，进一步的推动社会主义市场经济的稳定发展。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 8 2.3 2.3 质量类标准质量类标准 本项目质量类指标应以上述合作模式和合作内容为导向，根据届时国家有关工程质量要求和标准，对项目整体产出设定质量目标。现提供部分现行的 PPP 项目质量标准参考如下：宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 1 表 2-321、 景观提升改造质量指标（参考）绩效考核阶段绩效考核阶段 绩效考核指标绩效考核指标 指标要求指标要求 建设期 质量 需符合城市绿地设计规范GB50420-2007、城市绿化条例 2017 修正本、城市道路绿化规划与设计规范CJJ75-97、园林绿化工程施工及验收规范CJJ82-2012、四川省城市园林绿化条例、城市道路照明工程施工及验收规程CJJ89-2012、道路交通标志和标线GB5768-2009、给水排水管道工程施工及验收规范GB50268-2008、室外给水系统设计规范GB50013-2006、室外排水设计规范GB50014-2006 2014 年版等，并做到一次性验收合格。工期 开工日22、：以监理工程师的开工令为准。竣工验收日：自前述实际开工时间起不超过【】年。成本 严格按照该项目初步设计的批复指导意见执行 环境保护 参照城市区域环境噪声标准GB3096-93、环境空气质量标准GB3095-2012、地表水环境质量标准GB3838-2002、建设工程施工现场环境与卫生标准JGJ 146-2013 等。劳动安全 参照建筑施工安全检查标准JGJ59-2011 和公路工程安全施工技术规程JTJ076-95 等。运营期 考核城市园林绿地养护情况 具体参考 城市园林绿化评价标准 GB/T 50563-2010、四川省地方标准 DB51/500161998城市园林绿化技术操作规程、成都市人23、民政府办公室关于印发成都市城市园林绿化管理办法的通知 资府办发200933 号文、城市公园配套服务项目经营管理暂行办法、关于进一步加强公园管理工作的意见（建城 201373 号）、成都市城市公园管理规范（试行）、成都市城市道路绿化建设导则、中心城区照明设施养护作业标准（试行）、宜宾市城市园林绿化养护质量规范（试行）考核安全管理和突发事件管理 具体考察安保管理制度和应急措施 考核利益相关者满意度 运营管理方满意程度、公众满意度 考核项目资产和运营的可持续性 资产保值增值程度、资产使用寿命率、固定资产完好率、机构与运行机制完善度、资金保障（运行资金保障率）移交期 考核项目资产和运营的可持续性 资产24、保值增值程度、资产使用寿命率、固定资产完好率、机构与运行机制完善度 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 2 3.3.绩效考核体系绩效考核体系 3.1 3.1 绩效考核原则绩效考核原则 本项目的基本绩效考核体系包含三个方面，分别为建设期绩效考核、运营期绩效考核，以及移交绩效考核。各子项目分别进行考核，根据绩效考核结果确定各子项目可行性缺口补助金额。本实施方案所附具体绩效考核办法根据现有可研报告内容编制，仅供现阶段参考。建设期、运营期及移交绩效考核内容及其对应的绩效考核标准、分值权重设定等工作在项目采购阶段由项目实施机构会同相关政府部门共同完善和制定合理的绩效考核办25、法。该办法将以附件形式列入 PPP 合同，作为评价本项目 PPP 模式运作效果的依据，原则上不得变更。在达到本项目产出质量标准的前提下，若进入建设或运营阶段时本项目建设内容发生重大调整，社会资本方认为有必要对PPP 合同附件的绩效评价标准进行修订的，应提交新的相关绩效考核办法，经政府方审批通过方可执行。因政府方原因或法律法规规定必须进行修订的，由社会资本方提交新的绩效考核办法，并由政府方同意后方可变更。3.2 3.2 绩效考核方式绩效考核方式 （1）建设期绩效考核 建设期绩效考核内容 项目建设期内，项目公司对项目建设管理负责，实施机构按照工程竣工验收与日常项目管理过程结果相结合的原则，在对项目26、进行竣宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 3 工验收的同时，对项目建设管理过程中的工程质量，进度管理，资金及成本管理，环境保护，安全管理以及其他情况进行考核。建设期绩效考核指标详见附件 1。建设期绩效考核办法 本项目建设期绩效考核每单位工程只考核一次，考核时间点为单位工程实际竣工验收之日。若竣工验收合格，则在项目运营期内，按照 PPP 合同约定的支付时间及方式，根据绩效考核结果向项目公司支付该工程纳入建设期绩效考核的可用性服务费部分（具体支付比例详见表3-1）。竣工验收指标要求未达到且整改单位拒不整改，临港区管委会可按合同相关约定提取项目公司提交的履约保证金。若27、每单位工程建设期绩效考核得分小于 60 分时，项目建设绩效考核为不合格，项目实施机构可要求项目公司整改并提取建设履约保函中的相应金额，相关整改费用由项目公司自行承担。整改后重新进行考核，并在重新考核得分的基础上乘以 0.9 作为当次绩效考核最终得分。重新考核仍不合格的，则视为项目公司违约，可启动违约条款。政府付费当期的绩效考核得分所对应的政府建设期绩效考核系数 K1具体如表 3-1 所示：表表 3 3-1 1 建设期绩效考核系数建设期绩效考核系数 建设建设绩效考核得分（绩效考核得分（F)F)建设期绩效考核系数建设期绩效考核系数 K K1 1 100 分F90 分 100%90 分F80 分 928、0%80 分F70 分 80%70 分F60 分 70%宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 4 建设建设绩效考核得分（绩效考核得分（F)F)建设期绩效考核系数建设期绩效考核系数 K K1 1 F60 分 暂不支付 （2）运营期绩效考核 各子项目竣工验收合格，相关工程技术标准符合项目设计要求时，可进入运营期。竣工验收不合格，政府方可要求社会资本通过追加投资等方式恢复项目可用性，因此导致的投资增加不计入投资总额。通过修复还不能达到可用性标准的，按照 PPP 合同约定的违约责任条款处理。运营期绩效考核内容 在运营维护管理期间，主要针对本项目的运营管理及维护质量进行考核29、。因本项目涉及项目区域范围较广、运营维护内容较为繁杂，运营维护考核内容主要分为通用管理和专业管理两个方面，通用管理主要针对基础设施维护、附属系统及设施管理、项目公司运行管理、安全及应急管理、利益相关者满意度等综合管理效果进行考核，专业管理则针对具体子项目运营维护过程中需要特殊关注的管理重点进行考核。各项考核权重根据项目类别，以运营协议约定为准。运营期绩效考核指标详见附件 2。2运营期绩效考核办法 运营期内，绩效考评小组主要通过常规考核和临时考核的方式对项目公司运维服务绩效水平进行考核。针对每个子项目，常规考核每运营年进行一次，考核时间为付费前一个月，考核时间不超过 7 天。此外，绩效评价小组可30、随时对项目公司的运维服务进行临时考核，并宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 5 与付费挂钩。根据各子项目不同的运营维护内容及其对应的绩效考核标准分进行常规考核和临时考核打分，各子项目每次运营期绩效考核满分为 100 分。常规考核与临时考核的得分将影响当年运营绩效考核最终得分，为常规考核绩效考核得分（A1）和临时考核考核算术平均得分（A2）的加权算术平均值，具体计算公式为：当年当年运营期绩效考核得分运营期绩效考核得分（A A）=常规考核算术平均得分常规考核算术平均得分（A A1 1）80%80%临时考核算术平均得分临时考核算术平均得分（A A2 2）20%20%各31、子项目单次运营绩效考核得分小于 60 分时，项目考核为不合格，项目实施机构可要求项目公司整改并提取运营维护保函中的相应金额，相关整改费用由项目公司自行承担。整改后重新进行考核，得到该次绩效考核得分，重新考核仍不合格的，按照 PPP 合同约定的违约责任条款处理。汇总常规考核和临时考核后得到本项目当年运营期考核的最终得分，根据表 3-2 得到对应的运营期绩效考核系数 K2和K3。绩效考核得分所对应的政府运营期绩效考核系数 K2和 K3具体如表 3-2 所示：表表 3 3-2 2 运营期绩效考核付费标准运营期绩效考核付费标准 运营运营绩效考核得分（绩效考核得分（A)A)运营绩效考核系数运营绩效考核系32、数 K2 运营绩效考核系数运营绩效考核系数 K3 100 分A90 分 100%100%90 分A80 分 90%110%80 分A70 分 80%120%70 分A60 分 70%130%A60 分 暂不支付 暂不支付 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 6（3）移交绩效考核办法 移交绩效考核在各子项目的项目移交期间进行一次性考核。项目资产移交时必须满足移交绩效考核。移交期绩效考核指标详见附件 3。对于不满足移交条件者，项目公司应更新、改造或重置设施设备以达到政府移交要求，若在规定时限内仍不满足移交要求者，本项目实施机构可依据 PPP 项目合同相关约定提取项目33、公司提交的移交保函中的相应金额，项目移交内容如表 3-3 所示：表表 3 3-3 3 项目项目移交内容移交内容（参考）（参考）序号序号 具体具体内容内容 1 项目公司及其对项目的所有权利、所有权和利益（1）项目设施；（2）器材和备品备件；（3）建筑物、构筑物和设备；（4）材料、库存和全部改建设施；（5）项目公司拥有的实物资产；（6）上述所有各项应是得到良好维护和处于良好运行状态的；（7）项目公司拥有的本项目项下的知识产权；（8）项目公司拥有的实物资产使用权（社会资本方后期投资的自持产权除外）。2 其对场地使用的全部权利 3 符合规范的场地清理和恢复 4 政府方可以合理要求的且此前项目公司未曾按34、照本合同规定交付的运营、维护、修理记录、移交记录和其他资料，以使其能够直接或通过其指定机构继续项目的运营。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 7 3.3.3.3.绩效考核结果运用绩效考核结果运用 本项目按照子项目分别进行考核，各子项目可用性服务费的 70%纳入建设期绩效考核，可用性服务费的 30%和运维服务费，以及使用者付费纳入运营期绩效考核。根据上述绩效考核体系的设计，本项目各子项目政府应支付的可行性缺口补助计算公式如下：可行性缺口补助可行性缺口补助=可用性服务费可用性服务费70%70%建设建设期期绩效考核系数绩效考核系数 K K1 1+（可用性服务费可用性服35、务费30%+30%+运维运维服务费）服务费）运营期绩效考核系数运营期绩效考核系数 K K2 2 使使用者付费用者付费运营期绩效考核系数运营期绩效考核系数 K K3 3 结合上述绩效考核办法及川财金201791 号，最低得分情况下的扣费额度需要扣减完社会资本方当年应收回的项目资本金。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 8 4 4.项目采用项目采用 PPPPPP 模式运作的必要性和可行性模式运作的必要性和可行性 4 4.1.1 应用应用 PPPPPP 模式运作的必要性模式运作的必要性 43 号文重点推行 PPP 模式。为加强地方政府性债务管理，国发201443 号文36、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见提出“修明渠、堵暗道”，政府债务将不得通过融资平台公司举借，平台公司债务也不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担；而所谓“明渠”，除了发行地方政府债券，便是推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式。其中，PPP 模式至少可为本项目带来以下几点优势：(1)平滑政府财政支出，增加生态治理类基础设施供给。生态治理类项目前期资本性投入大，通过引入社会资本，可将短期建设支出转化为合作期内的分期支付可用性服务费和运维服务费，有利于平滑财政支付资金压力、加快宜宾市生态治理项目建设。(2)优化项目风险分配，降低全寿命周期成本，提高政府服务效率。PPP 模式提倡“让专37、业的人做专业的事”，本项目施工及运营管理的专业化要求较高，更适合引入专业化的社会资本来负责设计、投资、融资、建设和运营维护。同时，在风险最优分配的激励约束机制下，社会资本也有足够动力，统筹考虑项目的设计方案、建设质量和后续运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收益水平。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 9 4 4.2.2 采用采用 PPPPPP 模式运作的政策可行性模式运作的政策可行性 自中央推广政府与社会资本合作模式（PPP）以来，颁布了一系列促进法规政策。