1、阎良区中医医院迁建阎良区中医医院迁建 PPP 项目项目财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告西安市阎良区财政局西安市阎良区财政局江苏省设备成套有限公司江苏省设备成套有限公司二一八年二一八年八八月月阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告目录目录一、项目描述一、项目描述.1（一）项目基本情况.1（二）项目建设内容及规模.1（三）投资估算.1（四）资金来源及投入方式.2（五）项目运作方式.3（六）项目回报机制.4二、论证编制目的和依据二、论证编制目的和依据.4（一）目的.4（二）依据.5三、财政承受能力说明三、财政承受能力说明.6四、项目支出责任识别四、项目支出责任识别.6（一）股权2、投资.6（二）运营补贴.6（三）风险承担.7（四）配套投入风险.7五、项目政府支出责任测算五、项目政府支出责任测算.7（一）股权投资支出.7（二）运营补贴支出.7（三）风险承担支出.8（四）配套投入支出.8（五）政府支出汇总.8六、财政承受能力评估与论证结果六、财政承受能力评估与论证结果.9（一）财政支出能力评估（一）财政支出能力评估.9（三）项目财政承受能力论证结果（三）项目财政承受能力论证结果.11阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告1一、项目描述一、项目描述（一）项目基本情况（一）项目基本情况项目名称：阎良区中医医院迁建 PPP 项目项目类型：本项目为新建（迁建）项目，属3、于医疗卫生项目。项目建设地点：阎良区中医医院迁建PPP项目建设地点位于西安市阎良城区北部，泾惠一支渠以南，航空城大道以北，荆航四路以东，阎富路以西区域。阎良区中医医院老楼位于西安市阎良区前进路35号，与迁建后的新楼直线距离相距不到2公里。（二）项目建设内容及规模（二）项目建设内容及规模阎良区中医医院迁建 PPP 项目规划用地面积 42.889 亩（其中净用地面积 26.715 亩，绿地范围 3.902 亩，道路范围 12.272 亩），总建筑面积 33580 平方米，其中地上建筑面积 26380 平方米，包括门诊住院综合楼、后勤辅助楼以及其他建筑。地下建筑面积 7200 平方米，包括人防面积 4、1055.2 平方米。项目容积率 1.48，建筑密度 27.3%，绿地率 35.2%，拟设置中医医院普通住院床位数 300 张，其中综合楼住院部床位 200 张，综合楼康复中心床位 100 张，医院设有临床、医技科室 20 余个，并建立 ICU、CCU、中心供氧、肾透析、高压氧舱、疾病救治中心、急救中心等一系列的急诊急救系统。（三）投资估算（三）投资估算项目估算总投资 31516.72 万元，其中建设投资 29840.00 万元，建设期利息 1676.72 万元。建设投资包括工程费用 24827.00 万元，工程建设其他费用 3324.00 万元，预备费 1689.00 万元。阎良区中医医院迁5、建 PPP 项目财政承受能力论证报告2（四）资金来源及投入方式（四）资金来源及投入方式本项目总投资 31516.72 万元，其中：项目资本金为 6301.92 万元，占项目总投资的 20.0%；银行融资 20614.80 万元，占项目总投资的65.4%；专项资金补助（支持方式：无偿资助）4600 万元，占项目总投资的 14.6%。项目资本金比例符合国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）要求。表表 1-1 项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项 目合计计算期1231总投资总投资31516.7210067.8516、0456.7410992.131.1建设投资29840.009946.679946.679946.671.2建设期利息1676.72121.19510.071045.471.3铺底流动资金2资金筹措资金筹措31516.7210067.8510456.7410992.132.1项目资本金项目资本金6301.921662.922051.802587.202.1.1用于建设投资4625.201541.731541.731541.732.1.2用于建设期利息1676.72121.19510.071045.472.1.3用于铺底流动资金2.2债务资金债务资金20614.803804.938404.9387、404.932.2.1用于建设投资20614.803804.938404.938404.932.2.2用于建设期利息2.2.3用于其他流动资金2.3专项资金专项资金4600.004600.002.3.1用于建设投资4600.004600.00阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告3（五）项目运作方式（五）项目运作方式图3-1 本项目PPP运作结构图项目PPP结构说明如下：1、项目以PPP模式操作，具体模式为BOT（建设-运营-移交）；2、阎良区卫计局通过政府采购流程进行PPP项目采购，确定社会资本；3、本项目政府方与选定的社会资本按照10%：90%的股权比例出资，因此，项目公司股8、权比为10%：90%；4、本项目由政府出资代表和社会资本合资组建的项目公司负责项目的投融资、建设、运营。项目公司自行运营范围为医院老楼200张医养结合床位的运营，中医院新楼物业服务（包括保洁、安保、消防监控、各类电气设备的维修管理）、超市、食堂、停车场的运营。中医医院日常医疗服务由阎良区中医医院负责。5、项目公司就提供的运营维护服务获得医养结合业务收入、以及中医院物业、超市、食堂、停车运营收入，财政部门根据绩效考核阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告4结果给予项目公司缺口补助；6、合作期结束后，项目公司无偿将本项目设施及相关权益移交给项目实施机构或其指定机构。项目移交结束后，在9、项目公司运营情况良好的前提下，政府方优先选择项目公司继续运营；或者项目公司在质保及其它相关义务完成后予以清算。（六）项目回报机制（六）项目回报机制阎良区中医医院迁建项目的资产所有权为政府所有，由于医院项目关系群众切身利益，建议医院日常的医疗服务仍由阎良区中医医院负责。