1、政府和社会资本合作（PPP 模式）鹿邑县人民医院迁建项目一期工程财政承受能力论证报告项目实施机构：鹿邑县人民医院 项目咨询机构：江苏中核华纬工程设计研究有限公司二零一六年一月鹿邑县人民医院迁建项目一期工程财政承受能力论证鹿邑县人民医院迁建项目一期工程 财政承受能力论证报告编制单位：江苏中核华纬工程设计研究有限公司 法人代表：张立刚证书编号：工咨甲 21120070009发证机关：中华人民共和国发展和改革委员会报告负责人：陈萍凤 报告编制人：李鹏高 高级 级工 工程 程师 师王 征 王明春 陈力瑞 郑婷婷 李建宇报告审核人：乔金栋工 工 工 工 工工程 程 程 程 程程师 师 师 师 师师二零一2、 六 年一月目录第一章项目概况11.1 项目名称11.2 项目属性11.3 项目建设背景及必要性11.3.1 项目建设背景11.3.2 项目建设的必要性31.4 项目规模及产出说明61.4.1 项目建设内容及规模61.4.2 项目产出说明71.4.3 建设依据141.5 投资估算及资金筹措141.5.1 投资估算141.5.2 融资方案141.5.3 股权情况151.6 风险分配框架16第二章财政承受能力论证182.1 责任识别182.1.1 股权投资支出182.1.2 政府承担运营补贴支出182.1.3 风险承担支出192.1.4 配套投入支出192.2 支出测算202.2.1 股权投资支出3、202.2.2 政府承担运营补贴支出202.2.3 风险承担支出212.3 测算结果21第一章项目概况1.1 项目名称项目名称：鹿邑县人民医院迁建项目一期工程1.2 项目属性该投资项目属性：医疗卫生基础设施1.3 项目建设背景及必要性1.3.1 项目建设背景卫生事业和人民群众关系息息相关，是构建和谐社会的重要内容 之一。随着建设小康社会的全面进行，我国国民经济发展和人民群众 生活水平逐年提高，社会发展要求社会事业各个领域谐调发展。中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定对 构建社会主义和谐社会作出了全面部署，明确指出要“以解决人民群 众最关心、最直接、最现实的利益问题为重点，着力发展4、会事业、促 进社会公平正义、建设和谐文化、完善社会管理、增强社会活力，走 共同富裕道路，推动社会建设与经济建设、政治建设、文化建设协调 发展”。将提高全民族健康素质与提高思想道德素质、科学文化素质 放到同等重要的地位，把加强医疗卫生服务作为加强社会事业建设的 重要领域摆到更加突出的位置，为推进卫生改革与发展进一步指明了 方向。发展卫生事业、提高全民族健康素质是构建和谐社会的重要目 标和任务，构建和谐社会为卫生事业发展带来了重要契机，同时也对 卫生事业提出了更高的要求。健康是社会发展的基本目标，是政治稳定、社会和谐的基础。医9疗卫生事业是社会和谐发展的核心，在经济社会发展中占有举足轻重 的位置。5、建立完善的医疗服务体系，包括高水平的医疗服务机构是对 社会经济发展的有力保障。近几年，由于环境污染、食物污染等因素， 导致各种疾病明显上升，已严重影响广大劳动者的健康水平。随着健 康意识的加强，人类社会对于卫生保健有了更加深入全面的认识，对 于自身健康和生活质量更加重视，对于医疗卫生服务都提出了前所未 有的、多层次、多样化、高水平、高质量的要求。我国医疗卫生工作 面临比以往更严峻的形势，加强医疗设施建设，提高诊疗技术和手段， 为广大患者提供更好地服务，满足社会多层次的需求，已成为各医院 的工作目标和工作重心。鹿邑县人民医院是鹿邑县唯一一所二甲综合医院，占地面积 43300 平方米，建筑面积 16、9000 平方米，设置病床 304 张，现有医务 管理人员 690 人，该院技术力量雄厚，在全县及周边地区享有较高声 誉，多次被市县卫生部门评为“先进单位”。由于该院建院时间早， 初建时基础条件较差，设计配置不合理，科室与病区混杂，医技和行 政等科室与传染病和其它病房同区设置，不符合医疗有关要求，业务 用房紧张，设施滞后已成为制约该院进一步发展的突出矛盾。这与人 民生活水平不断提高，预防、保健、医疗、康复意识的逐步增强，社 会进步、经济发展带来的社会需求进一步增大形成明显反差。