除了早先实施的政府采购法、住建部第 126 号令市政公用事业特许经38、营管理办法等法规政策，2014 年财政部和发改委集中发布了一系列规范性文件和操作指引，包括但不限于：财金201476 号关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知、财金2014113 号关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知、发改投资20142724 号关于开展政府和社会资本合作的指导意见、财库2014214 号政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法、财库2014215 号政府和社会资本合作项目政府采购管理办法、财金 2014156号PPP 项目合同指南（试行）、中华人民共和国政府采购法实施条例等。由此，采用PPP 模式实施本项目符合政策导向，具备政策可行性。宜宾临港经济技39、术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 10 5 5.风险分配框架风险分配框架 5 5.1.1 风险分配流程风险分配流程 图 5-1 PPP 项目风险分配流程 项目通过社会稳定性风险分析后，由于采取 PPP 开发模式所涉及的利益方及风险因素较为复杂，且这些风险不能仅仅依靠技术性措施进行根除，因此，必须分配给项目各参与方来承担。在风险分配的研究中，有两种不同的观点。一种是公共部门，社会资本以及最终使用者三方之间进行分配分别承担风险，另一种是风险在公共部门和社会资本方之间进行分配，这种分配方法在目前 PPP 融资风险分担中得到了广泛应用。本项目采取的 PPP 风险分配流程图，如上图 40、5-1 所示。5 5.2.2 风险分配原则风险分配原则 财金（2014）113 号文附件 政府和社会资本合作模式操作指南要求按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 11 政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。5 5.2.1.2.1 最优风险分配原则最优风险分配原则 在受制于法律约束和保障公共利益的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。5 5.2.2.2.2 风险收益对等41、原则风险收益对等原则 既关注社会资本对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对应的收益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，而只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险分配才有意义。5 5.2.3.2.3 风险有上限原则风险有上限原则 在本项目 PPP 项目合作中，项目运营期间可能会出现政府及社会资本都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时损失增加。应根据项目各参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不能由任何一方单独承担超过其承受能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。否则，社会资本可能无法保42、证公共产品和服务的供给效率，政府方则可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性及场馆的持续、稳定运营。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 12 5 5.3 3 风险分配机制风险分配机制 按照风险分配的三个基本原则，以及财政部推广应用 PPP 模式的政策导向，原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需要求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理公担。根据我们类似项目经验及对本项目的分析，初步拟定核心风险识别、分配框架如表 5-1 所示，风险风险指标及最终分配结果以专家会议最终形成的方案为准指标及最终分配结43、果以专家会议最终形成的方案为准。表 5-1 本项目初步风险框架表 风险类别风险类别 主要风险主要风险 发生阶段发生阶段 风险分配（）风险分配（）政府政府 社会社会资本资本 共担共担 融资 资金可获得性 项目准备和采购阶段 金融机构信用风险 项目准备和采购阶段 汇率风险 建设和运营阶段 利率风险 建设和运营阶段 通货膨胀风险 建设和运营阶段 金融机构监管风险 建设和运营阶段 再融资风险 运营阶段 流动性风险 建设和运营阶段 设计风险 政府提出的设计变更 建设阶段 社会资本提出的设计变更 建设阶段 自然环境造成的设计变更 建设阶段 建设风险 第三方风险（原材料供应商等）建设阶段 工艺/技术水平低下44、 建设阶段 劳资/设备获取不及时 建设阶段 场地可及性 建设阶段 工程合同变更 建设阶段 工期超期 建设阶段 建设成本超支（管理水平低下造成）建设阶段 工程质量 建设阶段 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 13 施工安全 建设阶段 环境/文物破坏 建设阶段 运营风险 运营质量（景观带绿化破坏严重、运营效率低下等）运营阶段 运营安全 运营阶段 法律和政策 全国性法律和政策变更 建设、运营阶段 合同文件冲突 运营阶段 特许经营权被收回或征用 运营阶段 全国性普遍增税或税法规定适用性 运营阶段 政治风险 审批延误 建设阶段 政府付费延误或者不付费 运营阶段 政府换届45、风险 运营阶段 政府合同终止风险 运营阶段 监管不足 运营阶段 腐败 建设和运营阶段 合作风险 政府与社会资本合作经验不足 运营阶段 移交风险 不满足移交要求 移交阶段 移交资产界定 移交阶段 自然环境风险 不可抗力 项目全生命周期 剩余风险 双方未考虑到的未知风险 项目全生命周期 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 14 6 6.项目项目 PPPPPP 运作方式运作方式 宜宾临港开发区管委会为该项目 PPP 合作的政府主体，同时也是项目的实施主体，对项目实施行使监督管理权力，与中选社会资本签署 PPP 项目合同。管委会授权四川港荣投资发展有限责任公司（以下简称46、“港荣公司”）为项目的政府方投资主体，即作为政府出资代表与中选社会资本共同组建 PPP 项目公司。而后由项目公司与项目实施机构重新签署 PPP 项目合同，或签署关于承继 PPP 项目合同的补充合同。本项目同时包含新建与改建项目，综合考虑本项目建设需求、投资收益水平、风险分配基本框架等因素，拟采用 BOT+ROT 的方式进行运作。合同期内，拟由项目公司负责项目设计、投资、融资、建设、改造、运营及维护等全部工作，通过使用者付费与政府可行性缺口补助获取回报，其中政府通过向项目公司支付可用性服务费的方式购买项目可用性（符合验收标准的公共资产），以及支付运维服务费的方式购买项目公司为维持项目可用性所需的47、运营维护服务（符合绩效要求的公共服务），该等可用性服务费和运营绩效服务费将纳入跨年度的财政预算，并提请人大审议通过。合同期满后，项目公司将项目移交给政府。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 15 7 7.项目交易结构项目交易结构 7 7.1.1 股权交易结构股权交易结构 本项目投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途，以及项目资产的形成和转移过程等。宜宾临港开发区管委会作为实施机构，授权四川港荣投资发展有限责任公司为政府出资代表，同中选社会资本方共同成立项目公司。项目公司注册资本金暂定为人民币壹亿元(￥100,000,000.00)，由政府与中标社48、会资本方以 1:9 的比例注资。注册资本金与项目资本金之间的差额由项目公司的股东按持股比例以增资或资本公积的方式补足。参照公司法第二十七条，“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外”。政府需要考虑以何种方式入股，以使双方顺利推进项目合作，确定确定政府和社会资本方对项目公司所负责任。另外，按照中华人民共和国公司法 我国公司类型分为有限责任公司和股份有限公司，考虑公司设立程序的灵活性，PPP 项目公司建议采取有限责任公司性质。本项目政府拟参与组建项目公司。这种情况下涉及项目公司运营收益49、分配，为了吸引投资方，一般约定优先保证社会资本方的合理收益，剩余收益再按双方股权份额进行分配。若无法保障社会资本方收益，则政府方不参与收益分配。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 16 7 7.2.2 融资交易结构融资交易结构 本项目投融资结构见图 7-1 所示。图 7-1 宜宾景观带（PPP）项目投融资结构 （1）项目资金来源项目资金来源。项目资本金不低于项目总投资的百分之三十（30%），资本金以外的本项目所需的其他资金由中标社会资本以银行贷款、股东借款等各种合法融资方式解决。中标社会资本方应自行负责本项目的融资，融资资金应按工程进度时间要求逐步到位，确保工程50、推进正常的资金支付。（2）融资模式融资模式。项目融资以中标社会资本方为主。管委会负责协调政府相关部门，在合法的前提下，为中标社会资本方的融资提供相关的便利和支持，必要时出具相关文件和证明。管委会提供的融资支持条件包括但不限于以下所列，可由双方于项目谈判时约定。（1）管委会授予项目公司特许经营权；（2）管委会承诺的纳入年度财政预算的支持文件；项目公司 金融机构 宜宾临港经济技术开发区管委会 社会资本方 筹集资金并注入项目公司（总投资的 70%）合资成立（自有资金不少于总投资 30%）平台公司 10%股份 90%股份 授权出资代表 剩余投资 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方51、案罗卡咨询 17（3）开发区在政策和财政承受能力允许的条件下，可约定指定可出让地块的预期收益作为优先还款来源。7 7.2.2 回报机制回报机制 7 7.2.1.2.1 项目回报机制项目回报机制 本项目属于具有向最终用户收费机制的生态景观和道路景观绿化新建和优化提升工程，具有一定的使用者付费基础。经初步测算，项目仅靠项目本身的使用者付费不足以使项目公司收回投资并获取合理回报。因此，为了使得社会资本方能够收回项目中投入的资本性支出和运营维护成本及获取相应合理回报，本项目宜采用“政府可行性缺口补助”模式。为增强政府对补助支付的监管，同时激励社会资本提升公共服务质量，在长期合作期中为公众提供持续可以的52、公共设施及服务，我们建议将本项目投资回报费用分为可用性服务费和运维服务费。政府可行性缺口补助政府可行性缺口补助=可用性服务费可用性服务费+运维服务费运维服务费-使用者付费使用者付费 其中，可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括项目建设总投资（含工程建设其他费用）、融资成本及必要的合理回报；运维服务费指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目红线范围内的运营维养成本、税费及必要的合理回报。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期53、）项目实施方案罗卡咨询 18 政府可行性缺口补助根据项目总体投入情况、项目经营可行性额度及项目经营收益确定运营期付费水平，在单位工程交工验收合格之日一年后 15 日内开始逐年支付，共计支付 8 年。每次付费前，区财政局、项目运营管理中心会同各职能部门，对项目的目标实现程度、运营管理、资金使用效率、公共服务质量，公众满意度等进行绩效评价，评价结果作为是否全额或按相应比例支付服务费用的依据。可用性服务费及运维服务费金额建议通过竞标确定，本报告财务测算出的政府可行性缺口补助金额仅作为政府决策依据的基准值，并非最终定价。7 7.2.2.2.2 投资回报资金来源投资回报资金来源 项目公司在本项目运营期间54、获得的投资回报资金包括项目运营收入以及政府可行性缺口补助。（1）项目运营收入 本项目共包含 9 个建设单项，其中包括一些具有准公共产品属性的基础设施，比如生态公园及景区等，可实现一部分运营收益。本项目中经营性项目及年度运营收益估算见表 7-1 所示。