1、内蒙古自治区内蒙古自治区巴彦淖尔市五原县绿化景观工程巴彦淖尔市五原县绿化景观工程政府和社会资本合作（政府和社会资本合作（PPPPPP）项目）项目实施方案实施方案项目名称：项目名称：五原县绿化景观工程五原县绿化景观工程建设单位：建设单位：五原县园林管理所五原县园林管理所项目属地：项目属地：五原县五原县项目领域：市政工程项目领域：市政工程日日期：期：20172017 年年 3 3 月月编制单位：内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司编制单位：内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司总总经经理：理：罗建民罗建民注册咨询师注册咨询师高级工程师高级工程师总工总工程师程师：王飞宇：王飞宇高级工程师高级工程师项目负责2、人项目负责人：袁子龙：袁子龙工工程程师师审审核核：罗罗岩岩注册咨询师注册咨询师审审定定：刘云山刘云山高级工程师高级工程师编制编制人员人员：何海燕何海燕工工程程师师赛赛娜娜注册咨询师注册咨询师母晓晖母晓晖工工程程师师娄登峰娄登峰高级工程师高级工程师李朝升李朝升注册咨询师注册咨询师高芬杰高芬杰注册咨询师注册咨询师包志刚包志刚注册咨询师注册咨询师五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司I目目 录录PPP 项目基本信息一览表.1第 1 章 项目概况.41.1 项目基本情况.41.1.1 项目名称.41.1.2 项目实施机构.41.1.3 项目类型.41.1.4 项目所在3、地.41.1.5 项目所属行业.41.1.6 项目发起的背景情况.41.1.7 项目建设规模及建设内容.41.1.7.1 建设规模.51.1.7.2 建设内容.51.1.8 项目采用 PPP 模式的必要性和可行性.61.1.8.1 项目采用 PPP 模式的必要性.71.1.8.2 项目采用 PPP 模式的可行性.91.1.8.3 项目采用 PPP 模式的优势性.91.1.9 项目实施目标及意义.101.1.9.1 项目采用 PPP 模式的目标.101.1.9.2 项目采用 PPP 模式的意义.101.1.10 政府方合作意愿和对社会投资人的吸引力.101.2 项目经济技术指标.111.2.1 4、项目区位.111.2.2 投资规模.11五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司II1.2.3 主要产出说明.111.2.3.1 工程产出.111.2.3.2 项目产出.111.2.3.3 效益产出.131.2.4 项目投资规模及资金来源.131.2.5 项目实施进度.141.2.5.1 工程实施进度.141.2.5.2 PPP 项目实施责任分工及工作流程.141.3 授权情况.18第 2 章 风险分配基本框架.192.1 风险分配原则.192.1.1 风险分配最优原则.192.1.2 风险分配对等原则.202.1.3 风险分配可控原则.202.2 项目风险识别5、.202.3 风险分配机制.222.3.1 风险分配流程.222.3.2 风险分配基本框架.232.3.3 风险分担机制表.242.4 主要风险防范策略.25第 3 章 项目运作方式.273.1 运作方式介绍.273.1.1 运作方式种类.273.1.2 运作方式的判定方法.283.2 本项目运作方式比选.28五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司III3.2.1 本项目特点.283.2.2 项目的运作方式.293.2.3 项目技术路线.303.2.4 项目合作期限.33第 4 章 交易结构.344.1 项目投融资结构.344.1.1 项目总投资.344.1.6、2 项目资金筹措.344.1.3 项目公司股权情况.354.1.4 融资担保.364.1.5 项目资产的形成和移交.364.2 回报机制.384.2.1 项目回报机制.384.2.2 股东回报机制.394.2.3 激励相容机制.394.3 相关配套安排及政府承诺与保障.404.3.1 相关配套安排.404.3.2 政府承诺与保障.41第 5 章 合同体系.425.1 项目合同结构.425.2 合同双方的权利义务.435.1.1 政府方的基本权利和义务.435.1.2 社会资本方的基本权利和义务.455.3 PPP 项目合同关键问题分析.47五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招7、标咨询有限责任公司IV第 6 章 监管架构.686.1 授权关系.686.1.1 授权项目实施机构.686.1.2 授权政府出资代表.686.1.3 政府授权项目公司.686.2 监管原则.686.2.1 依法监管原则.686.2.2 限制与激励相结合原则.696.2.3 公开透明、可问责原则.696.2.4 独立专业原则.696.2.5 多层次监管原则.696.3 监管方式.706.3.1 履约管理.706.3.2 行政监管.716.3.3 公众监督.71第 7 章 核心边界条件.737.1 项目合同权利义务边界.737.1.1 业务范围.737.1.2 项目资产权属.737.1.3 社会资8、本承担的公共责任.737.1.4 政府付费方式.737.1.5 风险分配结果.747.2 交易结构边界.747.2.1 项目合作期限.747.2.2 项目回报机制.74五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司V7.2.3 收费定价调整机制.767.2.4 产出说明.777.2.4.1 产出标准.777.2.4.2 工程产出.777.2.5 绩效考核.777.3 履约保障边界.877.3.1 强制保险方案.877.3.2 履约保函体系.877.3.3 项目资本金.877.3.4 设立建设资金专项账户.877.3.5 建设进度及质量保障.877.4 调整衔接边界.89、77.4.1 应急处置.877.4.2 临时接管和提交.887.4.3 合同变更.887.4.4 合同展期.887.4.5 项目新增改扩建等应对措施.887.4.6 提前终止.89第 8 章 项目采购方式.918.1 采购方式选择.918.1.1 本项目特点.918.1.2 可选的采购方式.918.1.3 本项目适宜的采购方式.928.2 采购程序.938.2.1 采购公告发布及报名.93五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司VI8.2.2 项目资格预审.938.2.3 公开招标程序.958.3 资格预审条件.988.4 采购时间计划.988.5 招标采购标的10、.998.6 评审原则和标准.998.7 确定中选投资人与 PPP 项目公司成立.100第 9 章 项目财务测算.1019.1 测算方法.1019.2 测算标的.1019.3 基本假设.1019.3.1 项目总投资.1019.3.2 项目合作期.1029.3.3 项目资本金.1029.3.4 融资相关.1029.3.5 投资回报率.1029.3.6 折旧摊销年限.1029.3.7 适用税种税目税基税率.1039.3.8 税后资本金内部收益率控制目标.1039.4 政府付费测算.1049.4.1 政府付费.1049.4.2 测算结果.106第 10 章 结论及建议.11010.1 结论.110111、0.2 建议.110五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司VII附件.1111、项目批复文件.111F1 建设单位法人营业执照正本复印件.111F2 实施单位组织机构代码证.112F3 项目立项、核准文件.113F4 环保部门出具的建设项目环境影响评价意见.116F5 国土部门出具的土地使用证明.118F6 规划主管部门出具的规划选址意见书.1202、财务测算附表.121表 F1-1 项目总投资汇总表.121表 F1-2 项目资金与投资构成表.122表 F1-3 项目总投资使用计划与资金筹措表.125表 F1-4 固定资产折旧估算表.126表 F1-5 借款等12、额还本付息计划表.127表 F1-6 营业收入、税金及附加估算表.129表 F1-7 总成本费用估算表.130表 F1-8 利润及利润分配表.132表 F1-9 项目投资现金流量表.134表 F1-10 项目资本金现金流量表.136五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司I五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司1PPPPPP 项目基本信息一览表项目基本信息一览表项目名称项目名称五原县绿化景观工程项目类型项目类型新增项目项目建设地点项目建设地点巴彦淖尔市五原县回报机制回报机制政府付费合作期合作期项目合作期 10 年，其中：建设期 13、2-3 年（其中：2017 年计划实施项目建设期 2017 年，新工养护期 2018 年；今后逐步实施项目建设期 2018 年，新工养护期 2019 年），运营期 7-8 年。项目所属领域项目所属领域市政工程项目运作方式项目运作方式BOT实施机构实施机构五原县园林管理所项目投融资项目投融资结构结构总投资额总投资额35000.00 万元（其中：2017 年计划实施项目 16000.00 万元；今后逐步实施项目 19000.00 万元）项目资本金项目资本金占总投资 30.00%，为 10500.00 万元（其中：2017 年计划实施项目 4800.00 万元；今后逐步实施项目 5700.00 万元14、）项目融资额项目融资额占总投资 70.00%，为 24500.00 万元（其中：2017 年计划实施项目 11200.00 万元；今后逐步实施项目 13300.00 万元）政府专项补贴额政府专项补贴额无股权结构股权结构股权比例股权比例政府方：20.00%；社会资本方：80.00%社会资本出资额社会资本出资额8400.00 万元（其中：2017 年计划实施项目 3840.00 万元；今后逐步实施项目 4560.00 万元），现金出资政府出资额政府出资额2100.00 万元（其中：2017 年计划实施项目 960.00 万元；今后逐步实施项目 1140.00 万元），现金出资备注备注董事会成员中有15、政府方代表一名，对于涉及公共安全、公共利益的重大事项政府方代表具有一票否决权。股权锁定股权锁定项目公司的股东自本项目开始运营之日后 2 年内，不得转让其在项目公司中的全部或部分股权。得到政府方的同意后，可以进行股权融资。土地权属土地权属本项目以划拨形式取得土地使用权，土地使用权归政府所有。在合作期内，政府无偿提供本项目的建设用地，以满足工程建设及运营维护的需要；项目公司无权出让、转让、出租、低压或质押本项目的土地使用权。交易结构图交易结构图五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司2项目建设概况项目建设概况本项目总绿化面积 85.4051 万 m2，具体内容如下：16、1 1、20172017 年计划实施项目年计划实施项目（1）义和园周边生态景观工程：东风桥周边景观工程，总面积为 2.1 万平方米（东风路东 6000 平方米、小陈渠东 1.5 万平方米）；冯玉祥誓师台两侧延伸工程长 380 米（共计 3800 平方米）；兴原桥周边景观工程，总面积为 8.9 万平方米；河神公园改造工程面积为 20000 平方米；沿渠两侧新建健身路长 15.6 公里、宽 5米，绿化 3000 米（共计 15000 平方米），小广场硬化 6000 平方米，新建景观桥 9座；东风桥周边、兴原桥周边配建景观小品 15 个、景观墙 700 米；新建堤顶绿篱一处 5000 米（共计 1017、000 平方米）；土方回填 30 万立方米。（2）冯玉祥路水系景观工程：重点实施水系开挖衬砌（水面面积为 20000 平方米）；游步道及铺装硬化 6560 平方米，建设景观小品 20 个，景观桥 21 座，绿化 3251 平方米，并对原有水系循环系统及管道进行升级改造。（3）北出口人工湖景观工程：本工程总占地面积为 6.33 万平方米，其中水面面积为 2.9 万平方米。重点实施绿化，新建景观小品 11 个，环湖路 1200 米（面积2400 平方米）。（4）抗日纪念园景观工程：抗日纪念园景观工程总面积为 14.7 万平方米，其中绿化景观 10.3 万平方米。2 2、今后逐步实施项目、今后逐步实18、施项目（1）义和园周边生态景观后续工程：重点实施傅作义北路两边景观工程面积为 8 万平方米；东风桥周边景观工程面积为 2 万平方米（小陈渠西 2 万平方米）；吕布广场周边面积为 3 万平方米；古郡湖北侧景观工程面积为 11.7 万平方米；沿渠两侧绿化 12.6 公里（共计 189000 平方米）、游步道硬化 16.2 公里（宽 2 米）、小广场硬化 2.6 万平方米；在傅作义北路、古郡湖北侧配建景观小品 20 个，景观墙 800 米，景观桥 9 座，涵洞 16 个。（2）体育公园南侧水系景观工程：重点实施绿化工程 2.2 万平方米；水系开挖及衬砌（水面面积为 5.02 万平方米）、景观桥、景观19、墙、景观小品、木栈道及桥护栏；硬化铺装 6700 平方米；土方回填 1.7 万立方米。（3）新建绿化工程：2017 年新建 20 条道路绿化工程，总长度 11 公里，绿化面积为 6.9 万平方米。（4）新建道路工程：新建道路总长度 3.4 公里，绿化总面积为 3 万平方米。政府付费测算政府付费测算付费总额付费总额政府付费总额 48355.11 万元，其中，可用性付费额：43347.58 万元，运维绩效付费额：5007.53 万元。付费计算付费计算运营期内，政府付费额每年核算一次，运营期政府付费 A：（1）P 为项目竣工决算总投资扣除上级补助资金、政府方以股权或者其他方式投入资金（若有）、建设期20、罚款（若有）后的项目公司投入的全部建设成本，最终以审计部门审定值为准。（2）政府方主导融资的政策性贷款（若有）的投资回报根据金融机构与投资人签订的合同另行计算，财政部门据实支付给投资人。（3）i 为投资回报率。投资回报率不得高于 7%，以最终投标报价计取，合作期内随着中国人民银行基准利率调整而调整。（4）n 为付费期限，取值范围为 78。（5）运维绩效服务费以中标价格为准。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司3调价调价机制机制1、回报率：社会资本投融资回报率随着中国人民银行基准利率调整而调整。2、运维费：运维费根据服务期内的通货膨胀情况（巴彦淖尔市统计局公布21、的当期 CPI 数值）调整。以三（3）年为周期，进行定期调价。3、税费调整：合作期内如法律法规发生变更，涉及税费调整时，按照相关文件执行，同时调整政府付费。付费节点付费节点项目全部竣工验收合格日为建设期结束日，次日进入运营期，于每个运营期第 13 个月的 30 日前支付政府付费（包括可用性付费和运维绩效付费）。付费机制付费机制政府付费=可用性付费+运维绩效服务费社会资本采购社会资本采购采购方式采购方式根据招标投标法实施条例，如果 PPP 项目在选择社会资本阶段采取公开招标的方式，依法能够自行建设、生产或者提供的社会资本，可以不经过招标投标直接实施工程建设项目。本项目采用公开招标方式。采用“两标22、并一标”。采购标的采购标的1、在财审后的建安费作为最高限价，超过最高限价，则废标。2、社会资本投融资回报率最高限价为 7.00%，超过最高限价，则废标。3、单位面积运维绩效服务费最高限价为 8 元/m2年，超过最高限价，则废标。项目移交项目移交在项目合作期结束后，由项目公司将符合移交标准的本项目相关资产及相关资料文件移交给项目实施机构。项目公司应确保移交的本项目相关资产设施等不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权约束，亦不可存在任何种类和性质的索赔权。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司4第第 1 1 章章 项目概况项目概况1.11.1 项目基本情况项目基本23、情况1.1.11.1.1 项目名称项目名称五原县绿化景观工程1.1.21.1.2 项目实施机构项目实施机构五原县园林管理所1.1.31.1.3 项目类型项目类型新增项目1.1.41.1.4 项目所在地项目所在地巴彦淖尔市五原县1.1.51.1.5 项目所属行业项目所属行业市政工程1.1.61.1.6 项目发起的背景情况项目发起的背景情况城市绿化美化工程是城市环保工程的重要组成部分，直接体现了城市形象。城市绿化在改善城市环境质量、美化城市景观方面有着不可替代的作用,同时它还是城市生态系统的一部分,在保持整个城市的生态平衡方面有着积极作用,是城市发展规划的重要组成部分,也是实现城市可持续发展战略的24、重要生态措施。随着城市绿化体制改革和相关配套措施的实施,城市绿化发展水平虽然得到不断提高,但是,综合全国一些城市分析,我国的一些城市绿化还未达到一些理想的效果,在城市规划中,亟待对绿化工作采取更有效的措施。为此，五原县政府提出建设此工程，以此更好的满足五原县人民群众生活及五原县发展的需要。1.1.71.1.7 项目项目建设规模及建设规模及建设内容建设内容五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司51.1.7.11.1.7.1 建设规模建设规模本项目总投资 35000.00 万元，其中 2017 年计划实施项目投资为16000.00 万元，今后逐步实施项目投资为 125、9000.00 万元。项目总绿化面积为 85.4051 万平方米，具体规模如下:1 1、20172017 年计划实施项目年计划实施项目（1）义和园周边生态景观工程：东风桥周边景观工程，总面积为 2.1万平方米（东风路东 6000 平方米、小陈渠东 1.5 万平方米）；冯玉祥誓师台两侧延伸工程长 380 米（共计 3800 平方米）；兴原桥周边景观工程，总面积为 8.9 万平方米；河神公园改造工程面积为 20000 平方米；沿渠两侧新建健身路长 15.6 公里、宽 5 米，绿化 3000 米（共计 15000 平方米），小广场硬化 6000 平方米，新建景观桥 9 座；东风桥周边、兴原桥周边配建26、景观小品 15 个、景观墙 700 米；新建堤顶绿篱一处 5000 米（共计 10000平方米）；土方回填 30 万立方米。（2）冯玉祥路水系景观工程：重点实施水系开挖衬砌（水面面积为20000 平方米）；游步道及铺装硬化 6560 平方米，建设景观小品 20 个，景观桥 21 座，绿化 3251 平方米，并对原有水系循环系统及管道进行升级改造。（3）北出口人工湖景观工程：本工程总占地面积为 6.33 万平方米，其中水面面积为 2.9 万平方米。重点实施绿化，新建景观小品 11 个，环湖路 1200 米（面积 2400 平方米）。（4）抗日纪念园景观工程：抗日纪念园景观工程总面积为 14.7 27、万平方米，其中绿化景观 10.3 万平方米。2 2、今后逐步实施项目、今后逐步实施项目（1）义和园周边生态景观后续工程：重点实施傅作义北路两边景观工程面积为 8 万平方米；东风桥周边景观工程面积为 2 万平方米（小陈渠西 2万平方米）；吕布广场周边面积为 3 万平方米；古郡湖北侧景观工程面积五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司6为 11.7 万平方米；沿渠两侧绿化 12.6 公里（共计 189000 平方米）、游步道硬化 16.2 公里（宽 2 米）、小广场硬化 2.6 万平方米；在傅作义北路、古郡湖北侧配建景观小品 20 个，景观墙 800 米，景观桥 928、 座，涵洞 16 个。（2）体育公园南侧水系景观工程：重点实施绿化工程 2.2 万平方米；水系开挖及衬砌（水面面积为 5.02 万平方米）、景观桥、景观墙、景观小品、木栈道及桥护栏；硬化铺装 6700 平方米；土方回填 1.7 万立方米。（3）新建绿化工程：2017 年新建 20 条道路绿化工程，总长度 11 公里，绿化面积为 6.9 万平方米。（4）新建道路工程：新建道路总长度 3.4 公里，绿化总面积为 3 万平方米。1.1.7.21.1.7.2 建设内容建设内容五原县绿化景观工程 PPP 项目总绿化面积合计约 85.4051 万平方米。建设内容包括：街道绿化、景观提升、公园建设等。本项目29、具体建设内容见下表 1-1。表表 1-11-1项目建设内容明细表项目建设内容明细表序序号号指指 标标 名名 称称单位单位绿化绿化指标指标备注备注一一20172017 年年计划实施项目计划实施项目万平方万平方米米28.105128.10511义和园周边生态景观工程万平方米15.882冯玉祥路水系景观工程万平方米0.3251对水系公园进行绿化，采用小型灌木、水系植物。3北出口人工湖景观工程万平方米1.60依托原有地形地貌及树木，进行提标改造。4抗日纪念园景观工程万平方米10.30二今后今后逐步实施项目逐步实施项目万平方米万平方米57.3057.301义和园周边生态景观后续工程万平方米45.202体30、育公园南侧水系景观工程万平方米2.20对水系公园进行绿化，采用小型灌木、水系植物。3新建 20 条道路绿化工程万平方米6.90总长度 11 公里，绿化面积 6.9万平方米。4新建道路工程万平方米3.00总长度 3.4 公里合计合计万平方米万平方米85.405185.40511.1.81.1.8 项目采用项目采用 PPPPPP 模式的必要性和可行性模式的必要性和可行性五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司71.1.8.11.1.8.1 项目采用项目采用 PPPPPP 模式的必要性模式的必要性（1）中央政策的指引。2014年10月国务院正式发布了 关于加强地方政府31、性债务管理的意见（国发201443 号文），文件中提出“修明渠、堵暗道”，即通过融资平台公司为建设项目融资的“暗道”被堵，政府债务将不得通过企业举借，企业债务也不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担；所修的两类“明渠”中，除了发行地方政府债券，便是推广使用政府与社会资本合作（PPP）模式。（2）经济角度分析。以本次拟实施项目为例，如果采用政府一次性支付的方式，建设期政府需支付给施工方工程建设资金约 33226.74 万元，而且需要通过贷款的途径解决。如果采用 PPP 模式和社会资本方合作的话，由社会资本方负责项目投资、建设及运营，由政府和社会资本共同确认合作期限，采用政府根据工程总投资及32、确定的项目收益率、合作期限逐年付费的方式，政府当年只需支付部分服务费即可完成全部建设内容，解决了因资金不足而造成的项目无法开工或开工进度缓慢的问题。通过这种合作和管理过程，即缓解了政府投入资金压力，能够有效减轻政府债务压力，平衡年度间财政支出，符合现代财政制度优化资源配置、促进社会公平的要求、“一次承诺、分期兑现、定期调整”的预算管理方式，与现代财政制度的建设具有高度一致性。又适当满足社会资本投资营利目标，提高社会资本方的投资积极性，稳定社会资本收益预期，使其获得合理投资回报，鼓励社会资本参与到工程建设中来，发挥其融资、专业和技术优势，为社会更有效率地提供公共产品和服务，政府与社会资本实现双赢33、。（3）工程质量角度分析。采用 PPP 项目模式，运营维护绩效的养护都遵循谁建设谁养护的原则，养护及维护费用随政府年度付费分年度支付。政府每个年度支付费用时都五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司8要组织项目验收组和 PPP 领导小组成员对项目当年运行情况、运营维护养护绩效进行验收和考评，验收或考评合格后才予以支付。项目合作期满进行项目移交时，政府和 PPP 领导小组会成立项目移交工作组，对工程性能、现状进行综合评估、确认后才可移交。这样就有效的解决了因一次性付费而工程质量无法达到预期的隐患，由社会资本自身出资、建设、运营，政府按年度付费，真正实现了让专业的人34、干专业的事，为工程质量达到预期要求提供了有力保障。（4）五原县财政状况分析。五原县目前经济形势不容乐观，即要偿还因城区建设而带来的债务还本付息，财政收入又受经济总体下行影响增幅不大，有色金属与黑金属价格下降，房地产市场低迷，可培植财源难以在短期内见效，这种情况下，即要搞基础设施建设又要完成各项工作任务，光靠贷款已经是后续无力。采用 PPP 模式进行项目建设，让社会资本参与到项目建设中来，政府与之合作并监管，充分发挥社会资本筹融资优势，让更多的社会资源参与到项目建设中来，政府提供公共服务职能的同时也为社会资本带来利益，使有限的财政资金发挥更大的作用。（5）地方现行政策分析。本项目实施以来，五原县35、深入推进城区基础设施建设，圆满完成了工作目标，但随着工程建设的进一步落实，筹集工程建设资金的任务也日益繁重。当前地方政府性债务管理逐步规范，同时明确规定除地方政府债券外，各地区、各部门不得违法违规举借其他债务，政府在公共基础设施建设领域“唱独角戏”的能力受到制约。只有通过引入正规的 PPP 模式，充分调动社会资本参与基础设施建设，整合社会资源，盘活社会存量资本，激发民间投资活力，转变过去单纯依靠“政府背书”的传统方式，形成多元化、可持续的资金投入机制，才能从根本上减轻政府的投资和债务负担压力。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司91.1.8.21.1.8.236、 项目采用项目采用 PPPPPP 模式的可行性模式的可行性（1）项目收费定价机制透明。本项目的收费机制主要使用可用性付费及运维绩效付费机制，即如果项目公司提供的运维养护服务未达到合同约定的标准，政府的付费将进行相应扣减。该种收费定价机制透明，保证了项目的效率与质量。（2）风险分配合理。与传统的融资模式相比，本项目在初期就可以实现风险分配,同时由于政府分担一部分风险,使风险分配更合理,从而降低了融资难度,提高了项目融资成功的可能性。（3）项目边界条款明确。本项目付费机制、建设内容、合作期、土地约定、资产权属、绩效考核、特许经营期结束后的移交、交易条件、履约保障和协调机制等已明确。1.1.8.3137、.1.8.3 项目采用项目采用 PPPPPP 模式的优势性模式的优势性（1）平滑政府财政支出，增加本地区市政基础设施供给。通过引入社会资本，可将短期建设支出转化为合作期内的分期支付可用性服务费和运维绩效服务费，有利于平滑财政支付资金压力、加快本地区市政基础设施建设。（2）优化项目风险分配，降低全生命周期成本，提高公共交通服务效率。PPP 模式提倡“让专业的人做专业的事”，本项目施工及运营管理的专业化要求较高，更适合引入专业化的社会资本来负责设计、投资、融资、建设和运营维护。同时，在风险最优分配的激励约束机制下，社会资本也有足够动力，统筹考虑项目的设计方案、建设质量和后续运营维护成本，在保障服务38、质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收益水平。（3）有利于转变政府职能。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司10PPP 模式要求政府在与社会资本合作中“既不越位也不失位”:一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应风险；另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，切实保障公共产品和服务质量得到改善，达到物有所值。综上所述，本项目采用 PPP 模式推进是可行的。1.1.91.1.9 项目实施目标及意义项目实施目标及意义1.1.9.11.1.9.1 项目采用项目采用 PPPPPP 模39、式的目标模式的目标五原县人民政府通过 PPP 运作模式，寻找具有运营和资本优势的社会合作伙伴。确定社会投资人后，社会投资人成立项目公司。项目公司通过BOT 模式实施五原县绿化景观工程 PPP 项目，负责承担本项目的建设、运营工作，并在合作期满后将整个项目完好地移交给五原县政府或其指定的部门。1.1.9.21.1.9.2 项目采用项目采用 PPPPPP 模式的意义模式的意义推广运用政府和社会资本合作模式，是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求。通过五原县政府和社会资本合作模式向社会资本开放市政工程项目市场，可以拓宽建设渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源，盘活存量40、资本，激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级。1.1.101.1.10 政府方合作意愿和对社会投资人的吸引力政府方合作意愿和对社会投资人的吸引力五原县人民政府深入贯彻落实党的十八大提出以混合所有制发展经济的精神，认真执行国务院、财政部和发改委推广政府与社会资本合作（PPP）模式的工作要求，对 PPP 合作模式合作意愿强烈。我国在市政工程建设与养护上积累了较为丰富的项目运作经验，培育了一批具有市场竞争力且遵守市场规则的社会投资人。