1、I目目录录前言.21 项目概况.31.1 基本情况.31.1.1 项目背景.31.1.2 合规性审查.41.1.3 项目区位及概况.41.2 建设规模及主要建设内容.41.3 经济技术指标.51.4 项目公司基本情况.61.4.1 成立 SPV 项目公司.61.4.2 项目公司股权结构.71.5 运作方式.71.5.1 运作方式的确定.71.5.2 操作流程.81.5.3 收益来源.91.5.4 特许经营期.101.5.6 项目公司运营管理标准.102 财政承受能力论证的流程.112.1 财政承受能力论证依据.112.2 财政承受能力论证主要流程.123 财政支出责任识别.143.1 股权投资2、支出.143.2 运营补贴支出.143.3 风险承担支出.153.4 配套投入支出.154 财政支出测算.175 财政承受能力评估.185.1 支出能力评估.185.2 行业和领域均衡性评估.186 评估结论.19附件附件 1 1：（初步）实施方案（初步）实施方案.222前言前言贺州市人民医院城东分院的综合业务用房、地下停车场（一期）和产科中心项目采用 PPP 模式进行建设，贺州市人民政府选择合适的社会资本共同组建项目公司。由项目公司对项目进行投融资、设计、施工等有关建设管理工作，并承担医院本部和城东分院药品与医用耗材的配送管理工作，同时贺州市人民医院在特许经营期内给予社会资本一定的费用。特许3、期满，社会资本将项目移交给贺州市人民医院。依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引财金201521 号采用定性评价和定量评价结合的方式对该项目进行财政承受能力论证分析。该项目财政承受能力论证结果为该项目财政承受能力论证结果为“通过论证通过论证”。31 项目概况项目概况1.11.1 基本情况基本情况1.1.1 项目背景项目背景贺州市人民医院作为湘、粤、桂毗邻区的一所区域性中心医院，承担着贺州市以及广东、湖南等周边地区 400 多万人的医疗救治和突发公共事件应急救治职能，但该院位置处于城西区闹市，周边商铺林立、街道狭小，且与八步区实验小学、贺州学院相临，无法向周边发展。整个医院占地面积4、仅 48 亩，目前开放床位 1000 张，院内空间拥挤狭小，业务用房布局极不合理，病人就诊拥挤不堪，导致医院的发展受到很大的限制，不能满足老百姓的就医需求。根据贺州市城市总体规划(2009-2030),“一江两岸三新区”为核心的城市发展格局已初步形成，城东片区是市重点发展的城市新区,随着城东片区的不断发展，城东区人口将会越来越多，医疗需求也会越来越大,在城东片区建立公立医院成为当务之急。因此，市委、市人民政府在 2013 年 10 月作出了建设贺州市人民医院城东分院的决定。同时，贺州市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要提出加快医院等公共服务设施建设，并将本项目列入医疗卫生事业发展重点项目。5、41.1.2 合规性审查合规性审查本项目城东分院的综合业务用房、地下停车场（一期）、产科中心等三个项目已分别取得市发改委“可研批复”。1.1.3 项目区位及概况项目区位及概况建设地点位于贺州市城东新区，东至滨达二路、南至太白东路、西至滨达一路、北至业达路，总用地面积 201.945 亩。图 1-1 项目区位图1.21.2 建设规模及主要建设内容建设规模及主要建设内容贺州市人民医院拟新建贺州市人民医院城东分院，总用地面积201.945 亩，净用地面积 158.98 亩，规划总建筑面积 284401.05m2，建设地点建设地点5建筑密度 23.45%，容积率 1.83，绿地率 38.60%，设置病6、床 1260 张，地下停车位 2880 个，地上停车位 206 个。本项目投资建设总建筑面积 166137，范围包括城东分院的综合业务用房 91200 m2、地下停车场（一期）52085m2，产科中心 22852m2。项目主要建设内容包括：土建工程、水电安装、暖通空调、智能系统、电梯安装、医疗办公家具、手术室 ICU 净化工程、手术室净化配套设备、中央供氧、吸引、压缩空气及呼叫系统、智能化轨道小车物流传输系统、热水中央供应系统、直饮水系统、高低压配电系统、供电保障系统、消毒供应中心、LED 智能化显示及控制系统、视觉导向系统、病房设备采购、消防设备电源监控系统、智能化多功能厅、室外给排水、院内7、道路、院内绿化、医疗及生活垃圾收集站、污水处理站、高压氧舱、制氧站、门卫室、围墙等。1.31.3 经济技术指标经济技术指标本项目计划总投资暂定为 76508 万元。其中综合业务用房 46312万元、地下停车场（一期）18210 万元、产科中心 11986 万元，实际投资额以经贺州市财政部门批复的竣工决算金额为准。国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）中依行业类别，对固定资产投资项目的资本金做出规定，本项目资本金比例最低为 20%。项目资金来源与使用计划如下表。表 1-1资金来源与使用计划表单位：万元项目总投资（万元）76508其中：债务资金比例80%6资本8、金比例20%第一年投资比例30%第二年投资比例40%第三年投资比例30%其中债务资金来源于银行贷款，贷款利率为商业银行长期（5 年以上）贷款利率 4.9%。1.4 项目公司基本情况项目公司基本情况1.4.1 成立成立 SPV 项目公司项目公司项目公司是依法设立的自主运营、自负盈亏的具有独立法人资格的经营实体。项目公司可以由社会资本（可以是一家企业，也可以是多家企业组成的联合体）出资设立，也可以由政府和社会资本共同出资设立。