表 7-1 宜宾临港开发区生态景观 PPP（一期）项目运营收益统计 单位：万元/年 序号序号 项目名称项目名称 项目建设内容项目建设内容 经营性项目经营性项目 名称名称 内容内容 经营收经营收益益 小计小计 1 黄桷坪大道景观工程 1、黄桷坪大道景观工程改造提升；2、新建青年运动公园；3、洗马池公园改造提升；青年运动公园 网球场 210 750 篮55、球场 210 兵乓球馆 150 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 19 4、新建河湾水库湿地公园。游泳馆 180 洗马池公园 咖啡厅 70 224 茶坊 140 副食店面 14 河湾水库湿地公园 游乐园 800 800 2 白沙堰景观工程 包括白沙堰河道两侧景观以及白沙湖休闲公园，向玉口水库门户公园，三岔河公园等景观节点。白沙湖休闲公园/向玉口水库门户公园/三岔河公园 茶坊 288 528 咖啡厅 168 副食店面 72 3 龙头山生态公园建设项目 占地约 5000 亩，按照 5A 级风景区标准打造游山道、配套公共基础设施、山体复绿等，新建龙头山玉皇观、玉石洞56、水库等 5 个景点。龙头山生态公园 门票 500 2800 观光车 100 美食广场 400 开心农场 500 运动场馆 600 酒店 600 停车场 100 4 挂弓山森林公园 总面积约 1321 亩的森林公园。包括游山道，公共基础设施，休憩娱乐，生态保护，自然景观等。挂弓山森林公园 观光车 20 270 星级农家乐 200 停车场 50 合计 5372 （2）政府可行性缺口补助 本项目经营收益有限，仅凭项目运营期收益项目公司难以收回成宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 20 本并获取合理回报，故需政府对本项目进行可行性缺口补助，给予项目公司经济补助。本项目中57、，政府可行性缺口补助来源包括：纳入财政预算的政府购买服务的财政资金，一般来讲，政府购买 PPP 项目的财政支出纳入一般性公共财政预算支出。水利、生态项目专项申报资金，由开发区管委会配合向上级部门争取。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 21 8 8.核心边界条件核心边界条件 8 8.1.1 权利义务边界权利义务边界 8 8.1.1.1.1 资产权属资产权属 本项目建设期内投资建设形成的项目资产，以及本项目运营期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产权属在合同期内属项目公司所有，特许经营期限届满，项目公司按照协议约定将全部资产产权无偿移交给宜宾临港开发区管委会。58、8 8.1.2.1.2 政府付费方式政府付费方式 各子项目在竣工验收后即进入运营期，项目公司应于每个运营年结束后的十五（15）个工作日内将上一年的付费申请和履约情况书面提交给开发区管委会。管委会则根据对项目公司上一年的评估结果在二十（20）个工作日内确定付费金额，由宜宾临港开发区财政局向项目公司支付相应年度的服务费。服务费包括可用性付费及运维服务费，其中可用性服务费根据项目投资占用资金额度，附加不超过 10%的合理回报率，参照等额本金的方式逐年返还给项目公司；运维服务费以当期运营年度最终审计结果为准，参照运维绩效考核结果确定支付比例，不再附加投资回报。由于本项目具有第三方收益来源，每年的可用性59、付费及运维服务费则应在扣除当年的经营性收入后，以政府可行性缺口补助的方式支付给项目公司。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 22 8 8.1.3.1.3 政府方权利义务政府方权利义务 政府的主要义务包括：配合协助项目公司取得项目运营所必须的土地使用权，办理相关的工商登记手续；按照PPP 项目合同的规定，在特许经营期内支付项目公司购买服务费；政府的主要权利包括：对项目运营维护质量进行考核，并根据考核结果支付购买服务费；出于公共利益对项目进行接管、征收的权利；在出现PPP 项目合同中规定的赔偿情况下获得赔偿/兑取履约保函的权利。8 8.1.4.1.4 社会资本权利义60、务社会资本权利义务 社会资本的主要义务包括：在 PPP 项目全生命周期内保证项目运营维护质量；合作期满时将项目设施完好无偿地移交给政府指定机构；配合政府监管部门的考核工作。社会资本的主要权利包括：按照PPP 项目合同的规定，在特许经营期内获取购买服务费；在出现PPP 项目合同中规定的赔偿情况下获得赔偿的权宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 23 利。8 8.2.2 交易商务边界交易商务边界 8 8.2.1.2.1 特许经营期限特许经营期限 （1）本项目合作期限不低于 10 年。（2）本项目期限根据每个单位工程分为建设期和运营维护期两个阶段，其中：建设期：本项目因61、涉及多个单位工程的建设且各个单位工程的开工日以及建设周期均不同；运营维护期：每个单位工程的建设期结束后分别进入该单位工程的运营维护期，运营维护期均为 8 年。根据拟定的项目投资进度，各子项目之间建设期与运营期错落相交，综合各子项目合作期限，本项目特许经营期限共 13 年。（3）如发生对项目产生重大影响的事件，在项目公司提交必要书面材料并经管委会书面认可后，子项目运营维护期可相应予以顺延。8 8.2.2.2.2 特许经营权特许经营权 PPP 项目合作期间，项目公司拥有本项目的特许经营权，未经宜宾临港开发区管委会书面同意，并获得审批的情况下，项目公司不得将本项目特许经营权进行转让、出租、质押等。862、 8.2.3.2.3 服务费计付及调整机制服务费计付及调整机制 同前述。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 24 8 8.3.3 履约保障机制履约保障机制 8 8.3.1.3.1 强制保险方案强制保险方案 项目建设和运营期间可能遇到不可预期或不可控制的风险，PPP协议中应对项目公司必须投保的险种进行明确规定，保护政府和社会资本权益。制定保险计划时，应结合项目实际情况，综合考虑计划风险转移程度、项目公司保险费支付能力及保险方案特性。建议本项目强制保险内容主要包含：（1）建设期应投保险种 完工延迟险；建筑安装工程一切险；（建筑安装工程一切险之）完工延迟险；第三者责任63、险；环境责任险；其他必要险种。（2）运营期应投保险种 财产一切险；（财产一切险之）业务中断险；机器故障损坏险；（机器故障损坏险之）业务中断险；第三者责任险；环境责任险；（3）其他必要险种。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 25 8 8.3.2.3.2 履约担保体系履约担保体系 因本项目采用 BOT+ROT 模式运作，其适用的履约保函体系包括建设履约保函、运营维护保函。任一保函被提取任意金额后，项目公司应在 PPP 合同约定期限内（一般为五个工作日）将保函担保金额恢复至原始金额。本项目具体实施过程中的保函内容与金额有待政府与社会资本谈判时确定。参考保函体系如表 64、8-1 所示：表 8-1 宜宾临港开发区生态景观 PPP（一期）项目履约保函体系 条款 投标保函 建设履约保函 运营维护保函 移交保函 提交主体 社会资本 项目公司 项目公司 社会资本 提交时间 递交投标文件之前 正式签署 PPP 项目合同的同时 项目进入正式运营的同时 最后一个经营年开始前 退还时间 项目公司递交建设履约保函后 竣工验收完成且项目公司递交运营维护保函后 项目公司递交移交保函后 移交完毕且质量保证期满后 受益人 政府方 政府方 政府方 政府方 保函金额 500 万元（暂定）2000 万元（暂定）1000 万元（暂定）1000 万元（暂定）担保事项 投标文件承诺的履行、合同签署、65、项目公司设立及建设履约保函提交等 项 目 建 设 资 金 到位、开工节点、竣工验收节点、重大工程质量事故或安全责任事故、运营维护保函提交等 项目运营绩效、服务质量标准达标情况、安全保障、移交保函提交等 项目设施恢复性大修、项目设施存在隐蔽性缺陷等 社会资本在参加公开招标时应当以支票、汇票、本票或者金融机构、担保机构出具的保函等非现金形式交纳保证金，社会资本方中选后在完成项目合同签订及达成融资交割后失效；双方成立项目公司后，宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 26 项目公司在建设期、运营维护期需提供履约保函，具体事项在项目合同中具体约定。宜宾临港开发区管委会提供年66、度预算决议作为履约担保。8 8.4.4 调整衔接边界调整衔接边界 8 8.4.1.4.1 应急预案应急预案 （1）应急预案的编制 项目公司应针对项目中公园、景区的运营制定突发公共事件应急处理方案，报市商务局、市住建委、市安监部门及市会展工作管理办公室备案。（2）应急预案主要类型 发生火灾、洪水、地震等不可抗力情形下的应急预案；发生公共卫生或安全事故情形下的应急预案，包括突发疫情、进场客流爆满、恐怖袭击等；发生设施、设备故障情形下的应急预案，包括重大设备故障、大面积断电、断水、通讯中断等。（3）应急预案的保障措施 以项目公司为主体，各有关部门联动配合，主要从以下几个方面，建立和完善应急预案的保障67、措施：逐步建立和完善应急指挥基础信息数据库；组建专业应急队伍，包括加强和公安、消防、交管、卫生、市政等队伍的联动，加强培训及演练；宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 27 物资保障，和市交通安全应急办共同建立和完善救援物资储备制度，确定物资生产、存储、调拨体系和方案；资金保障，根据实际需要，设立专项应急基金。8 8.4.2.4.2 提前终止提前终止 （1）提前终止的情形 双方协商一致的提前终止；法律变更或政府行为导致的提前终止；不可抗力导致的提前终止；一方违约导致的提前终止。（2）提前终止的回购方式 若 PPP 项目协议提前终止，则除非协议另有约定，政府方仅在如68、下情形时支付项目公司合理补偿金（提前终止时政府方对于项目公司的补偿须以项目公司还清其届时之所有负债为前提），补偿金具体按表 8-2 确定：表 8-2 提前终止补偿情形及补偿表 条款号条款号 本协议提前终止之情形本协议提前终止之情形 终止补偿金终止补偿金 1 政府方发出的终止(社会资本违约)建设期终止时，为 A1-B+E 运营期终止时，为 A2-B+E 2 社会资本发出的终止（政府方违约）建设期终止时，为 A1+B+E 运营期终止时，为 A3+B+E 3 法律变更或政府行为 建设期终止时，为 A1+35%B+E 条款号条款号 本协议提前终止之情形本协议提前终止之情形 终止补偿金终止补偿金 宜宾临69、港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 28 3 法律变更或政府行为 运营期终止时，为 A3+35%B+E 4 不可抗力(A4-C-D)/2 A1 为社会资本尚未收回的投资（以经审计的为准）；A2 为审计价*社会资本尚未收回的可用性付费比例；A3 为社会资本尚未收回的可用性服务费的现值（按 8%的折现率）；A4 为经审计的社会资本账面资产净值；B 取值为人民币伍仟万元；如属社会资本违约，政府方发出的终止情形的，则政府方有权自本项目提前终止日起算三年内（如剩余合作期短于三年的，则本处指余下的合作期）分期分批次向社会资本支付补偿金，具体分批次的支付比例及时间进度安排由政府方确70、定。C 为发生不可抗力情形时，根据本协议及相关保险合同约定，社会资本（含贷款方）实际获得的保险赔款；D 为发生不可抗力情形时，因社会资本投保不足，导致所获保险赔款无法使项目设施恢复到出险前的正常状态和价值的恢复性建设费用缺额部分（如有）；E 为终止后根据本协议的约定，社会资本应向政府方移交运营维护所需的零部件、备品备件和化学品的合理评估值。若属政府方发出的终止情形之一的，按照对应公式计算终止补偿金即“A1-B+E”或者“A2-B+E”的值为负数；或者不可抗力情形下补偿金计算为负值的，则社会资本应向政府方支付本条所述负数的绝对值。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询71、 29 8 8.4.3.4.3 合同修约合同修约 （1）合同修约的启动 定期修约：自 PPP 合同生效之日起算每 5 年启动一次修约，该等情形下的修约，由政府方发起修约程序。临时修约：如果法律变更、规划调整或者项目公司本身（较协议签署时）发生重大变更，影响任一方重大利益的或者影响公共利益的，则任一方可发起修约程序。（2）合同修约规则 各方应在 PPP 合同签署时明确修约规则，对不可变更或谈判的条款，原则上在项目合同期限内不允许变更或协商修订，仅针对导致修约的情形所带来的重大变化协商响应的解决机制，并据此修订协议文本。（3）合同修约的效力 合同修约未涉及的条款仍持续有效，修约条款和原 PPP 协72、议约定不相一致的，以修约后文本约定为准。