本项目建设期结束进入养护期，项目公司可以收取运维养护服务费，五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责41、任公司11经财务测算，具有稳定的现金流入。综上所述，在五原县人民政府积极推广 PPP 模式的背景下，社会资本方也表现出了对本项目强烈的合作意愿。1.21.2 项目经济技术指标项目经济技术指标1.2.11.2.1 项目区位项目区位本项目建设地点为：巴彦淖尔市五原县。1.2.21.2.2 投资规模投资规模本项目总投资为：35000.00 万元。其中项目资本金为总投资的 30.00%，即 10500.00 万元（其中：2017 年计划实施项目资本金为 4800.00 万元；今后逐步实施项目资本金为5700.00万元）；项目债务资金为总投资的70.00%，即 24500.00 万元（其中：2017 年42、计划实施项目债务资金为 11200.00 万元；今后逐步实施项目债务资金为 13300.00 万元）。1.2.1.2.3 3 主要产出说明主要产出说明本项目包含绿化、道路设施及配套设施等工程，产出需满足 CJJ82-2012园林绿化工程施工及验收规范、GB/T 50563-2010城市园林绿化评价标准、CJJ 1-2008城镇道路工程施工与质量验收规范、CJJ89-2012城市道路照明工程施工及验收规程、GB 50268-2008给水排水管道工程施工及验收规范，并做到一次性验收合格。绿化工程要同时满足国家、行业或地方建设工程质量验收评定标准、规范，并确保达到合格。运营期间的维护维修工作需满足运43、维绩效考核标准。1.2.3.1 工程产出工程产出1 1、20172017 年计划实施项目年计划实施项目（1）义和园周边生态景观工程：东风桥周边景观工程，总面积为 2.1万平方米（东风路东 6000 平方米、小陈渠东 1.5 万平方米）；冯玉祥誓师台两侧延伸工程长 380 米（共计 3800 平方米）；兴原桥周边景观工程，总五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司12面积为 8.9 万平方米；河神公园改造工程面积为 20000 平方米；沿渠两侧新建健身路长 15.6 公里、宽 5 米，绿化 3000 米（共计 15000 平方米），小广场硬化 6000 平方米，新44、建景观桥 9 座；东风桥周边、兴原桥周边配建景观小品 15 个、景观墙 700 米；新建堤顶绿篱一处 5000 米（共计 10000平方米）；土方回填 30 万立方米。（2）冯玉祥路水系景观工程：重点实施水系开挖衬砌（水面面积为20000 平方米）；游步道及铺装硬化 6560 平方米，建设景观小品 20 个，景观桥 21 座，绿化 3251 平方米，并对原有水系循环系统及管道进行升级改造。（3）北出口人工湖景观工程：本工程总占地面积为 6.33 万平方米，其中水面面积为 2.9 万平方米。重点实施绿化，新建景观小品 11 个，环湖路 1200 米（面积 2400 平方米）。（4）抗日纪念园景观45、工程：抗日纪念园景观工程总面积为 14.7 万平方米，其中绿化景观 10.3 万平方米。2 2、今后逐步实施项目、今后逐步实施项目（1）义和园周边生态景观后续工程：重点实施傅作义北路两边景观工程面积为 8 万平方米；东风桥周边景观工程面积为 2 万平方米（小陈渠西 2万平方米）；吕布广场周边面积为 3 万平方米；古郡湖北侧景观工程面积为 11.7 万平方米；沿渠两侧绿化 12.6 公里（共计 189000 平方米）、游步道硬化 16.2 公里（宽 2 米）、小广场硬化 2.6 万平方米；在傅作义北路、古郡湖北侧配建景观小品 20 个，景观墙 800 米，景观桥 9 座，涵洞 16 个。（2）体46、育公园南侧水系景观工程：重点实施绿化工程 2.2 万平方米；水系开挖及衬砌（水面面积为 5.02 万平方米）、景观桥、景观墙、景观小品、木栈道及桥护栏；硬化铺装 6700 平方米；土方回填 1.7 万立方米。（3）新建绿化工程：2017 年新建 20 条道路绿化工程，总长度 11 公里，绿化面积为 6.9 万平方米。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司13（4）新建道路工程：新建道路总长度 3.4 公里，绿化总面积为 3 万平方米。1.2.3.2 项目产出项目产出本项目属于市政工程项目，项目产出为绿化项目运营服务，本项目建成后改善了人们的居住环境，为人们文化47、娱乐生活提供了方便。1.2.3.3 效益产出效益产出由于本项目是公益项目，其建设必然会对区域内的社会、经济、环境和文化等各方面造成一定的影响。本项目的建设将完善市基础设施的布局；改善当地的基础设施配套条件；改善当地居民的就业条件；增加了居民的收入，提高居民的生活质量和水平；促进交流，加强了民族团结，确保社会的安全与稳定。因此，本项目的建设和实施社会效益显著，社会风险低，项目得到了当地居民和政府的大力支持，其既定目标的实现是有保障的。本项目建设，改善了当地人民的居住环境，为当地居民的提供良好的居住环境，从而促进本地区的经济社会全面、协调、可持续发展，切实提高人民群众的生活水平。所以，本项目具有显48、著的社会效益、环境效益和经济效益。1.2.1.2.4 4 项目投资规模及资金来源项目投资规模及资金来源项目总投资 35000.00 万元（其中：2017 年计划实施项目投资为16000.00 万元；今后逐步实施项目投资为 19000.00 万元），具体资金来源如下：1、项目资本金本项目采用 PPP 模式，即公私合作模式。根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）对固定资产投资项目资本金的规定，结合项目实际情况，设定本项目的项目资本金为总投资的 30.00%,即 10500.00 万元（其中：2017 年计划实施项目 4800.00五原县绿化景观工程PPP 49、项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司14万元；今后逐步实施项目 5700.00 万元），由政府方出资代表出资 2100.00万元（其中：2017 年计划实施项目出资 960.00 万元；今后逐步实施项目出资 1140.00 万元），其余资本金由社会资本方出资 8400.00 万元（其中：2017 年计划实施项目出资 3840.00 万元；今后逐步实施项目出资 4560.00万元）；2、项目公司债权融资项目公司债券融资为总投资的 70.00%，即 24500.00 万元（其中：2017年计划实施项目出资 11200.00 万元；今后逐步实施项目出资 13300.00 万元）的资金由项目50、公司通过商业银行贷款等其他融资方式筹集。1.2.1.2.5 5 项目实施进度项目实施进度1.2.1.2.5 5.1.1 工程实施进度工程实施进度考虑项目所在地区的气候特征，计划安排 3 年建设期，于 2017 年动工建设 2017 年计划实施项目，2018 年 4 月建成进入新工养护期，2019 年 4月进入运营期；于 2018 年动工建设今后逐步实施项目，2019 年 4 月建成进入新工养护期，2020 年 4 月进入运营期。1.2.1.2.5 5.2.2 PPPPPP 项目实施责任分工及工作流程项目实施责任分工及工作流程1 1、责任分工、责任分工五原县市政工程养护服务：项目需完成五原县绿化51、景观工程 PPP 项目的建设、维护、运营等全部工作内容，至合作期满将无偿完好地移交本项目的全部设施，并保证正常运行。本项目职能界定：（1）由五原县园林管理所负责五原县绿化景观工程可行性研究报告的编制、初步设计方案及施工图设计、技术参数指标设定、监理招标、工程质量监督与管理、项目验收、绩效考核等方面工作。（2）由五原县园林管理所做为项目实施主体具体负责本项目的实施。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司15同时五原县财政负责本项目可用性付费及运营维护绩效付费的核定、申请、管理和监督工作。（3）五原县财政部门负责可用性付费及运营维护绩效费资金的筹集和所有资金的拨付52、管理和监督工作。（4）五原县 PPP 领导小组办公室负责项目的审核、批准、组织等方面工作。（5）五原县人民政府负责 PPP 项目审核、批准等方面整体工作。（6）五原县人大应就人民政府申请将 PPP 项目列入跨年度财政预算。（7）未来由中选的社会资本依法成的项目公司具体负责五原县绿化景观工程项目的投资、融资、建设及运营维护等。2 2、工作流程、工作流程本项目工作流程见下表 1-2。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司16表表 1-1-2 2五原县绿化景观工程五原县绿化景观工程 PPPPPP 模式工作进度计划表模式工作进度计划表序号序号工作内容工作内容时间时间53、（天）（天）备备注注1项目正式启动责任人：县园林管理所 协办：咨询公司、县园林管理所对接咨询公司人员进驻县园林管理所办公2调研访谈5责任人：咨询公司。协办：县园林管理所咨询公司提供资料清单，县园林管理所协调收集资料3物有所值评价5责任人：咨询公司。协办：县财政局，咨询公司编制，县财政局提供财政状况信息4财政可承受能力论证5责任人：咨询公司。协办：县财政局，咨询公司编制，县财政局提供财政状况信息5初步实施方案编制10责任人：咨询公司。协办：县财政局，咨询公司编制，县财政局提供财政状况信息6实施方案编制18责任人：咨询公司7财务模型搭建及测算18责任人：咨询公司。协办：县财政局咨询公司编制，县财政54、局提供财政状况信息8实施方案审批、修改定稿10责任人：咨询公司报 PPP 领导小组批准后，咨询公司修改定稿9市场测试2责任人：咨询公司。协办：县园林管理所、社会资本、金融机构咨询公司负责，县园林管理所协助，社会资本、金融机构参与10PPP 项目协议、投资竞争须知、评审办法编制33责任人：咨询公司11PPP 项目协议、投资竞争须知、评审办法审批、定稿6责任人：咨询公司报 PPP 领导小组批准后，咨询公司修改定稿12资格预审公告发布1责任人：咨询公司。协办：县公共资源交易中心、县园林管理所现场接受社会资本提交的资格预审文件13资格预审4责任人：咨询公司。协办：县公共资源交易中心、县园林管理所对社会55、资本进行资格预审五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司17序号序号工作内容工作内容时间时间（天）（天）备备注注14招标文件发售7责任人：咨询公司。协办：县公共资源交易中心、县园林管理所根据政府采购法、招标投标法实施条例规定，招标文件的发售期不得少于 5 日15招标文件补遗、澄清文件10责任人：咨询公司。协办：县园林管理所、县财政局、县公共资源交易中心、咨询公司、县园林管理所、县财政局对已发售招标文件中存在遗漏或歧义之处进行补遗或澄清16投标人要求澄清招标文件20责任人：咨询公司。协办：县园林管理所、县财政局根据社会资本提出的澄清要求进行答复17社会资本准备投标56、文件28责任人：社会资本根据政府采购法、招标投标法，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，不得少于 19 日18聘请及抽取评审专家1责任人：县政府、县园林管理所19投标文件递交、开标和评审1责任人：社会资本、评标专家。协办：县园林管理所、县公共资源交易中心、咨询公司递交截止日当天开标并评审完毕20中标候选人公示4责任人：县公共资源交易中心。协办：咨询公司根据招标投标法实施条例规定，公示期不得少于 3 日（经咨询县公共资源交易中心，公示期为 3 个工作日）中标候选人为 3 家21PPP 项目协议谈判2责任人：咨询公司、县园林管理所、县财政局、PPP 领导小组、中标候选人谈判小组57、与中标候选人就其投标文件中提交的 PPP 项目协议偏差表进行澄清谈判并签署谈判备忘录22发放中标通知书15责任人：县园林管理所。协办：咨询公司23PPP 项目协议批准9责任人：县政府、县法制办县法制办出具审核意见后，县政府批准24项目 PPP 合同签署4责任人：县园林管理所、县城投公司、中选社会资本、县园林管理所、中选社会资本签署PPP 项目协议，县城投公司、中选社会资本签署合资协议和公司章程编制说明：本进度计划可根据客户要求及项目实际情况进行调整。注：上述需要政府审查或批准的工作内容能否及时完成，主要取决于政府执行审查或批准实际所用时间，如因此导致延误，则上表所载时间节点相应顺延。五原县绿化58、景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司181.31.3 授权情况授权情况1 1、成立、成立 PPPPPP 项目领导小组项目领导小组为了高效规范实施本项目，经五原县政府研究决定，成立五原县绿化景观工程 PPP 项目工作领导小组。通过定期或不定期组织会议，解决本项目推进过程中的重大疑难问题，并通过任务分解，将 PPP 项目相关工作责任落实到具体单位，协调各成员单位高效协作，确保本项目积极稳妥推进。小组成员应包括：县委常委、县园林管理所、财政局、发改委、环保局、国土资源局、住建局等单位主要负责人。领导小组的主要职责：项目审核批准、组织协调和检查督导等工作。2 2、授权项目实施59、机构、授权项目实施机构由五原县县政府授权的五原县园林管理所为本项目实施机构。实施机构职责：负责项目准备、采购、监管和移交等工作。3 3、政府出资安排、政府出资安排本项目政府方占股 20.00%，出资 2100.00 万元（其中：2017 年出资960.00 万元；2018 年出资 1140.00 万元），政府授权国企或者平台公司作为政府方出资代表。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司19第第 2 2 章章 风险分配基本框架风险分配基本框架2.12.1 风险分配原则风险分配原则按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机60、制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。PPP 项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，同时还应遵守风险与收益对等原则、风险可控原则。2.1.12.1.1 风险分配最优原则风险分配最优原则PPP 模式致力于在政府和社会资本间实现最优风险分配而非政府风险转移的最大化，因此并非所有的风险都会被政府转移给社会资本，在风险转移水平由低至高的区间内，存在一个最优风险转移水平，使项目可实现价值最大化。如果将风险不恰当地转移给社会资本，政府可能会由于转移了自身可以更有效管理的风险而向社会资本支付更多的费用，或由于留存了社会资本可以更有效管理的风险而承担更高的成本。不恰当的风险转移61、甚至可能危及政府和社会资本合作关系的长期稳定性。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，每个可识别风险均应独立分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，即PPP 项目的风险最优分配原则。当然，无论风险分配到哪一方，其都应拥有选择如何处理和最小化该风险的自由。风险分配应考虑的因素包括：项目的性质；各方对风险管理的优势和能力（可能随时间和风险应对技术的发展而发生变化）；产出说明书的灵活性（是否有影响风险管理方式的限制性条款）；市场对风险的普遍态度；公共利益因素；其他政策考虑。最优风险转移水平即由全面的风险识别、科学的风险量化以及合理的风险分配得到。五原县绿化景观工程PPP 项目实62、施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司202.1.22.1.2 风险分配对等原则风险分配对等原则PPP 项目的风险分配主要通过合理约定的方式进行，在风险分配时应遵循风险与收益对等原则。合同条款中应既关注合同主体对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与风险相匹配的收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对应的收益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险分配才有意义。2.1.32.1.3 风险分配可控原则风险分配可控原则在 PPP 项目长达十年的运行过程中，一些风险可能会出现政府和社会资本方都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时财务损失增加63、。为保证政府和社会资本合作关系的长期稳定，在项目协议中，应按项目参与方的财务实力，技术能力，管理能力等因素设定风险损失承担上限，不能由某一方单独承担超过其承受能力的风险。否则，社会资本可能无法保证公共产品/服务的提供效率，政府可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性。基于上述原则，为解决风险分配这一贯穿 PPP 项目生命周期的核心问题，节约政府和社会资本方风险分配方案谈判时间，降低交易成本，实践中经常将风险分配标准化流程引入 PPP 项目的风险分配中。2.22.2 项目风险识别项目风险识别项目的风险来源于法律、法规及政策变化，市场供需变化、资源开发与利用、技术的可靠性、工程方案、融资64、方案、组织管理、环境与社会、外部配套条件等一个方面或几个方面的共同影响。项目风险贯穿与项目建设、生产和运营的全过程。参考本类项目的实施和运营状况，其风险主要有以下几种:1、组织机构风险组织机构方面的风险主要指项目组织设置方案不适于项目的建设或运五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司21营，项目法人代表，企业管理层不能胜任项目的组织与管理，影响项目的实施。2、技术设计风险项目采用技术的先进性、可靠性、适用性和可行性与预测方案发生重大变化，导致原材料利用率降低，建设成本增加，项目资产可用性达不到预期要求。3、工程风险工程地质条件、水文地质条件与预测发生重大变化，导65、致工程量增加、投资增加、工期拖长等。4、建设资金风险项目资金来源的可靠性、充足性和及时性不能保证，导致项目工期拖延甚至被迫终止；由于工程量预计不足或设备、材料价格上升导致投资增加。5、政策风险由于政府在税收、金融、环保、产业政策等的政策调整，使税率、税种、利率、汇率、通货膨胀发生变化，导致项目原定目标难以实现甚至无法实现。6、外部协作条件风险交通运输、供电等外部配套设施和外购，外部协作的配套关系发生重大变化，给项目建设、生产和运营带来困难。7、社会风险预测的社会条件、社会环境发生变化，给项目建设和运营带来损失。8、成本增加风险特指由政府方提出的更高的项目维护要求，从而产生的项目运营期中植物工程66、维护成本增加的风险。9、不可抗力五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司22不可抗力通常分为两类：由自然因素导致的不可抗力风险，如地震、洪水、台风以及病疫等事件导致本项目失败或收益大幅度减少的风险。因非自然因素导致的不可抗力风险，如突发战争、暴乱、罢工等事件发生导致本项目失败或收益大幅减少的风险。2.32.3 风险分配机制风险分配机制根据财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知(财金201476 号)规定，PPP 项目的风险分配按照“风险由最适宜的一方来承担”。PPP 项目风险分配应该遵从的三条主要原则包括：风险最有控制力的一方控制相应的风险；承担67、的风险程度与所得回报相匹配；承担的风险要有上限。通过风险分担实现两个功能：风险分配的结果可以减少风险发生的概率、风险发生后造成的损失以及风险管理成本；各方有能力控制分配给自己的风险,并为项目的成功而有效地工作。本项目涉及采购风险、建设风险、项目运营风险和成本超支风险、法律变更与经营环境风险、税收政策变更风险、不可抗力风险等，对风险管理的基本原则是由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。原则上，项目设计、建设、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。针对本项目具体情况，项目全生命周期可能出现以下特殊风险，本方案对68、这些特殊风险提出相应风险分担建议，以供参考。2.3.12.3.1 风险分配流程风险分配流程在风险分配的研究中，有两种不同的观点。一种是公共部门、社会资五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司23本以及最终使用者三方之间进行分配分别承担风险，另一种是风险在公共部门和社会资本方之间进行分配，这种分配方法在目前 PPP 融资风险分担中得到了广泛应用。图图 2-12-1 PPPPPP 项目风险分配流程图项目风险分配流程图本项目按照图 2-1 所示流程，进行风险分配分析，对项目的风险进行分类，确定风险承担方。2.3.22.3.2 风险分配基本框架风险分配基本框架按照风险分69、配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在项目主体之间合理分配项目风险。分项分配的基本原则：1、承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2、承担风险的一方能够将风险合理转移；3、承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；4、由该方承担风险最有效率；5、如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司24转移给合同相对方结合本项目投融资结构及项目自身特点，通过合同约定，拟建议形成如下风险分担机制：表表 2-12-1风险分配框架表风险分配框架表主要70、由政府承担主要由政府承担双方共同承担双方共同承担主要由社会资本方承担主要由社会资本方承担政策风险利率变化超限风险融资风险法律法规风险通货膨胀超限风险运营管理风险决策风险不可抗力风险组织机构风险规划、标准变更风险社会风险工程风险外部协作风险成本超支风险成本增加风险（政府方提出更高要求）技术风险政策、法律、政府决策失误风险，规划及建设标准变更风险，外部协作风险等由政府承担；原则上，运营期的绝大部分非系统性风险由社会资本方承担，包括但不限于：建设期融资不能按时到位风险、融资成本过高风险、工期延误风险（非社会资本方原因导致的情况另行约定）、运营维护期的维护效率风险及服务质量风险。由政府和社会资本共同承71、担的风险包括：利率风险、通货膨胀风险、社会风险、不可抗力风险。利率风险及通货膨胀风险主要由社会资本方承担，但其承担该风险应有一定的上限，当利率变化及通货膨胀超过承受上限的部分，则由政府以补贴方式进行分担。不可抗力风险是不可避免和不可控制的，所以由政府和社会资本方共同承担。2.3.32.3.3 风险分担机制表风险分担机制表表表 2-22-2风险分担机制表风险分担机制表风险类型风险类型风险描述风险描述分配风险方式与降低风险措施分配风险方式与降低风险措施备注备注政治风险1社会稳定性风险在社会稳定性方面，政府部门具有较强的控制力，可以主动承担此风险。政府承担五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古72、中实工程招标咨询有限责任公司25风险类型风险类型风险描述风险描述分配风险方式与降低风险措施分配风险方式与降低风险措施备注备注2土地取得风险本项目中有长距离的道路，可能会涉及与住户土地纠纷，且纠纷不易解决，因此未来应主要由政府相关部门承担土地取得风险。政府承担3其余政治风险其余风险由于涉及到国家乃至国际的宏观形势，较难把握与操控，可由公共部门与社会资本共同承担，降低了双方的风险，同时通过双方共同协作承担风险提高了项目本身应对政治风险的能力。政府承担法律风险4可预测的法律风险政府部门与项目公司共同承担共同承担5不可预测的法律风险由政府部门承担：执行变更的费用会相应减少，利于控制政府支付的服务费用。73、政府承担建设风险6建造风险主要包括：设计变更方面的风险、工程质量方面的风险、进度滞后方面的风险、第三方责任的风险；主要由项目公司承担，政府部门分担一部分；同时由于公共部门的参与，可以将公共部门收回特许经营权等风险降低，提高项目整体的风险承担能力社会资本起主要承担融资风险7.指融资期限过长带来公共部门收回特许经营权、融资成本过高等风险，导致项目公司经济损失由项目公司承担；同时由于公共部门的参与，可以将公共部门收回特许经营权等风险降低，提高项目整体的风险承担能力社会资本承担运营风险8指项目运营过程中成本变动、设备更新需求带来的运营风险由社会资本承担。为了增加项目的吸引力和保证项目顺利实施，相关公共74、部门有必要结合项目的具体情况，为社会资本提供长期的贷款及运营成本方面的补贴等优惠政策，降低其资金压力，保证本 PPP 项目的顺利实施。社会资本承担自然风险9包括：可保不可抗力风险，不可保不可抗力风险，自然环境破坏风险，环境标准提高风险等社会资本承担自然环境破坏风险，双方共同承担可保不可抗力风险，不可保不可抗力风险，环境标准提高风险。共同承担经济风险10包括利率风险、汇率风险、市场风险、通货膨胀风险等社会资本承担承担该项风险，政府方为保证项目运行，可选择性承担，承担方式可以是补贴等多种形式，以降低社会资本面临的利率风险，保障其合理的收益。社会资本承担。预期收益风险10 公共基础性项目具有投资大，75、周期长，回收投资慢的特点，项目面临预期收益不足的风险。通过对对项目收益率的规定，预期收益风险由公共部门和社会资本共同来承担，由双方商定收益分配制度，项目的预期收益风险承受能力较传统政府购买模式将大大提高共同承担2.42.4 主要风险防范策略主要风险防范策略1、宏观政策风险的防范为使政策风险最小化，就要求法律法规环境以及合同的鉴定与执行过五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司26程应该是透明、公开、公正的，不应该出现官僚主义现象，人为的干扰应是最少的，否则，合作各方均会受到损失。2、金融风险的防范在 PPP 运用过程中政府为降低其风险，往往要求社会资本合作方权益76、融资占全部资本一定的比例，项目公司确保资金及时到位。项目公司应根据自身对未来现金流量的预测，合理选择融资来源，自担融资风险。3、建设风险的防范建立完善项目质量管理体系，对人员安排、施工工序、原料供应进行全面管理。实施机构对工程提出合适的质量要求，并在监理单位的配合下对施工过程进行全面监督控制。因项目公司原因而导致的工程质量问题，由其自行承担。在合同中，应明确质量要求及产出说明，并确定违约赔偿条款。4、收益风险的防范对于市场需求变化通过调节机制来防范，对于税收政策变化风险可以在合同中约定补偿机制；对于通货膨胀的风险，已经考虑在投资回报率中，其风险由项目公司共担。5、不可抗力的防范在项目的运营过程77、中，由不可抗力因素（洪水、战争）引起的财务盈利能力降低的风险即不可抗力风险应由社会资本合作方和政府部门共同承担。不可抗力风险可由社会资本合作方或政府部门投保以规避。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司27第第 3 3 章章 项目运作方式项目运作方式3.13.1 运作方式介绍运作方式介绍3.1.13.1.1 运作方式种类运作方式种类依据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金 2014 113 号），PPP 项目运作方式主要包括委托运营（O&M）、建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）和改建-78、运营-移交(ROT)等。委托运营（Operations&Maintenance，O&M）,是指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司，社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费。合同期限一般不超过 8 年。管理合同（Management Contract，MC），是指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付管理费。管理合同通常作为转让-运营-移交的过渡方式，合同期限一般不超过 3 年。建设-运营-移交（Bui79、ld-Operate-Transfer，BOT）,是指由社会资本或项目公司承担新建项目设计、建造、运营、维护和用户服务职责，合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。建设-拥有-运营（Build-Own-Operate，BOO），由 BOT 方式演变而来，二者区别主要是 BOO 方式下社会资本或项目公司拥有项目所有权，但必须在合同中注明保证公益性的约束条款，一般不涉及项目期满移交。