本PPP项目中，项目公司自行运营范围为医院老楼200张医养结合床位的运营，中医院新楼物业服务（包括保洁、安保、消防监控、各类电气设备的维修管理）、超市、食堂、停车场的运营。本项目有部分稳定经营性收益来源，因此将“可行性缺口补助”作为本项目的回报机制，即通过政府财政预算支出和使用者付费作为项目公司的收入来源，进而收回投资成本并获得合10、理回报。当年可行性缺口补助=当年可用性服务费+当年运营维护成本（1+合理利润率）当年使用者付费项目公司运营收入主要包括医养结合业务收入，自助售货机，超市、食堂业务收入，物业收入，停车费收入。二、论证编制目的和依据二、论证编制目的和依据（一）目的（一）目的本报告通过对阎良区中医医院迁建 PPP 项目中政府方的责任识阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告5别以及政府财政能力分析，识别、测算政府和社会资本合作项目的各项财政支出责任，科学评估本项目实施对阎良区当前及今后年度财政支出的影响，防范和控制财政风险，为 PPP 项目财政管理提供依据，为政府相关领导就本项目的实施决策提供参考。（二11、）依据（二）依据（1）国务院关于加强城市基础设施建设的意见（国发 201336 号）；（2）基础设施和公用事业特许经营管理办法（发改委令 财政部令 住建部令第 25 号）；（3）国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）；（4）财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；（5）财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南的通知（财金2014113 号）；（6）国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）；（7）政府和社会资本合作项目财政承受12、能力论证指引（财金201521 号）；（8）政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库 2014215 号）；阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告6（9）建设项目经济评价方法与参数（第三版）；（10）其他与项目相关的文件资料。三、财政承受能力说明三、财政承受能力说明按照财政部 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引，财政承受能力论证通过识别、测算政府和社会资本合作项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据。开展 PPP 项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范 PPP 项目财政支出管理，有13、序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。财政部门应坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制 PPP 项目财政支出规模。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估，是根据 PPP 项目预算支出责任，评估PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响；行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。四、项目支出责任识别四、项目支出责任识别（一）股权投资（一）股权投资股权投资支14、出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。（二）运营补贴（二）运营补贴运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告7模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担任何运营补贴支出责任。（三）风险承担（三）风险承担风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、15、政策风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。（四）配套投入风险（四）配套投入风险配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，包括拆迁工程、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。五、项目政府支出责任测算五、项目政府支出责任测算（一）股权投资支出（一）股权投资支出本项目总投资 31516.72 万元，资本金 6301.92 万元，其中政府出资 10%，即 630.19 万元。（二）运营补贴支出（二）运营补贴支出运营补贴支出应当根据项目投资额、运营收入、运营成本及利润水平合理确定。本项目回报机制为可行性16、缺口补助，经测算，政府可行性缺口补助数额如下表所示。项目运营期内政府运营补贴支出项目运营期内政府运营补贴支出单位：万元单位：万元年份年份合计合计4567891011可行性缺口补助额38145.48 1982.19 1944.22 1882.44 1828.36 1971.87 2124.03 2144.87 2315.95阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告8年份年份12131415161718可行性缺口补助额2497.342689.68 2893.61 3109.83 3339.08 3582.15 3839.87（三）风险承担支出（三）风险承担支出风险承担支出应充分考虑各类17、风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。风险承担成本采用比例法计算，为项目建设运营成本的 10%，其中政府自留风险承担成本占全项目风险承担成本的 20%，可转移风险承担成本占 80%。