为改善 这一现状，构建与全面建设小康社会相适应的医疗保健体系，满足人 民群众需求，该院提出了新建门、急诊楼项目，项目的7、实施，必将有 效改善该院目前病房紧张的局面，进一步促进医疗服务水平的提高，较大程度的满足人民群众不断增长的医疗服务需求，产生良好的社会 和经济效益。1.3.2 项目建设的必要性（1）保障人民群众生命质量的需要 卫生事业是一项社会公益事业，是造福人民的事业，党和国家历来都十分重视卫生事业的发展，国家制定出台的关于卫生改革与发 展的决定提出了明确要求，把卫生事业的发展列入国民经济与社会 发展计划进行专项支持，并加强对外卫生技术合作，以提高诊疗技术 和水平。党的十七大报告提出：“要建立适应新形势要求的卫生服务 体系，医疗保健体系，着力改善农村医疗状况，提高城乡居民的医疗 保健水平”。项目的建设不但贯8、彻了党的卫生医疗方针和政策，而且 也有利于提高鹿邑县人民医院诊疗医治水平，为提高广大群众的健康 水平和生活质量，提供了技术保证。现代工业发展推动了社会进步和经济发展，为人类带来了较丰富 的物质财富，但同时也破坏了生态环境，污染了大气和水土；农业生 产中化肥、农药的大量施用，破坏了农产品品质；遗传工程、基因工 程的应用，也不同程度地影响着人类的生理、肌理的正常平衡；同时 现代生活的快节奏，造成一些人们生活规律失衡，饮食习惯、饮食结 构不合理等等，这些都损害着人们的身体健康，给人类生存带来危害。 2010 年国家卫生服务调查结果与 2003 年比较，城乡居民两周患病率 增加 7.1；一些慢性病非传9、染性疾病患病率有较大幅度的上升；同 时还有新病种发现；病谱发生变异，病种的多变，传染性之大，给我国的经济发展，人类身体健康和生命安全造成很大的危害和威胁。随 着人民生活水平质量的不断提高，人们对对医疗、保健水平有了高层 次的追求。项目的建设是保障人民群众生命质量的需要。（2）发展鹿邑县医疗卫生事业，满足广大人民群众就医的需要 随着社会经济的不断发展，人民的物质生活水平的不断提高，人民生活环境、生活方式、健康观念发生着深刻地变化，对医疗卫生设 施也提出了高水平要求。面对医疗保健多样化、高层次的需求日益增 长，只有不断完善医疗基础设施，提高医院的诊疗水平，才能满足人 民生活水平的不断提高而对医疗服10、务的需求。近年来，新型农村合作医疗制度的全面覆盖和平稳运行，使鹿邑 广大农民群众受益匪浅，新农合参合率由 2007 年的 84提高到 2011 年的 98.5，农合住院报补比例逐年提高。随着全县人民生活水平 的提高，近几年来鹿邑县人民医院就诊病人和住院病人逐年增加，群 众对就医条件和医疗水平的要求也在不断增加，鹿邑县人民医院需要 继续提高救治诊断能力，不断改善人民群众看病难的问题，因此，本 项目的建设是适应鹿邑县经济社会协调发展，构建和谐社会的需要， 也是促进鹿邑县医疗卫生事业发展，满足人民群众就医需求的需要。（3）提高鹿邑县人民医院诊疗水平和医疗质量的需要 业务用房是医疗卫生领域发展必不可少11、的必要设施，是医院发展的基础，是医疗卫生事业现代化程度的重要标志。没有运行良好的基 础设施作保证，医院的各项工作就无法正常进行，就发挥不了医院应 有的作用，因此业务用房不仅是病人治疗的重要场所，也是衡量一个综合性医院的重要标准。鹿邑县人民医院现有床位 304 张，仅有三层 门、急诊楼一栋，建筑面积 4900 平方米。根据鹿邑县人民医院统计， 自 2007 年至 2011 年，年门急诊人次由 210000 人次增加到了 700000 余人次，年均增长率 58.3%；住院人数由 5000 人次增加到了 20000 人次，年均增长率 60%，病床使用率由 75%增加到了 98.8%，门诊量 迅速增长12、，病床床位严重不足。目前的门诊和急诊用房已远远不能适 应工作需要，不能满足广大人民群众对医疗、保健服务日益增长的要 求，严重制约了医院的进一步发展。足够的门诊和急诊既是提高医疗 水平的重要载体，也是医院实现医疗水平现代化的重要条件。鹿邑县 人民医院现拥有雄厚的技术力量，但是业务用房不足，只有使医院的 硬件装备水平与医疗水平相适应，提高医院的医疗装备水平，才能更 好地服务于患者，不断提高医院的社会效益和经济效益，更好的服务 于社会。（4）鹿邑县人民医院自身发展的需要 近年来，鹿邑县人民医院虽取得较大发展，但同当地经济社会发展和人民群众的医疗保健需求存在较大差距，特别是紧张落后的业务 用房现状同医13、院不断提高的医疗服务水平极不相衬，成为制约医院发 展的重要因素。