转让-运营-移交（Transfer-Operate-Transfer，TOT），是指政府将存量资产所有权有偿转让给社会资本或项目公司，并由其负责运营、维护和用户服务，合同期满后资产及其所有权等移交给政府80、的项目运作方式。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司28合同期限一般为 20-30 年。改建-运营-移交（Rehabilitate-Operate-Transfer，ROT），是指政府在 TOT 模式的基础上，增加改扩建内容的项目运作方式。合同期限一般为 20-30 年。设计-建设-融资-经营（Design-Build-Finance-Operate，DBFO）是指从项目的设计开始就特许给某一机构进行，直到项目经营期收回投资和取得投资效益的项目运作方式。3.1.23.1.2 运作方式的判定方法运作方式的判定方法图图 3-13-1 项目运作方式决策树判定图项目81、运作方式决策树判定图参照国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见，结合图 3-1 决策树分析，对比项目特点以及不同 PPP 方式的适用范围后，建议本项目采取 BOT 运作方式。3.23.2 本项目运作方式比选本项目运作方式比选3.2.13.2.1 本项目特点本项目特点五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司29本项目的具体特征如下：1、本项目为新建项目；2、本项目具有整合要求强、协调面广、工程量大等特性，专业性较强，投资额较大，工期较长，政府资金压力较大、工程期紧迫的特点；3、本项目建成投入使用后，社会效益显著，用于本项目建设的资金将能够产生明显的“杠82、杆效应”。4、项目公共服务性较强，社会效益显著。5、本项目由项目公司负责融资运营工作可缓解当地政府的财政资金压力，发挥资金的杠杆效应，实现资源的合理化配置。6、本项目服务性较强，政府需要对项目公司进行严格的监管；项目与五原县的长远规划相配套，具有长远的运营规划。3.2.23.2.2 项目的运作方式项目的运作方式本项目采用 BOT 模式。1、BOT 模式概念BOT 是“BuildOperateTransfer”的缩写，意为“建设运营移交”，是指政府部门就某个基础设施项目与项目公司签订 PPP 经营协议，授予签约方的项目公司来承担该基础设施项目的投资、融资、建设、运营与维护。政府部门拥有对这一基础83、设施的监督权、调控权，合作期届满，签约方的项目公司将该基础设施无偿或有偿移交给政府部门。2、BOT 模式的优点（1）有利于利用社会上闲散资金BOT 方式在一定程度上解决政府由于种种原因不能满足基础设施建设的庞大资金需求，而社会资本方又无能力筹划基础设施建设项目的矛盾，使政府在财政资金不足的情况下仍能进行一些基建项目的开发。同时 BOT方式可以缓解财政负担，把从基础设施上省下的资金用到其它政府项目中去，在政府资金不足时将事情办的更好。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司30（2）避免了政府债务由于与项目有关的资本金以外的资金由项目公司或社会资本方负责融资，不构84、成政府债务。（3）有利于提高项目的运作效率BOT 方式将社会资本方的经营机制引入项目建设运营中，按市场化原则进行经营和管理，有助于提高基础设施项目的建设和经营效率。（4）风险分散将项目全权交给项目公司建设和运营，通过 PPP 合作协议将项目公司的收益和履约责任联系起来，有效分散了政府的项目风险。3、BOT 模式的缺点（1）风险分配的复杂性项目由于涉及出于不同目的而参与进来的众多利益相关者，涉及到许多法律合同，这些会增加谈判工作的复杂性。（2）操作过程复杂BOT 方式下项目执行时间较长，风险较大，必须对以后建设和运营中出现的一些问题有预见性。合作期届满，项目需要进行移交，需要制定明确的移交标准。85、在 BOT 模式下，政府方授予项目公司经营权，由项目公司负责投资、融资、建设、运营本项目，期满后再将资产无偿移交给政府方指定单位。产权是经济所有制关系的法律表现形式，它包括财产的所有权、占有权、支配权、使用权、收益权和处置权。由于产权具备可分离性特征，在 BOT模式中，项目公司拥有相应资产的使用权，所有权仍然归属于政府方。3.2.33.2.3 项目技术路线项目技术路线1、项目实施机构五原县人民政府授权五原县园林管理所作为本项目的实施机构，实施机构会依照授权，负责组织实施项目和安排各项具体工作，并通过法定程五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司31序选择符合条件86、的社会资本方。实施机构与项目公司签订 PPP 项目合同，授予项目公司投资、建设、运营、管理和维护本项目资产等相关权利义务。2、项目公司组建社会资本方按照规定比例出资组建 PPP 项目公司。政府方出资代表与社会资本方签署合资协议，双方根据合资协议的约定来履行出资职责；待项目公司成立后，通过制定公司章程约定双方共同参与项目公司的建设、运营管理工作。3、项目前期工作项目前期工作由政府委托相关单位完成，包括项目的环评、用地规划、可研、设计、预算造价编制及各项审批手续。办理程序按照政府投资项目管理程序执行。项目公司可以对前期工作成果提出合理化建议和意见并对最终成果予以确认。前期工作所发生的费用纳入本项目87、总投资，项目公司成立后，对于已经发生的与项目相关的前期费用及其他费用，项目公司在约定的时间内将该部分费用支付给相关单位。4、项目的建设项目公司承担工程的建设管理责任，可依法将工程发包，与项目实施机构协商选择工程监理单位，并积极配合办理用地、规划、施工许可等前期手续。通过公开招标选择的有建设能力的社会资本方，也可以自行建设。项目实施机构可通过委派现场代表的方式，参与工程实施全过程管理和竣工验收，并确认工程量和实际投资总额。实际投资总额以经过第三方审计后，双方共同确定的项目结算数额为准。在项目建设期内，项目实施机构应依据建设期绩效考核标准及PPP 项目合同的相关约定对项目公司的建设施工开展绩效考核88、，并依据考核结果确定政府付费支付数额。5、项目用地及项目资产权属本项目用地所涉征迁工作由项目实施机构承担，土地使用权归政府方五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司32所有，项目公司只拥有在土地上根据施工图建设并运营维护项目的权利，并无处分的权利。因征迁所产生的相关费用纳入项目总投资。在项目建设期结束后，由项目实施机构对工程项目进行监管，项目公司负责运营期限内工程的维护管理等相关运营维护工作。6、项目的运营维护项目验收合格之日即进入运营期，项目公司应自行承担或委托专业的运营维护机构承担工程的维护管理等相关运营维护工作。整个运营期内，项目公司应自行承担聘请运营维护89、机构以及维护项目所需的费用、责任和风险，管理、运营和养护项目设施，使项目处于良好的状态。项目实施机构应依据运营期绩效考核标准及PPP 项目合同的相关约定对项目公司的运营维护服务开展绩效考核，并依据考核结果确定政府支付数额。7、项目的移交在项目合作期限届满后，鉴于本项目仍需提供运营维护工作，因此对于项目移交方式有如下两种建议：（1）保留项目公司。社会资本方通过股权转让的方式，将所持有的项目公司股权无偿转让给项目实施机构或政府指定的其他机构。由项目实施机构或政府指定的其他机构管理项目公司并继续提供运营维护服务。（2）解散、注销项目公司。项目公司将项目资产相关数据资料移交给项目实施机构或政府指定的其90、他机构后，社会资本方依法对项目公司进行清算、注销。由项目实施机构或政府指定的其他机构直接或委托其他机构提供运营维护服务。在订立本项目PPP 项目合同时，项目实施机构应与项目公司共同确定项目移交方式及资产移交标准并写入PPP 项目合同，并将移交标准作为本项目PPP 项目合同的附件。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司33图图 3-13-1 项目技术路线流程图项目技术路线流程图3.2.43.2.4 项目合作期限项目合作期限本项目合作期为 10 年，“23 年建设期+78 年运营期”。运营期自本项目建设期结束之日的次日起，至PPP 项目合同约定的运营期终止之日为止91、。以本项目建设期结束之日的下一日作为首个运营年度起始时间，之后每年作为一个运营年度，共 78 个，项目政府付费及考核从第一个运营年度开始。合作期正常届满前一年，项目公司可书面提出续期申请，经五原县政府或县政府授权的相关机构同意后，经采购程序（采购中可优先考虑原中选社会资本方），双方可协商新的合作条件并订立新的PPP 项目合同。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司34第第 4 4 章章 交易结构交易结构交易结构主要包括项目投融资结构、支付和回报机制以及相关配套安排。4.14.1 项目投融资结构项目投融资结构本项目投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质92、和用途，以及项目资产的形成和转移过程等，如下图 4-1 所示。图图 4-14-1 项目交易结构图项目交易结构图4.1.14.1.1 项目总投资项目总投资本项目总投资为 35000.00 万元，其中：2017 年计划实施项目总投资为16000.00 万元；今后逐步实施项目总投资为 19000.00 万元。4.1.24.1.2 项目资金筹措项目资金筹措本项目总投资的 30.00%，即 10500.00 万元（其中：2017 年计划实施项目为 4800.00 万元；今后逐步实施项目为 5700.00 万元。）设为项目资本金。项目资本金由社会资本方按照约定全部出资到成立的项目公司，政府方出资 210093、.00 万元（其中：2017 年计划实施项目出资 960.00 万元；今后五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司35逐步实施项目出资 1140.00 万元），社会资本方出资 8400.00 万元（其中：2017 年计划实施项目出资 3840.00 万元；今后逐步实施项目出资 4560.00万元）。总投资的 70.00%，即 24500.00 万元（其中：2017 年计划实施项目11200.00 万元；今后逐步实施项目 13300.00 万元）由项目公司(SPV)通过商业银行融资等方式筹集。4.1.34.1.3 项目公司股权情况项目公司股权情况本项目政府方在项目94、公司中占股 20.00%。通过采用 PPP 模式，社会投资人组建项目公司。项目公司的资本注册资金建议不低于 3000.00 万元。为融资便利及前期征拆项目快速进场之目的，建议注册资本不低于3000.00 万元人民币，采用认缴制，其中政府方出资代表持股比例为 20.00%；社会资本方持股比例为 80.00%，出资方式皆为货币，根据本项目特点社会资本第一次须出资 3000.00 万元人民币作为项目建设启动资金用以完成征地、拆迁等工作，剩余资金可根据建设进度需要分批次到位。本次合作属于招标有施工总承包资质的社会资本方，也就是与政府合作的社会资本方即工程承包方，具体到本项目中就是由社会资本新设项目公司95、，中选社会资本占股比例为 80.00%。根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知，考虑到不同的社会投资人的资信和能力不同，根据以往项目实践经验，结合目前的环境，项目的资本金在 30.00%40.00%比较适宜推进项目后续的运营，因此本项目暂按 30.00%确定项目资本金。4.1.44.1.4 融资安排融资安排1、融资方式项目公司可采用股东借款、金融机构贷款、金融机构担保如银行保函、债权质押及 PPP 领导小组及相关单位审核等方式筹措项目资金。就是否需五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司36要股东提供担保而言，由以下几种方式可供探讨：股东担保融资、有96、限追索项目融资或无追索项目融资等方式筹集本项目债权资金。1）采用股东担保融资的，建议由各股东方按其在项目公司所占股权比例对项目公司债务融资提供担保，但此举会增加各股东方的或有债务；2）采用有限追索项目融资的，在项目建设期，建议由各股东方按照各自在项目公司中的持股比例为项目公司的债务融资提供担保，项目建设完工后，转为无追索项目融资，各股东方撤销在建设期提供的担保；3）采用无追索项目融资的，项目公司以自身拥有的资产或权益作为融资担保，项目公司各股东方仅以资本金为限承担相应的责任或风险。项目公司可以为本项目融资之目的，将其在 PPP 项目协议项下的各项权益（如PPP 项目协议项下的预期收益权、保险受97、益权等）及项目公司拥有的资产（包括动产、不动产和无形资产）之上设置抵押、质押或以其它方式设置担保权益。在本项目中，我们建议尝试无追索的项目融资，但如果项目公司不能顺利完成项目融资的，则由社会资本方通过股东贷款、补充提供担保等方式解决，以确保项目公司的融资足额及时到位。2、直接介入权为保障项目融资方的利益，当项目出现重大经营或财务风险，威胁或侵害债权人利益时，债权人可依据项目协议中的直接介入条款代位行使项目公司股东权利和经营管理权利，要求项目公司改善管理、增加投入，或指定县政府认可的合格机构接管项目。4.1.44.1.4 融资担保融资担保本方案设计由社会资本方对项目公司融资提供融资担保。保证项目98、债权融资资金足额到位。4.1.54.1.5 项目资产的形成和移交项目资产的形成和移交五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司37项目公司成立后负责资产注入后的运营、管理及维护。合作期满后，项目公司应按照 PPP 项目合同约定的移交范围、移交标准和移交程序等将项目设施向政府方进行无偿移交。合作期满后的移交内容主要包括以下内容：（1）本项目的移交范围在移交日，项目公司应解除和清偿任何种类或性质的债务、留置权、动产抵押、不动产抵押、担保物权、环境污染及其他请求权，包括其他对本项目资产价值或运营利益不发生实质性不利影响的日常抵押；将本项目及对本项目的全部权利、所有权及利99、益，包括但不限于组成本项目的设施、器材、配件、办公用房及设备、原材料、全部改建设施，有关计算机软件、项目文件资料等，无偿移交给政府授权方或其指定机构。移交的设施应是得到良好维护和处于良好运行状态的。项目公司在移交日还应将运营手册、运营记录、移交记录、设计图纸和政府授权方合理要求的其他资料提交给政府授权方，使其能够直接或通过其指定机构接手本项目的运营。（2）移交前的恢复性大修（3）关于对本项目仪器、配件的约定（4）移交保证期和移交履约保函（5）保险的转让和承包商的保证（6）技术转让项目公司应在移交日无偿移交项目公司全部可转让的，以及政府授权方或其指定机构运营和维护本项目所需的，有关本项目运营和维100、护的所有技术和技术诀窍，包括但不限于计算机应用软件，通过包括许可证方式移交并转让给政府授权方或其指定机构。（7）人员合作期结束的六(6)个月之前，项目公司应提交一份当时项目公司的雇五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司38员名单，包括每个雇员的资格、职位和收入的细节。项目公司应说明在移交日之后哪些雇员将可供政府授权方聘用。（8）协议的取消、转让（9）移走乙方所有的物品（10）风险转移（11）移交费用和批准（12）移交委员会和移交程序（13）污染评估（14）缺陷责任保证（15）移交生效以及其他需约定的内容。4.24.2 回报机制回报机制PPP 项目的回报机制主要101、包括项目自身的投资回报机制以及项目公司股东的投资回报机制两个层面。投资回报：社会资本投资回报按出资金额年利率最高不超过 7.00%计算，建设期计息不付息。4.2.14.2.1 项目回报机制项目回报机制本项目属于不具有向最终用户收费机制的市政工程，社会资本在项目中投入的资本性支出和运营维护成本宜采用“政府付费”的回报机制，即政府购买服务。具体而言，我们建议本项目按照“基于可用性的绩效合同”模式，由政府向项目公司购买项目可用性（符合验收标准的公共资产）以及为维持项目可用性所需的运营维护服务（符合绩效要求的公共服务），相应地，政府需向社会资本支付可用性服务费和运维绩效服务费。其中，可用性服务费指项目102、公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司39公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要为项目建设总投资扣除政府股权出资；运维绩效服务费指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目红线范围内的运营维养成本、税费及必要的合理回报。县园林管理所根据 PPP 项目协议的约定进行审核、监督并提出申请，由县财政局向项目公司支付可用性服务费和运维绩效服务费。如政府方是通过招标方式选择的本项目社会资本，且其同时具备相应的施工总承包资质、则社会103、资本方除按章程的约定获得作为投资方的利润外，还可以通过与项目公司签署施工总承包合同的方式获得相应的施工利润等。本项目政府不分红。4.2.24.2.2 股东回报机制股东回报机制1、政府方股东回报机制项目公司的政府方出资代表对项目公司的资本性投入主要通过项目公司的利润分红收回。通常情况下，政府方出资代表可按其在项目公司所占股权比例获得分红。在采用利润分配调节机制对社会资本方股东进行投资收益补贴的情况下，政府方出资代表获得的利润分配比例可能低于其在项目公司所占股权比例，甚至不参与利润分配，具体以 PPP 项目协议的约定为准。2、社会资本方股东回报机制如政府方是通过招标方式选择的本项目社会资本，且其同104、时具备相应的施工总承包资质、能力及经验的，则社会资本方除按章程的约定获得作为股东的分红外，还可以通过与项目公司签署施工总承包合同的方式获得相应的施工利润等。4.2.34.2.3 激励相容机制激励相容机制五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司40通过激励相容机制的设计，使社会资本方利己的经济理性行为产生有利于政府和社会公众总体利益的结果。本项目中包含的激励相容机制主要体现在两个方面：其一，项目公司需同时承担本项目的建设及运营维护等，政府方通过设置了可用性绩效考核指标和运营维护期绩效考核指标，且运维服务的优劣决定运维绩效服务费的多寡（PPP 项目协议中设置了明确的105、考核机制），建设期内项目建设质量的优劣将直接影响社会资本在运营维护期的成本高低，以有效激励社会资本 从项目全生命周期成本统筹考虑本项目的建设及运营维护等。其二，通过公开竞争程序将可用性付费和运维绩效付费确定在一个合理区间内，并鼓励社会资本通过改善管理、提升效率等以增加收益，有利于对项目全生命周期成本的控制。4.34.3 相关配套安排及政府承诺与保障相关配套安排及政府承诺与保障4.3.14.3.1 相关配套安排相关配套安排本项目 PPP 模式下的项目相关配套安排主要说明由项目以外相关机构提供的土地、水、电、气和道路等配套设施和项目所需的上下游服务。1、项目前期工作政府负责确定项目建设内容、规模、106、目标等内容，负责项目土地使用权的取得、征地拆迁等工作，办理立项、规划、等手续。2、项目建设支持政府为本项目建设施工提供必要条件与其他支持，包括协调水、电、气和道路等配套设施工程，协调民事纠纷等；对本项目给予一定的配套支持，包括但不限于完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接等。3、项目有关政府审批手续、证明文件政府协调项目公司与相关政府部门的关系，协助项目公司进行项目未五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司41完成的审批和取得融资及建设所必须的证明文件等工作。4.3.24.3.2 政府承诺与保障政府承诺与保障1、项目融资配合政府对项目公司的融资给予必要及合理107、的配合和协助，积极以本项目争取国家奖补资金、省市财政补贴、贷款贴息、财政补贴等财政补贴。2、纳入 PPP 项目信息系统政府应将本项目信息纳入 PPP 项目信息系统（财经2015166 号）；3、上报人大并纳入年度预算政府应将按照PPP 项目合同的要求支付给项目公司合理的费用，并负责将本项目的政府付费预算上报人大并取得将政府付费纳入跨年度财政预算以及中长期财政规划的人大预算决议。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司42第第 5 5 章章 合同体系合同体系5.15.1 项目合同结构项目合同结构PPP 项目的参与方通常包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、108、原料供应商、保险公司以及专业机构等，由此构成的项目合同体系包括 PPP 项目合同、融资贷款合同、工程总承包合同、设备购置合同、原料供应合同、保险合同、咨询服务合同等。1、PPP 项目合同PPP 项目合同全面规定合同各方的权利和义务。（1）社会资本方与实施机构共同签订投资协议；（2）社会资本出资成立项目公司（SPV）；（3）项目公司（SPV）成立后，社会资本方与实施机构签订PPP 项目合同。2、融资合同由项目公司（SPV）与融资机构签订。同时，项目公司（SPV）以权益作为抵押或质押，或由其母公司提供担保，并在担保合同中具体体现。3、履约合同由项目公司（SPV）与其他相关方签订工程总承包、设备采购109、原材料供应、设施租赁或场地租赁等合同。4、保险合同包括建筑工程一切险、第三方责任险等，需制定保险方案，签署保险合同。5、其他合同包括与运营机构签订的运营合同、场地租赁合同或与专业咨询机构签署的如投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司43图图 5-15-1 项目合同体系图项目合同体系图5.25.2 合同双方的权利义务合同双方的权利义务5.1.15.1.1 政府方的基本权利和义务政府方的基本权利和义务1 1、政府方基本权利、政府方基本权利（1）政府方负责按照本合同约定办理项目的规划、土地、立项等前期手续，并有权对110、约定项目的工程进度、范围和标准进行变更。（2）负责项目的设计、工程量清单和招标控制价的编制工作。（3）政府方有权对项目进行全过程跟踪审计，对项目公司工程投融资、工程质量、工程进度、工程建设档案资料、运营维护、交付等事项进行监管。（4）政府方有权对项目公司提交的融资方案、建设方案、运营维护方案进行审查。（5）合作期内，政府方有权指定机构或其委托的其他主体，对项目公司的建设、运营维护情况等进行定期评估，相应的费用由政府方负担，检查周期由政府方合理确定，查验是否达到项目的产出标准。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司44（6）合作期内，要求项目公司提交成本核算及相111、关财务报告的权利。（7）按合同约定提取建设期履约保函或运营维护保函或移交维修保函项下的款项的权利。（8）在发生本合同约定的项目公司严重违约或发生紧急事件时，政府方有权利（但不得被要求）介入，暂代项目公司运营和维护项目设施。（9）项目全部资产的所有权，始终归属于政府方。（10）在项目公司违反本合同有关规定的情况下，政府方有权根据本合同要求纠正违约、收取违约金、提前终止或采取本合同规定的其他措施。（11）政府有权利提前支付可用性服务费，提前支付的费用要重新按等额本金方式核算；但后续运维还是 SPV 公司负责。（12）政府方有权享有本合同和适用法律规定的其它权利。2 2、政府方在合作期内的基本义务、112、政府方在合作期内的基本义务（1）政府方负责对项目建设、运营期监督，绩效考核，费用的拨付，相关优惠政策的落实等工作。（2）政府方负责按照本协议约定办理项目的总体规划、土地、立项等前期手续，竣工验收达到可用性标准的监督、运营维护的方案的审核和监督。（3）将本项目的财政付费的支出义务报县人大审核，审核通过后纳入财政中长期预算。（4）按照合同约定按期足额向项目公司支付费用。（5）落实红线范围外项目所需的配套条件，如水、电、通讯、道路等。（6）在项目合作期内，对非可归责于项目公司，且政府方或政府相关部门更有能力解决的事项，由政府方或政府相关部门负责协调或监管。（7）政府方应尽最大努力协助项目公司取得中国113、适用法律规定的可适用于项目公司的各项减、免税和优惠政策，并协助项目公司取得政府有关部门承诺的与履行PPP 项目合同相关的其他优惠。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司45（8）合作期满政府方应根据本合同约定接收项目及相关资料。5.1.25.1.2 社会资本方的基本权利和义务社会资本方的基本权利和义务1 1、项目公司在合作期内的基本权利、项目公司在合作期内的基本权利（1）有权利依照本合同的约定在项目合作期限内投融资、改扩建、运营及维护本项目，并收取政府部门支付的政府付费。（2）因政府方要求或法律变更导致项目公司建设投资或运营成本增加时，可依法获得补偿。（3）在114、非项目公司原因本项目提前终止情况下，可依约定获得补偿。（4）项目合作期满后，如政府方继续采用 PPP 方式选择经营者，社会资本方（绩效评估结果达到相应标准条件下）享有同等条件下的优先权。（5）如果因可归责于其它第三方的原因导致履约不能的，则有权和政府方就有关事宜进行沟通，如经政府方确认确属其它第三方原因，且已为避免此种情形采取必要的措施，则政府方有权酌情考虑对应绩效考核指标的达成率。2 2、项目公司在合作期内的基本义务、项目公司在合作期内的基本义务（1）按照约定时间及要求组建项目公司，并按照公司法的要求履行相关义务。（2）项目公司负责配合政府方办理建设过程中各项手续，制定建设、运营维护方案并实115、施。（3）项目公司应负责筹措项目的资金，按工程进度计划投入资金以满足本项目实施的需要。（4）按照经相关政府部门审批的本项目施工图设计文件的要求、建设方案组织开工建设，保证项目的投资建设按期完成，满足建设规划需求；项目公司应尽最大努力申请并及时获得从事建设工程所需要的政府部门的各种批准，按时完成项目建设工作，确保项目按本合同约定日期完工。（5）应在约定完工日前实施和完成项目工程，包括提供施工文件：应五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司46为项目工程的实施、竣工以及修补缺陷而提供所需要的工程管理、工程技术、监督、设备、劳务、工程设备和材料、临时工程以及所有其他内116、容。项目工程实施之前，应完全理解政府方的需求。应将政府方的要求或参照项中出现的任何错误、失误或缺陷通知政府方。政府方在收到此类通知后应作出是否采用的决定并相应地通知项目公司。（6）按照行业标准和有关规定组织施工，确保项目施工质量，杜绝质量安全事故。（7）保证以最优的维护方案提供服务，并接受实施机构监督。（8）按照约定提交符合要求的建设期履约保函、运营维护保函及移交维修保函。在建设期和运营期提交不可撤销且随时可以支付的银行保函。（9）工程实施过程的重大问题应及时向政府方及有关部门汇报。（10）在运营期内，项目公司必须遵守国家和省、市政府的各项法规政策，依法运营，认真履行运营管理责任。项目期限内未117、经实施机构同意，项目公司不得擅自决定中断项目的运营和维护、项目公司的解散或歇业。（11）接受政府方指定的其他部门或机构在建设期及运营期进行监督管理，并有义务配合合作期内监管事宜。（12）项目公司应按有关档案管理的规定，负责编制项目档案，提供给政府方。（13）社会资本方应保证项目公司在项目合作期限内不得对外投资、担保或从事与本项目经营范围以外的活动。（14）项目公司不得将项目特许授权、设施、项目权益等转让给第三方。（15）项目公司应保证为本项目签订的工程文件、融资文件符合适用法律，并与本合同不相抵触。（16）合作期满后项目公司将项目设施无偿移交给政府方。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙118、古中实工程招标咨询有限责任公司475.35.3 PPPPPP 项目合同关键问题分析项目合同关键问题分析本项目PPP 项目合同是实施机构与中选社会资本方依法就该项目合作所订立的合同，是该 PPP 项目合同体系的基础和核心。项目边界条件是该 PPP 合同的核心内容，我们主要就关键问题做出如下分析：1 1、项目公司治理结构、项目公司治理结构项目公司采用现代法人治理结构，成立股东会、董事会、监事会，保证项目公司顺利运行。股东会由社会资本方组成，是项目公司的最高权力机构，具体职权除本合同、公司章程另有约定外，按照公司法的有关规定执行。下列事项股东会授权董事会决策：任何一方转让所持有的全部或部分股权，或在119、全部或部分股权上设置担保的；项目公司进行与本项目建设、运营无关的融资、担保以及发债的；项目公司修改公司章程、增加或减少注册资本的；项目公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式的；涉及公共安全、公共利益的其他决策事项。项目公司设立董事会，董事会由 3 人组成，政府方委派 1 人，社会资本方委派 2 人，董事长由社会资本方委派。