8 8.4.4.4.4 改扩建或提标改扩建或提标 如果未来政府方规划调整，拟扩建或者市政府因战略调整需进行提标的，则由项目公司出具改扩建或提标方案，报经政府方有关部门审核同意后实施，如社会资本不同意该等改扩建或提标的，则可以根据 PPP 合同的约定要求政府方回购其持有项目公司的股权。因改扩建或提标所导致的增加的投资额或者运营成本的，由项目公司与政府方按照相关法律法规规定，提高补贴金额或按照经项目公宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 30 司认可的其他方式给予补贴。8 8.4.5.4.5 临时接管临时接管 自项目协议生效后，73、项目公司在经营期内有适用法律规定的导致临时接管情形的，政府方有权依法终止项目协议，取消其经营权。临时接管期间，项目公司须无条件服从政府方或其指定机构接收或接管本项目的所有指令、命令，项目公司应当在政府方接管前善意履行看守职责，并继续履行项目协议项下的义务。政府应对社会资本所造成的损失予以补偿，具体补偿方式应在 PPP 合同中约定。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 31 9 9.合同体系合同体系 9 9.1.1 项目合同基本框架项目合同基本框架 本项目合同体系如图 9-1 所示。宜宾临港开发区管委会四川港荣投资发展有限责任公司项目公司工程承包商社会资本宜宾临港开74、发区管委会财政局保险机构授权政府出资代表按绩效付费金融机构贷款协议运营商无偿移交合资协议运营服务合同 图 9-1 宜宾临港开发区生态景观 PPP（一期）项目合同体系 区管委会与中选的社会资本签订 PPP 项目合同，港荣公司与中选的社会资本按照项目合同约定签订股东协议，组建项目公司;管委会与项目公司重新签署PPP项目合同或者签署关于继承PPP项目合同的补充合同；社会资本或项目公司与金融机构签订融资合同；项目公司与工程承包商、运营商等协作方分别签订工程承包、运营服务等履约合同；项目公司与保险公司签订的各类保险合同。以上各类项目合同（协议）需报区财政、监审，以及行业主管部门备案。宜宾临港经济技术开发75、区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 32 9 9.2.2 PPPPPP 项目协议项目协议 PPP 项目协议重点是阐述本项目所采取的 PPP 运作方式，就合作目标、合作基本原则、运作架构、合作范围和内容、总体投资收益水平以及双方的基本权利义务等作出原则性的约定。核心内容包括：9 9.2.1.2.1 项目授权、经营期和业务范围项目授权、经营期和业务范围 项目授权：宜宾临港开发区管委会作为 PPP 项目实施机构将与项目公司签署 PPP 项目协议，并授予项目公司特许经营权。经营期：同前述。业务范围：项目公司是政府方出资代表和中标社会资本方为本项目之目所专设的独立法人，未来由项目公司具体负责76、宜宾临港开发区生态景观 PPP（一期）项目的投资、建设、升级改造及运营维护工作。9 9.2.2.2.2 各方权利和义务各方权利和义务 同 8.1 节所述。9 9.2.3.2.3 项目法人制项目法人制 目前，关于 PPP 项目法人的确定尚无明确规定，但从 PPP 项目的本源以及我们获悉的典型 PPP 项目操作案例来看，如果是政府发起的项目中，立项等前期工作由政府按照基建程序按照政府投资项目的路径完成相应手续，但社会资本选定后，则需办理相应的项目法人变更手续，即将项目法人办理变更至项目公司名下。PPP 项目要求由社会资本或其设立的项目公司（含独资或合资）宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期77、）项目实施方案罗卡咨询 33 作为法人实体，具体负责项目的投融资、建设、运营及维护，以确认建设主体、融资及偿债主体、项目设施权属主体等，以做到风险隔离、独立核算。9 9.2.4.2.4 项目土地使用权项目土地使用权 依据 8.1.1 节所述，本项目土地使用权在合同期内归宜宾临港开发区管委会所有，项目公司在合同期内享有经营权。如本项目实施过程中，涉及临时用地，则由宜宾临港开发区管委会协助项目公司负责办理相关手续，但临时用地所涉费用应由项目公司承担。9 9.2.5.2.5 项目设施所有权项目设施所有权 详见 9.2.4.项目土地所有权的相关规定，项目设施所有权根据土地使用权的选择方式确定。9 9.78、2.6.2.6 项目投资总额项目投资总额 本项目工程建设投资控制价约为 15.68 亿元人民币，包干工程建设其他费用另计。9 9.2.7.2.7 实际投资认定及计价原则实际投资认定及计价原则 （1）设计费。中标社会资本方或项目公司需根据开发区管委会确定的规划成果或设计方案，开展初步设计、施工图设计，其费用以国家计委、建设部关于发布 工程勘察设计收费管理规定 的通知（计价格200210 号）相关计费规定测算为基础，由项目中心商区财宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 34 政、监审部门与社会投资人进行谈判,商定计费原则，并报开发区管委会审定，设计费列入项目投资总费用79、中。（2）工程建安费用、工程建设其他费用（规费、工程建设保险等）。按照建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）、四川省建设工程工程量清单计价定额（2015 年）及相关配套文件执行，造价信息中有的材料价格，以开工期发布的造价信息为准；造价信息中没有的材料价格，以区项目运营管理中心、区财政局、区监察审计局等部门组成询价小组共同询价，并由区投资评审中心报管委会审定；工程费用最终以审计结算为准。（3）运营维护成本。根据项目的实际运营费用及道路、绿化、亮化设施管护等有关内容的相关规定按实计取，根据项目运营绩效考核结果确定最终支付比例，由区财政局牵头、区项目中心配合，会同区监察审计局和执法支80、队与社会资本方进行谈判提出计费方案,并经区投资评审中心报管委会审定；合作期满后，可根据项目运行情况，商讨后续运营维护合作事宜。9 9.2.8.2.8 项目融资项目融资 项目公司的项目资本金不低于项目总投资的百分之三十（30%），注册资本金为人民币壹亿元，注册资本金与项目资本金之间的差额由项目公司的股东按持股比例以增资或资本公积的方式补足。资本金以外的本项目所需的其他资金由社会资本以银行贷款、股东借款等各种合法融资方式解决。社会资本应自行负责本项目的融资，融资金额应宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 35 足以保证本项目的投资建设，并满足项目合作范围的要求。关于融81、资担保，社会资本可通过以本项目的收益设置质押以获得本项目建设、运营及维护之用的融资。但社会资本的融资及担保应接受政府的相关限制限制，如社会资本的相关贷款、借款协议应及时提交政府方备案等。9 9.2.9.2.9 项目建设及相关项目建设及相关 （1）关于施工总承包方的确定 本项目施工总承包方的确定根据招标投标法实施条例等现行条例进行，如实施期间政策调整或变更，则依据调整后政策进行操作。（2）关于监理方的确定 根据工程建设监理规定第三条“本规定所称工程建设监理是指监理单位受项目法人的委托，依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其它工程建设合同，对工程建设实施的监82、督管理。”结合前述关于项目法人的约定，如果未来项目法人变更至 PPP 项目公司名下，则应由项目公司依法确定相应的监理单位。在实际操作中，本项目虽然采取 BOT+ROT 模式，项目公司会从全生命期成本考虑，以运营绩效为导向，把控质量、造价及工期等，但还是建议政府方自行或聘请相应的项目管理公司，对项目公司及施工总承包单位的建设质量、进度、造价等进行全流程跟踪审计及检查。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 36（3）项目建设及变更 项目公司工程建设范围包括：公园及景区主体工程、设备工程、道路提升改造工程等，具体以经批复的施工图纸及工程量清单为准。对于施工图和工程量清单83、可能存在的错误或漏项，社会资本需认真核对施工图及工程量清单，并在报价中自行考虑此等风险；中标后，不得以此为由要求调整合同价款。除 PPP 项目协议明确约定应由政府方承担的工作范围之外的其他工作，由项目公司自行承担。当然，如未来政府方对本项目提出工程变更要求，导致工程量增加或减少的，工程数量由项目公司提出，经监理工程师初审，报经相关部门审核通过后，由项目公司负责实施。项目公司提出的工程变更要求，必须是出于优化方案、节省开支等合理或经济性考虑，在报经相关部门审核通过后实施，工程量增加导致的成本费用由项目公司自行承担，工程量减少所带来的直接成本减少及对应产生的收益由项目公司股东按股比分享。9 9.284、.10.2.10 项目运营维护项目运营维护 （1）运营维护方式 项目公司为项目运营维护的责任主体，工程质量保修期的责任原则上由施工单位按国家有关规定承担保修责任及相关费用；保修期后的项目运营维护由项目公司负责，可由项目公司直接或委托专业单位进行项目运营和维护。管理费用在维护达标每满一年后由管委会根据宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 37 绩效考核结果按年按实计付到项目公司，且不计投资回报。项目运营绩效考核办法由区相关行政主管部门牵头制定。（2）运营维护标准 政府方指示维护工作：运营期间发生非项目公司管理原因所导致的损坏，政府方有权指示项目公司进行维护工作，维护85、工作所产生的费用根据变更规定办理，并由政府方负责承担。市政绿化设施的维护工作：项目公司应根据政府方的要求，对于本项目的城市公共园林绿化及其附属设施进行维护工作，维护工作标准依据宜宾市城市园林绿化养护质量规范（试行）（编号：YBDF/Z012014）规定办理。市政亮化设施的维护工作：项目公司应根据政府方的要求，对于本项目的公共照明、景观亮化设施及其控制箱、电缆等配套设施进行维护工作，维护工作标准依据中心城区照明设施养护作业标准（试行）（原宜宾市公用事业局制定）规定办理。9 9.2.11.2.11 项目竣工验收项目竣工验收 按照城市园林绿化工程施工及验收规范(DB11/T212-2003)的要求，86、参照管委会建设项目验收管理的规定执行；对在合作期内新建开工项目因项目征地拆迁原因造成局部区域未能实施的，原则上对宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 38 超过计划竣工时间 6 个月未能实施的部分进行甩项验收。9 9.2.12.2.12 项目设施期满移交项目设施期满移交 合同期满前，宜宾临港开发区管委会和项目公司应按照 PPP 项目协议的约定共同成立移交委员会，共同商定项目设施移交的详细程序、培训计划的实施和将移交的设备、设施、物品、零配件和备件等的详细清单。合同期满，项目设施（含为项目设施正常运营所必须的各类项目设施、设备、土地使用权、各信息系统、维护手册等）应87、按照项目协议的约定无偿移交给宜宾临港开发区管委会。且项目公司需确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。9 9.2.13.2.13 绩效评价指标绩效评价指标 （1）评价体系设计思路 总体思路是在确定评价目标的基础上，以生态景观建设运营工程为评价对象，通过构建绩效评价指标体系，在定性分析的基础上运用定量的方法构建评价模型，结合财务管理学、项目评估、计量经济等相关知识进行综合评价。因此，指标体系设计必须可以量化，而且尽可能达到货币化的量化程度。（2）评价目标 绩效评价总体目标是确定生态景观类工程的发展水平及其投入宜宾临港经济技术开发区生态景观 P88、PP（一期）项目实施方案罗卡咨询 39 产出效果。具体目标是为了检验本项目各子项目建成运行后的资产管理绩效，包括资产利用效率的高低，项目资产运行是否具有可持续性，综合效益。对本项目中存在的准经营性项目的运行情况、运行效果进行多年系统的动态跟踪调查、统计和测定，掌握这些项目可持续运行情况各方面的信息，从而对高校建设项目做出运行质量的客观综合评价，促进本项目的规范和最优化运行，实现可持续运行。(3)评价指标的分层设计 本项目采用“基于可用性的绩效合同”方式开展 PPP 运作。应确保本项目能够按照要求的标准完成建造，并通过良好的运营维护服务满足宜宾市民的具体功能需求。建议将本项目的绩效考核体系分为三89、个层次，分别为建设期绩效考核指标、运营维护期绩效考核指标，以及移交绩效考核指标。建设期绩效考核 本项目可用性付费的支付前提为项目竣工验收通过，相关工程技术标准参照本项目可行性研究报告。竣工指标要求在未达成时，宜宾临港开发区管委会可根据 PPP 项目协议相关约定提取项目公司提交的建设期履约保函中的相应金额。运营维护期绩效考核 建议将运维绩效考核分为基本考评和附加考评，考评得分将与运维服务费支付比例挂钩。