贺州市卫生和计划生育委员会作为本项目实施机构，通过招投标的形式确定社会资本方。选定社会资本方后，社会资本方出资 15302 万元（暂定）成立项目公司，占股 100%。社会资本9、方负责本项目协议约定内的投融资、设计、施工、监理等有关建设工作，并承担医院本部和城东分院两个院区的药品及医用耗材的配送管理工作；贺州市人民医院负责除药品及医用耗材配送管理以外的运营管理工作和支付项目费用，政府主要负责规划、监管、准入工作。7表 1-2项目运营管理边界运营管理主体运营范围及内容贺州市人民医院本部和城东院区的全部诊疗、住院以及除项目公司运营管理范围外的全部内容。项目公司医院本部和城东院区药品及医用耗材配送管理1.4.2 项目公司股权结构项目公司股权结构社会资本选定后，出资 15302 万元（暂定）成立项目公司，社会资本占股 100%，贺州市人民医院不占股。本项目综合业务用房、地下停10、车场（一期）、产科中心项目计划总投资 76508 万元，项目公司注册资本金应满足项目资本金的要求。项目投资资金由项目公司自行选择适宜方式进行融资，由社会资本方承担融资责任。1.5 运作方式运作方式1.5.1 运作方式的确定运作方式的确定本项目为政府采购服务项目，适用于政府采购法、政府采购条例。为了发挥社会资本在前期设计、施工、运营、融资的集成优势，最大限度降低项目的全寿命周期成本，由项目公司负责本项目的设计、建设、运营和移交全过程管理工作。81.5.2 操作流程操作流程(1)贺州市政府授权贺州市卫生和计划生育委员会作为本项目的实施机构；依据如下：政府采购法第十五条规定，“政府采购的主体应为各级11、行政机关和具有行政管理职能的事业单位”。国务院中华人民共和国招标投标法实施条例（国务院令2011613 号）第八十四条规定，“政府采购的法律、行政法规对政府采购货物、行政服务的招标投标另有规定的，从其规定”。政府购买服务管理办法（暂行）（财综201496 号）第四条规定：“购买主体。政府购买服务的主体是各级行政机关和参照公务员法管理、具有行政管理职能的事业单位”。国务院办公厅政府向社会力量购买服务的指导意见（国办发201396 号）规定，“政府向社会力量购买服务的主体是各级行政机关和参照公务员法管理、具有行政管理职能的事业单位”。财政部政府和社会资本合作模式操作指南（财金2014113号）第十12、条规定，“政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作”。（2）贺州市卫生和计划生育委员会组织编制项目 PPP 实施方案；（3）贺州市人民政府对项目 PPP 实施方案进行审批；（4）贺州市卫生和计划生育委员会通过招投标方式择优选择社会资本；根据财政部政府和社会资本合作模式操作指南（财金2014113 号）第十一条规定，“项目实施机构应该根据项目采购需9求特点，依法选择适当采购方式”；第十三条规定，“项目实施机构应根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审”。（5）贺州市人民医院所选择的社会资本组建13、项目公司；（6）贺州市人民医院与项目公司签订特许经营协议；（7）项目公司负责项目的建设与运营，分别与施工单位、运营服务单位签订合同。同时项目公司与金融机构签订贷款/融资协议，与保险公司签订保险合同，以及与其它相关单位签订其它合同。（8）合作期满后，项目公司将其运营管理范围内的设施无偿、完好移交给贺州市人民医院。1.5.3 收益来源收益来源项目公司在特许经营期内，通过提供药品和耗材的配送管理服务获得的营业收入和贺州市人民医院按期支付的费用平衡投资与收益。营业收入：这部分是指在按照双方达成特许经营协议，由社会资本提供药品和耗材的配送管理服务获得的营业收入。使用者付费：自本项目完成竣工验收和相关备案14、手续后，贺州市人民医院每年向项目公司支付一次使用者付费，年固定支付金额8501万元（暂定），总共支付 8 年，总额为 68008 万元（暂定），最终支付金额根据经贺州市财政部门批复的竣工决算金额进行调整。101.5.4 特许经营期特许经营期本项目特许经营期合作期共 11 年，本项目 PPP 合作协议签订后，城东分院综合业务用房、地下停车场、产科中心建设期按 3 年考虑。医院本部的药品及医用耗材配送管理服务期为 8 年，城东分院的药品及医用耗材配送管理服务期为 5 年。1.5.6 项目公司运营管理标准项目公司运营管理标准满足医药及医疗器械运营管理标准，禁止外网采购，保证提供的药瓶和卫生材料等满足15、质量要求，并且保证医院在使用药品时免收第三方提出的有关专利权、商标权或保护期等方面的权利要求。保证及时向医院提供药品。112 财政承受能力论证的流程财政承受能力论证的流程2.1 财政承受能力论证依据财政承受能力论证依据财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作（Public-Private Partnership，以下简称 PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为PPP 项目财政管理提供依据。财政承受能力论证的主体是：财政部门（或 PPP 中心）应当会同行业主管部门，共同开展 PPP 项目财政承受能力论证工作，必要时可通过政府采购方式聘请专业中介16、机构协助。各级财政部门（或 PPP中心）负责组织开展行政区域内 PPP 项目财政承受能力论证工作。省级财政部门负责汇总统计行政区域内的全部 PPP 项目财政支出责任，对财政预算编制、执行情况实施监督管理。