随着社会进步和经济发展，人民群众对就医条件的要 求越来越高，目前，鹿邑县人民医院无论是在规模上，还是在就医条 件上，都远远满足不了病患者日益增长的医疗、保健需要。制约医院 发展的“瓶颈”问题益加显现。由于目前医院地处老城区，周边均为 建成区，已无拓展空间，不能原地扩建解决业务用房严重不足的现状。为了医院的长远发展，急需迁建。根据鹿邑县城总体规划并结合鹿邑 县人民医院现状，经县政府同意，鹿邑县人民医院迁建于鹿邑县县城 西迎宾大道东侧，商厉路北侧，上仁路西侧，前王庄路南侧。综上所述，为充分挖掘和发挥鹿邑县人民医院的技术潜力，进一 步为14、广大人民群众提供技术先进、环境良好的就医和住院环境，满足 越来越多的患者对卫生医疗条件的需求，确保该院医疗、教学、科研 工作的正常进行，项目的建设是十分必要的。1.4 项目规模及产出说明1.4.1 项目建设内容及规模鹿邑县人民医院迁建项目一期工程总投资约 48019.92 万元，占 地面积约 182 亩，建设内容为新建 16 层病房楼 1 栋（不含已批复门、 急诊楼），4 层医技楼，6 层传染楼 1 栋，3 层后勤楼 1 栋，6 层科教 楼（含报告厅）1 栋，太平间及垃圾收集站 1 座，污水处理站 2 座， 以及院内配套设施，总建筑面积 138739.69 平方米。设置床位 1200 张，其中15、普通病床 1000 张，传染病床 200 张。根据综合医院建设标准建标 110-2008，综合医院床均建筑 面积如下表所示，建设 1000 床以上医院时可参照执行。表 1综合医院建筑面积指标（m2/床）建设规模200300 床400500 床600700 床800900 床1000 床面积指标8083868890表 2综合医院各种功能用房占总建筑面积的比例部门各类用房占总建筑面积的比例（%）急诊部3%门诊部15%住院部39%医技科室27%保障系统8%行政管理4%院内生活4%1.4.2 项目经济及技术指标鹿邑县人民医院迁建项目有多个单体建筑组成，即：医疗综合楼（门急诊楼、病房楼）、后勤综合楼、科16、教楼、传染楼和地下人防车 库等。在单体设计的同时既考虑了院区总体规划的要求，又考虑了自 身的特点和需要。在功能组合、形象塑造等方面进行探索和研究，基 本柱网采用 7.20m8.40m 和 6.30m7.80m 布置,使用方便，分隔灵 活。（1）医疗综合楼（门急诊楼、医技楼、病房楼） 1）门急诊楼、医技楼 门急诊医技楼、医技楼设计为地下一层，地上四层，地上四层以回廊围绕中庭为核心，两侧布置各科诊室，并通过回廊与医技，各个 科室均居一端，避免了穿越交叉现象。两侧设医护人员专用通道，医 患分流，提高了工作效率。其中地下一层为：药库、后勤库房、设备用房及地下车库；一层 为：门诊大厅、挂号收费、门诊药房17、急诊、儿科、放射科及门诊各式各样科诊室；二层为：中心检验、B 超中心、功能检查、妇产科、 内科、外科、血库；三层为：五官科、口腔、皮肤科、体栓、ICU、 中心供应和门诊手术；四层为妇幼保健科、病案库、病理科及手术部； 层顶设备夹层。2）病房楼 医技病房楼设计为地下一层，地上十六层。其中地下一层为：肿瘤中心、高压氧舱和设备用房；一层为：出入院大厅、花店超市、病 区药房、保安监控及消防控制中心、信息中心、；二层为血透中心、 康复理疗中心；三层为：外科病房；四层为 ICU 和 CCU；五层为：产 科病房；六、七层为：妇产科病房；八、九层为：儿科病房、NICU； 十层以上为标准护理单元，每层设两个标18、准护理单元，每个护理单元 40 个床位，总床位数 1000 张。在设计中严格遵循洁污分区、洁污分流的原则并尽量把病人活动 区与医护人员工作区划分开来，在平面及竖向布置中还充分考虑功能 相关科室就近布置的原则，尽量缩短输送距离，使有关科室之间联系 方便，有利于提高工作效率。3）门诊大厅 门诊大厅空间高四层，顶部局部设采光玻璃顶，室内室外融为一体。一层大厅设挂号、收费、中西药房、银行超市等用房。大厅内设 休息座椅，布置绿化整个大厅，光线充足空间尺度宜人，消除以住门 诊大厅内拥挤混乱的感觉，充分缓解患者的紧张心情。大厅内设六部 自动扶梯，提高首层四层的人流运输量。大厅设计从空间尺度到局部处理以及建筑19、设施的选用均以“患者至上”为出发点。大厅如同一 条宽阔的医院主街将门急诊、医技、手术部有机的联系起来，使各个 科室部门既自成一体又能相互之间便捷联系。