无论何种情况，项目公司应及时修复缺陷，否则宜宾临港开发区管委会可根据 PPP 项目协议相关约定提取项目宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 40 公司提交的运营维护保90、函中的相应金额。移交绩效考核 项目资产移交时必须满足移交绩效指标考核，对于不满足移交条件者，项目公司应更新、改造或重置设施设备以达到政府移交要求，若在规定时限内仍不满足移交要求者，宜宾临港开发区管委会可依据PPP 项目协议相关约定提取羡慕公司提交的移交保函中的相应金额。绩效考核具体相关办法详见本实施方案第三章。9 9.2.14.2.14 可用性服务费可用性服务费 宜宾临港开发区管委会按照“基于可用性的绩效合同”模式，由开发区管委会向项目公司购买项目可用性（符合验收标准的公共资产），相应地支付可用性服务费。可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入91、的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括部分融资成本、税费及必要的合理回报。9 9.2.15.2.15 履约保函履约保函 同前 8.3.2 节所示。9 9.2.16.2.16 股权转让限制股权转让限制 项目公司的股东应确保在合同期限内，任何原始股东都不得向非原始股东转让其在项目公司中的全部或部分股权，除非应法律要求或报经政府预先批准。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 41 9 9.2.17.2.17 提前终止提前终止 同前 8.4.2 节所述。9 9.3.3 合资协议及公司章程合资协议及公司章程 9 9.3.1.3.1 合资公司名称、组织形式、合资期限、公92、司经营范围等合资公司名称、组织形式、合资期限、公司经营范围等 公司名称为：*有限公司（暂定名），最终以工商部门登记注册的为准。公司组织形式为：有限责任公司 合资期限：除本协议约定的提前终止或延期外，自领取营业执照之日起至项目公司经营期届满。公司业务范围：同前述。9 9.3.2.3.2 注册资本、投资总额、股权比例及出资方式等财务事项注册资本、投资总额、股权比例及出资方式等财务事项 根据本项目实施机构要求，项目公司注册资本暂定为壹亿元人民币，采认缴制，其中政府方出资代表持股比例为 10%，社会资本方持股比例为 90%。PPP 项目合同签订之日起各股东成员按合同约定分期到位。9 9.3.3.3.393、 股东会及议事机制股东会及议事机制 公司股东会由全体股东组成。股东会是公司的权力机构，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。股东会作出决议，必须经全体股东所持表决权的三分之二以上通过；但增加或者减少注册资本的决议，宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 42 公司合并、分立、解散或变更公司形式等重要事项需由全体股东一致通过。9 9.3.4.3.4 董事会构成及议事机制董事会构成及议事机制 公司设董事会，董事会为公司经营决策机构。董事会构成及议事机制的确定最终由政府与中标社会资本双方协商解决，按公司法规定设置，原则上根据股权比例分配董事会成员席位；特别约定一个董事席位94、和财务副总、监事会主席（或监事）由政府方推荐人选。董事长由社会资本提名，董事会选举产生。董事会对股东会负责。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会会议应当有三名或以上的董事出席方能有效举行，否则无效。董事会作出决议，必须经全体董事的 2/3 以上通过，但制订增加或者减少注册资本方案，拟定公司合并、分立、变更公司组织形式、解散方案，需经全体董事一致通过。同时，政府方出资代表委派的董事对影响公共利益或公共安全的事项享有一票否决权。涉及公司章程调整、公司重大变更，在组建项目公司的出资人协议及公司章程中约定。9 9.3.5.3.5 经营管理团队经营管理团队 项目公司设总经理 1 名，副总经理 2 名（95、政府方出资代表和社会资本各委派 1 名）。总经理由社会资本方提名，董事会聘任，其他高级管理人员按照相关的权限和程序报批后，由董事会聘任或解聘。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 43 9 9.3.6.3.6 监事会的构成及议事机制监事会的构成及议事机制 公司设监事会。监事由 3 名监事组成。政府方出资代表和社会资本各委派一名、职工代表大会推荐一名职工监事。其中监事会主席由政府方出资代表提名，监事会选举产生。职工监事由职工代表大会选举产生。9 9.3.7.3.7 股东权益分配机制股东权益分配机制 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%作为公司法定公积金。公96、司法定公积金累计额为公司注册资本 50%以上的，可以不再提取。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 44 1010.财务测算财务测算 本财务测算为定量分析项目财务可行性，科学开展相关决策之目的开展，为本项目政府支付公共服务单价、总价、年付费额、服务期限等提供依据。1010.1.1 财务测算基本方法财务测算基本方法 收益现值法（DCF）是衡量项目投资价值最为常用的财务测算方法之一，计算公式如下：ntttiCFNPV1)1(其中，NPV 为在既定的边界条件下项目的折现价值，n 为 PPP 合作年限，C97、Ft为第 t 年的净现金流量，i 为折现率。1010.2.2 参数假设参数假设 本测算结果依据表 10-1 中的设计参数基准值，仅作为政府选取社会资本前的决策依据，各参数基准值不代表最终确定值。表 10-1 财务测算参数假设 序号序号 项目项目 单位单位 数额数额 备注备注 1 项目总投资 万元 156800 2 PPP 协议年限 年 13 建设期年限 年-各子项目建设年限根据项目建设内容各不项目 特许经营期 年 8 以政府及中标社会资本双方最终协议为准 3 资本金 万元 47040 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 45 序号序号 项目项目 单位单位 数额数98、额 备注备注 资本金比例 30%4 融资资金 万元 109760 融资资金比例 70%7 企业所得税 万元 25%8 营业税 万元 3%9 城市维护建设税 万元 7%10 教育费附加 万元 3%11 地方教育附加 万元 2%12 固定资产残值率 0 13 折现率 2.99%参照同期国债利率 14 通货膨胀率 2.2%参照近年通货膨胀率走势估算，人工成本通胀需在此基础上涨 1%15 融资利率 5.88%长期贷款基准利率上涨 20%16 可用性服务费合理利润率 10%根据政府前期意向确定，合理性参见 8.3 节测算过程 17 运维服务费合理利润率 0%根据项目总体投资回报要求确定，最终以中标标的为99、准 1010.3.3 敏感性分析敏感性分析 特许经营期及合理利润率的取值都会影响项目的财务可行性，取值过高对政府来说将承载过大财政压力，取值过小对社会资本又缺乏吸引力。项目投资财务内部收益率往往作为检验项目盈利能力的常用指标之一，因此，基于前述参数假设，我们以项目投资财务内部收益率（所得税前）为被检验对象，以项目合理利润率及特许经营期（不含建设期）为变量，进行敏感性分析，测试在何种特许经营期（不含宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 46 建设期）及合理利润率取值下，项目投资内部收益率处于合理水平。表 10-2 敏感性分析结果 特许经营期限特许经营期限 合理利润率100、合理利润率 8 8 年年 1313 年年 1818 年年 7.00%6.07%6.26%6.36%8.00%6.88%7.11%7.23%9.00%7.69%7.96%8.10%10.00%8.48%8.80%8.95%11.00%9.28%9.63%9.80%表 10-2 即为敏感性分析结果，其中特许经营期（不含建设期）最小期限选取原则为满足最短建设周期的建设单项加该变量值大于等于 10 年，之后的变动以 5 年为公差进行变动；合理利润率选取原则为，以 9%为基础，围绕该值上下波动，使内部收益率落在合理范围。国务院办公厅以国办发201542 号文关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的101、指导意见规定，“政府和社会资本合作模式是公共服务供给机制的重大创新，即政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共服务，政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。政府和社会资本合作模式有利于充分发挥市场机制作用，提升公共服务的供给质量和效率，实现公共利益最大化。”基础设施是一个高度多样化的领域，不同基础设施类别所对应的系统风险不同，合理收益的范围有所差异。目前业内基本上认为，内部收益率围绕8%，在 5%-10%区间内皆属合理的范围。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项102、目实施方案罗卡咨询 47 对于本项目，如表 10-2 所示的财务敏感性分析结果所示，合理利润率取 9%，项目特许经营期（不含建设期）在 813 年期间属于合理范围。但根据我司深入宜宾临港开发区开展尽职调查时获知，由于该项目资产类别复杂，建设周期较长，给工程带来很大的实施难度。政府可适当将内部收益率在合理范围内提高，以吸引更多优秀的社会投资者进行投资。根据政府反馈的与已接洽的潜在投资人商谈结果，就提高项目内部收益率而言，提高合理利润率比延长项目合作年限对社会资本方更有吸引力。为提高项目吸引力,项目特许经营期（不含建设期）暂定为 8 年，合理利润率暂定为 10%。本项目该收益率属于行业内较高水平，103、具有较大吸引力，为社会资本提供了充足的收益空间，但是政府因注意防止社会资本存在暴利的现象，在 PPP 项目合同中通过约定条款限制社会资本的部分权利，更为有效的做法是在项目招标时将这两项变量作为招标标的，同过潜在投标人充分竞争控制标的水平。1010.4.4 项目投资回报分析项目投资回报分析 本项目财务测算结果详见附表，结果显示所得税前项目投资财务内部收益率为 8.48%，税后投资内部收益率为 6.91%，达到行业平均水平，项目投资回收期接近 8 年（从建设期第一年算起）。本项目财务上可行，对社会资本方具有较好的吸引力。详细测算请见附表。表 10-3 财务测算指标计算结果 测算指标测算指标 值值 104、宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 48 项目投资财务内部收益率（）（所得税前）8.48%项目投资财务内部收益率（）（所得税后）6.91%项目投资财务净现值（所得税前）（i=2.99%）38510.20 项目投资财务净现值（所得税后）（i=2.99%）25438.46 项目投资回收期（年）（所得税前）7.76 项目投资回收期（年）（所得税后）7.81 1010.5.5 政府付费测算政府付费测算 本项目回报机制设计为“政府可行性缺口补助”模式，政府可行性缺口补助根据项目总体投入情况及项目经营可行性额度确定运营期付费水平，在单位工程交工验收合格之日一年后 15 日内105、开始逐年支付，共计支付 8 年。由于本项目具有第三方收益来源，每年的可用性付费及运维服务费则应在扣除当年的经营性收入后，以政府可行性缺口补助的方式支付给项目公司。政府合作期内每年的付费金额如表10-4 所示。