财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用PPP 模式。本项目财政承受能力论证的主要依据有：财政部 2015 年发布的政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引；贺州市人民医院城东院区有关 PPP 项目的可行性研究报告;贺州市人民医院城东院区 PPP 项目实施方17、案（初稿）；122.2 财政承受能力论证主要流程财政承受能力论证主要流程政府和社会资本合作（PPP）项目财政承受能力论证的主要内容包括四个部分：责任识别、支出测算、能力评估以及信息披露。责任识别的主要目的是识别出政府在 PPP 项目全生命周期过程中的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等，即对政府的财政支出进行定性分析。支出测算的主要目的是在责任识别的基础上综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算，即对政府的财政支出进行定量分析。能力评估是在财政部门（或 PPP 中心）识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已18、实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估，主要包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。省级财政部门应当汇总区域内的项目目录，及时向财政部报告，财政部通过统一信息平台（PPP 中心网站）发布。各级财政部门（或PPP 中心）应当通过官方网站及报刊媒体，每年定期披露当地 PPP 项目目录、项目信息及财政支出责任情况。应披露的财政支出责任信息包括：PPP 项目的财政支出责任数额及年度预算安排情况、财政承受能力论证考虑的主要因素和指标等。13图 2-1 财政承受能力论证流程图143 财政支出责任识别财政支出责任识别在政府与社会资本合作项目中，政府要承担一定的财政支出责任，主要包括股权投资19、运营补贴、风险承担、配套投入四个方面。3.1 股权投资支出股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。根据贺州市人民医院城东分院 PPP 项目（简称“本项目”）实施方案，选定社会资本方后，由社会资本方出资 15302 万元（暂定）成立项目公司，贺州市人民医院不出资不占股。项目公司全程负责本项目的投融资、建设、运营、期满移交等工作的交易结构。因此在本项目中政府无股权投资支出责任。3.2 运营补贴支出运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模20、式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。根据本项目实施方案，在特许经营期内，贺州市人民医院采用“使15用者付费”的模式，逐年逐期向项目公司支付项目建设投资费用，项目公司的合理回报通过药品及医用耗材运营收益取得。因此，在特许经营期内，贺州市人民医院需要承担使用者付费支出责任，但贺州市政府不承担任何运营补贴支出或担保责任。3.3 风险承担支出风险承担支出风险承担支出责任是指项目实施过程中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、21、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。本项目采用 PPP 模式进行，项目建造、财务和运营维护等商业风险由项目公司承担，贺州市人民医院需承担其最有控制力的法律变更、政策变更等方面的风险及不可抗力可能产生的部分风险。因此，在特许经营期内，政府无风险承担支出。3.4 配套投入支出配套投入支出配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括：土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。根据实施方案贺州市人民医院负责项目红线外所需的供水、电力、通讯、道路等市政设施的建设，临时用电接至规22、划红线处，临时16用水接至规划红线处，临时进场道路建设至红线处。因此本项目不再计算政府配套投入支出。综合上述分析，根据贺州市人民医院城东分院综合上述分析，根据贺州市人民医院城东分院 PPPPPP 项目实施方项目实施方案，政府无财政支出责任。案，政府无财政支出责任。174 财政支出测算财政支出测算根据财政支出责任识别分析结果，本项目中政府无财政支出。本项目采用使用者付费模式，由贺州市人民医院支付费用。贺州市人民医院近 3 年营业状况表详见附表 1，可知医院本部 2013 年、2014 年、2015 年收入和成本情况，年度结余资金分别为 6049 万元、11665 万元、8645 万元。由此预测贺23、州市人民医院 2016 年-2027 年的可支配费用情况，详见附表 2，据此可知，贺州市人民医院有能力贺州市人民医院有能力年支付社会资本年支付社会资本 85018501 万元万元。具体测算过程如下：医院本部可支配费用以 2015 年可支配费用为基数，预计医院本部未来三年内每年增长率约 10%，三年满后城东分院投入运营，本部不再考虑增长。城东分院参照 2019 年人民医院本部的可支配费用状况，鉴于城东分院初期运营，第一年运营可支配费用按医院本部的 25%估算，年成本增长率按 20%估算。本项目的合作经营期限、合理利润率等有关财务测算内容另详实施方案。