政府年度风险承担支出政府年度风险承担支出单位：万元单位：万元年份年份合计合计12345678910风险承担支出738.59198.9198.9198.92.16.57.99.39.39.410.6年份年份1112131415161718风险承担支出10.710.710.810.810.810.910.911.0（四）配套投入支出（四）配套投入支出政府的基础设施配套投入不仅仅是为了18、本项目的建设，因此在本项目政府支出责任里暂不计配套投入支出。（五）政府支出汇总（五）政府支出汇总综合上述（一）（四）项财政支出责任，财政年度支出责任汇总如下表：项目计算期内各年政府支出汇总表项目计算期内各年政府支出汇总表单位：万元单位：万元年份年份合计合计123456201820192020202120222023股权投资支出630.19166.29205.18258.72运营补贴支出38145.480.000.000.001982.191944.221882.44阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告9风险承担支出738.59198.9198.9198.92.16.57.9配套19、投入支出0.00合计39514.27365.2404.1457.71984.31950.81890.3年份年份789101112132024202520262027202820292030股权投资支出运营补贴支出1828.361971.872124.032144.872315.952497.342689.68风险承担支出9.39.39.410.610.710.710.8配套投入支出合计1837.71981.22133.42155.52326.62508.12700.4年份年份141516171820312032203320342035股权投资支出运营补贴支出2893.613109.83333920、.083582.153839.87风险承担支出10.810.810.910.911.0配套投入支出合计2904.43120.73350.03593.13850.9六、财政承受能力评估与论证结果六、财政承受能力评估与论证结果（一）财政支出能力评估（一）财政支出能力评估阎良区 2013 年-2017 年一般公共预算支出情况如下：阎良区阎良区 2013 年年-2017 年一般公共预算支出年一般公共预算支出单位：万元单位：万元年份年份财政支出财政支出增长率增长率2013166359/201418698712.40%201522035417.84%2016211870-3.85%20172395361321、.06%经上表计算，2013-2017 年阎良区财政支出年均增长率为 9.86%，复合增长率为 9.54%。财金201521 号文第二十七条指出：在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。PPP 合作期内阎阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告10良区一般公共预算支出按年增长率 9%预测如下。阎良区一般公共预算支出预测阎良区一般公共预算支出预测单位：万元单位：万元年份年份2018 年年2019 年年2020 年年2021 年年2022 年年2023 年年2024 年年财政一般公共预算支出261022、94284593310206338125368556401726437881年份年份2025 年年2026 年年2027 年年2028 年年2029 年年2030 年年2031 年年财政一般公共预算支出477290520247567069618105673734734371800464年份年份2032 年年2033 年年2034 年年2035 年年财政一般公共预算支出872506951031 1036624 1129920综合阎良区中医医院迁建 PPP 项目全生命周期内，年度财政支出责任占阎良区一般公共预算支出比例最大值为 0.59%。具体年度政府支出占比见下表。本项目政府支出占阎良区一般公共23、预算支出比例本项目政府支出占阎良区一般公共预算支出比例单位：万元单位：万元计算期计算期1234562018 年年2019 年年2020 年年2021 年年2022 年年2023 年年本项目政府支出365.2404.1457.71984.31950.81890.3一般财政预算支出261094284593310206338125368556401726占比0.14%0.14%0.15%0.59%0.53%0.47%计算期计算期7891011122024 年年2025 年年2026 年年2027 年年2028 年年2029 年年本项目政府支出1837.71981.22133.42155.52326.24、62508.1一般财政预算支出437881477290520247567069618105673734占比0.42%0.42%0.41%0.38%0.38%0.37%计算期计算期1314151617182030 年年2031 年年2032 年年2033 年年2034 年年2035 年年本项目政府支出2700.42904.43120.73350.03593.13850.9一般财政预算支出73437180046487250695103110366241129920占比0.37%0.36%0.36%0.35%0.35%0.34%项目政府年度支出占阎良区一般公共预算支出年度占比低于10%，在阎良区财政25、承受能力范围内。（二）领域均衡性评估（二）领域均衡性评估阎良区中医医院迁建 PPP 项目财政承受能力论证报告11按照财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的要求，行业和领域均衡性评估是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP 项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。本项目为阎良区第一个 PPP 项目，不存在医疗卫生领域 PPP 项目过度集中问题。（三）项目财政承受能力论证结果（三）项目财政承受能力论证结果基于财政一般公共预算支出趋势和领域平衡的分析，按照财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的要求，阎良区中医医院迁建项目政府支出责任在阎良区财政承受能力范围内，不存在医疗卫生领域 PPP 项目过度集中问题，因此，该 PPP 项目通过财政承受能力论证。