表 10-4 政府可行性缺口补助金额测算（单位：万元）序号序号 项目名称项目名称 合计合计 年份年份 20162016 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 1 可用性付费可用性付费 2767.50 23426.25 24366.25 22931.25 30946.25 1.1 2016 年完工批次项目 17835.00 2767.50 106、2613.75 2460.00 2306.25 2152.50 1.2 2017 年完工批次项目 134125.00 20812.50 19656.25 18500.00 17343.75 1.3 2018 年完工批次项目 14500.00 2250.00 2125.00 2000.00 1.4 2020 年完工批次项目 60900.00 9450.00 2 运营绩效付费运营绩效付费 0.00 827.14 1495.70 1601.62 1636.86 4491.90 减：项目运营收益 0.00 0.00 2404.40 2457.30 2511.36 5989.50 3 政府可行性缺口补助107、 0.00 3594.64 22517.55 23510.57 22056.75 29448.65 序号序号 项目名称项目名称 年份年份 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 49 1 可用性付费可用性付费 28986.25 27026.25 25066.25 21568.75 8200.00 6300.00 5775.00 1.1 2016 年完工批次项目 1998.75 1845.00 1691.25 0.00 0.00 0.00 0.108、00 1.2 2017 年完工批次项目 16187.50 15031.25 13875.00 12718.75 0.00 0.00 0.00 1.3 2018 年完工批次项目 1875.00 1750.00 1625.00 1500.00 1375.00 0.00 0.00 1.4 2020 年完工批次项目 8925.00 8400.00 7875.00 7350.00 6825.00 6300.00 5775.00 2 运营绩效付费运营绩效付费 4590.72 4691.72 4794.94 3980.87 3228.10 3212.22 3282.89 减：项目运营收益 6121.27 6109、255.94 6393.57 6534.22 3816.34 3900.30 3986.11 3 政府可行性缺口补助 27455.71 25462.03 23467.62 19015.39 7611.76 5611.92 5071.78 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 50 1 11 1.采购方式采购方式 （1）项目采购方式 财政部于 2014 年 9 月 23 日发布了 关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号），要求地方各级财政部门要会同行业主管部门按照政府采购法及有关规定，依法选择项目合作伙伴。同时，考虑本项目为涉及公共利110、益及公共安全的基础设施，且技术成熟，匹配公开招标的适用情形；同时公开招标所适用的综合评审，不仅考虑商务报价，同时考虑专业能力、履约能力等综合实力，利于政府方“好中选优”，选择最合适的中标社会资本方。因此建议采用公开招标选取社会资本。（2）社会资本主体遴选要求 资格要求 投资人为中国境内依法注册并有效存续的独立法人企业。投资人是联合体的，联合体成员不超过 3 家，联合体牵头人的注册资本金不低于 2 亿元人民币，净资产不低于 5 亿元人民币。投资人需具备风景园林工程设计专项甲级资质、园林绿化施工一级资质、市政公用工程总承包三级、城市及道路照明工程专业承包三级。业绩要求 投资人具备最近三年（2013111、 年至今）在国内已完成 1 至 2 个单宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 51 项合同金额在 2 亿元以上的园林景观类工程，并在人员、设备、资金等方面具有相应的施工能力。财务要求 近 3 年财务无亏损。其他要求 具有良好的商业信誉、财务状况，与本项目投融资建设相适应的投融资能力，其中净资产不低于项目投资估算的 25%。投标单位需附带项目融资方案。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 52 1 12 2.项目监管体系项目监管体系 1 12 2.1.1 项目监管主体项目监管主体 本项目的主要监管主体为相关政府机构、各合同签订方和社会公112、众。从政府机构的设置和项目所涉及的审批监管部门来看，本项目中涉及行政监管的部门主要有以下三类：（1）实施机构：本项目实施机构为与项目公司签订 PPP 项目协议，并对项目的投资、建设及运营进行监督管理的政府事业部门，即宜宾临港开发区管委会。（2）职能监管部门：包括各级财政、国土、住建、环保、审计、建设等部门，主要是在项目前期承担各类审批职责，并在各自职权范围内履行监管职责。（3）一般监管部门：根据各自的职责范围对本项目的建设和运营等相关方面进行监管，履行其相应职能，其关系紧密程度可能弱于职能监管部门，如电力、城管、公安、工商等。除此之外，与项目公司有业务联系的其他机构，如金融机构、保险机构、工程113、总承包商及监理机构等均通过相应合同的约定进行履约监管。1 12 2.2.2 项目监管内容及方式项目监管内容及方式 照 PPP 模式的要求，作为公共事业最终责任主体的政府需要实现从“经营者”到“监管者”的转变，切实履行从前期准入到项目运营宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 53 全过程的监管职责。PPP 项目监管主要包括行政监管、履约管理和公众监督三个方面，涵盖 PPP 项目的完整生命周期。（1）行政监管 行政监管是行政机关根据法律、法规授予的行政权力，对项目公司、从业人员和各相关方实施监督、检查、奖惩、勒令整改等一系列行为的统称。在国内目前的法律和机构框架内，行114、政监管仍然是 PPP项目前期最主要的监管方式。就本项目而言，前期阶段的选定投资人、规划、可研、立项、投资等一系列工作均需要行业主管部门、职能监管部门（规划、发改、建委、环保等）等相关部门的各项审批，即政府部门在履行 PPP 项目的准入监管和投资监管职责。公共安全 各相关行政部门（建委、安检、质检等）应在各自职权内对项目实施安全监督监察，防范重大安全事故发生。监管职责包括但不限于：建设工程安全检查、生产运营设施达标检查、工程项目完工验收等。绩效监管 行业主管部门应会同相关职能监管部门制定完善的项目绩效评价体系，加强对项目公司在 PPP 合同期内绩效的考核。不仅只关注短期的工程建设质量，更加注重运115、营期质量标准的制定和落实，以检验服务效果，切实施行基于运营绩效的付费制度。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 54 除了按照协议对项目公司运营绩效进行日常考核并据此支付相关服务费外，行业主管部门需要建立定期评估机制，通常每 3-5 年组织一次中期评估，全面评估项目的技术、管理运营和财务表现，督促投资人持续改进项目管理水平，提升服务效率。（2）履约管理 履约管理是基于政府与项目公司间的合同关系实现的。政府授权的 PPP 项目签约方是政府方履约管理的责任主体。其按照项目协议约定，督促项目公司落实相关承诺。该监管方式的效力并非来自行政权力，而是政府与社会资本双方基于平116、等的民商事合同关系共同协商的结果。项目协议厘清了签约各方的权利义务边界，对政府授权、项目设施的建设运营、协议终止等关键环节，以及政府付费、绩效评价等重要事项均有约定。从项目各阶段看，履约管理的重点内容在建设期主要是建设质量、工期和成本管理，在运营期主要是安全运营及运营绩效。履约监管的范围限于项目协议确定的权利义务边界。对于项目协议有所约定的情形，各方需遵从合同约定；对于项目协议没有约定的情形，双方应本着“平等、友好”的原则的协商解决。值得注意的是，项目协议对签约各方均具有同等的约束力。政府在依约监管的同时，也需本着“诚信守约”的契约精神，履行自己的义务，这对于项目顺利推进具有重大意义。宜宾临港117、经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 55（3）公众监督 在信息散播日益迅速、民众参与意识日益高涨的今天，发挥公众的监督作用越发重要。政府应该鼓励公众的参与，以促进项目公司服务水平和管理水平的提升。项目公司也非单纯的公众监督的被动承受者，应主动建立一套有效的公众沟通机制，具体包括以下方面：重大事项公示 在处理涉及公众利益的相关问题上，应该主动提前公示，如环保、拆迁、紧急疏散、运营计划调整等事项。公示的渠道应当包括但不限于：政府和项目公司的官方网站、官方微博、微信号、当地主要媒体等。根据事件的影响范围和重要程度，双方可选择合适的信息发布渠道。如果单一方向的信息告知不足以解决118、相关问题，可能还会涉及利益相关方的意见征询、座谈、电话访问具有交互功能的形式。建立通畅的公众意见反馈的渠道 如设立投诉热线、开通具有信息反馈功能的官方微博、微信号等，并指定专门的部门或人员负责，对公众意见提供反馈。搭建媒体沟通平台 项目公司可根据企业的人力资源情况，设立新闻办公室或类似机构，负责官方信息平台的维护运营、媒体关系的处理、公众信息的搜集和反馈等。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 56 行政监管、履约管理、公众监督三方面并非边界明晰独立，而是一个相互交织的系统。在项目建设阶段，行政监管将是监管的主要方式。项目进入运营期后，行政监管在一些关键问题上有时119、会显得鞭长莫及，如后续运营效果的评估和持续改善等，此时，履约管理和公众监督将占主导。未来，随着在 PPP 项目监管中受到越来越多的重视，基于项目协议的履约管理和广泛的公众参与将对 PPP 项目的公共监管体系的完善起到很大的促进作用。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 52 1 13 3.附表：财务测算表附表：财务测算表 1 13 3.1.1 项目建设投资进度表项目建设投资进度表 序号序号 项目名称项目名称 年份年份 合计合计 20162016 20172017 20182018 20192019 20202020 1 长江北路景观提升改造工程 14823.53 120、13176.47 28000.00 2 黄桷坪大道景观工程 15800.00 23700.00 39500.00 3 宜泸高速公路连接线绿化景观提升改造工程 5000.00 5000.00 10000.00 4 僰候庙路二段至顾湾路生态景观工程 2600.00 2600.00 5 李湾路等已建道路绿化景观工程 3000.00 3000.00 6 白沙堰景观工程 8333.33 16666.67 25000.00 7 港园大道景观提升改造工程 6700.00 6700.00 8 龙头山生态公园建设项目 6400.00 6400.00 6400.00 6400.00 6400.00 32000.0121、0 9 挂弓山森林公园 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 10000.00 合计 59656.86 66943.14 13400.00 8400.00 8400.00 总投资中：建设投资 58429.12 63616.24 12226.94 7189.90 6844.15 建设期利息 1227.74 3326.90 1173.06 1210.10 1555.85 注：表中数据单位为万元。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 53 1 13 3.2.2 项目营业收入及营业税金表项目营业收入及营业税金表 编号编号 项目项目122、 合计合计 (名义值名义值)计算期计算期 20162016 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 0 0 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 1 项目运营收入 50370.31 0.00 0.00 2404.40 2457.30 2511.36 5989.50 1.1 黄桷坪大道景观工程 1852.91 1893.68 1935.34 1977.92 1.2 白沙堰景观工程 551.49 563.62 576.02 588.69 1.3 龙头山生态公园建设项目 3121.85 1.4 挂弓山森林公园 301.04 2 营业税金及附加 89123、10.54 120.78 837.38 872.52 825.49 1190.72 2.1 营业税（3%）107.84 747.66 779.04 737.04 1063.14 2.2 城市维护建设税（7%）7.55 52.34 54.53 51.59 74.42 2.3 教育费附加（3%）3.24 22.43 23.37 22.11 31.89 2.4 地方教育费附加（2%）2.16 14.95 15.58 14.74 21.26 3 政府可行性缺口补助 214824.373 0.00 3594.64 22517.55 23510.57 22056.75 29448.65 注：表中数据单位为124、万元。