除 PPP 项目合同、公司章程另有约定外，董事会的职权按照公司法的有关规定执行。总经理由公司董事会选聘。下列事项由董事会决定，并经全体董事一致同意后才能发生法律效力：任何一方转让所持有的全部或部分股权，或在全部或部分股权上设置担保的；项目公司进行与本项目建设、运营无关的融120、资、担保以及发债的；项目公司修改公司章程、增加或减少注册资本的；项目公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式的。其中涉及公共安全、公共利益的决策事项政府方代表具有一票否决权。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司48项目公司设监事会，监事会由 3 名监事组成，政府方委派 1 名监事，任监事会主席，社会资本方委派 1 名监事；项目公司的职工选举 1 名职工代表监事。项目公司设财务总监 1 人，由社会资本方委派；政府方有权委派 1 名财务副总监，有权查阅审核项目公司的财务报表、财务账目、监管资金流向。注：上述公司治理结构具体以签订的公司章程为准。2 2、股东限制121、股东限制社会资本方在项目全部竣工验收完成后 2 年之内（含），不得转让其在项目公司中的全部或部分股权。经实施机构事先书面同意，为本项目融资目的需要作出的股权变更除外。项目全部竣工验收完成后 2 年之后，经实施机构书面同意，社会资本方可以转让其在项目公司中的部分或全部股权，受让方应满足本项目招标时约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件。3 3、项目资产权属、项目资产权属本项目建设期内投资建设形成的项目资产，以及本项目运营维护期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产，所有权（产权）均归政府方（或其他有关政府部门）所有，社会资本及项目公司不享有项目的任何物权。4 4、项目合作期限、项目合作122、期限项目合作期为 10 年，其中建设期为 2-3 年（包括新工养护期 1-2 年），运营期 7-8 年。备注：合作期内，若有相关的法律或法规颁布，对 PPP 项目的合作年限有强制要求，则合作双方可就合作期限另行协商，以保证项目的合规性。5 5、政府已投入费用处置、政府已投入费用处置政府方因办理项目的可研、立项等前期相关手续而委托的设计、咨询五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司49机构，前期配套、项目用地等产生费用纳入项目总投资。6 6、项目建设、项目建设（1）项目设计本项目的设计工作包括：初步设计、施工图设计以及建设期内的设计变更等。本项目的设计由实施机构负123、责。未经实施机构书面批准，社会资本方及项目公司不得对项目设计方案、施工方案、施工内容、技术要求和相关的工程图纸进行任何的变动。项目公司因本着审慎的原则对实施机构提供的设计文件组织监理单位、承包单位、设计单位等各参与方进行图纸会审，会审或建设过程中各方发现设计文件和图纸有差错的，应当及时提出意见和建议。（2）项目监理项目由实施机构选择相应资质的工程监理机构，相应的监理费用由项目公司承担，纳入项目总投资。监理机构须按照适用的法律对工程的质量、安全、进度、文明施工、务工人员工资发放以及变更等进行监理。实施机构有权予以监督。（3）项目相关方的招投标1）项目前期工作所涉及的相关方，包括但不限于：设计方、124、监理方、工程咨询单位、PPP 咨询单位、招标代理机构等均由实施机构按照有关规定和程序进行采购，相关费用由项目公司承担，经审计后计入项目总投资。2）项目公司可采用公开招标的方式选择施工承包商；或按相关法律、法规的规定，社会资本方具备相应的资质和能力，依法能够自行建设、生产或者提供本项目的施工的，本项目相应的施工可由社会资本方自行承担，不再招标（违反相关法律法规的除外）。3）本项目施工任务中超出施工总承包单位资质能力的部分需另行招标确定专业承包商，影响正常施工或影响工序衔接的情形除外。4）实施机构有权对整个采购活动进行监管。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司5125、07 7、建设期工期延误和暂停、建设期工期延误和暂停（1）因政府方原因造成不能按时开工的，开竣工日期及运营期相应顺延。（2）因项目公司或社会资本方原因不能按时开工的，需说明理由，自费采取措施及早开工，竣工日期不予延长。（3）因不可抗力造成施工工期延误的，竣工日期及运营期相应顺延。8 8、工程变更、工程变更（1）变更由政府方批准并发出的书面变更指令属于变更。包括政府方直接下达的变更指令或经政府方批准的由监理人下达的变更指令。项目公司及承包人对自身的设计、采购、施工、竣工试验、竣工后试验存在的缺陷，应自费修正、调整和完善，不属于变更。（2）变更范围取消合同中任何一项工作；改变合同中任何一项工作的质126、量或其他特性；改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；改变合同中任何一项工程的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序；为完成工程需要追加的额外工作。以上五个条件的前提是当这种变化引起施工方案和进度计划发生实质性变动并影响的价格超过合同约定的范围时才能按照变更处理。（3）变更权自合同生效后至工程竣工验收前的任何时间内，政府方可通过发出变更指示或要求项目公司提交建议书的方式提出变更。项目公司应遵守并执行每项变更，除非项目公司及时向政府方发出不支持此项变更的书面建议报告（附详细根据），政府方接到此类说明 10 日五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司51内给予审查，并发127、出继续执行、改变、提出进一步要求的书面通知，项目公司应予执行。项目公司在等待政府方回复的时间内，不能停止或延误任何工作。未经许可，项目公司或承包人不得擅自对工程的任何部分进行变更。涉及设计变更的，应由设计人提供变更后的图纸和说明。如变更超过原设计标准或批准的建设规模时，实施机构应及时办理规划、设计变更等审批手续。（4）变更建议权项目公司有义务随时向政府方提交书面变更建议，包括缩短工期，降低工程施工、维护、营运的费用，提高竣工工程的效率或价值，给政府方带来长远利益和其他利益。政府方接到此类建议后，应发出不采纳、采纳或补充进一步资料的书面通知。（5）变更价款的确定项目公司应在收到变更指示后 14 128、天内，向政府方或政府方指定的第三方咨询机构提交变更估价及工期延期申请。政府方或政府方指定的第三方咨询机构应在收到项目公司提交的变更估价及工期延期申请后 14 天内审查完毕，政府方或政府方指定的第三方咨询机构对变更估价申请有异议，通知项目公司修改后重新提交。政府方逾期未完成审批或未提出异议的，视为认可项目公司提交的变更估价及工期延期申请。变更价款调整依据建筑安装工程费结算相关约定执行。项目公司自收到变更指示后 14 天内，未向政府方或政府方指定的第三方咨询机构提交变更估价及工期延期申请，视为该项变更不涉及合同价格增加和日期延长，政府方不再承担此项变更的任何费用及工期延长的责任。9 9、项目竣工验129、收、项目竣工验收（1）竣工验收标准各方应按照国家、行业、内蒙古自治区、五原县的相应工程验收规范五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司52及 PPP 合同的约定办理验收手续，确保本项目各单项工程竣工验收合格、符合竣工验收标准要求。（2）竣工验收具备条件建设工程竣工验收应当具备下列条件：完成建设工程设计和合同约定的各项内容；有完整的技术档案和施工管理资料；有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备的进场试验报告；有勘察、设计、施工、工程监理等单位分别签署的质量合格文件；有施工单位签署的工程保修书。（3）竣工验收组织工程具备竣工验收条件，经施工单位向项目公司申请，项130、目公司组织设计单位、工程承包单位和监理单位等相关单位进行初步验收。验收合格后，项目公司应在七（7）个工作日内向实施机构书面提出竣工验收申请并提交申请报告，实施机构负责协调相关政府部门在收到竣工验收申请报告之日起二十八（28）天内，在实施机构的组织下完成竣工验收，并由政府相关部门出具竣工验收报告。竣工验收合格后，由项目公司报相关政府部门备案。如相关单项工程未达到验收标准，项目公司应根据实施机构及相关政府部门的意见进行限期整改，直至本项目工程通过竣工验收。（4）视为竣工验收合格以下情形，相关单项工程视为竣工验收合格、达到交付使用条件。满足以下条件之日视为竣工验收合格之日：实施机构在收到项目公司提交131、的竣工验收申请报告后二十八（28）日内未进行竣工验收的，则于该等期限届满后的第二日视为竣工验收合格。（5）竣工日的确定工程整体竣工验收合格之日为竣工日；如政府方在收到项目公司提交的竣工验收申请报告后二十八（28）日内未组织竣工验收的，则以项目公五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司53司提交工程竣工验收申请报告后第二十九（29）日为竣工日；政府方在工程未竣工验收前提前使用的，则以政府方提前使用之日为竣工日。项目验收应遵照国家及地方主管部门关于基本建设项目验收管理的规定执行。1010、项目投资控制管理流程、项目投资控制管理流程项目的建设总投资是指项目建设所发生的132、经有关部门审核确认的全部费用，包括建筑安装工程费、工程建设其他费、预备费等。在工程建设过程中，社会资本方对项目管理及投资控制严格按照本项目经批准的可研报告、初步设计文件、施工图设计等文件控制工程造价，并接受实施机构的监督。（1）建筑安装工程费用本项目由各潜在的社会资本通过公开竞标确定中标的建筑安装工程费。（2）工程建设其他费1）前期已发生的工程建设其他费以政府审定值为准，由项目公司承担，纳入项目付费范畴。项目管理费不能突破财政评审额度。2）项目公司在签订或采购本项目的第三方合同有可能产生工程建设其他费的，需报实施机构审批，实施机构审批通过后，方可实施，未经实施机构审批通过的，不计入政府支付政133、府付费的范围。3）项目公司成立、办公、管理、正常运营所需的工作人员工资和工资性津贴、工资附加费、劳动保险基金、差旅交通费、办公费、工具用具使用费、固定资产使用费、生产工人招募费、合同契约证费、临时设施费、竣工清理费、商务费用、咨询费用等所有列支建设单位管理费的所有费用应在投标报价中综合考虑，不另行计取。4）政府方委派进入项目公司股东会、董事会、监事会的人员的工资由原单位列支。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司54（3）预备费本项目的预备费主要为基本预备费，是指在项目建设过程中初步设计及概算内难以预料的工程费用，包括：在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图134、设计及施工过程中所增加的工程和费用；设计变更、材料代用、局部处理等增加的费用；一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用（实行工程保险的工程费用应适当降低）；竣工验收时因鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复的费用。在使用预备费前 15 日报实施机构审批，实施机构审批通过后，方可实施，未经实施机构审批通过的，不计入政府支付可用性付费的范围。（4）建设期利息1）建设期融资利率以用于本项目的实际融资利率为准。2）融资额度以用于本项目的实际融资额为准，最高不超过项目总投资额的 80%。3）年度投资按照跟踪审计部门或其委托的第三方专业机构确认的实际产值执行。4）建设期利息的审计参照五原县135、有关部门发布的政策执行，经政府相关部门审计后，计入建设项目总投资。5）本项目建设期利息不计入本项目财政付费范畴。1111、建筑安装工程费竣工结算（决算）原则、建筑安装工程费竣工结算（决算）原则项目的建设总投资是指项目公司为项目建设所发生的、经有关部门审核确认的全部费用，包括但不限于：建筑安装工程费（以审定后的工程结算值为准）、工程建设其他费用、建设期利息。（1）建安工程费竣工结算1）工程竣工后在提交竣工验收报告的同时提交竣工结算报告，并提报政府方。由政府审计部门或其委托的造价咨询单位依据建设行政主管部门计量、计价政策文件、相关规定、施工合同、材料设备批价及竣工验收资五原县绿化景观工程PPP 项136、目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司55料等审核确定工程结算总造价（建安工程费）。作为政府支付可用性付费的依据。2）本工程采取工程量清单计价方式，确立的合同价款方式为固定单价方式；结算时工程量以实际发生为准。3）工 程量 计 算 规则 执 行 建 设 工 程工 程 量 清 单计 价 规 范（GB50500-2013）、市政工程工程量计算规范（GB50857-2013）、园林绿化工程工程量计算规范（GB50858-2013）、房屋建筑与装饰工程计量规范（GB50854-2013）或工程量清单中具体描述的计算规则。4）工程量按照以承包人完成合同工程应予计量的工程量确定。5）因承包人原因造成137、的超出合同工程范围施工或返工的工程量，不予计量。6）本工程执行合同签订后工程造价管理部门下发的政策性调整文件。7）因工程变更引起已标价工程量清单或其工程量发生变化时，应按照以下规定调整：A 工程量清单报价中有相应名称综合单价的，执行相应名称综合单价。B工程量清单报价中没有相应名称综合单价但有类似相应名称且能置换主材的，参照类似相应名称综合单价，除置换主材价格外，其余不变。C清单缺项的内容，根据 2009 届内蒙古自治区市政工程预算定额、内蒙古自治区园林工程预算定额、2014 届内蒙古自治区园林绿化养护工程预算定额、内蒙古自治区安装工程预算定额、内蒙古自治区建筑工程预算定额及定额补充册、内蒙古自138、治区建设工程费用定额（DYD15-801-2009）、关于调整内蒙古自治区建设工程定额人工工资单价的通知（内建工【2013】587 号）、关于建筑业营业税改征增值税调整内蒙古自治区现行计价依据实施方案（内建工【2016】136 号）及报价浮动率编制新清单综合单价。报价浮动率=（1-中标价/招标控制价）100%。项目最终结算价格以政府审计部门审定的建安工程费作为政府付费的五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司56依据。（2）工程建设其他费项目前期已发生的工程建设其他费（如勘察、设计、监理、PPP 咨询等），由项目公司支付，经政府相关部门审核后计入项目建设总投资。139、项目公司在签订或采购本项目的第三方合同有可能产生工程建设其他费的，需报实施机构审批，实施机构审批通过后，方可实施，未经实施机构审批通过的，不计入政府支付可用性付费的范围。（3）建设期利息1）建设期融资利率以用于本项目的实际融资利率为准。2）融资额度以用于本项目的实际融资额为准，最高不超过项目总投资额的 80%。3）年度投资按照跟踪审计部门或其委托的第三方专业机构确认的实际产值执行。4）建设期利息的审计参照五原县有关部门发布的政策执行，经政府相关部门审计后，计入建设项目总投资。5）本项目建设期利息不计入本项目财政付费范畴。1212、运营方案、运营方案运营期内，项目公司负责本项目范围内的道路、雨水140、给水、污水管网、公共道路、路灯工程、标示标志、公园绿化等的运营维护工作，并接受实施机构的监管。经政府方书面同意后，项目公司可将项目全部或部分的运营和维护工作外包给有经验的专业运营商，并签订运营服务合同。1313、履约保函、履约保函社会资本方及项目公司应当提交政府方认可的金融机构出具的见索即付的履约保函，提交时间及要求如下：（1）建设期履约保函：在中标通知书发放 10 个工作日内且在投标保五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司57证金退还之前，社会资本方应向政府方提交一份政府方作为受益人的建设期履约保函，以保证社会资本方及项目公司按照招标文件及 PPP 合同的141、约定履行项目投资、建设的各项义务。如中选社会资本方在中标通知书发放10 个工作日内未按约定提交建设期履约保函，则每延期一天，项目实施机构对中选社会资本方处以建设期履约保函的 0.01%的罚款。如在中标通知书发放后的第 40 日仍未提交建设期履约保函，则项目实施机构有权没收中选社会资本方的投标保证金，并废除其中标资格。建设期履约保函的有效期应当覆盖本项目建设期，并且应保证保函金额的余额至少维持在伍百万元整（￥5,000,000.00）。本项目全部竣工验收合格且在运维和移交维修保函提供之后，建设期履约保函予以退回。（2）运维和移交维修保函：本项目在运营日起 10 个工作日内，社会资本方及项目公司应142、向政府方提交一份政府方作为受益人的运维和移交维修保函，以保证社会资本方及项目公司按照本合同的约定履行项目运维和移交的各项义务。运维和移交保函有效期应当覆盖项目运营期和移交维护期，并且应保证保函金额的余额至少维持在人民币贰佰万元整（￥2000,000.00）。在本项目运营期满一年后，运维和移交维修保函予以退回。1414、回报机制、回报机制本项目采用“政府付费”的回报机制。进入运营期后，按照约定逐年核算，按年支付。项目的全部建设成本是指社会资本方为项目建设所发生的、经有关部门审核确认的全部费用。1515、合作期监管、合作期监管政府方有权对项目进行全过程跟踪审计，对项目公司前期手续办理、项目建设招标143、采购、工程投资、工程质量、工程进度、工程建设档案资料、运营维护等事项进行监管。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司581616、政策因素下合作期限的变更、政策因素下合作期限的变更合作期内，若有相关的法律或法规颁布，对 PPP 项目的合作年限有强制要求，则合作双方可就合作期限另行协商，以保证项目的合规性。1717、投入运营条件、投入运营条件项目公司必须按照适用法律规定，通过下列验收工作后方可投入运营：（1）项目竣工后，应及时组织对项目进行验收，验收合格后，方可开展运营维护。（2）项目公司应按照适用法律，项目分别向建设行业主管部门办理竣工验收备案工作。1818、144、保险、保险项目公司按照法律规定为项目的投资建设办理相关保险。（1）建筑工程一切险和第三者责任险由项目公司或总包单位投保，无论应投保方是任何一方，其投保时均应将实施机构、项目公司、总承包商、分包商、供货商、服务商同时列为保险合同下的被保险人，费用计入总投资。（2）合同期内的其他险种由项目公司根据需要自行考虑投保险种，费用自行承担。（3）项目公司或承包商从保险人处收到的理赔款项，应用于保单约定的损失、损坏、伤害的修复、购置、重建和赔偿。（4）项目公司应在投保项目及其投保期限内，向实施机构提供保险单副本、保费支付单据复印件和保险单生效的证明。（5）项目公司未提交上述证明文件的，视为未按合同约定投保，145、实施机构可以自己名义投保相应保险，由此引起的费用及理赔损失，由项目公司承担。1919、项目违约处理、项目违约处理（1）一般原则五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司591）政府方和社会资本方应有权获得因违约方违约而使己方遭受的任何损失、支出和费用的赔偿，该项赔偿由违约方支付。该项赔偿不应超过违约方在签订PPP 项目合同时已经预见或应当预见到的因违反PPP 项目合同可能造成的损失。2）违约方对违约责任的承担并不能减免其自身应承担的其他任何义务。双方获得上述违约赔偿的权利不影响其在 PPP 项目合同 中的终止权。3）一方违约给对方造成损失，除承担违约责任外，还应赔146、偿给对方造成的直接和间接经济损失。（2）减轻损失的措施由于另一方违约而遭受损失或可能会遭受损失的一方应采取合理行动减轻或最大程度地减少另一方违约引起的损失。如果一方未能采取此类措施，违约方可以请求从赔偿金额中扣除本应能够减轻或减少的损失金额。受损害的一方有权从另一方获得其因试图减轻和减少损失而合理发生的任何费用。（3）政府方违约及赔偿1）在社会资本方不存在任何违约情形下，若政府方未按照有关规定向其按时足额支付相应的可用性付费和运维绩效付费，则社会资本方有权向政府方发出催告，如政府方在催告通知出具后的四十五（45）日内仍未能支付的，则政府方除应支付应付未付的可用性付费和运维绩效付费外，还应每日按147、照应付未付金额的万分之一（0.01%）另行向社会资本方支付滞纳金。逾期支付超过九十日（90），社会资本方有权终止PPP 项目合同。2）政府方违反合同约定，逾期交付项目前期资料和相关手续，影响项目进度的，应当立即采取措施补救，社会资本方不承担因此造成的延期开工责任。3）政府方移交的前期资料存在较大瑕疵，影响本项目建设和运维的，项目期限顺延，社会资本方不承担延期责任。且政府方有义务立即采取合五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司60理补救措施。（4）社会资本方违约及赔偿1）未按时设立项目公司社会资本方未按时设立项目公司，未按时、足额出资到项目公司。上述情形每逾期一148、日，应向政府方支付不低于 1 万元的违约赔偿金。逾期超过六十（60）日的，政府方有权提前终止PPP 项目合同。2）延迟开工、竣工社会资本方不能在建设开工进度表确认的建设开工日或之前开工、在竣工验收日前完成竣工验收的，每逾期一（1）日，应向政府方支付不低于1 万元违约金。因社会资本方原因逾期开工或完工超过六十（60）日，政府方有权提前终止PPP 项目合同。但不可抗力和政府方的责任造成的延迟除外。3）施工进度延误社会资本方原因未按双方确认的施工进度计划施工，每逾期一（1）日，应按该部分工程投资额的万分之一（0.01%）向政府方支付违约金，每日违约金最低金额壹万（10,000.00）元。发生施工进度149、拖延后，社会资本方应立即采取补救措施完成施工进度。连续三次施工进度延误，政府方有权提前终止PPP 项目合同。但不可抗力和政府方的责任造成的延迟除外。4）建设质量不合格因项目建设质量不合格，或不符合安全、消防、环保等有关部门的监管要求，社会资本方应承担修复、整改或重建责任。政府方有权视情况提取建设期履约保函，每次提取金额最低为壹万（10,000.00）元。社会资本方三次修复、整改或者重建不到位，政府方有权行使介入权或者提前终止PPP 项目合同。5）项目资金未能到位社会资本方未能按照合同中约定或未按照项目建设的需求满足资金到五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司6150、1位，每延迟一（1）日，按应到位资金部分的万分之一（0.01%）向政府方支付违约金。每日违约金最低金额贰万（20,000.00）元。项目资金到位逾期超过六十（60）日的，政府方有权提前终止PPP 项目合同。6）项目资金被挪用社会资本方挪用已经到位的项目资金，每挪用一（1）日，应当按照挪用部分的金额的万分之一（0.01%）向政府方支付违约金。每日违约金最低金额贰万（20,000.00）元。挪用资金逾期超六十（60）日仍不能归还的，政府方有权提前终止PPP 项目合同。7）运维绩效不达标社会资本方违反双方确定的运营维护期绩效考核标准及考核实施办法，应当立即采取补救措施，政府方有权视情节扣除社会资本方151、的运营维护和移交保函。情节严重或已经造成严重社会影响的，政府方并有权提前终止PPP 项目合同。8）社会资本方未经政府方同意擅自改变土地用途，擅自转让、转租项目资产，政府方有权视情形提取履约保函项下的相应金额。情节严重或造成严重后果的政府方有权提前终止PPP 项目合同。9）社会资本方违反合同约定应当承担违约责任的，政府方有权在社会资本方的建设期履约保函、运营维护和移交保函中直接提取相应的违约金。保函金额不足以支付违约金的，社会资本方应当立即恢复保函金额至合同约定额度。不按约定恢复保函额度的，应向政府方支付应恢复金额十倍的违约金，政府方并有权提前终止PPP 项目合同。10）社会资本方未经政府方书面152、同意进行项目公司股权变更的，社会资本方应恢复原有股权结构，并向政府方支付不低于 100 万元的违约金。11）社会资本方向政府方提交虚假的建设、维护成本核算报告、资料，或者以虚假的事实骗领、冒领政府方补贴的，应当全额退回，并向政府方支付不低于 100 万元的违约金。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司6212）社会资本方提交虚假的移交资料或者不能按照约定承担项目移交后保修责任的，应当承担政府方为此支付的全部费用，并向政府方支付不低于 100 万元的违约金。13）社会资本方或项目公司拖欠农民工工资、施工方、采购方合同价款的，社会资本方或项目公司应在政府方规定的时153、限内予以支付；逾期支付的，政府方有权从社会资本方可用性付费中予以支付。14）社会资本方或项目公司因违约行为所产生的违约金、赔偿金等各类款项，政府方均有权自履约保函中予以扣除。2020、项目合同终止说明、项目合同终止说明（1）不可抗力引起的终止履行任何一方由于出现不可抗力事件使该方无法全部或部分履行项目协议的义务时，该方应有权中止履行项目协议下的义务。在本条中，“不可抗力”系指某种异常的事件或情况：1）一方无法控制的；2）该方在签订合同前，不能对之进行合理准备的；3）发生后，该方不能合理避免或克服的；4）不能主要归因于他方的。只要满足上述 1）至 4）项条件，不可抗力可以包括但不限于下列各种异常154、事件或情况：（a）战争、敌对行动（不论宣战与否）、入侵、外敌行为；（b）判乱、恐怖主义、革命、暴动、军事政变或篡夺政权、或内战；（c）项目各相关方雇员以外的人员的骚动、喧闹、混乱、罢工或停工；（d）战争军火、爆炸物资、电离辐射或放射性污染，但可能因项目公司或承包商使用此类军火、炸药、辐射或放射性引起的除外；（e）自然灾害，如地震、飓风、台风、或火山活动。（2）政府方提出提前终止意向的事由五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司63发生下述事由，如果不是由于不可抗力或政府方违约所致，在本合同约定或者政府方书面认可的纠正期限内未能纠正的，政府方有权立即发出提前终止意155、向通知：1）社会资本方及项目公司未能根据本合同约定完成融资且实际影响了项目工程进度；2）社会资本方未能根据本合同约定提交项目建设期履约保函、运维和移交维修履约保函的；3）社会资本方出现合作期内未经政府方书面同意放弃建设、运营、移交或视为放弃建设、运营、移交情形的；4）社会资本方存在虚假承诺或不具备实施本合同项下项目资质，严重影响其履约能力；5）社会资本方被吊销企业法人营业执照；6）社会资本方或项目公司擅自转包、违法分包建设工程，转让运营维护权的；7）社会资本方或项目公司擅自将项目财产进行处置或者对外担保的；8）未经政府方事先书面同意，项目公司对项目设施的全部或部分擅自停止运营维护服务的；9）运156、营期内，项目公司运营维护服务季度考核连续三次或累计五次不合格的；10）项目公司根据中国法律被吊销营业执照、责令停业、清算或破产；11）社会资本方或项目公司擅自转让、出租本项目土地、建筑物和生产性设备；12）社会资本方抽逃资本金或资本金未按约定到位的；13）社会资本方擅自转让本合同项下权利义务；14）社会资本方擅自转让项目公司股权；15）社会资本方或项目公司原因致使本项目质量验收不合格，且整改五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司64后仍不合格；16）社会资本方或项目公司擅自变更设计方案、施工方案等施工技术文件；17）社会资本方或项目公司违反法律法规进行本项目中157、各项招投标程序；18）社会资本方或项目公司因经营管理不善，发生重大质量、生产安全事故的；19）贷款人开始行使其担保协议项下的担保权利并可能造成项目无法正常运营；20）除上述事由以外，社会资本方或项目公司未履行本合同项下的义务构成对本合同的实质性违约，并且在收到政府方说明其违约并要求补救的书面通知后 60 日内仍未能补救该实质性违约。（3）社会资本方提出提前终止意向的事由发生下述事由，如果不是由于不可抗力或社会资本方违约所致，在本合同约定或者社会资本方书面认可的纠正期限内未能纠正的，社会资本方有权立即发出提前终止意向通知：1）政府方未按规定支付政府付费，且在社会资本方书面催告 120 日内仍未足158、额支付；2）政府方未能有效维护社会资本方经营维护权的独占性，对社会资本方的经营维护权造成严重妨碍；3）除上述事由以外，政府方未履行本合同项下的义务构成对本合同的实质性违约，并且在收到社会资本方说明其违约并要求补救的书面催告后60 日内仍未能补救该实质性违约。