4）门诊部 各科诊室设在门诊大厅的两侧，每个科室单元自成盲端，盲端的端部两两相连，在此布置卫生间、楼梯间及辅助房间，既满足了消防 要求，又为医生提供了单独的出入口及通道。各科室主要功能用房均 为南北向。门诊病人通过首层大厅从位于大楼中心的交通枢纽分别进 入各科室候诊治厅后，再进入科室二次候诊走廊。门诊楼采用厅廊式 二次侯诊，形成井然有序的侯诊空间。挂号、侯药厅设于入口在大厅 附近，留有较大的面积空间，并在大厅入口处设置银行、电话、问询 台等服务项20、目。5）急救中心 根据快捷方便的原则，设计绿色通道。急救中心主要应对的突发性事件，急救中心设在门急诊医技楼的西侧，有独立的急诊入口与建 德路相连。急诊和急救分设出入口，内设：抢救室、诊室、输液室、 观察室、EICU 和 120 指挥中心。6）放射科、影象科放射科包括 X 光、CT、MRI、DSA 等诊断科室，采用医务人员工 作区与病人活动区分开的布置方式，放射医师有其内部工作区间。需 要做影象检查的病人通过病人通道进入检查用房，与医务人员工作区 完全分开。改变了传统医院病人与医护人员使用同一通道的布局形式，避免了传统布局存在的相互干扰的弊病，这样不但给病人提供了 良好的侯诊环境，也改善了放射科21、医师人工作环境，有利于提高工作 效率。7）检验科 检验科采用大空间灵活布置实验室的设计概念，选用铝合金玻璃隔断分隔空间，布置架空管线，采用模数化、系列化的化验台通风柜 等化验设备，以满足化验仪器设备及化验项目更新变动的需要。8）肿瘤中心 放疗中心独立布置在人员较少的地下一层，避免了其它科室患者、工作人员穿越，首层通过电梯与门诊、病房楼相连。内设：电子 直线加速器治疗室、模拟定位机房等。9）中心供应室 中心供应室布置在三层，严格遵循洁污分区的原则。污染物品接收后分类、清洗、打包，送入高压蒸釜消毒，取出后经质检、存放， 直至发放。整个过程均为单向流程，不回流交叉，以保证中心供应的 消毒洁净要求。中22、心供应采用机械排风系统，以保证室内良好的工作 环境。10）手术部 手术部设在四层，采用清洁供应区的新概念布置，做到洁污分流，分区明确，采用洁交通通道与清洁通道梳状分开的多通道布局方式。 分设清洁与污染物专用电梯，物流采用单向流程，做到洁物分流。手术部内设二十间手术室。手术室面积适中，充分考虑各种必须14装备的设备位置，同时考虑一些可选用的先进装备的布置，固定设施 的设置均便于控制，方便使用。现代化手术室设备日新月异，因此， 在设计中充分考虑了今后发展的可能。11）标准护理单元 病房楼与门急诊医技通过医院主街紧密相连，东西向布置，使大多数病房具有较好的朝向和视野，病房楼每层设二个护理单元，共有 23、14 个护理单元，标准护理单元采用双廊的布局方式，楼中部为交通 枢纽，两侧各设一个护理单元，每个护理单元为 40 床。护士站设于 护理单元的中心，尽量缩短护理半径，提供了较好的监护视野，减轻 了医护人员的工作强度，更有利于提高护理质量。护理单元内，每个病房均设卫生间，标准护理单元以三床间、二 床间为主，单床间为辅。此外，还根据教学医院的特点安排演示教室， 可根据各科室的使用要求安排特殊检查用房。病房内设墙上综合医疗 槽，内含医疗气体管道接口，电器插座、呼叫讯号按钮、床头灯等。 天棚输液导轨，为保护病人的隐私，病床之间设吊帘。各护理单元设有备餐间、公共活动小空间，供康复病人休息及探 视人员使用。24、此外设医护人员值班室、专用厕所，减少医护人员被感 染机会。（2）传染楼 传染楼设计为地上六层，以三个入口门厅为核心，沿通道两侧布置各科诊室，垂直方向以三部电梯、三部楼梯满足了人流的需要，各 个科室均各居一区，避免了穿越交叉现象。南侧设医护人员专用通道，医患分流，提高了工作效率，二-六层为住院部，以病房为中心周围 环以环廊，办公居于一区，提高了使用效率。其中一层为：住院门厅、挂号收费、门诊药房、急诊、儿科、B 超、手足口门诊、呼吸道门诊、肠道门诊、肝病门诊、X 光放射科及 门诊各科诊室、办公财务；二-六层为：病房、医生办公室、护士值 班、主任办公、治疗室、配药室、配餐室。（3）后勤综合楼 后勤综25、合楼包括食堂（营养食堂和职工食堂）和锅炉房及洗衣房，营养食堂和职工食堂设计为三层，位于后勤楼南侧，一层为家属食堂， 二层为营养食堂，内设职工餐厅，二层营养食堂通过架空封闭式连廊 与病房楼、门急诊医技楼相连，三层设有职工食堂。