185 财政承受能力评估财政承受能力评估财政承24、受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。其中支出能力评估，是根据本项目政府方财政支出责任测算数据，评估项目实施后对当前及今后年度财政支出的影响。行业和领域均衡性评估，可防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。5.15.1 支出能力评估支出能力评估根据财政部政府与社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十五条：“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”，而本项目财政支出占政府公共财政支出预算的比例为 0，因此本项目在政府财政可承受的能力范围内。根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二十三条规定：“财政部门（或 P25、PP 中心）识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估”。请财政部门对以上的论证分析数据进行核验，并汇总贺州市已实施和拟实施 PPP 项目，对本项目的财政承受能力提出审查意见。5.25.2 行业和领域均衡性评估行业和领域均衡性评估本项目的财政支出占贺州市财政支出比例约为 0。对本市医疗卫生或其余行业的 PPP 项目实施无影响，因此本项目的实施不会造成财政支出过渡集中于某一行业的情况。196 评估结论评估结论本项目财政承受能力论证结论为本项目财政承受能力论证结论为“通过论证通过论证”。20附表 1：贺州市人民医院近 3 年营业状况表项目项26、目20132013 年年20142014 年年20152015 年年收入收入201,271,123.8201,271,123.8278,237,311.9278,237,311.9322,008,478.7322,008,478.71.门诊收入69,006,426.5482,775,458.2395,749,102.48其中：挂号收入296,423.62336,265.94340,616.50诊察收入1,402,481.791,429,471.231,448,941.40检查收入33,150,254.2741,229,139.0146,455,823.73化验收入20,273,547.252527、,575,149.9030,180,307.76治疗收入9,283,481.5610,304,664.7911,374,142.89手术收入1,318,830.512,897,848.505,014,134.10其他门诊收入3,281,407.54953,956.68908,476.74床位费48,962.1826,659.362.住院收入132,264,697.26195,461,853.69226,259,376.20其中：床位收入6,899,727.4010,298,296.5814,335,255.65诊察收入1,355,271.211,990,005.512,115,740.00检查28、收入21,370,913.9840,287,114.4650,467,337.48化验收入42,417,369.1662,368,527.3968,310,965.54治疗收入36,373,618.5342,805,220.4949,971,679.71手术收入16,613,365.4230,133,723.4333,867,134.90护理收入4,718,259.046,300,949.656,505,505.90其他住院收入2,516,172.521,278,016.18685,757.02支出支出140,777,236.15140,777,236.15161,591,270.86161,29、591,270.86235,561,230.36235,561,230.361.人员经费122,730,941.95134,784,562.53194,181,940.162.提取医疗风险基金659,384.031,113,001.66612,020.493.其他费用17,386,910.1725,693,706.6740,767,269.71可支配费用可支配费用60,493,887.6560,493,887.65116,646,041.06116,646,041.0686,447,248.3286,447,248.3221附表 2：贺州市人民医院可支配费用预测表年度年度本部可支配费用本部可支30、配费用(万元）万元）城东分院可支配费用城东分院可支配费用(万元）万元）合计合计(万元）万元）20132013 年年6049604920142014 年年116651166520152015 年年8645864520162016 年年9510951020172017 年年104601046020182018 年年115061150620192019 年年1150628771438320202020 年年1150634521495920212021 年年1150641431564920222022 年年1150649711647820232023 年年1150659661747220242024 年年1150671591866520252025 年年1150685912009720262026 年年11506103092181520272027 年年11506123712387722附件附件 1 1：（初步）实施方案（初步）实施方案