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 54 项目营业收入及营业税金表（续前）编号编号 项目项目 计算期计算期 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 6 6 7 7 8 8 9 9 1010 1111 1212 1 项目运营收入 6121.27 6255.94 6393.57 6534.22 3816.34 3900.30 3986.11 1.1 黄桷坪大道景观工程 2021.43 2065.90 2111.35 2157.80 0.00 0.00 0.00 1.2 白沙堰125、景观工程 601.64 614.88 628.41 642.23 0.00 0.00 0.00 1.3 龙头山生态公园建设项目 3190.53 3260.73 3332.46 3405.78 3480.70 3557.28 3635.54 1.4 挂弓山森林公园 307.66 314.43 321.34 328.41 335.64 343.02 350.57 2 营业税金及附加 1128.19 1065.72 1003.34 858.47 383.98 319.61 304.35 2.1 营业税（3%）1007.31 951.54 895.84 766.49 342.84 285.37 271126、.74 2.2 城市维护建设税（7%）70.51 66.61 62.71 53.65 24.00 19.98 19.02 2.3 教育费附加（3%）30.22 28.55 26.88 22.99 10.29 8.56 8.15 2.4 地方教育费附加（2%）20.15 19.03 17.92 15.33 6.86 5.71 5.43 3 政府可行性缺口补助 27455.71 25462.03 23467.62 19015.39 7611.76 5611.92 5071.78 注：表中数据单位为万元。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 55 1 13 3.3.3 127、项目投资现金流量表项目投资现金流量表 序号序号 项目项目 名义值名义值 计算期计算期 20162016 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 1 现金流入 265194.68 3594.64 24921.95 25967.87 24568.11 35438.15 1.1 营业收入 0.00 2404.40 2457.30 2511.36 5989.50 1.2 补贴收入 3594.64 22517.55 23510.57 22056.75 29448.65 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出 195051.57 58128、429.12 64564.16 14560.02 9664.04 9306.50 5682.62 2.1 建设投资 58429.12 63616.24 12226.94 7189.90 6844.15 2.2 流动资金 2.3 经营成本 827.14 1495.70 1601.62 1636.86 4491.90 2.4 税金 120.78 837.38 872.52 825.49 1190.72 2.5 维持运营投资 3 所得税前净现金流量 70143.11(58429.12)(60969.52)10361.93 16303.83 15261.61 29755.53 4 累计所得税前净现金流129、量 (58429.12)(119398.64)(109036.71)(92732.88)(77471.27)(47715.74)5 调整所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6 所得税后净现金流量 52607.33(58429.12)(60969.52)10361.93 16303.83 15261.61 29755.53 7 累计所得税后净现金流量 (58429.12)(119398.64)(109036.71)(92732.88)(77471.27)(47715.74)注：表中数据单位为万元。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 56 项目130、投资现金流量表（续表）序号序号 项目项目 计算期计算期 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 1 现金流入 33576.97 31717.97 29861.19 25549.62 11428.10 9512.22 9057.89 1.1 营业收入 6121.27 6255.94 6393.57 6534.22 3816.34 3900.30 3986.11 1.2 补贴收入 27455.71 25462.03 23467.62 19015.39 7611.76 5611.92 5071.78 1.3 回收固131、定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出 5718.91 5757.44 5798.27 4839.33 3612.09 3531.83 3587.24 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 4590.72 4691.72 4794.94 3980.87 3228.10 3212.22 3282.89 2.4 税金 1128.19 1065.72 1003.34 858.47 383.98 319.61 304.35 2.5 维持运营投资 3 所得税前净现金流量 27858.06 25960.53 24062.91 20710.28 7816.02 5980.39 547132、0.65 4 累计所得税前净现金流量(19857.68)6102.85 30165.76 50876.05 58692.06 64672.45 70143.11 5 调整所得税 0.00 1525.71 6015.73 5177.57 1954.00 1495.10 1367.66 6 所得税后净现金流量 27858.06 24434.81 18047.19 15532.71 5862.01 4485.29 4102.99 7 累计所得税后净现金流量(19857.68)4577.14 22624.32 38157.04 44019.05 48504.34 52607.33 注：表中数据单位为万133、元。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 57 1 13 3.4.4 利润表利润表 序号序号 项目项目 合计合计 计算期 20162016 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 1 营业收入 0.00 2404.40 2457.30 2511.36 5989.50 2 营业税金及附加 120.78 837.38 872.52 825.49 1190.72 3 总成本费用 2870.91 18845.99 20074.31 19518.90 28762.02 4 补贴收入 3594.64 22517.55 2351134、0.57 22056.75 29448.65 5 利润总额 32606.96 602.95 5238.59 5021.04 4223.72 5485.41 6 弥补上年亏损 7 应纳税所得额 602.95 5238.59 5021.04 4223.72 5485.41 8 所得税 150.74 1309.65 1255.26 1055.93 1371.35 9 税后利润 24455.22 452.21 3928.94 3765.78 3167.79 4114.06 10 息税前利润 61649.46 1109.22 9488.87 9143.73 7755.76 10155.53 注：表中数据135、单位为万元。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 58 利润表（续表）序号序号 项目项目 计算期计算期 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 1 营业收入 6121.27 6255.94 6393.57 6534.22 3816.34 3900.30 3986.11 2 营业税金及附加 1128.19 1065.72 1003.34 858.47 383.98 319.61 304.35 3 总成本费用 28054.10 27348.36 26644.85 23486.54 1136、0427.82 8894.40 8748.98 4 补贴收入 27455.71 25462.03 23467.62 19015.39 7611.76 5611.92 5071.78 5 利润总额 4394.68 3303.88 2213.01 1204.61 616.30 298.21 4.56 6 弥补上年亏损 7 应纳税所得额 4394.68 3303.88 2213.01 1204.61 616.30 298.21 4.56 8 所得税 1098.67 825.97 553.25 301.15 154.07 74.55 1.14 9 税后利润 3296.01 2477.91 1659.7137、5 903.46 462.22 223.66 3.42 10 息税前利润 8258.06 6360.53 4462.91 2647.78 1316.02 730.39 220.65 注：表中数据单位为万元。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 59 14.14.绩效考核指标附件绩效考核指标附件 附件附件 1 1 建设期绩效考核指标建设期绩效考核指标 考核考核指标指标 标准标准 总总分分值值 得分得分/扣分规则扣分规则 得得分分 质量管理（1）项目建设质量需符合城市绿地设计规范GB50420-2007、城市绿化条例2017 修正本、城市道路绿化规划与设计规范CJJ7138、5-97、园林绿化工程施工及验收规范CJJ82-2012、四川省城市园林绿化条例、城市道路照明工程施工及验收规程CJJ89-2012、道路交通标志和标线GB5768-2009、给水排水管道工程施工及验收规范GB50268-2008、室外给水系统设计规范GB50013-2006、室外排水设计规范GB50014-2006 2014 年版等；（2）无质量事故发生；（3）分部工程一次性检验合格。30（1）各分部工程（子分部工程）验收质量合格得基础分 15 分，30%及以上分部工程评定为优良的加 1-3 分，50%及以上分部工程评定为优良的加 4-5 分；（2）无工程质量事故的，得基础分 10分，出现质139、量事故的，视情节严重程度扣除相应分数，扣完为止；（3）在规定期限内修复满足考核要求的，可视情况免除对应扣分项，所有工程因质量不合格导致的额外修复成本由项目公司自行承担，不得计入总投资。进度管理（1）开工日以监理工程师的开工令为准，竣工验收日自实际开工时间起不超过 24 个月（以最终批复的工期为准）；（2）关键建设节点（参照最终批复的进度计划确定）无延误。15（1）各子项目如期竣工验收或按照各关键建设节点如期完成对应建设内容，得15 分，每有建设关键节点延期 1 个月扣 1分，扣完为止。（2）项目采取补救措施按计划完成后续关键建设节点的，可视情况免除对应的扣分项，但因此导致的额外成本由项目公司自140、行承担，不得计入总投资。宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 60 考核考核指标指标 标准标准 总总分分值值 得分得分/扣分规则扣分规则 得得分分 资金及成本管理（1）融资资金按计划及时到位；（2）第三方资金按时支付，无款项拖欠情况；（3）项目公司财务管理体系完善，相关的管理成本及费用控制计划内。15（1）融资资金按时到位，相关进度款项按时支付的，得基础分 10 分，每出现资金到位/支付延误一个月扣 0.5 分，扣完为止；（2）对项目公司的财务管理情况进行综合评定，优秀得 4-5 分，良好得 2-3 分，不合格得 0-1 分。环境保护（1）建设期内项目的噪音、粉尘141、和污水排放均应符合国家相关法律法规及行业标准的要求；（2）项目建设应符合本项目环评报告的要求。20（1）根据建设期内项目建设的实际状况进行综合评分，全部符合要求得满分 20分，每出现一处任意区域的任意指标不达标情况的，扣 2 分，扣完为止；（2）不达标且未在规定时间内修复达标的，加扣 3 分，扣完为止；（3）经修复后达标的，不可免除扣分项，额外的修复成本由项目公司承担，不得纳入总投资。安全管理 严格按照建设工程安全生产管理条例（中华人民共和国国务院令第 393 号）及国家现行法律法规进行项目的安全管理。