锅炉房及洗衣房位于后勤楼北侧，远离医疗区、局部为三层，一 层内设三台 6T 燃气式蒸汽锅炉和三台 6T 燃气式热水锅炉，并考虑将 来的发展，锅炉房内已预留了三台锅炉位置。二层洗衣房可满足医院 的后勤保障。三层局部为后勤管理服务办公。（4）教楼（含报告厅） 科教楼设计为地上六层，各层以活动空间为中心，各类教师与功能用房围绕展开，解决了下课后的人流疏散拥堵的问题；二层以阅览 办26、公为主，一条水平通廊将整体空间全部联系一起；三层以科研实验 为主，横向的一条走廊贯穿整体，两侧展开各类实验室、会议室等； 四层设置开放办公区通过内天井与采光井提供的良好照明条件与空 间的多样性使整体空间更加生动，北侧将会议室靠中心排布两侧各设一间封闭办公室，东西两侧靠近楼梯位置留置充足的活动空间解决人 流疏散拥堵；五层围绕中心内天井与采光井设置一条回廊，各类功能 用房依次排布，将人流量集中的活动健身房设置在西侧并且在东西两 侧楼梯外增加走廊的空间，解决疏散问题；六层为领导办公层，东南 侧采光面积最大的设置为院长办公室，各级领导向西侧依次排开，走 廊尽端各设一扇竖窗，与内天井结合采光，最大程度通27、过自然光照明， 使办公与生活更加宜人，北侧均衡布置员工办公室与会议接待室，更 便捷的提供员工与领导的工作。报告厅设计为地上二层，一层以椭圆形报告厅为中心上空悬挑， 设有六个客入口和两个工作入口，用椭圆形的通道将其围合，并且贯 穿工作用房等，使各功能合理紧密的联系起来，并在东南侧设置于科 教楼相连接的通道，更快速便捷的提供功能服务。二层主要以设备用 房与功能用房为主，并且在二楼东南侧设置于是科教楼相连接的通 廊，提供更便捷的维护与办公。（5）太平间及垃圾收集站 太平间及垃圾收集站为单层建筑，砖混结构，建筑面积 200 平方米。（6）地下车库 地下车库位于医院主入口广场地下一层，建筑面积 481428、 平方米，东西向共设置 2 个单行汽车坡道出入口，共计 111 个车位，东西向共 设置 2 个直通地面的楼梯出入口。地下车库共设置 2 个防火分区，每个防火分区设两个出入口，一个为直接出入口，一个为间接出入口。 人防地下车库为六级人防地下室，人防地下室建筑面积 996 平方米，设计为一个防护单元，无抗爆单元划分。战时为人防物资库， 抗力级别为六级，防化级别丙级，平时用作汽车库。人防地下室的防 护单元设有一个直通室外出入口和楼梯间，设密闭通道与防护单元相 连，作为另外一个次出入口。人防地下室战时排风口在室外单独设置， 进风口直通室外出入口处。1.4.3 建设依据（1）综合医院建设标准建标 11029、-2008；（2）综合医院建筑设计规范JGJ49-88；（3）传染病医院建设标准卫办规财发2008122 号；（4）传染病医院建筑设计规范；（5）鹿邑县人民医院发展规划。1.5 投资估算及资金筹措1.5.1 投资估算鹿邑县人民医院迁建项目一期工程的工程估算总投资为 48019.92 万元，其中工程费用 42013.19 万元，非工程费用 4256.73 万元，工 程建设其它费用 1750 万元。1.5.2 融资方案鹿邑县人民政府授权鹿邑县人民医院作为 PPP 项目的实施机构， 由中选社会资本方设立项目公司（SPV）。根据国务院发布关于调 整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知，本项目的项目资30、本金占总投资的 20%，项目总投资约 48019.92 万元，则项目资本金约 9603.98 万元，其余部分约 38415.94 万元由项目公司向金融机构申 请贷款实现。项目资本金和贷款可根据项目建设进度和融资机构要求 足额及时到位。结合项目实施进度，拟定项目建设费用及其投入安排见下表。序号项目建设期合计（万元201620171总投资24009.9624009.9648019.921.1固定资产投资24009.9624009.9648019.921.2建设期利息2资金筹措24009.9624009.9648019.922.1项目资本金4801.994801.999603.982.2借款192031、7.9719207.9738415.942.3建设期利息470.601411.791882.382.4其它/）1.5.3 股权情况鹿邑县人民医院迁建项目一期工程估算总投资为 48019.92 万元。 