2121、提前终止后的补偿、提前终止后的补偿PPP 合同被提前终止后，除非 PPP 合同另有约定，政府方将按照如下标准向项目公司支付提前终止补偿金：五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司65序号序号条款条款补偿金额补偿金额1因社会资本方违约，导致实施机构提出终止建设期内提前终止时，为 A1-2B2运营维护期159、内提前终止时，为A2-B3因实施机构违约，导致社会资本方提出终止建设期内提前终止时，为 A1+2B4运营维护期内提前终止时，为 A2+B5不可抗力建设期内提前终止时，为(A1-C)/2-D6运营维护期内提前终止时，为(A2-C)/2-D7政府对项目设施实行的征收征用、国有化或重大法律变更建设期内提前终止时，为 A1+0.3B8运营维护期内提前终止时为A2+0.3B其中：A1 为经审计的社会资本方实际发生的有关本项目的投资支出；A2 为社会资本方尚未收回的政府付费在提前终止当年的现值；B 为项目投资额的百分之五（5%）。在建设期内提前终止时，项目投资额按财审部门评审的预算投资额计算，但最低额为伍160、佰万元；在运营维护期内提前终止时，项目投资额按财审部门出具的项目投资审计金额计算；C 为发生不可抗力事件时，根据本合同及相关保险合同约定，项目公司（含贷款方）实际获得的保险赔款；D 为发生不可抗力事件时，因项目公司投保不足，导致所获保险赔款无法使项目设施恢复到出险前的正常状态和价值的恢复性建设费用缺额部分（如有）；若属实施机构提出提前终止意向事由的提前终止事件之一的，按照本条款对应公式计算得出的终止补偿金即“A1-2B”或者“A2-B”的值为负数；或者不可抗力情形下终止补偿金“(A2-C)/2-D”计算为负值的，则社会资本方向政府方支付所述负数的绝对值。若属实施机构提出提前终止意向事由建设期内161、提前终止的，付款时间节点不变，每年支付金额为（A1-2B）/n，n 为运营年限。项目公司通过保险赔付等方式获得的补偿已经覆盖本合同约定的补偿金额的，政府方不再另行补偿。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司662222、项目移交、项目移交（1）移交时间和范围移交时间：运营维护期届满后 10 日内，社会资本方及项目公司应将本项目的下列资产、设施、文件等（资产和权益)无偿移交给政府方或政府方指定机构。1）政府投入及因本项目产生的无形资产；2）项目设施、建筑物、构筑物等；3）与本项目设施使用相关的所有机械和设备；4）合同要求的所有零备件和配件、用品以及其它动产；5）162、运营和维护项目设施所要求的所有技术和技术诀窍、知识产权等无形资产（包括以许可方式取得的）；6）在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档案、技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使项目能平稳地正常地继续运营；7）与项目场地有关的其它权利；8）项目公司产生的其他财产及财产性权利。（2）运营维护的移交验收在项目运营维护期届满之前，政府应在政府指定的接收人（若有）和项目公司代表在场时，对项目整体运营维护状况进行移交验收。如果不能达到政府要求的标准，项目公司应修正项目存在的任何缺陷，如果项目公司不能自政府方提出具体要求后 30 日内修正任何上述缺陷，政府方可以自行修正，由项目163、公司承担相应的费用。政府方有权从运营维护保函中支取费用以补偿修正上述缺陷的支出。（3）移交委员会和移交程序合作期届满 24 个月前，双方应成立移交委员会，由社会资本方派 3 名代表，政府方派 3 名代表（包括至少一名接收人的代表）组成。移交委员五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司67会应定期会谈，必要时经双方同意可随时会谈，以便于商定项目设施移交的详尽程序及将移交的建筑、设备、设施、物品和备品备件的详细清单等。在会谈中，社会资本方应提交负责移交的代表名单，政府方应告知社会资本方其负责接收移交的代表名单。移交委员会应在移交之前的第 3 个月开会以准备移交仪式。164、（4）移交费用的承担双方应按照适法律法规的规定各自承担向接收人移交和转让发生的费用和支出。在项目合作期届满，双方根据项目合同约定的移交标准和性能测试方案对移交资产进行性能测试。性能测试结果不达标的，移交工作组应要求社会资本或项目公司进行恢复性修理、更新重置或提取移交维修保函，相关费用由项目公司承担。项目合同约定的因工程建设质量问题导致的维修（包含大、中修）产生的费用由项目公司承担；因非建设质量问题导致的项目大中修，在社会资本方资质范围之内的可由社会资本自行承担，资质范围之外的由实施机构与项目公司共同组织公开招标确定施工单位，相关费用双方另行约定。若因一方违约导致项目终止而需提前移交的，由违约方165、承担移交费用。（5）责任清除项目公司应保证在合作期满时清偿其所有债务，解除在项目相关权益上设置的任何担保。即上述移交资产在移交时应不存在任何留置权、债权、抵押、担保物权或任何种类的其它请求权。本项目场地在移交日应不存在任何环境问题和环境遗留问题。在合作期满后不论是否继续经营本项目，其债权债务均由项目公司享有和承担，与政府方无关。以上作为实施方案阶段对以上作为实施方案阶段对PPPPPP 项目合同关键问题做出的相关分析项目合同关键问题做出的相关分析，后期根据项目实际需要在后期根据项目实际需要在PPPPPP 项目合同中具体详细约定。项目合同中具体详细约定。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古166、中实工程招标咨询有限责任公司68第第 6 6 章章 监管架构监管架构监管架构主要包括授权关系和监管方式等。授权关系主要是政府对项目实施机构的授权，以及政府直接或通过项目实施机构对社会资本的授权。监管方式主要包括履约管理、行政监管和公众监督等。在本项目中政府方或五原县园林管理所享有法律赋予的行政管理的职权，同时享有其作为 PPP 项目协议一方签约主体所享有的权利，享有从前期准入、项目投融资、建设、运营管理维护、中期评估、移交等全过程全环节的监管职责6.16.1 授权关系授权关系本项目的授权关系分为两个步骤：一是政府对于行业主管部门的授权，即五原县政府对五原县园林管理所的授权，二是项目公司确定后，167、五原县园林管理所对项目公司进行特许经营的授权，即五原县园林管理所和项目公司进行 PPP 项目合同的签署。6.1.16.1.1 授权项目实施机构授权项目实施机构五原县园林管理所作为项目实施机构，负责 PPP 项目准备、采购、监管和移交等工作。6.1.26.1.2 授权政府出资代表授权政府出资代表本项目政府授权国企或者平台公司作为政府方出资代表，出资 2100.00万元，占股 20.00%。6.1.36.1.3 政府授权项目公司政府授权项目公司项目实施机构授权项目公司在合作期内投资、建设、运营维护本 PPP项目。6.2 监管原则监管原则6.2.16.2.1 依法监管原则依法监管原则五原县绿化景观工168、程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司69我国政府监管必须坚持以立法为先导，政府监管机构的设置以及监管职责必须以法律的明确授权为依据，依法明确政府的监管范围和监管程序。只有做到政府监管有法可依，有法必依，才能有效规避政府相关部门监管的随意性，减少权力膨胀和腐化的风险。6.2.26.2.2 限制与激励相结合原则限制与激励相结合原则坚持限制与激励相结合，就是在 PPP 项目实施的全过程，政府一方面为追求社会效益而需要对被监管企业进行限制性的监管，如市场准入、建设、运营和移交过程中质量、价格、项目验收的监管。另一方面，为发挥PPP 模式运作的优势，使更多社会资本参与公共基础设施建设169、，推动城市化和市场化的进程，需采取激励机制，激发私营企业努力降低生产成本，同时提高生产效率和服务质量，保障社会效益。6.2.36.2.3 公开透明、可问责原则公开透明、可问责原则公开透明原则要求 PPP 项目监管机制在设计时必须考虑监管的内容、过程和结果等信息的公开性，使监管流程透明化，保证社会公众的知情权，创造良好的监管环境。可问责原则要求政府的监管活动必须接受政府自身和社会公众监督，规避监管机构滥用职权。6.2.46.2.4 独立专业原则独立专业原则重组政府监管机构时必须坚持独立性的原则，即政府监管机构独立于政策制定部门和被监管企业，实行政企分开，使三者成为互相制衡的不同主体，以确保监管的170、公正性，避免出现政府既是运动员又是裁判员的问题。专业性原则是对政府监管部门的技术要求，由于公共项目技术比较复杂，涉及很多领域的专业知识，政府监管机构应建立一支在工程技术、财务、法律等方面精通的专业人才队伍，以更好的发挥监管效益。6.2.56.2.5 多层次监管原则多层次监管原则健全的监管体制要求多层次全方位的监管，包括四个方面：司法部门对监管机构行为和程序的审查；法律法规对监管机构的基本约束；监管机五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司70构对被监管者的监管；社会公众与被监管者对监管机构的监管。6.36.3 监管方式监管方式相关政府方或县园林管理所享有法律赋予171、的行政管理的职权，同时享有其作为 PPP 项目协议一方签约主体所享有的权利，享有从前期准入、项目投融资、建设、运营管理维护、中期评估、移交等全过程全环节的监管职责。政府代表对需要表决的涉及危害公众利益、易发生群体事件等重大事项享有一票否决权。6.3.16.3.1 履约管理履约管理1、一般情况下，履约管理最主要的方式就是合同控制，因此为保证社会投资人（项目公司）严格按照特许经营权的范围履约，授权方可根据合同内容对社会投资人的移交、运营、维护和移交等进行义务定期监管。对项目服务的绩效指标编制季报和年报，并报财政部门备案。2、在项目协议中设置相应的履约条款是十分必要的。履约管理在合同控制中主要体现为172、履约条款及履约担保，即在 PPP 项目合同生效后，由项目公司向授权方出具五原县园林管理所指定格式的履约保函，以保证项目公司履行本协议项下运营维护项目设施等的义务。项目公司在特许经营期内应保持保函数额的固定性及有效性。此项目中保函的受益人应为五原县园林管理所。3、政府对项目公司运营期服务质量的监督管理政府方对项目公司运营服务的监管分为两个部分，一个是政府执法机关的监督管理，另一个是项目主管单位（五原县园林管理所）对项目公司的监督管理。政府执法机关依照法律法规赋予的权力对项目公司和项目进行执法监督。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司71项目主管单位对项目公司运173、营质量的监督管理指标有技术类指标和管理类指标。技术类指标有：铺装平整度、设施的病害与缺陷、设施损坏状况、结构强度、路面损坏类型和程度、裂缝缝宽、沉陷等。管理类指标有：日常运行报表及时准确率、财务报表及时准确率、暂停申请及时准确率、临时暂停及时报告率、设施设备完好率、备品备件完整充分率、技术资料更新存档合格率、仪器仪表按期报验率、人员培训持证上岗率、劳动保护执行率、整改意见落实率、社会公共责任承担率等。管理类指标的考核在季度考核和年度考核中执行。6.3.26.3.2 行政监管行政监管行政监管是政府对其辖区内某些事物的控制。区别于行政管理及司法监管。行政监管主要分为两个阶段，一是项目采购方式的监管174、；二是项目转让运营移交时期的绩效监管（包括服务质量、价格、服务水平和财务等方面的监管）。项目采购实施阶段要严格按照政府采购法以及财政部政府和社会资本合作模式操作指南（试行）、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法等相关规定，按照“公开”、“公平”、“规范”的原则实施 PPP 项目投资人的选择。项目运营阶段会同行业主管部门、项目实施主体对 PPP 项目进行中期评估，重点分析项目运行的合规性、适应性、合理性，科学评估风险，制定应对措施。项目移交阶段会同行业主管部门、项目实施主体按合同规定对 PPP 项目进行整体移交，做好资产评估、性能测试、资金补偿工作，妥善办理过户及管理权移交手续。6.3.36.175、3.3 公众监督公众监督建立舆论监督和委托第三方监督工作机制，建立健全社会监督网络和五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司72舆论监督反馈，形成有效的、完善的社会监督。本项目采取政府采购方式进行采购，确定社会投资人。为确保公众监督的便捷性以及财务预决算、支出的透明性、公开性，社会资本方和项目公司应当进行信息披露和公开，除法律明文规定可以不公开的信息外，其他的信息均可依据政府招标文件及双方签署的 PPP 合同规定，予以公开披露，接受公众和媒体监督。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司73第第 7 7 章章 核心边界条件核心边界176、条件7.17.1 项目合同权利义务边界项目合同权利义务边界7.1.17.1.1 业务范围业务范围项目公司是政府方出资代表和中标社会资本方为本项目之目的在五原县所专设的独立法人，未来由项目公司具体负责五原县绿化景观工程的投资、融资、建设及运营维护（含道路工程、桥涵工程、立交工程、管线工程、交通工程、照明工程、绿化工程及其他附属工程）。7.1.27.1.2 项目资产权属项目资产权属本项目建设期内投资建设形成的项目资产，以及本项目运营维护期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产，所有权（产权）均归政府方（或其他有关政府部门）所有，社会资本及项目公司不享有项目的任何物权。7.1.37.1.3 社会资177、本承担的公共责任社会资本承担的公共责任依法中选的社会资本方或后期成立的项目公司，应按照公私双方约定时间完成投资、建设任务；在合作期内，保障提供满足社会公众需求的公共产品和服务，并接受来自政府相关职能部门的监督与考察和社会公众的监督；合作期满，社会资本方或项目公司应将本项目相关数据资料、知识产权和技术法律文件移交项目实施机构或政府指定的其他机构，办妥管理权移交手续。社会资本或项目公司应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。7.1.47.1.4 政府付费方式政府付费方式本项目属于“政府付费”项目，由县财政局直接向项目公司支付可用性服务费和运维绩效服务费。五原县园林管理所根据项目公司提供的工程资产的可用178、性以及项目公司在项目合作期内的绩效考核情况，通过五原县财政局从县一般公共预算五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司74支出中向项目公司进行政府付费。县财政局通过对该项目的财政承受能力论证后，把项目财政支出责任纳入区政府当年财政预算和中长期财政规划，取得五原县人大批复同意。可用性服务费自项目竣工验收通过之日起，每年支付一次；运维绩效服务费自项目竣工验收通过之日起，每年支付一次。7.1.57.1.5 风险分配结果风险分配结果项目具体风险分配的原则和风险分配架构详见该方案第 2 章内容。7.27.2 交易结构边界交易结构边界7.2.17.2.1 项目合作期限项目合作179、期限本项目合作期 10 年，包括建设期 2-3 年（包括新工养护期 1-2 年），运营期 7-8 年。7.2.27.2.2 项目回报机制项目回报机制1 1、政府付费、政府付费本项目为市政工程项目，运营期内项目公司负责道路、管网、绿化的全部项目建设内容的维护维修、绿化养护、环境卫生保洁等工作，基本无盈利，故本项目采用“政府付费”的回报机制。运营期内，政府付费额每年核算一次，政府付费采用等额还本付息的方式计算：（1）P 为项目竣工决算总投资扣除上级补助资金、政府方以股权或者其他方式投入资金（若有）、建设期罚款（若有）后的项目公司投入的全部建设成本，最终以审计部门审定值为准。（2）政府方主导融资的政180、策性贷款（若有）的投资回报根据金融机构与投资人签订的合同另行计算，财政部门据实支付给投资人。（3）i 为投资回报率。投资回报率不得高于 7%，以最终投标报价计取，五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司75合作期内随着中国人民银行基准利率调整而调整。（4）n 为付费期限，取值范围为 7-8。（5）运维绩效服务费以中标价格为准。县园林管理所根据 PPP 项目协议的约定进行审核、监督并提出申请，由县财政局向项目公司支付可用性服务费和运维绩效服务费。如政府方是通过招标方式选择的本项目社会资本，且其同时具备相应的施工总承包资质、则社会资本方除按章程的约定获得作为投资方的181、利润外，还可以通过与项目公司签署施工总承包合同的方式获得相应的施工利润等。2 2、政府付费安排、政府付费安排（1）政府付费支付周期：按年支付，政府付费每年年末核算，付费期为 7-8 年。（2）实施机构须会同财政部门将本项目的政府付费义务报人大常委会批准，并纳入本级财政中长期年度预算。（3）审核期限：运营期每年付费审核期限为 28 日。（4）首笔付费节点：项目整体竣工验收完成后进入运营期，待竣工验收结束后第 13 个月的 30 日之前支付首笔政府付费。（5）付费金额的约定：政府付费额按照政府审计部门出具的决算审计报告进行计算和核定，按照核定后的每年政府付费额予以支付，如果核定金额出具日期晚于该项182、目政府付费时点，则以 PPP 合同约定的各项指标予以核定计算每年政府付费金额，待政府指定审计部门出具财政决算报告且对政府付费进行计算和核定后，按照核定后的每年政府付费金额予以支付，并在下一次向项目公司支付政府付费金额时将差额部分一并支付/扣减给项目公司，差额部分不予以考虑资本化利息。3 3、付费流程、付费流程（1）由项目公司在项目到付费节点 1 个月前，向实施机构提出书面正五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司76式的付费申请；（2）实施机构在 10 日内组织相关人员并计算当年应付付费额度，及时向财政部门提报书面申请预算，并附项目公司的书面申请文件、初核的年度183、政府付费计算过程文件和相关资料；（3）财政部门会同审计部门 20 日内完成复核，复核通过后可按约定时间和计算所得付费额拨付给项目公司。7.2.37.2.3 收费定价调整机制收费定价调整机制1 1、可用性付费调整、可用性付费调整本项目全部建设成本是指拟建项目全部建成所需费用总和，全部建设成本由建设工程费用、工程建设其他费、预备费、建设期利息组成，最终以财政评审结果为准。项目前期因土地、设计、勘察、咨询等发生的费用计入工程总投资，由政府先行垫付，待成立项目公司后用以抵减项目全部建设成本。全部建设成本=工程费用（1-中标下浮率）+工程建设其他费+预备费+建设期利息。2 2、运营服务费调整、运营服务费184、调整关于运营维护期养护费用的调价，运维绩效服务费将根据运营维护期间的通货膨胀情况（巴彦淖尔市统计局公布的当期 CPI 数值），设定相应的调价周期及触发机制，初步考虑如下：常规调价，运维绩效付费根据服务期内的通货膨胀情况（巴彦淖尔市统计局公布的当期 CPI 数值）调整。以三（3）年为周期，进行定期调价。调价公式如下：P3n=P3n-3CPI3n-3CPI3n-2CPI3n-110-6(n=1，2，3)n 为已调价次数加 1；P0为中标人在投标文件中报出的年运维绩效付费；Pn为第 n+1 个财务年度起适用的年运维绩效付费（每三年调价一次）；五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨185、询有限责任公司77CPI3n-1为第 3n 个财务年度由巴彦淖尔市统计局公布的第 3n-1 个财务年度巴彦淖尔市居民消费物价指数。临时调价，即在每个调价周期内因通货膨胀情况（巴彦淖尔市统计局公布的当期 CPI 数值）变动幅度超过 10%的变动，则项目公司可以向实施机构申请启动临时调价程序，由实施机构组织相关政府部门审核通过后调价；临时调价后下个常规调价启动年份顺延至该次临时调价的三年后。3.3.税费调整税费调整合作期内如法律法规发生变更，涉及税费调整时，按照相关文件执行，同时调整政府付费。7.2.47.2.4 产出说明产出说明7.2.4.17.2.4.1 产出标准产出标准本项目包含绿化、道路设186、施及配套设施等工程，产出需满足CJJ 82-2012园林绿化工程施工及验收规范、GB/T 50563-2010城市园林绿化评价标准、CJJ 1-2008城镇道路工程施工与质量验收规范、CJJ 89-2012城市道路照明工程施工及验收规程、GB 50268-2008给水排水管道工程施工及验收规范，并做到一次性验收合格。绿化工程要同时满足国家、行业或地方建设工程质量验收评定标准、规范，并确保达到合格。运营期间的维护维修工作需满足运维绩效考核标准。7.2.4.27.2.4.2 工程产出工程产出1 1、20172017 年计划实施项目年计划实施项目（1）义和园周边生态景观工程：东风桥周边景观工程，总面187、积为 2.1万平方米（东风路东 6000 平方米、小陈渠东 1.5 万平方米）；冯玉祥誓师台两侧延伸工程长 380 米（共计 3800 平方米）；兴原桥周边景观工程，总面积为 8.9 万平方米；河神公园改造工程面积为 20000 平方米；沿渠两侧新建健身路长 15.6 公里、宽 5 米，绿化 3000 米（共计 15000 平方米），小广场硬化 6000 平方米，新建景观桥 9 座；东风桥周边、兴原桥周边配建五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司78景观小品 15 个、景观墙 700 米；新建堤顶绿篱一处 5000 米（共计 10000平方米）；土方回填 30188、 万立方米。（2）冯玉祥路水系景观工程：重点实施水系开挖衬砌（水面面积为20000 平方米）；游步道及铺装硬化 6560 平方米，建设景观小品 20 个，景观桥 21 座，绿化 3251 平方米，并对原有水系循环系统及管道进行升级改造。（3）北出口人工湖景观工程：本工程总占地面积为 6.33 万平方米，其中水面面积为 2.9 万平方米。重点实施绿化，新建景观小品 11 个，环湖路 1200 米（面积 2400 平方米）。（4）抗日纪念园景观工程：抗日纪念园景观工程总面积为 14.7 万平方米，其中绿化景观 10.3 万平方米。2 2、今后逐步实施项目、今后逐步实施项目（1）义和园周边生态景观后189、续工程：重点实施傅作义北路两边景观工程面积为 8 万平方米；东风桥周边景观工程面积为 2 万平方米（小陈渠西 2万平方米）；吕布广场周边面积为 3 万平方米；古郡湖北侧景观工程面积为 11.7 万平方米；沿渠两侧绿化 12.6 公里（共计 189000 平方米）、游步道硬化 16.2 公里（宽 2 米）、小广场硬化 2.6 万平方米；在傅作义北路、古郡湖北侧配建景观小品 20 个，景观墙 800 米，景观桥 9 座，涵洞 16 个。（2）体育公园南侧水系景观工程：重点实施绿化工程 2.2 万平方米；水系开挖及衬砌（水面面积为 5.02 万平方米）、景观桥、景观墙、景观小品、木栈道及桥护栏；硬化190、铺装 6700 平方米；土方回填 1.7 万立方米。（3）新建绿化工程：2017 年新建 20 条道路绿化工程，总长度 11 公里，绿化面积为 6.9 万平方米。（4）新建道路工程：新建道路总长度 3.4 公里，绿化总面积为 3 万平方米。7.2.57.2.5 绩效考核绩效考核五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司791、建设期绩效考核标准、建设期绩效考核标准按照下述评定标准对社会资本方进行考核。各项分值及具体考核办法如下：本项目建设期考核指标最终得分将与政府付费数额挂钩，按照项目建安工程费（结算值）的 10%作为考核基数，实行百分制原则，最终建设期考核罚款数191、额在竣工决算中扣减。考核分数(s)S9090S8080S7070S60绩效考核系数10.90.80.7建设期罚款金额=审定的建筑安装工程费（1-绩效考核系数）。当得分小于 60 分时为不及格，政府方有权全部提取建设期履约保函金额，并提出终止合同。具体绩效考核指标见建设期绩效考核指标表 7-1。2、运营期绩效考核标准、运营期绩效考核标准按照下述评定标准对社会资本方进行考核。各项分值及具体考核办法如下：本项目运营期考核指标最终得分将与政府付费数额挂钩，按照项目运维绩效服务费的 30.00%作为考核基数，实行百分制原则，最终运营期考核罚款数额在运维绩效服务费中扣减。考核分数(s)S9090S8080192、S7070S60绩效考核系数10.90.80.7运营期罚款金额=投标报价运维绩效服务费（1-绩效考核系数）。当得分小于 60 分时为不及格，仅支付运维绩效付费额的一半，且连续3 个考核周期均不及格，政府方有权提出终止合同。具体绩效考核指标见运营期绩效考核指标表 7-2。3、移交标准、移交标准五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司80道路工程按照城镇道路养护技术规范（CJJ 36-2006）进行评定，评定等级为合格及以上的符合移交标准；评定等级为不合格的，项目公司需自费将项目恢复至合格标准。路灯无损坏且亮灯率在 95%以上。绿化保存率 99%以上，低于 99%的193、，由项目公司自费补齐，并保证补栽部分 100%成活。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司81表表 7-17-1 建设期绩效考核指标表建设期绩效考核指标表评分内容评分内容考核检查内容考核检查内容评分说明评分说明合同签订（10分）履约保函到位情况。社会资本方应当在PPP项目合同签订前，按投标承诺的额度向项目实施机构提交履约保函。未在规定时间内提供履约保函或未提交投标承诺足额的履约保函的，视为弄虚作假，扣10分；PPP项目合同签订后，检查发现履约保函提前撤回的，扣10分，从发现之日起，社会资本方记为严重违约不良行为，并纳入其信用档案。落实PPP项目合同管理制。严格194、按招标文件和投标文件要求和承诺签订PPP项目合同。无正当理由拒绝签订PPP项目合同或提出附加条款，扣10分，从处罚之日起，社会资本方记为严重违法不良行为，并纳入其信用档案。项目公司违规分包的、转让PPP项目的，扣10分，从发现之日起，社会资本方记为严重违法、违约不良行为。人员配置（10分）PPP项目合同签订后社会资本方应当按照投标承诺成立项目管理团队，落实人员职责。检查现场、查阅资料（团队成立配备资料、签到情况、在岗情况、各人员履职情况）。未按投标承诺配备团队人员，从发现之日起，每缺少一人扣2分，扣完10分后扣项目考核总分。因项目公司负责人或现场管理人员履职水平过低而只能撤换的，每撤换一人扣4195、分，扣完10分后扣项目考核总分。检查现场时，发现团队人员未正常履职的，每人次扣1分，扣完10分后扣项目考核总分。开工准备（15分）项目公司应当依据PPP项目合同范围和法定程序，履行把关职责，按时完成开工前的准备工作，确保概算不超估算、预算不超概算。查看资料、检查现场和征询行政主管部门记录等方式。因手续不全、违规开工，项目公司收到停工整改通知书的，项目考核总分扣10分；因项目公司原因，导致前期工作推进不力，影响计划进度的，每次扣5分，扣完15分为止。未履行规定程序，出现预算突破概算或结算突破预算的，一次扣15分。招投标及合同管理（15分）项目公司应依法依规组织招标和采购活动，将招投标有关信息、文196、件及时报告实施机构。检查现场、征询行政主管部门记录、查看招投标报告和了解实际情况。项目公司组织的招标或采购中出现违背招投标法或采购法情形的，未构成犯罪、被处以一般数额罚款的，扣15分；被追究刑事责任，或被处以较大数额罚款的，实施机构有权提前终止合同，从处罚之日起，社会资本方记为严重违法、违约不良行为。未按PPP项目合同要求，及时将招投标重点环节（招标公告发布、中标通知书发出等）的有关信息报告实施机构的，1次扣项目考核总分10分，出现2次及以上的，实施机构有权提前终止合同。项目公司应当按照投标文件中管理方案承诺，依法依规签订合同和履行合同。查看合同文件资料、征询行政主管部门记录和听取有关单位情况197、反馈。按照工程进度，合同资料不全、缺一份合同扣1分，扣完15分为止。出现合同违约纠纷并被追究法律责任的，每次扣5分，扣完15分后扣项目考核总分。工程建设日常管理（40分）项目部内部管理。项目公司应当确保内部管理规范廉政，工程建设项目档案应当参照国家档案整理规范和相关行业管理要求的规定格式、标准、规范进行检查现场和查阅资料。项目管理团队办公室杂乱无序、管理混乱，每发现一次扣1分，扣完30分为止。未制定档案管理书面制度，扣5分。根据工程进度，档案资料管理混乱，每次扣5分；档案不全，严重缺失，每缺一份扣5分，扣完20分为止。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司82198、评分内容评分内容考核检查内容考核检查内容评分说明评分说明归档、整理。质量安全、环境、职业健康管理情况。项目公司应当履行建设单位质量安全职责，对各专业单位的安全管理、环境保护、职业健康工作进行指导、检查和监督，责成各专业工作单位做好项目现场的社会治安、环境保护、职业健康工作。检查现场、查阅资料、征询行政主管部门记录和听取有关情况。未制定质量、环境、职业健康安全等书面制度，每发现一次扣2分；未采取定期和不定期检查相结合的方式对项目的工程质量、环境、职业健康安全等管理内容进行监督检查，未形成监督检查和记录台账扣2分；对发现问题未及时协调处理扣2分，扣完40分为止。