10 无财产安全及人员施工安全事故发生的，得满分 10 分，出现安全事故的，视情节严重程度扣142、除相应分数，扣完为止；其他（1）应急管理：应急预案制定合理完善，应急事件处置妥善，定期监测及上报，事后及时总结形成经验资料等；10 综合考量项目公司应急管理、资料管理、履约情况进行评定，制度健全的得基础分5 分，优秀得 4-5 分，良好得 2-3 分，不 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 61 考核考核指标指标 标准标准 总总分分值值 得分得分/扣分规则扣分规则 得得分分 （2）资料管理：工程资料归档整理，保存完好，资料管理及查阅的相关制度完善，管理有序；（3）履约情况：根据相关履约合同（工程总承包合同、材料供应合同、保险合同等）的要求认真履行义务，无违约情形143、出现；（4）考核小组认为的其他合理要求（需在考核前提前提出并由双方确定后执行）。合格得 0-1 分。合计-100 以上任意一项为 0 分的总分记作 0 分，否则加总各单项指标得分 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 62 附件附件 2 2 运营期绩效考核指标运营期绩效考核指标 考核项目考核项目 考核内容及标准考核内容及标准 计分标准计分标准 标准标准分分 扣分扣分 扣分原因扣分原因 考核考核 得分得分 绿化养绿化养护护 乔木乔木 1.生长健壮，无死树、缺株、断枝及明显枯枝，及时修剪、清理；树池内行道树树池内草坪无杂草、垃圾；行道树缺株在 2以下含 2%（工程死亡144、不包含在内），每超出 1%扣 0.2 分；每一处发现断枝、明显枯枝、未及时修剪、清理，扣 0.2 分；树池内有杂草、垃圾，扣 0.2 分/株；行道树覆盖设施破损，扣 0.2 分/株。4 2.非景观需要，树木需姿态挺拔，不得倾斜、倒伏。因自然灾害造成的倒伏，应在规定时间内扶正，逾期扣 0.2 分/株。3 3.死树清理后须及时补植，如因季节等原因经建设单位同意暂不补植的，须填平树穴并确保不黄土露天。死树清理后未及时补植（含行道树），如经建设单位同意暂不补植的，树穴未填平或黄土露天，扣 0.2 分/处。2 灌木灌木 1.株形丰满，枝叶茂密，不脱脚，不缺损，死株不超过规定范围，无枯枝败叶，新长枝不超过145、 40 厘米。发现脱脚、缺损、枯枝败叶，扣 0.2分/处,色块、绿篱,扣 0.2 分/处；绿篱未及时修剪，新长枝不超过 40 厘米，扣 0.2 分/处 3 2.修剪、清理及时到位，绿篱、色块曲线流畅、轮廓明显，球类修剪圆整；绿篱、色块内无明显杂草。修剪不及时或不符合要求、清理不及时，扣 0.2 分/处；发现明显杂草，扣0.2 分/处。3 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 63 考核项目考核项目 考核内容及标准考核内容及标准 计分标准计分标准 标准标准分分 扣分扣分 扣分原因扣分原因 考核考核 得分得分 3.死亡灌木清理后须及时补植，如因季节等原因经建设单位同意146、暂不补植的，须填平树穴并确保不黄土露天。发现死亡灌木未及时补植，扣 0.2 分/处，色块、绿篱,扣 0.2 分/处；经建设单位同意暂不补植的，如树穴未填平或黄土露天的，扣 0.2 分/处，色块、绿篱，扣 0.2 分/处。2 草坪草坪 1.外观整齐，生长旺盛，边缘线清晰，景观效果好。生长季节发生枯黄现象，扣 0.2 分/处，边缘线不清晰，扣 0.2 分/处。2 2.无积水或明显杂草，草坪修剪及时，暖季型草坪高度控制在 5-10cm，冷季型草坪高度控制在 6-8cm。发现明显积水或杂草，扣 0.2 分/处；草坪未及时修剪，扣 0.5 分/次；修剪不达标，扣 0.5 分/次.3 3.草坪无空缺，冷季147、型草籽补播及时（如有要求），出苗整齐，覆盖率达到设计要求.草坪有空缺未及时补植或冷季型草籽未及时补播的，扣 0.2 分/处，冷季型草籽复播后仍未达标的，扣 0.2 分/处。3 花坛花花坛花带带 1.轮廓清晰，整齐美观；密度、质量符合要求，花卉生长健壮，花色鲜艳，同一品种株高、花色、冠径、花期等无明显差异.轮廓不清晰，景观效果不佳，扣 0.2分；密度、规格不符合设计要求，扣0.2 分/处；同一品种株高、花色、冠径、花期等参差不齐，扣 0.2 分/处。5 2.更换、补缺及时，无缺株，无残花败叶，无杂草。未及时更换，扣 1 分/次；发现缺株，扣 0.2 分/处；发现残花败叶或杂草，扣 0.2 分/处148、。3 施肥施肥 1.按要求施肥及时，一年不少于 2 次。规范操作，施肥后及时覆盖。1.不施肥，扣 0.5 分/次，同时扣除养护费用中的施肥款项；5 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 64 考核项目考核项目 考核内容及标准考核内容及标准 计分标准计分标准 标准标准分分 扣分扣分 扣分原因扣分原因 考核考核 得分得分 2.施肥方法适当，用量合理，不产生肥害。2.偷工减料，发现一次扣 0.5 分,同时扣除相应施肥款项；3.操作不规范的发现一处扣 0.5 分;发生肥害，扣 0.5 分/处，致使植物死亡，加倍扣分。病虫害病虫害防治防治 1.预防措施到位，发现病虫害及时防149、治，无明显危害发生.病虫害未及时防治致乔木产生明显危害症状的，扣 0.5 分/株；花灌木、地被草坪危害面积超过 20%，扣 0.5 分/处。6 2.农药使用正确，无药害产生.农药使用不当造成药害，致植物落叶、死亡的，扣 0.5 分/株 3 园林建筑园林建筑 园林小品园林小品 设施维护设施维护 1.园林建筑、广场、道路等基础设施维护良好，运转正常 如有破损，扣 0.5 分/处，影响正常使用的，另扣 0.5 分/处 10 2.假山、置石、雕塑、廊架等园林小品维护良好；瀑布、喷泉等运作正常，水池内外（不含水体）清洁，安全措施到位.水池卫生环境较差，扣 1 分/次，存在安全隐患，扣 0.5 分/次。9150、 3.坐椅、垃圾桶、指示牌等园林设施功能完好，无破损 如有破损，扣 0.5 分/处。6 房屋结构房屋结构 建筑外观情况完好，无残缺，无隐患，无张贴乱画 现场检查，每处不合格扣 0.1 分 1 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 65 考核项目考核项目 考核内容及标准考核内容及标准 计分标准计分标准 标准标准分分 扣分扣分 扣分原因扣分原因 考核考核 得分得分 建筑部件建筑部件 楼梯扶手安装牢固，金属和木质结构均未腐蚀，构件齐全。表面锈蚀，油漆剥落每处扣 0.2 分；构件脱落每处扣 0.2 分，扣完为止 1 建筑房门和窗户开闭自如，配件齐全，玻璃无破损 现场检查，151、每处不合格扣 0.1 分 1 挡墙牢固无破损，排水孔干净 现场检查，每处不合格扣 0.1 分 1 附属设施附属设施 信息牌和警示牌必须显眼，干净，清晰并且结构稳定，且在夜间清晰可见 现场检查，每处不合格扣 0.2 分 1 娱乐设施表明使用要求，操作规程，运转正常，定期进行安全监测，不得带故障运行 现场检查，每处不合格扣 0.2 分 1 器具配备（各类安全工具、水生植物养护机具、植物养护机具）配置齐全 器具配置缺少一项扣 0.1 分 1 护栏、隔离栏等栏杆无松动、撞 坏、锈蚀和变形等现象，定期修理、维护清洗或部分添置更换，无残缺、无歪斜、无隐患、无乱画乱张贴，景观效果优良 每处不符合管理要求扣 152、0.1 分 1 其他各类配套设施，如景观台、景观坐凳、景观小品、健身器材、游乐场设施每处不符合管理要求扣 0.1 分 1 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 66 考核项目考核项目 考核内容及标准考核内容及标准 计分标准计分标准 标准标准分分 扣分扣分 扣分原因扣分原因 考核考核 得分得分 等基础设施表面无破损、表面清洁 道路及道路及公用工公用工程程 排水管和水沟 交叉段堵塞不超过 10%，无结构性损毁并且用坚土或材料所包裹 每 100 平方米内:每个不符要求的检查点扣 0.1 分 1 坑槽 坑槽直径不超过 30 厘米，深度不超过 3 厘米 每 100 平方米内153、:面积 0.1 平方米以上的，每增加 0.1 平方米扣 0.1分 1 板体相邻不平顺 板体高差不超过 10 毫米 每 100 平方米内:不平顺板体超过10 块的，每增加 1 块扣 0.1 分 1 道路出现坑洼、不平整 道路平整、无坑洼 每 100 平方米内：一个扣 0.1 分 1 路灯设施完好率 灯具、灯架完好，无断裂、脱焊及严重锈蚀；灯具下引线绝缘良好、无破损、开裂、接线盒无破损、接线井有盖；灯杆、灯架无倾斜、无损坏、门板等无缺失，法兰无松动；所有路灯设施开启时间亮灯正常并保持最佳状态 每发现一处不符合要求的扣 0.1分，亮灯率低于 98%时降低 1%扣0.1 分 1 宜宾临港经济技术开发区154、生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 67 考核项目考核项目 考核内容及标准考核内容及标准 计分标准计分标准 标准标准分分 扣分扣分 扣分原因扣分原因 考核考核 得分得分 卫生保洁卫生保洁 1.全天侯保洁，管护区域内整洁，无垃圾、杂物，公厕有专人管理。发现保洁或公厕管理人员不到位，扣0.5 分/次；发现垃圾、杂物或物件堆放杂乱，扣 0.5 分/处。3 2.园林建筑、小品、设施等保持清洁、卫生，水体水质良好。园林建筑、小品、设施等存在污垢，扣 0.2 分/处；水体水质不良，扣 0.5分/处。2 3.作业废弃物（如树木修剪后枝叶、草屑等）、水面杂物及时清运，重点区域随产随清，其他区域日产日155、清，不堆放过夜。作业废弃物、水面杂物等未及时清理或清运，扣 0.2 分/处；重点区域未及时清，扣 0.5 分/次。1 绿绿 化化 保保 护护 1.绿地、广场内秩序良好，无乱堆乱放等现象。发现秩序混乱，扣 0.5 分/处；发现乱堆乱放等现象，扣 0.5 分/处。1 2.树木、园林建筑、小品等表面无钉拴刻画等现象。发现有钉拴刻画现象，扣 0.5 分/处。1 管管 理理 制制 度度 1.管护制度健全、人员到位，工作台帐齐全 管护制度不健全，扣 0.5 分/次；人员不到位，扣 0.5 分/次；工作台帐不齐全，扣 0.5 分/次 2 2.准时参加会议、检查及其他活动。迟到扣 0.2 分/次，无故缺席扣 156、0.5 分/次。1 宜宾临港经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 68 考核项目考核项目 考核内容及标准考核内容及标准 计分标准计分标准 标准标准分分 扣分扣分 扣分原因扣分原因 考核考核 得分得分 3.及时完成指令性任务，解决上级、相关部门、市民反映管护存在的问题。因管护不当受到上级点名批评、情节严重的，扣 1 分/次；经媒体曝光并查实的，扣 1 分/次；群众举报查实的，扣 1 分/次。3 加分项目加分项目 被省级媒体单位通报、刊登表扬（+4 分），被市级媒体单位通报、刊登表扬（+2分），县（区）级媒体单位通报、刊登表扬（+1 分）。/合合 计计 100100 宜宾临港157、经济技术开发区生态景观 PPP（一期）项目实施方案罗卡咨询 69 附件附件 3 3 移交期绩效考核指标移交期绩效考核指标 序号序号 事项事项 时间安排时间安排 移交内容移交内容 考核方式考核方式 1 移交验收 移交日期之前第 5 个月 宜宾临港开发区管委会应在接收人和项目公司代表在场时对项目设施进行移交验收。如果不能达到要求的参数，项目公司应修正项目设施的任何缺陷，并重新进行验收。如屡次不进行项目设施的缺陷修正，扣移交保函的 0.5%2 备品备件 移交日期 项目公司应向接收人无偿移交 90 天内项目正常需要的消耗性备件和事故修理备品备件 如不按期提供备品备件扣移交保函的 1%3 接收人员培训 158、移交日期之前第 12 个月 项目公司应向宜宾临港开发区管委会报批对项目接收人员开展使用、养护、维修培训计划 如未按期按计划进行接收人员培训扣移交保函 1%移交日期之前第 6 个月 项目公司应按照批准的培训计划完成培训工作 移交日期之前第 3 个月 项目公司应让实施机构或指定机构指定的受训人员共同参与项目经营、养护和维修工作 4 转让 移交日期 保险和承包商保证的转让：项目公司应将所有承包商和供应商提供的尚未期满的担保及保证无偿转让给接收人，并且将所有保险单、暂保单和保险单批单转让给接收人。接收人应支付或退还上述移交之后保险期间的保险费。如未按期进行保险和承包商保证的转让扣移交保函的 0.5%技术转让：项目公司应在移交日期将届时使用的运营和维护项目设施所需要的所有技术和技术诀窍无偿移交和授让（包括以许可证或分许可证的方式）给接收人。如未按期进行项目公司名下的技术转让扣除移交保函 2%5 恢复性大修 开始时间：在移交日期之前不早于十二（12）个月；（1）核查项目设施；（2）消除实际存在的缺陷；（3）检修、探伤、检测及易损易耗件更换等；（4）政府方合理要求的其他检修项目；如未按期保质进行，政府方有权提取移交维修保函项下的相应款额，以补偿最后恢复性大修的费用 完成时间：不迟于移交日期六(6)个月之前完成