该项目由政府授权机构鹿邑县人民医院发起，并由中标社会资本方 设立项目公司（SPV）。根据拟建项目实际情况，注册资本金不少于 项目总投资的 20%。本项目资本金由中选社会资本方全部出资。因此， 社会资本方占 100%的股权，政府方参与项目公司的监管，承担本项19目运作的监管责任。在项目全生命周期内由项目公司负责项目融资、建造、运营、维护及移交，并保证本项目没有任何负债和免受任何第 三方追索。1.6 32、风险分配框架按照风险分担的原则，以及财政部推广应用 PPP 模式的政策导 向，本项目的核心风险分担框架如下：（1）融资、设计、建设、运营维护等风险主要由项目公司承担；（2）政策、法律变更等主要由政府承担；（3）不可抗力风险等由政府和项目公司合理共担。本项目风险分担框架表编 号风险种类风险承担方双方共担政府承担项目公司承担1政治风险政府信用政府支付风险2建造风险设计风险完工风险成本超支供应风险劳工争端/罢工工程变更技术风险考古文物3运营风险维护成本高运营成本超支运营商违约修缮过于频繁4市场风险税收调整材料费上涨通货膨胀风险5资金风险利率风险融资可及性融资成本高6法律风险政策法规变更.法律及监管体33、系不完善第三方延误/违约7其他风险组织协调风险8不可抗力不可抗力第二章财政承受能力论证为了科学评估项目实施对当前及今后年度财政收支平衡状况的 影响，并为 PPP 项目财政预算管理提供依据，需要对项目的各项财政 支出责任能够清晰识别和测算。2.1 责任识别在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务， 财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。 2.1.1 股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的 情况下，政府承担的股权投资责任。本项目采取鹿邑县人民医院与社 会资本共同组建项目公司，社会资本方股权占比 100%。因此，政府 方不承担相应34、的股权投资责任。2.1.2 政府承担运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责 任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任。政府付费模式 下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府 承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担任何运 营补贴支出责任。该项目采用政府付费模式，因此政府承担运营补贴 责任。在本项目中采用政府付费的回报机制（即政府购买服务），政府方承担运营补贴支出责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润。政府从运营期第一年开始对项目公司进行财政补贴。 年度折现率应35、考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。结合本项目实际，折现系数参考地方政府债收 益率确定，经查询，同期中国国债地方政府债收益率：10 年期收盘 价格为 3.47%；考虑市场因素和经济增长因素，结合医疗卫生基础设 施及公共服务行业情况，本项目采用折现率为 5%；合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑 可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确 定。本项目测算时采用利率 4.9%。2.1.3 风险承担支出风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责 任。本项目采用政府与社会资本共同成立项目公司的方式运作，因此 政府按照所出资比36、例承担的自留风险承担成本和政府承担的法律、政 策等风险承担成本。