未按有关规定和合同约定向施工单位拨付199、建设工程现场安全文明施工措施费，每发现一次扣项目考核总分10分；因管理不力，项目公司收到有关整改通知书且未整改的，每次扣项目考核总分10分；收到停工通知书且被处以一般数额罚款的，1次扣项目考核总分30分。目建设出现一般安全责任事故，每次考核扣20分；出现较大以上安全责任事故，每次扣40分。工程进度控制。项目公司应当按照投标时项目公司管理方案的进度计划和管理办法确保工程进度。检查现场和查阅资料。无进度计划图示，每次扣项目考核总分10分。未制定进度管理书面制度，每发现一次扣项目考核总分10分。工程实际进度落后进度计划节点且无调整措施方案的，每次扣项目考核总分10分。财务管理。项目公司应当严格执行财200、经纪律，建立健全财务管理制度。检查现场、征询财政等行政主管部门记录、查看财务记录和听取有关情况。未制定项目资金管理、财务管理书面制度的，扣40分。财务记录不全、混乱的，每发现一次扣5分，扣完40分为止。违反项目建设资金使用和财务管理规定，每发现一次扣10分，扣完为止。信息沟通（10分）落实项目管理月报制和重要环节报告制。项目公司应当将工作进度按合同要求、项目的重要环节、争议事项及时向实施机构报告。查看实施机构记录资料和核实了解有关情况。2按时报送月报一次扣1分；扣完10分为止。项目开工后，未及时将重要环节（项目开工、项目招标和政府采购活动、重大设计变更论证、概算调整、项目竣工验收、项目实体移交201、决算、结算批复情况等）报告实施机构的，每次扣5分，扣完10分后扣项目考核总分。3场核实月报相关情况，情况不实1次扣2分，扣完10分后扣项目考核总分。项目目标投资控制，确保决算不超概算。查看项目决算资料和核实有关情况。项目决算突破最终批复的概算，项目公司记为严重违约不良行为。节约投资5（含）-2%的，加5分；节约投资2%（含）-5%，加10分；节约5%（含）以上的，加20分。建设周期控制，确保按照合同约定如期竣工验收。查看资料和核实有关情况。因项目公司原因致使项目建设周期延长的，从延长之日起，每延长一日扣0.5分。项目竣工验收比合同约定提前一至三个月，加5分；提前三个月以上，加10分。五原县绿202、化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司83评分内容评分内容考核检查内容考核检查内容评分说明评分说明质量控制，确保项目的质量合格。查看资料和核实有关情况。竣工验收工程质量不合格，每整改一次扣20分。项目获得省级奖项、或得AAA级安全文明标准化诚信工地，每项加2分；获得鲁班奖、詹天佑奖每项加5分。（以获奖证书颁布时间计入当年年度考核得分）全过程控制项目获得国家工程咨询优秀成果（项目管理）二等奖，加5分；项目获得国家工程咨询优秀成果（项目管理）一等奖，加10分。（以获奖证书颁布时间计入当年年度考核得分）项目考核总分五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询203、有限责任公司847-27-2 运营期绩效考核指标运营期绩效考核指标项目项目名称名称分项分项编号编号分项分项名称名称指标要求指标要求分值分值低于指标要求扣分方法低于指标要求扣分方法修复要求修复要求植物绿化1.1乔木（30分）树木生长健壮、旺盛，树木保存率95%以上，以及补栽成活率90%以上，行道树缺株控制在4%以下8因养护不当造成树木死亡，未补植的每株扣1分；暂不补植的，树穴未填平或黄土露天，每处扣0.5分15日内补齐。如因冰冻季节等原因暂不补植的，须填平树穴并确保不黄土露天。无断枝、明显枯枝，治虫得当及时（治虫记录齐全），在一般条件下，黄叶、焦叶、卷叶和带虫粪、虫网的叶片不得超过5%，正常叶片204、保存率在90%以上；农药使用正确，无药害产生；5发现断枝、明显枯枝，治虫不当或不及时，树木出现明显病虫害的每株扣0.5分；未及时修剪病虫枝，每株扣0.2分；农药使用不当造成药害，致植物落叶、死亡的，每株扣0.5分1日内修剪断枝、枯枝，3日内施治虫害（特殊情况1日内）按树木生长规律和要求施肥（施肥记录齐全），每年至少两次施肥（春施追肥，冬施基肥）4因施肥不当或不及时造成树木生长不良的扣0.5-3分3日内补施树根无萌蘖，树干无藤物缠绕，树梢无悬挂物；及时修剪膛枝、下垂枝；按要求涂白、抹芽、修补树洞；及时清除死树、枯枝5未及时清理萌蘖、藤物、悬挂物、禁锢物，每株扣0.2分,未按要求修剪内膛枝、下垂枝205、，每株扣0.2分；未按要求涂白，每株扣0.1分；抹芽不及时，每株扣0.1分；树洞未及时修补，每株扣0.5分；死树未及时清除，每株扣0.2分；有枯枝未及时清除，每株扣0.2分1日内修复非景观需要，树木需姿态挺拔，不得倾斜、倒伏；经风吹或其它原因造成树木倾斜倒伏的要及时扶正加固3非景观需要的的树木倾斜倒伏未扶正加固每株扣0.1分1日内修复树穴美观、经常松土（深度不小于20cm）、无杂草垃圾，树木根部草坪长满需切边，行道树如有树穴砖等覆盖设施需确保覆盖设施完好5不符合要求每株扣0.2分1日内修复1.2花 灌木（30分）地被生长茂盛，株形丰满，枝叶茂密，不脱脚，不缺损，无死株，缺株及时补植，补植成活率206、95%以上6因养护不当造成株死的，每平方米扣0.2分；暂不补植的，树穴未填平或黄土露天，每处扣0.1分7日内补齐。如因季节等原因暂不补植的，须填平树穴并确保不黄土露天。治虫得当、及时，无明显病虫为害症状，农药使用正确，无药害产生6治虫不当或不及时，出现明显病虫害的，花灌木危害面积超过10 M2，每处扣1分；农药使用3日内施治虫害（特殊情况1日内）五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司85项目项目名称名称分项分项编号编号分项分项名称名称指标要求指标要求分值分值低于指标要求扣分方法低于指标要求扣分方法修复要求修复要求不当造成药害，致植物落叶、死亡的，每处扣0.5分207、根据植物生长情况合理施肥（施肥记录齐全），每年至少进行两次施肥（春施追肥，冬施基肥）6因施肥不当或不及时造成树木生长不良的扣0.5-3分3日内补施灌木丛无杂草、无枯枝败叶、藤蔓缠绕，修剪、萌蘖清理及时到位，整齐观赏感良好，修剪每年不少于6次（新枝高度不高于10cm）61日内修复适时松土、浇水，无土壤板结现象，叶面适时喷水除尘61日内修复1.3地 被草坪（20分）草坪生长茂盛，覆盖率不低于95%，及时补植，单块秃斑不大于0.5M2；边缘线清晰，景观效果好4草坪覆盖率低于95%，未及时补植的，每10M2扣1分；草坪秃斑大于0.5M2，每处扣0.2分；生长季节发生枯黄现象，每处扣0.5分，边缘线不清208、晰，每处扣0.5分7日内补齐适时浇水，无积水和明显杂草，除缀花草坪外，草坪杂草控制在2%以下4未及时浇水，草坪出现干旱现象，每10M2扣0.2分；发现明显积水或杂草，扣0.5分/处1日内修复草坪适时修剪（暖季草坪高度保持在5-10cm，冷季草坪保持在6-8cm），碎草及时清走4草坪未及时修剪,每10 M2扣0.5分；修剪未到边到角或有夹缝，每处扣0.2分；碎草未及时清走，每处扣0.1-1分；1日内修复治虫得当、及时，无明显病虫为害症状；按草坪生长规律和要求施肥（治虫、施肥记录齐全）4病虫害防治不及时(出现明显病虫为害症状)，每10 M2扣0.5分；农药使用不当造成药害，致植物落叶、死亡的，每处209、扣0.5分；未按要求施肥，每10M2扣0.5分3日内施治虫害（特殊情况1日内）每年秋、冬季需进行打孔和疏草；冬季做好冷季型草坪防火工作4打孔、疏草不符合要求视情每处扣0.2-0.4分；冬季草坪未做好防火工作，被放火纵烧的每处10M2以上，每处扣2-4分1日内修复1.4花 坛花带（10分）轮廓清晰，整齐美观；密度、质量符合要求，花卉生长健壮，花色鲜艳，同一品种株高、花色、冠径、花期等无明显差异4轮廓不清晰，景观效果不佳，扣1分；密度、规格不符合设计要求，每处扣1分；同一品种株高、花色、冠径、花期等参差不齐，每处扣0.5分1日内修复更换及时，无缺株，无残花败叶，无杂草4未及时更换，每次扣2分；发现210、缺株，每株扣1日内修复五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司86项目项目名称名称分项分项编号编号分项分项名称名称指标要求指标要求分值分值低于指标要求扣分方法低于指标要求扣分方法修复要求修复要求0.2分；发现残花败叶或杂草，每处扣0.2分病虫害防治预防措施到位，发现病虫害及时防治，无明显危害发生；农药使用正确，无药害产生2病虫害未及时防治致乔木产生明显危害症状的，每株扣0.5分；危害面积超过20%，每处扣1分；农药使用不当造成药害，致植物落叶、死亡的，每株扣0.5分3日内施治（特殊情况1日内）场地保护2场 地保护（5分）绿化区完整，无非法侵占现象2发现非法侵占现211、象，视情节严重情况每处扣0.5-1分1日内修复绿化区内秩序良好，无乱堆乱放等现象1发现秩序混乱，每处扣0.5分；发现乱堆乱放等现象，每处扣0.5分1日内修复树木表面无钉拴刻划等现象2发现有钉拴刻划现象，每处扣0.5分1日内修复设施报修管理3设 施报 修管理（5分）各项设施保持完好，设施破损失修及时上报修缮1设施破损失修，未及时上报，每次扣1分1日内补做养护管理人员态度、形象、文明作业，穿统一工作服上岗，遵守交通、市容、卫生等有关规定2不符合要求的，每人每次扣0.5分1日内补做做好日常养护作业记录，资料齐全、真实，有记录有统计2不符合要求的，每次扣1分1日内补做五原县绿化景观工程PPP 项目实施212、方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司877.37.3 履约保障边界履约保障边界7.3.17.3.1 强制保险方案强制保险方案项目建设和运营期间可能遇到不可预期或不可控制的风险，乙方应按行业的国家管理规定办理和维持合理的建设和运营保险。本项目强制保险内容主要包含：建设期应投保险种：（1）建筑安装工程一切险；（2）第三者责任险；（3）环境责任险。运营期应投保险种：（1）财产一切险；（2）第三者责任险；（3）环境责任险。除本条所述强制险种外，项目公司应根据谨慎运营惯例购买相应的险种。保险受益人或可考虑政府或金融机构。7.3.27.3.2 履约保函体系履约保函体系履约保函体系主要包括投标保函、建设履213、约保函、运营维护保函及移交保函。7.37.3.3.3 项目资本金项目资本金项目资本金占项目总投资的 30.00%,10500.00 万元（其中：2017 年计划实施项目为 4800.00 万元；今后逐步实施项目为 5700.00 万元）。7.37.3.4.4 设立建设资金专项账户设立建设资金专项账户为保证本项目工程建设按照计划进度执行，建议建立项目公司和政府共管的资金专户，对资金到位进度、使用流向等进行管理。7.37.3.5.5 建设进度及质量保障建设进度及质量保障为了保障本项目如期、按质推进，建议由政府方聘请专门的项目管理公司，对本项目工期、造价、质量等进行监督和管理。7.47.4 调整衔接214、边界调整衔接边界7.4.17.4.1 应急处置应急处置五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司88项目公司应针对自然灾害、重特大事故、环境公害及人为破坏等事件的发生等各类可能发生的事故和所有危险源制定应急预案和现场处置方案，明确事前、事中、事后的各个过程中相关部门和有关人员的职责。项目公司制定的应急预案应征求政府方的意见并报经政府同意后实施。7.4.27.4.2 临时接管和提交临时接管和提交自项目协议生效后，项目公司在经营期内有适用法律规定的导致临时接管情形的，政府方有权依法终止项目协议，取消其经营权。临时接管期间，项目公司须无条件服从政府方或其指定机构接收或接215、管本项目的所有指令、命令，项目公司应当在政府方接管前善意履行看守职责，并继续履行项目协议项下的义务。7.4.37.4.3 合同变更合同变更我们建议在以下情形下，可考虑对项目协议进行修订：（1）适用法律的变化，影响任一方主要权利义务的；（2）国家、行业及地方有关道路建设、维养方面的标准提高；（3）因不可抗力或非因合同任一方的原因，导致合同部分条款无法履行；（4）一方当事人丧失履约能力；（5）因情况发生变化，当事人双方协商一致同意。7.4.47.4.4合同展期合同展期在以下情形发生时，协议双方可考虑对合同期限进行适当的延长：（1）因可归责于政府方的原因导致工期延误的；（2）因政府财政预算的调整，使216、得相应的支付能力受到影响；（3）项目公司在经营期内履约记录良好，在符合届时适用法律规定的前提下，双方协商一致同意展期的。7.4.57.4.5项目新增改扩建等应对措施项目新增改扩建等应对措施本项目进行一次设计到位。未来如果涉及到改扩建的，在不违反届时五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司89法律规定，且项目公司履约记录良好的情况下，在报经政府书面批准后，可由项目公司负责相应的改扩建工程，但项目公司应预留充分的接口。如届时根据适用法律及县政府要求需提高本项目的等级的，则项目公司应按照县政府的要求实施，涉及到的资本性支出或运营成本的增加由双方通过延长经营期、另行支付217、相应费用或调价的方式或双方认可的其他方式予以平衡。7.47.4.6 6 提前终止提前终止一、提前终止的情形双方协商一致的提前终止；法律变更或政府行为导致的提前终止；不可抗力导致的提前终止；一方违约导致的提前终止。二、提前终止的回购方式PPP 合同被提前终止后，除非 PPP 合同另有约定，政府方将按照如下标准向项目公司支付提前终止补偿金：序号序号条款条款补偿金额补偿金额1因社会资本方违约，导致实施机构提出终止建设期内提前终止时，为 A1-2B2运营维护期内提前终止时，为A2-B3因实施机构违约，导致社会资本方提出终止建设期内提前终止时，为 A1+2B4运营维护期内提前终止时，为 A2+B5不可抗218、力建设期内提前终止时，为(A1-C)/2-D6运营维护期内提前终止时，为(A2-C)/2-D7政府对项目设施实行的征收征用、国有化或重大法律变更建设期内提前终止时，为 A1+0.3B8运营维护期内提前终止时为A2+0.3B其中：A1 为经审计的社会资本方实际发生的有关本项目的投资支出；A2 为社会资本方尚未收回的政府付费在提前终止当年的现值；B 为项目投资额的百分之五（5%）。在建设期内提前终止时，项目投资额按财审部门评审的预算投资额计算，但最低额为伍佰万元；在运营维护期内提前终止时，项目投资额按财审部门出具的项目投资审计金额计算；C 为发生不可抗力事件时，根据本合同及相关保险合同约定，项目公219、五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司90司（含贷款方）实际获得的保险赔款；D 为发生不可抗力事件时，因项目公司投保不足，导致所获保险赔款无法使项目设施恢复到出险前的正常状态和价值的恢复性建设费用缺额部分（如有）；若属实施机构提出提前终止意向事由的提前终止事件之一的，按照本条款对应公式计算得出的终止补偿金即“A1-2B”或者“A2-B”的值为负数；或者不可抗力情形下终止补偿金“(A2-C)/2-D”计算为负值的，则社会资本方向政府方支付所述负数的绝对值。若属实施机构提出提前终止意向事由建设期内提前终止的，付款时间节点不变，每年支付金额为（A1-2B）/n，n 220、为运营年限。项目公司通过保险赔付等方式获得的补偿已经覆盖本合同约定的补偿金额的，政府方不再另行补偿。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司91第第 8 8 章章 项目采购方式项目采购方式8.18.1 采购方式选择采购方式选择根据财金【2014】113 号文件政府和社会资本合作模式操作指南（试行）、关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215 号）规定，PPP 项目采购应根据中华人民共和国政府采购法及相关规章制度执行。采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。8.1.18.1.1 本项目特点本项目特点1、项221、目公共服务性较强，具备良好的社会效益。2、具有具体的指标要求。3、对采购人的资质、技术水平等要求较高。8.1.28.1.2 可选的采购方式可选的采购方式1、公开招标公开招标是指在公开媒介上以招标公告的方式邀请不特定的法人或其他组织参与投标，并向符合条件的投标人中择优选择中标人的一种招标方式。主要适用于核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规和政府采购政策，且采购中不作更改的项目。2、竞争性谈判竞争性谈判是指采购人通过与多家供应商（不少于三家）进行谈判，最后从中确定成交供应商的一种采购方式。主要适用于有竞争（参与谈判的供应商不少于三家），有谈判（即最终的结果必须要在谈判的基础上确定222、）的项目。3、邀请招标邀请招标是指按照事先规定的条件选定合格供应商或承包商，有接到五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司92邀请者方才有资格参与投标。主要适用于技术复杂、有特殊要求或者受自然环境限制，只有少量潜在投标人可供选择的情形。4、竞争性磋商方式竞争性磋商采购方式是指采购人、政府采购代理机构通过组建竞争性磋商小组（以下简称磋商小组）与符合条件的供应商就采购货物、工程和服务事宜进行磋商，供应商按照磋商文件的要求提交响应文件和报价，采购人从磋商小组评审后提出的候选供应商名单中确定成交供应商的采购方式。主要适用于政府购买服务项目；技术复杂或者性质特殊，不能确定223、详细规格或者具体要求的；因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的；市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目；按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。5、单一来源采购单一来源采购是指只能从唯一供应商处采购、不可预见的紧急情况。主要适用于采购人向特定的一个供应商采购的一种政府采购方式。8.1.38.1.3 本项目适宜的采购方式本项目适宜的采购方式根据文件规定，建议本项目采用公开招标的方式，具体原因如下：本项目是市政工程，该项目相关规划、设计、施工等已经处于相对成熟阶段，属于相对成熟的公共服务项目探索 224、PPP 运作的方式。同时，项目总投资规模较高，需要社会资本方具有较强的融资能力。本项目区域范围内的整体规划设计方案，以及项目自身的建设规模、招商方案、运营服务方案已经有较为明确的具体要求，项目收益水平、各项建设成本、运营维护成本等也可相对准确估算。项目核心的边界条件和技术经济参数相对明确。因此，为确保项目能够顺利与社会资本方开展合作，选择有实力的社会资本方，结合以上项目特点，对照各类采购方式适用性，本项目建议采五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司93用公开招标方式采购。采用公开招标方式确定社会投资人，公开招标具有下列优点：1、公开招标将充分利用市场竞争机制，225、有利于政府优中选优，引进先进技术和管理理念，降低政府融资成本，最大程度实现招商效果和预期目标。2、能体现公平、公正、公开的运作原则，运作规范有序，有利于控制项目进度，保证项目运作程序的合法、合规。3、通过招标程序中设定的准入条件和评审条件，对投标人的业绩经验、资金实力、信誉度等方面严格把关，选择合格的潜在投标人参与竞标，保证项目快速推进，选择有实力、有经验、信誉高的投资人。4、通过招标文件明确项目主要条件和具体协议条款，在切实贯彻政府意志的同时，避免潜在投资人在谈判过程中的过度纠缠，合理缩短项目运作周期，为项目最终能够顺利执行打下坚实的基础。本项目由五原县政府采购中心或五原县园林管理所委托的招226、标代理机构按照政府采购法进行招标。8.28.2 采购程序采购程序8.2.18.2.1 采购公告发布及报名采购公告发布及报名采购公告应在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上发布。公告应包括项目实施机构和项目名称、项目结构和核心边界条件等内容。8.2.28.2.2 项目资格预审项目资格预审按照财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库2014215 号）指出项目实施机构应当根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资本响应和实现充分竞争。则项目采购应当实行资格预审，根据本项目的特点，符合资格预审的社会资本227、的资五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司94格条件设定如下：（1）现行有效的营业执照、组织机构代码证、税务登记证；（2）企业资质方面的资料：（3）项目经验方面的资料：（4）财务能力方面的证明资料：（5）近五年无违法犯罪档案记录有效证明材料：（6）申请人具有实施本项目所需的技术能力和管理能力：（7）近三年无重大安全事故和重大质量事故、无拖欠农民工工资情况及无不良信用记录。近一年无安全事故和质量事故：（8）单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同资格预审申请人，不得同时参加本项目的资格申请；（9）本项目接受联合体与否。图图 8-18-1 资格预审流程图资格228、预审流程图资格预审公告应当包括项目授权主体、项目实施机构和项目名称、采购需求、对社会资本的资格要求、是否允许联合体参与采购活动、是否限定参与竞争的合格社会资本的数量及限定的方法和标准、以及社会资本提五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司95交资格预审申请文件的时间和地点。资格预审公告应当在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上发布。资格预审合格的社会资本在签订 PPP 项目合同前资格发生变化的，应当通知项目实施机构。提交资格预审申请文件的时间自公告发布之日起不得少于 15 个工作日。项目实施机构、采购代理机构应当成立评审小组，负责 PPP 项目采229、购的资格预审和评审工作。评审小组由项目实施机构代表和评审专家共 5 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中至少应当包含 1 名财务专家和 1 名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。项目有 3 家以上社会资本通过资格预审的，项目实施机构可以继续开展采购文件准备工作；项目通过资格预审的社会资本不足 3 家的，项目实施机构应当在调整资格预审公告内容后重新组织资格预审；项目经重新资格预审后合格社会资本仍不够 3 家的，可以依法变更采购方式。资格预审结果应当告知所有参与资格预审的社会资本，并将资格预审的230、评审报告提交财政部门（政府和社会资本合作中心）备案。8.2.38.2.3 公开招标程序公开招标程序图图 8-28-2 公开招标流程图公开招标流程图五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司961.发布招标公告、发售采购文件公开招标公告应当包括以下主要内容：招标采购单位的名称、地址和联系方法；招标项目的名称、数量或者招标项目的性质；投标人的资格要求；获取招标文件的时间、地点、方式及招标文件售价；投标截止时间、开标时间及地点。项目采购文件应包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争者应提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权231、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、强制担保的保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同草案及其他法律文本等。招标文件的发售期不得少于 5 日。2.招标文件的澄清和答疑招标人可以对已发出的招标文件进行必要的澄清或者修改。澄清或者修改的内容可能影响投标文件编制的，招标人应当在投标截止时间至少 15日前，以书面形式通知所有获取招标文件的潜在投标人；不足 15 日的，招标人应当顺延提交投标文件的截止时间。3.投标通过资格预审的供应商应当按照招标文件规定的时间、地点和方式进行投标。4.开标及评标招标人应当按照招232、标文件规定的时间、地点开标，投标人对开标有异议的，应当在开标现场提出，招标人应当当场做出答复，并制作记录。依法必须进行招标的项目，其评标委员会的专家成员应当从评标专家库内相关专业的专家名单中以随机抽取方式确定。评标委员会成员应当依照招标投标法和招标投标法实施条例的规定，按照招标文件规定的评标标准和方法，客观、公正地对投标文件提出评审意见。招标文件没有规定的评标标五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司97准和方法不得作为评标的依据。5.项目谈判，确定中标人项目实施机构应成立专门的采购结果确认谈判工作组。按照候选社会资本的排名，依次与候选社会资本及与其合作的金融机233、构就合同中可变的细节问题进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的即为预中标、成交社会资本方。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款，不得与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。6.拟定项目合同并公示项目实施机构应当在预中标、成交社会资本确定后 10 个工作日内，与预中标、成交社会资本签署确认谈判备忘录，并将采购结果和根据采购文件、响应文件、补遗文件和确认谈判备忘录拟定的合同文本，并进行公示，公示期不得少于 5 个工作日。合同文本应将中选社会资本响应文件中的重要承诺和技术文件等作为附件。合同文本中涉及国家秘密、商业秘密的内容可以不公示。项目实施机构应当在公示期满无异议后 2 个工作日内，234、将中标、成交结果在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行公告，同时发出中标、成交通知书。7.签署 PPP 项目合同项目实施机构应当在中标、成交通知书发出后 30 日内，与中标、成交社会资本签订经本级人民政府审核同意的 PPP 项目合同。需要为项目设立专门项目公司的，待项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署项目合同，或签署关于承继项目合同的补充合同。8.公示 PPP 项目合同项目实施机构应在项目合同签订之日起 2 个工作日内，将项目合同在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上公告，但合同中涉及国家秘密、商业秘密的内容除外。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实235、工程招标咨询有限责任公司988.38.3 资格预审条件资格预审条件本项目专业性、服务性较高，对社会资本主体必须提出严格的要求，需要规范设置必要的准入门槛，以保障社会大众和政府的权益。在设置具体 PPP 项目准入条件时，遵循“公开、公平、公正”的原则，注意准入条件设置的规范、合理和可操作性。主要围绕以下几方面：1、信用与信誉良好投资人要有良好的银行资信、财务状况及相应的偿债能力；重合同、守信用，具有社会责任感。2、具有经营管理、运营维护同类工程的业绩、资质或经验社会资本主体要有良好的业绩与技术能力，必须具备相应的专业资质资格，经验丰富。3、资金充足，具有较强的财务与融资能力社会资本主体要具备良好236、的财务实力与融资能力，具有良好的银行资信、财务状况及相应的偿债能力及同类项目成功的盈利模式和竞争模式。4、专业知识与技术力量雄厚社会资本主体要具备专业的投融资人才、技术人才、法务人才、商务人才与管理人才团队。5、质量安全管理体系完善近三年内没有发生过重大生产安全和环境事故，社会资本主体主动防范的意识强、措施得力，合规性较好。具有独立法人资格；能遵从合同，合法合规运营。8.48.4 采购时间计划采购时间计划表表 8-18-1 项目采购时间计划表项目采购时间计划表序号序号阶段名称阶段名称时间要求时间要求备注备注1资格预审约 21 天不少于 15 个工作日2招标文件发售约 20 天不少于 20 日3237、公示期3 天不少于 3 日4采购谈判约 5 天根据实际情况确定5中标公示7 天不少于 5 个工作日6签署项目合同根据实际情况确定五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司99序号序号阶段名称阶段名称时间要求时间要求备注备注7合同公告及备案约 2 天2 个工作日后8合计约 60 天此估算时间暂时不考虑参加投标人数不足需要调整的情况8.58.5 招标采购标的招标采购标的实施机构根据批准的实施方案，通过公开招标程序选择社会资本，根据中华人民共和国招标投标法实施条例第九条，第（三）项规定，“已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供；可以不进行招238、标”。