2.1.4 配套投入支出配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责 任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与 现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套 投入支出责任应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和社会 资本方为此支付的费用。计算公式为：配套投入支出数额=政府拟提供的其他投入总成本-社会资本方支付的费用根据项目实施方案，政府配套投入支出数额为零。2.2 支出测算2.2.1 股权投资支出股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股权比例表 1项目投资分配表出资方投资金额（万元）37、投资所占比例政府出资0占投资额的 20%，其 中：政府方出资 0% 社会资本方出资 100%社会资本出资9603.98银行贷款38415.94占总投资的 80%总投资48019.92，2.2.2 政府承担运营补贴支出本项目总投资约 48019.93 万元，合作期限 12 年（建设期 2 年， 运营期 10 年），政府从运营期第一年开始对项目公司进行财政补贴。 根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引中计算方法，经测算运营期内政府对项目公司的财政补贴总额约为 76842.35 万元， 平均每年约为 7684.23 万元；财政补贴总额现值约为 53467.47 万元（折23现率为 5%）。（38、详细计算参见附表财政补贴测算表）2.2.3 风险承担支出由于项目风险支出数额和概率难以准确测算，按照项目的全部建 设成本和全生命周期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。政府承担项目风险成本=项目建设运营成本风险承担比例政 府占项目公司股权比例+项目风险承担成本20%2.3 测算结果经测算，在项目全生命周期内，政府财政补贴支出 76842.35 万 元，运营期限 10 年，平均每年支付约 7684.23 万元，考虑到在全生 命周期内发生的具体时间，确定采用 5%的折现率，政府累计支出现 值为 53467.47 万元。（详细计算参见附表财政补贴测算表）经测算鹿邑县过去五年一般公共预算支出平均增39、长率约为 13.58%，并且在过去五年中一般公共预算支出的增长逐年减缓。故而， 考虑到未来 10 年内市场变动等不确定因素，并结合鹿邑县增长有所 放缓情况，一般公共预算支出增长率采用 10%。项目合作期限内，政府支出责任总额 79409.27 万元，各年度占 占一般公共预算支出比例较低。（详细计算参见附表政府财政支出 责任占比分析表）综上所述，在项目生命周期内政府支出责任明细表及增长分布情 况如下：全生命周期内政府支出责任明细表时间政府财政补贴（万元）风险承担支出（万元）政府支出责任合 计（万元）占一般公共预 算支出比例第 1 年/1,019.861,019.860.22%第 2 年/1,0540、9.071,059.070.21%第 3 年7,154.7580.687,235.421.27%第 4 年7,257.1074.487,331.581.17%第 5 年7,364.7067.987,432.681.08%第 6 年7,477.8061.167,538.961.00%第 7 年7,596.7054.007,650.700.92%第 8 年7,721.6846.497,768.180.85%第 9 年7,853.0738.617,891.680.78%第 10 年7,991.1830.358,021.530.72%第 11 年8,136.3721.688,158.050.67%第 12 年8,289.0012.588,301.570.62%合计76,842.352,566.9279,409.27/政府财政支出责任增长分布情况预估图2.4 财政承受能力论证结论本项目政府支出责任主要包括运营补贴支出、风险承担支出，参 照附表政府财政支出责任占比分析表上数据说明，本项目的财政 支出占当年财政支出的比例较小，因此财政承受能力“通过论证”， 项目适宜采用 PPP 模式。附表：1.财政补贴测算表2.财政承受能力测算表3.政府财政支出责任占比分析表