故本项目选定的具备相应资质的社会资本方即可负责项目的投融资、建设及运营。建议本项目采购标的设置如下表述：招标人规定投标人对工程建设成本、运维绩效服务费、投资回报率分别报价。按公式计算合作期财政付费。1、在财审后的建安费作为最高限价，超过最高限价，则废标。2、社会资本投资回报率最高限价为 7.00%，超过最高限价，则废标。3、单位面积运维绩效服务费最高限价为 8 元/m2年，超过最高限价，则废标。8 8.6.6 评审原则和标准评审原则和标准评标委员会将根据投标人建议的技术文件、融资文件、法律文件、业绩资质文件和报价等因素，采用综合评分法进行评估。综合评分法的满分标准为 100 分。其中技术239、文件、融资文件、法律文件及业绩资质文件的评估满分为 70 分，报价评估满分为 30 分。投标人的总得分为其技术文件、融资文件、法律文件、业绩资质文件和服务费报价得分之和。如果投标人总得分相同，则服务费价格报价得分较高的投标文件会被优先考虑。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司100评标委员会按照投标人的总得分对投标文件进行排序，向招标人推荐三名中标候选人，且标明排列顺序。8 8.7.7 确定中选投资人与确定中选投资人与 PPPPPP 项目项目公司成立公司成立评标结束后，政府方将与排名第一的中标候选人作进一步澄清与谈判，谈判的基础是招标文件（含补充通知）和中标240、候选人提供的投标文件（如政府方未能与排名第一的中标候选人达成一致，可依次与排名第二、排名第三的中标候选人进行澄清谈判）。双方达成一致后，政府方将通过中标通知书的形式确定中标人，中标投资人与政府授权的公司签订合资经营合同和公司章程，中标投资人与政府方草签项目协议。在政府方确定中标投资人之后，中标投资人和政府方按照约定的股权比例在五原县合资组建项目公司，政府方与项目公司正式签署项目协议。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司101第第 9 9 章章 项目财务测算项目财务测算9.19.1 测算方法测算方法根据项目测算的目的，建立财务测算模型，通过建立和计算折旧摊销表241、借款还款表、收入表、成本费用表、现金流量表等模型，测算项目在PPP 合作期内的现金净流量及内部收益率等指标，从而预测项目社会资本在PPP 合作期内的盈利水平。9.29.2 测算标的测算标的根据项目情况，估算分析项目投资回报率、运维绩效服务费等对项目内部收益率的影响程度。9.39.3 基本假设基本假设项目基本假设包括：项目总投资、项目合作期、资本金、融资相关、折旧摊销、运维费用、政府付费情况、适用税种税目税基税率、基准收益率。9 9.3.1.3.1 项目总投资项目总投资项目建设投资金额：33226.74 万元（其中：2017 年计划实施项目建设投资为 15189.37 万元；今后逐步实施项目建242、设投资为 18037.37 万元）。项目建设投资包括：建设资金、其他建设费用、预备费。建设期利息：1773.26 万元（其中：2017 年计划实施项目建设期利息为 810.64 万元；今后逐步实施项目建设期利息为 962.63 万元），利率按照 4.75%计算，建设期计息不付息。固定资产投资为 35000.00 万元（其中：2017 年计划实施项目为16000.00 万元；今后逐步实施项目为 19000.00 万元）。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司1029.3.29.3.2 项目合作期项目合作期项目合作期 10 年，其中建设期 2-3 年（其中：新工养243、护期 1-2 年），运营期 7-8 年。9.3.39.3.3 项目资本金项目资本金项目资本金 10500.00 万元（其中：2017 年计划实施项目资本金 4800.00万元；今后逐步实施项目资本金 5700.00 万元），比例为 30.00%。其中，项目资本金来源于成立的项目公司的股权方的投入。政府方出资 2100.00万元（其中：2017 年计划实施项目出资 960.00 万元；今后逐步实施项目出资 1140.00 万元），其余项目资本金由社会资本方出资。9.3.49.3.4 融资相关融资相关本项目债务资金 24500.00 万元（其中：2017 年计划实施项目债务资金11200.00 万244、元；今后逐步实施项目债务资金 13300.00 万元）。贷款利率设为 4.90%（根据 2015 年 10 月 24 日人民银行公布的 5 年以上贷款基准利率4.90%，社会资本中标后按实际发生核算），贷款年限为 10 年（宽限期 2-3年），还本方式为等额还本付息方式。9.3.59.3.5 投资回报率投资回报率以中标确定的投资回报率为准，运营期内随着中国人民银行基准利率调整而调整。本项目按 7.00%核算。投资回报率根据 2015 年 10 月 24 日人民银行公布的 5 年以上贷款基准利率 4.90%，上浮 42.858%计算。即 4.90%（1+42.858%）=7.00%。9.3.69245、.3.6 折旧摊销年限折旧摊销年限折旧摊销年限为 7-8 年（其中：2017 年计划实施项目折旧摊销年限为五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司1037 年；今后逐步实施项目折旧摊销年限为 8 年），采用平均年限法无残值计算。9.3.79.3.7 适用税种税目税基税率适用税种税目税基税率本项目为政府付费项目，项目公司在运营阶段取得的可用性付费和运维绩效服务费的政府补助，根据现有增值税政策规定，不能视其为项目公司发生了增值税应税行为而取得的收入，不应对取得的政府补助征收增值税。对于运营阶段产生的服务费用，属于提供相关绿化植物的修剪、浇水、施肥等服务项目，不提供园246、林绿化工程项目，则应按照其他服务缴纳增值税，适用税率 6.00%。本项目企业所得税，需要根据项目的实际情况具体分析，必要时需要与税务部门确认免税情况，出具本项目免企业所得税的相关文件。本项目暂定所得税税率 25.00%综上所述，本方案计算中，估算运营服务的增值税费。在实际发生税费情况下，需要对政府付费金额进行调整。本项目暂定税率如下：城市建设维护税：5.00%教育附加税：3.00%地方教育附加：2.00%9.3.89.3.8 税后资本金内部收益率控制目标税后资本金内部收益率控制目标根据以上项目假设条件，测算出五原县绿化景观工程 PPP 项目的资本金（税后）内部收益率控制在 7.00%以下。五原247、县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司1049.49.4 政府付费测算政府付费测算9.4.19.4.1 政府付费政府付费通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量承担，并由采购方根据项目协议约定向其支付费用。本项目属于不具有向最终用户收费机制的公用工程，社会资本在项目中投入的资本性支出和运营维护成本宜采用“政府付费”的回报机制。该费用包括可用性服务费和运维绩效服务费。本项目按照“基于可用性的绩效合同”模式，由政府向项目公司购买项目可用性（符合验收标准的公共资产）以及为维持项目可用性248、所需的运营维护服务（符合绩效要求的公共服务），相应地，政府需向社会资本支付可用性服务费和运维绩效服务费。政府付费额=可用性服务费+运维绩效服务费具体政府付费明细表见下表 9-1。表表 9-19-1 项目政府付费明细表项目政府付费明细表单位：万元序号序号内容内容总项目总项目20172017 年计划实施项目年计划实施项目今后逐步实施项目今后逐步实施项目1可用性付费额43347.5820149.7223197.862运维绩效付费额5007.531798.733208.803政府付费总额48355.1121948.4526406.661 1、可用性服务费、可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律249、及协议规定的交工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括社会资本投入的项目建设投资、融资成本及必要的合理回报。可用性服务费=可用性服务费（本金）+可用性服务费（投资回报）。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司105在本项目中可用性服务费（本金）：即社会资本 2-3 年建设期末累计投入的建设投资总额扣除政府股权出资额。即：可用性服务费本金=建设投资+建设期利息-政府股权出资额可用性服务费（投资回报）：根据投标人所报的投资回报率，在 7-8年运营期内，按照等额还本付息计算所得的投资回报。根据其投资回报率 7.00%，按等额还本付息250、核算，7-8 年运营期可用性服务费见下表 9-2。表表 9-29-2 运营期可用性服务费支付表运营期可用性服务费支付表单位：万元序号序号内容内容总项目总项目20172017 年计划实施项目年计划实施项目 今后逐步实施项目今后逐步实施项目1可用性付费本金32900.0015040.0017860.002可用性付费投资回报10447.585109.725337.863可用性付费总额43347.5820149.7223197.862 2、运维绩效服务费、运维绩效服务费项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目交工后运营维养成本、税费251、及必要的合理回报。本项目运维绩效服务费为 8 元/年，总绿化面积为 85.4051 万平方米。采购社会资本时作为投标标的，作为拦标价。政府付费测算时按实际中标价核算。具体运维绩效服务费见下表 9-3。表表 9-39-3 运维绩效服务费明细表运维绩效服务费明细表单位：万元序号序号内容内容总项目总项目20172017 年计划实施项目年计划实施项目今后逐步实施项目今后逐步实施项目1运维绩效服务费5007.531798.733208.80具体根据中标结果为准，不计算融资成本。具体支付按运营维护期绩效考核办法执行。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司1063 3、政府252、付费程序及机制政府付费程序及机制县园林管理所根据 PPP 项目协议的约定进行审核、监督并提出申请，由市财政局向项目公司支付可用性服务费和运维绩效服务费。可用性服务费（本金）以最终审计金额为准，在对应的付费期内随着中国人民银行基准利率调整而调整；中标人必须在交工验收通过后 1 年内完成最终审计。9.4.29.4.2 测算结果测算结果1 1、项目财务状况项目财务状况本项目投资回报测算主要涉及到项目的折旧摊销表、借款还款表、收入表、成本费用表等，基于上述的基本财务假设条件，测算出五原县绿化景观工程项目的全投资内部收益率，项目的投资回报测算数据如下：项目资本金（税后）财务内部收益率：5.40%，动态投253、资回收期为 8.13年（折现率 4.00%）。根据以上数据分析，本方案测算的财务模型满足税后内部收益率控制目标。财务计算表格详见附件。2 2、项目合作期内政府补贴情况及结论项目合作期内政府补贴情况及结论项目合作期内政府补贴分为两大部分：项目建设期股权支出责任、项目运营期政府付费支出责任。项目建设期股权支出：成立项目公司时，政府方出资 2100.00 万元（其中：2017 年计划实施项目出资 960.00 万元；今后逐步实施项目出资 1140.00万元）。政府付费金额分为两部分：可用性付费、运营绩效付费。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司107政府付费-可用254、性付费：1、2017 年计划实施项目合作期第三年开始产生支付责任，每年 2518.72万元，付费时间为 8 年，总计付费金额为 20149.72 万元。2、今后逐步实施项目合作期第四年开始产生支付责任，每年 3313.98万元，付费时间为 7 年，总计付费金额为 23197.86 万元。政府付费-运营绩效付费：1、2017 年计划实施项目合作期第三年开始（建设期结束后）开始产生支付责任，每年支付 224.84 万元。根据运营维护费用约定估算，运营期 8年总计支付金额为 1798.73 万元。2、今后逐步实施项目合作期第四年开始（建设期结束后）开始产生支付责任，每年支付 458.40 万元。根据255、运营维护费用约定估算，运营期 7 年总计支付金额为 3208.80 万元。综上所述政府付费在项目合作期总支出责任为 50455.11 万元。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司108表表 9-9-4 4项目项目可用性付费可用性付费等额还本付息方式计算表等额还本付息方式计算表单位：万元单位：万元序号序号内容内容利率利率计算期计算期合计合计20172017 201820182019201920202020202120212022202220232023202420242025202520262026一、一、20172017 年计划实施项目年计划实施项目1年初本金256、15040.0013574.0812005.5610327.238531.426609.904553.882353.9472996.022当期还本付息2518.722518.722518.722518.722518.722518.722518.722518.7220149.72其中：还本1465.921568.531678.331795.811921.522056.022199.942353.9415040.00付息7.00%1052.80950.19840.39722.91597.20462.69318.77164.785109.723期末余额13574.0812005.5610327.23257、8531.426609.904553.882353.940.0057956.02二、今后逐步实施项目二、今后逐步实施项目1年初本金17860.0015796.2213587.9711225.158696.935991.743097.1876255.192当期还本付息3313.983313.983313.983313.983313.983313.983313.9823197.86其中：还本2063.782208.252362.822528.222705.202894.563097.1817860.00付息7.00%1250.201105.74951.16785.76608.79419.42216258、.805337.863期末余额15796.2213587.9711225.158696.935991.743097.180.0058395.19表表 9-9-5 5政府支付可用性付费额政府支付可用性付费额单位：万元单位：万元序序号号内容内容利率利率计算期计算期合计合计20172017 2018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025202620261 1年初本金年初本金15040.0015040.0031434.0831434.0827801.7827801.7823915.2023915.2019756.5719259、756.5715306.8415306.8410545.6210545.625451.125451.12149251.21149251.212017 年计划实施项目15040.0013574.0812005.5610327.238531.426609.904553.882353.9472996.02今后逐步实施项目17860.0015796.2213587.9711225.158696.935991.743097.1876255.192 2年支付投资回报率年支付投资回报率1052.801052.802200.392200.391946.121946.121674.061674.061382.9260、61382.961071.481071.48738.19738.19381.58381.5810447.5810447.582017 年计划实施项目1052.80950.19840.39722.91597.20462.69318.77164.785109.72今后逐步实施项目1250.201105.74951.16785.76608.79419.42216.805337.863 3本年支付本金本年支付本金1465.921465.923632.313632.313886.573886.574158.634158.634449.744449.744761.224761.225094.505094.261、505451.125451.1232900.0032900.002017 年计划实施项目1465.921568.531678.331795.811921.522056.022199.942353.9415040.00五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司109序序号号内容内容利率利率计算期计算期合计合计20172017 201820182019201920202020202120212022202220232023202420242025202520262026今后逐步实施项目2063.782208.252362.822528.222705.202894.56262、3097.1817860.004 4本年政府支付可用性付费额本年政府支付可用性付费额2518.722518.725832.705832.705832.705832.705832.705832.705832.705832.705832.705832.705832.705832.705832.705832.7043347.5843347.582017 年计划实施项目2518.722518.722518.722518.722518.722518.722518.722518.7220149.72今后逐步实施项目3313.983313.983313.983313.983313.983313.983313263、.9823197.86表表 9-69-6 运维绩效服务费计算表运维绩效服务费计算表单位：万元单位：万元序序号号内容内容利率计算期计算期合计合计201720172018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025202620261运维绩效付费额224.84683.24683.24683.24683.24683.24683.24683.245007.532017 年计划实施项目224.84224.84224.84224.84224.84224.84224.84224.841798.73今后逐步实施项目458.40458.4264、0458.40458.40458.40458.40458.403208.80表表 9-9-7 7政府付费总额核算表政府付费总额核算表单位：万元单位：万元序序号号内容内容计算期计算期合计合计201720172018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025202620261可用性付费额2518.725832.705832.705832.705832.705832.705832.705832.7043347.582运维绩效付费额224.84683.24683.24683.24683.24683.24683.24683.2265、45007.533政府付费总额2743.566515.946515.946515.946515.946515.946515.946515.9448355.11五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司110第第 1010 章章 结论及建议结论及建议10.110.1 结论结论通过开展政府和社会资本合作（PPP），符合政策法规与政府授权要求，有利于创新项目投融资机制，拓宽社会资本投资渠道，增强经济增长内生动力；可以吸引社会优秀社会资本参与投资，推动资本相互融合、优势互补，促进投资主体多元化；有利于理顺政府与市场关系，促进政府部门的职能转变，充分发挥社会资本的经营管理优266、势，实现项目的市场化运作。10.210.2 建议建议本方案内容基于实施机构提供的项目资料和项目实际情况编制，有以下几点问题提出相关建议。1、目前项目立项不全，建议实施机构积极推进立项批复、规划、环评等前期基建手续办理工作。2、建议五原县分管领导尽快会同五原县各主管部门共同对实施方案进行评审和验收。3、建议实施机构积极推进设计图纸进度，争取资格预审完成前，完成清单控制价评审工作。五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司111附件附件1 1、项目批复文件、项目批复文件F1F1 建设单位法人营业执照正本复印件建设单位法人营业执照正本复印件本项目由五原县农牧业局建设。五267、原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司112F2F2 实施单位组织机构代码证实施单位组织机构代码证五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司113F3F3 项目立项、核准文件项目立项、核准文件五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司114五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司115五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司116F4F4 环保部门出具的建设项目环境影响评价意见环保部门出具的建设项目环境影响评价意见五原县绿化景观工程PPP 268、项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司117五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司118F5F5 国土部门出具的土地使用证明国土部门出具的土地使用证明五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司119五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司120F6F6 规划主管部门出具的规划选址意见书规划主管部门出具的规划选址意见书五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司1212 2、财务测算附表、财务测算附表表表 F1F1-1 1 项目总投资汇总表项目总投资汇总表表表 F1269、F1-1 1项目总投资汇总表项目总投资汇总表单位：万元序号序号科科目目比例比例合合计计建筑工程费建筑工程费其他费用其他费用一一工程建设费用工程建设费用82.47%28864.8128864.8128864.8128864.8112017 年计划实施项目37.66%13181.5513181.552今后逐步实施项目44.81%15683.2615683.26二二工程建设其他费用工程建设其他费用7.66%2682.272682.272682.272682.272.1建设单位管理费0.90%315.00315.002.2工程监理费0.64%224.84224.842.3勘察设计费0.80%281.0270、5281.052.4前期工作费2.31%809.34809.342.5工程设计费1.37%481.05481.052.6场地准备及临时设计费0.72%252.94252.942.7工程保险费0.56%196.73196.732.8招标代理费0.30%105.00105.002.9环境影响服务咨询费0.05%16.3216.32三三预备费预备费4.80%1679.661679.661679.661679.663.1基本预备费4.80%1679.661679.663.2涨价预备费0.00%0.00建设投资合计建设投资合计94.93%33226.7433226.74四四建设期利息建设期利息5.07%271、1773.261773.261773.261773.262017 年计划实施项目2.32%810.64810.64今后逐步实施项目2.75%962.63962.63五五流动资金流动资金0.00%0.000.000.000.002017 年计划实施项目0.00%0.000.00今后逐步实施项目0.00%0.000.00项目总投资100.00%35000.00比例100.00%报批总投资(规模总投资)35000.00五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司122表表 F1F1-2 2 项目资金与投资构成表项目资金与投资构成表表表 F1F1-2 2 项目资金与投资构成272、表项目资金与投资构成表单位：万元序号序号项目投资与资金构成项目投资与资金构成比例比例金额金额一、一、20172017 年计划实施项目年计划实施项目1项目评价总投资100.00%16000.001.1建设投资94.93%15189.371.2流动资金0.00%0.001.3建设期利息（含建设期融资费用）5.07%810.642项目计算资本金总投资以及法定比例20.00%3200.003-按国家规定方法计算比例30.00%4800.004-按项目评价总投资计算比例30.00%4800.004.1其中建设资金83.11%3989.374.2流动资金(铺底)0.00%0.004.3建设期利息（含建设期273、融资费用）16.89%810.64其中投资方资金80.00%3840.00政府方资金20.00%960.00股 票 资 金5项目债务资金70.00%11200.005.1其中长期借款70.00%11200.005.2流动资金借款0.00%0.005.3其他短期借款5.4债 券 资 金建设投资用途构成（不含建设期利息）100.00%15189.371工 程 费 用86.78%13181.551.1义和园周边生态景观工程66.21%8726.921.2冯玉祥路水系景观工程6.44%848.671.3北出口人工湖景观工程5.45%718.981.4抗日纪念园景观工程21.90%2886.982工程建274、设其他费用8.04%1220.723预备费5.18%787.103.1基本预备费5.18%787.103.2涨价预备费二、今后逐步实施项目二、今后逐步实施项目1项目评价总投资100.00%19000.001.1建设投资94.93%18037.371.2流动资金0.00%0.001.3建设期利息（含建设期融资费用）5.07%962.632项目计算资本金总投资以及法定比例20.00%3800.003-按国家规定方法计算比例30.00%5700.004-按项目评价总投资计算比例30.00%5700.004.1其中建设资金83.11%4737.37五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招275、标咨询有限责任公司123序号序号项目投资与资金构成项目投资与资金构成比例比例金额金额4.2流动资金(铺底)0.00%0.004.3建设期利息（含建设期融资费用）16.89%962.63其中投资方资金80.00%4560.00政府方资金20.00%1140.00股 票 资 金5项目债务资金70.00%13300.005.1其中长期借款70.00%13300.005.2流动资金借款0.00%0.005.3其他短期借款5.4债 券 资 金建设投资用途构成（不含建设期利息）100.00%18037.371工 程 费 用86.95%15683.261.1义和园周边后续工程74.63%11704.831.276、2体育公园南侧水系景观工程10.98%1722.741.3城区新建 20 条道路绿化11.59%1817.731.4新建道路2.79%437.962工程建设其他费用8.10%1461.553预备费4.95%892.563.1基本预备费4.95%892.563.2涨价预备费三、总项目（一三、总项目（一+二）二）1项目评价总投资100.00%35000.001.1建设投资94.93%33226.741.2流动资金0.00%0.001.3建设期利息（含建设期融资费用）5.07%1773.262项目计算资本金总投资以及法定比例20.00%7000.003-按国家规定方法计算比例30.00%10500.277、004-按项目评价总投资计算比例30.00%10500.004.1其中建设资金83.11%8726.744.2流动资金(铺底)0.00%0.004.3建设期利息（含建设期融资费用）16.89%1773.26其中投资方资金80.00%8400.00政府方资金20.00%2100.00股 票 资 金5项目债务资金70.00%24500.005.1其中长期借款70.00%24500.005.2流动资金借款0.00%0.005.3其他短期借款5.4债 券 资 金建设投资用途构成（不含建设期利息）100.00%33226.741工 程 费 用86.87%28864.811.12017 年计划实施项目45278、.67%13181.55五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司124序号序号项目投资与资金构成项目投资与资金构成比例比例金额金额1.2今后逐步实施项目54.33%15683.262工程建设其他费用8.07%2682.273预备费5.06%1679.663.1基本预备费5.06%1679.663.2涨价预备费五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司125表表 F1F1-3 3 项目总投资使用计划与资金筹措表项目总投资使用计划与资金筹措表表表 F1F1-3 3项目总投资使用计划与资金筹措表项目总投资使用计划与资金筹措表单位:万元序号279、序号项目项目合计合计建设期建设期2017201720182018201920191 1总投资总投资35000.0015455.3718897.88646.751.11.1建设投资建设投资33226.7415189.3718037.370.0020172017 年计划实施项目年计划实施项目15189.3715189.37今后逐步实施项目今后逐步实施项目18037.3718037.371.21.2建设期利息建设期利息1773.26266.00860.51646.7520172017 年计划实施项目年计划实施项目810.64266.00544.64今后逐步实施项目今后逐步实施项目962.63315.280、88646.75建设投资小计建设投资小计35000.0015455.3718897.88646.7520172017 年计划实施项目年计划实施项目16000.0115455.37544.64今后逐步实施项目今后逐步实施项目19000.0018353.25646.751.31.3流动资金流动资金0.0020172017 年计划实施项目年计划实施项目0.00今后逐步实施项目今后逐步实施项目0.002 2资金筹措资金筹措35000.0016000.0019000.000.002.12.1项目资本金项目资本金10500.004800.005700.000.0020172017 年计划实施项目年计划实施281、项目4800.004800.00今后逐步实施项目今后逐步实施项目5700.005700.002.1.12.1.1用于建设投资用于建设投资8726.743989.374737.370.0020172017 年计划实施项目年计划实施项目3989.373989.37今后逐步实施项目今后逐步实施项目4737.374737.372.1.22.1.2用于流动资金用于流动资金0.000.000.0020172017 年计划实施项目年计划实施项目0.00今后逐步实施项目今后逐步实施项目0.002.1.32.1.3用于建设期利息用于建设期利息1773.26266.00860.51646.7520172017 年282、计划实施项目年计划实施项目810.64266.00544.64今后逐步实施项目今后逐步实施项目962.63315.88646.752.22.2债务资金债务资金24500.0011200.0013300.000.0020172017 年计划实施项目年计划实施项目11200.0011200.00今后逐步实施项目今后逐步实施项目13300.0013300.002.2.12.2.1用于建设投资用于建设投资24500.0011200.0013300.000.0020172017 年计划实施项目年计划实施项目11200.0011200.00今后逐步实施项目今后逐步实施项目13300.0013300.002283、.2.22.2.2用于流动资金用于流动资金0.000.000.0020172017 年计划实施项目年计划实施项目0.00今后逐步实施项目今后逐步实施项目0.002.32.3其他资金其他资金0.00五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司126表表 F1F1-4 4 固定资产折旧估算表固定资产折旧估算表表表 F1F1-4 4固定资产折旧估算表固定资产折旧估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计计算期计算期201720172018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025202620261284、 1总固定资产及无形资产总固定资产及无形资产35000.0016000.00 19000.001.1原值148000.0016000.00 33000.00 28285.71 23571.43 18857.14 14142.86 9428.574714.291.2当期折旧费35000.002000.004714.294714.294714.294714.294714.294714.294714.291.3净值113000.0014000.00 28285.71 23571.43 18857.14 14142.86 9428.574714.290.00序号序号项目项目合计合计建设期建设期运营期运285、营期201720172018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025202620262 220172017 年计划实施项目固定资产年计划实施项目固定资产16000.002.1原值72000.0016000.00 14000.00 12000.00 10000.00 8000.006000.004000.002000.002.2当期折旧费16000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002.3净值56000.0014000.00 12000286、.00 10000.008000.006000.004000.002000.000.00序号序号项目项目合计合计建设期建设期运营期运营期201720172018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025202620263 3今后逐步实施项目固定资产今后逐步实施项目固定资产19000.003.1原值76000.0019000.00 16285.71 13571.43 10857.14 8142.865428.572714.293.2当期折旧费19000.002714.292714.292714.292714.29271287、4.292714.292714.293.3净值57000.0016285.71 13571.43 10857.14 8142.865428.572714.290.00五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司127表表 F1F1-5 5 借款等额还本付息计划表借款等额还本付息计划表表表 F1-5F1-5 借款等额还本付息计划表借款等额还本付息计划表单位：万元序号序号项目项目利率利率合计合计建设期建设期经营期经营期20172017201820182019201920202020202120212022202220232023202420242025202520262288、026一、一、20172017 年计划实施项目年计划实施项目1 1借款借款 1 111200.00 11200.001.11.1期初借款余额期初借款余额(上年上年 1.3)1.3)79722.83 11200.00 11466.00 12010.64 10748.35 9424.22 8035.20 6578.13 5049.65 3446.281764.351.21.2当期还本付息当期还本付息(等额等额)14806.421850.801850.80 1850.80 1850.80 1850.80 1850.80 1850.801850.801.2.11.2.1其中：还本其中：还本12010.289、641262.281324.13 1389.02 1457.08 1528.47 1603.37 1681.931764.351.2.21.2.2付息付息4.90%3606.42266.00544.64588.52526.67461.79393.73322.33247.43168.8786.451.31.3期末借款余额期末借款余额(1.1-1.2.1)(1.1-1.2.1)68522.83 11466.00 12010.64 10748.35 9424.22 8035.20 6578.13 5049.65 3446.28 1764.350.00序号序号项目项目利率利率合计合计建设期建设期经营期290、经营期20172017201820182019201920202020202120212022202220232023202420242025202520262026二、今后逐步实施项目二、今后逐步实施项目2 2借款借款 2 213300.0013300.002.12.1期初借款余额期初借款余额(上年上年 2.3)2.3)86690.3413300.00 13615.88 14262.63 12505.56 10662.39 8728.91 6700.68 4573.082341.222.22.2当期还本付息当期还本付息(等额等额)17191.582455.94 2455.94 2455.94291、 2455.94 2455.94 2455.942455.94五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司1282.2.12.2.1其中：还本其中：还本14262.631757.07 1843.17 1933.48 2028.22 2127.61 2231.862341.222.2.22.2.2付息付息4.90%3891.58315.88646.75698.87612.77522.46427.72328.33224.08114.722.32.3期末借款余额期末借款余额(2.1-2.2.1)(2.1-2.2.1)73390.3413615.88 14262.63 12292、505.56 10662.39 8728.91 6700.68 4573.08 2341.220.00序号序号项目项目利率利率合计合计计算期计算期20172017201820182019201920202020202120212022202220232023202420242025202520262026三、总项目（一三、总项目（一+二）二）3 3借款（一借款（一+二）二）24500.00 11200.00 13300.000.003.13.1期初借款余额期初借款余额(上年上年 3.3)3.3)166413.17 11200.00 24766.00 25626.51 25010.98 2192293、9.78 18697.6015307.0411750.34 8019.364105.573.23.2当期还本付息当期还本付息(等额等额)31998.001850.804306.74 4306.74 4306.74 4306.74 4306.74 4306.744306.743.2.13.2.1其中：还本其中：还本26273.261262.283081.20 3232.18 3390.56 3556.70 3730.98 3913.794105.573.2.23.2.2付息付息4.90%7498.00266.00860.511235.281225.54 1074.56916.18750.0457294、5.77392.95201.173.33.3期末借款余额期末借款余额(3.1-2.2.1)(3.1-2.2.1)141913.17 11466.00 25626.51 25010.98 21929.78 18697.60 15307.0411750.34 8019.36 4105.570.00五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司129表表 F1-6F1-6 营业收入、营业收入、税金及附加估算表税金及附加估算表表表 F1F1-6 6营业收入、营业收入、税金及附加估算表税金及附加估算表单位：万元序号序号项目项目税率税率合计计算期计算期20172017 20182295、01820192019202020202021202120222022202320232024202420252025202620261经营收入48355.112743.56 6515.94 6515.94 6515.94 6515.94 6515.94 6515.94 6515.94销项税额0%0.000.000.000.000.000.000.000.000.002营业税金与附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.1营业税0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.2消费税0.000.000.000.000.000.0296、00.000.000.002.3城市维护建设税0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.4教育费附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.004增值税0.000.000.000.000.000.000.000.000.00销项税额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00进项税额300.4513.4940.9940.9940.9940.9940.9940.9940.99其中：2017 年计划实施的项目107.9213.4913.4913.4913.4913.4913.4913.4913.49今后逐步实297、施的项目192.5327.5027.5027.5027.5027.5027.5027.50五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司130表表 F1F1-7 7 总成本费用估算表总成本费用估算表表表 F1-7F1-7 总成本费用估算表总成本费用估算表单位：万元序号序号项目项目数量数量合计合计计算期计算期20172017 2018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025202620261经营成本4707.07211.35642.25642.25642.25642.25642.25642.298、25642.251.12017 年计划实施项目1690.80211.35211.35211.35211.35211.35211.35211.35211.35进项税额6%107.9213.4913.4913.4913.4913.4913.4913.4913.491.1.1维护单价（元）7.5260.167.527.527.527.527.527.527.527.521.1.2绿化维护面积（万 m2）28.1051224.8428.1051 28.1051 28.1051 28.1051 28.1051 28.1051 28.1051 28.1051其中：义和园周边生态景观工程15.88127.0299、415.8815.8815.8815.8815.8815.8815.8815.88冯玉祥路水系景观工程0.32512.600.32510.32510.32510.32510.32510.32510.32510.3251北出口人工湖景观工程1.6012.801.6001.6001.6001.6001.6001.6001.6001.600抗日纪念园景观工程10.3082.4010.3010.3010.3010.3010.3010.3010.3010.301.2今后逐步实施项目3016.27430.90430.90430.90430.90430.90430.90430.90进项税额6%192.532300、7.5027.5027.5027.5027.5027.5027.50维护单价（元）7.5252.647.527.527.527.527.527.527.52绿化维护面积（万 m2）57.30401.1057.3057.3057.3057.3057.3057.3057.30其中：义和园周边生态景观后续工程45.20316.4045.2045.2045.2045.2045.2045.2045.20体育公园南侧水系景观工程2.2015.402.202.202.202.202.202.202.20新建绿化工程6.9048.306.906.906.906.906.906.906.90五原县绿化景观工程P301、PP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司131序号序号项目项目数量数量合计合计计算期计算期20172017 201820182019201920202020202120212022202220232023202420242025202520262026新建道路工程3.0021.003.003.003.003.003.003.003.002折旧费35000.002000.00 4714.29 4714.29 4714.29 4714.29 4714.29 4714.29 4714.293摊销费0.004利息支出5724.73588.52 1225.54 1074.56 916.187302、50.04575.77392.95201.175总成本费用45431.812799.87 6582.07 6431.09 6272.71 6106.58 5932.30 5749.48 5557.70其中：固定成本40724.732588.52 5939.82 5788.84 5630.47 5464.33 5290.05 5107.23 4915.46可变成本(1+2)4707.07211.35642.25642.25642.25642.25642.25642.25642.25五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司132表表 F1-8F1-8 利润及利润分配303、表利润及利润分配表表表 F1F1-8 8利润及利润分配表利润及利润分配表单位：万元序号序号项目项目合计合计计算期计算期201720172018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025202620261经营收入48355.112743.566515.946515.946515.946515.946515.946515.946515.942补贴收入0.000.000.000.000.000.000.000.000.003营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.004总成本费用4304、5431.812799.876582.076431.096272.716106.585932.305749.485557.705利润总额（1+2-3-4）2923.30-56.32-66.1384.85243.22409.36583.64766.46958.236弥补以前年度亏损122.4584.8537.607应纳税所得额(5-6)2923.300.000.000.00205.62409.36583.64766.46958.238所得税730.830.000.000.0051.41102.34145.91191.61239.569净利润(5-8)2192.48-56.32-66.1384.8305、5191.82307.02437.73574.84718.6710期初未分配利润96.540.00-3.55-4.395.0712.4020.1228.8438.0311可供分配利润(9+10)2289.01-56.32-69.6880.46196.89319.42457.85603.69756.7112提取法定盈余公积金228.90-5.63-6.978.0519.6931.9445.7960.3775.6713可供投资者分配的利润(11-12)2060.11-50.68-62.7172.41177.20287.48412.07543.32681.0414应付优先股股利0.000.000.0306、00.000.000.000.000.000.0015提取任意盈余公积金618.03-15.21-18.8121.7253.1686.24123.62163.00204.3116应付普通股股利（13-14-15）1442.08-35.48-43.9050.69124.04201.24288.45380.32476.7217各投资方利润分配(按 90%分配)1297.87-31.93-39.5145.62111.63181.11259.60342.29429.05五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司133序号序号项目项目合计合计计算期计算期2017201720307、1820182019201920202020202120212022202220232023202420242025202520262026其中：政府方0.000.000.000.000.000.000.000.000.00社会资本方1297.87-31.93-39.5145.62111.63181.11259.60342.29429.0518期末未分配利润（13-14-15-17）144.21-3.55-4.395.0712.4020.1228.8438.0347.6719息税前利润（利润总额+利息支出）5719.09532.21460.54546.63636.95731.69831.079308、35.321044.6820息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）40719.092532.215174.825260.925351.235445.975545.365649.615758.97五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司134表表 F1F1-9 9 项目投资现金流量表项目投资现金流量表表表 F1F1-9 9 项目投资现金流量表项目投资现金流量表单位：万元序号序号项目项目合计合计计算期计算期1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101现金流入48355.110.000.002743.566515.946515.946515.309、946515.946515.946515.946515.931.1经营收入48355.112743.566515.946515.946515.946515.946515.946515.946515.941.2补贴收入0.001.3回收固定资产余值0.001.4回收流动资金0.000.002现金流出37607.0814495.3717757.88858.10642.25642.25642.25642.25642.25642.25642.252.1建设投资32900.0014495.3717757.88646.752.2流动资金0.002.3经营成本4707.07211.35642.25642.2310、5642.25642.25642.25642.25642.252.4营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.5维持运营投资0.003所得税前净现金流量（1-2）10748.03-14495.37-17757.881885.455873.695873.695873.695873.695873.695873.695873.694累计所得税前净现金流量-125227.69-14495.37-32253.25-30367.80-24494.11-18620.42-12746.73-6873.04-999.354874.3410748.034.1折现后净311、现金流量2767.45-14495.37-17074.881743.215221.695020.854827.754642.064463.524291.854126.774.1 累计折现后的净现金流量-149197.05-14495.37-31570.25-29827.05-24605.36-19584.50-14756.76-10114.70-5651.18-1359.332767.455调整所得税1429.77133.05115.13136.66159.24182.92207.77233.83261.176所得税后净现金流量（3-5）9318.26-14495.37-17757.88175312、2.405758.565737.035714.455690.775665.925639.865612.517累计所得税后净现金流量-130797.99-14495.37-32253.25-30500.85-24742.29-19005.26-13290.81-7600.04-1934.12 3705.749318.266.1 折现后净现金流量（税后）1637.58-14495.37-17074.881620.195119.344904.044696.864497.504305.644120.993943.287.1累计折现后净现金流量（税后）-153830.07-14495.37-31570.313、25-29950.06-24830.73-19926.69-15229.82-10732.33-6426.69-2305.701637.58五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司135序号序号项目项目合计合计计算期计算期1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010计算指标：项目投资财务内部收益率（%）（所得税前）5.74%项目投资财务内部收益率（%）（所得税后）5.04%项目投资财务净现值（所得税前）（i=4.0%）2767.45万元项目投资财务净现值（所得税后）（i=4.0%）1637.58万元项目投资回收期（年）（所得税前）9.32年项目314、投资回收期（年）（所得税后）9.58年五原县绿化景观工程PPP 项目实施方案内蒙古中实工程招标咨询有限责任公司136表表 F1F1-1010 项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表表表 F1F1-1010 项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表单位：万元序号序号项目项目合计合计计算期计算期1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101现金流入48355.110.000.002743.566515.946515.946515.946515.946515.946515.94 6515.941.1经营收入48355.112743.566515.946515.946515.946315、515.946515.946515.94 6515.941.2补贴收入0.001.3回收固定资产及无形资产余值0.001.4回收流动资金0.000.002现金流出45835.903840.004560.002062.154948.994948.995000.395051.335094.905140.60 5188.552.1建设投资8400.003840.004560.002.2借款本金偿还26273.261262.283081.203232.183390.563556.703730.983913.79 4105.572.3借款利息支付5724.73588.521225.541074.5691316、6.18750.04575.77392.95201.172.4经营成本4707.07211.35642.25642.25642.25642.25642.25642.25642.252.5营业税金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.6所得税730.830.000.000.0051.41102.34145.91191.61239.562.7维持运营投资0.003净现金流量（1-2）2519.21-3840.00-4560.00681.401566.951566.951515.541464.611421.041375.33 1327.394累计净现金流量-31841.13-3840.00-8400.00-7718.60-6151.65-4584.70-3069.16-1604.55-183.511191.82 2519.21计算指标：资本金财务内部收益率（%）5.40%项目投资回收期（年）（所得税后）8.13年