1、荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 荥阳市卫生和计划委员会 二一五年六月 荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 目目 录录 一、项目概况.1（一）项目名称.1（二）项目概况.1（三）项目运作方式.2 二、责任识别.2（一）股权投资支出责任.2（二）财政补贴支出责任.2（三）承担风险支出责任.3（四）配套投入支出责任.4 三、支出测算.5（一）财政股权投资支出测算.5（二）财政补贴支出测算.5（三）风险承担支出测算.6（四）财政配套投入支出测算.7（五）汇总分析.7 四、能力论证.8（一）财政支出能力论2、证.8（二）行业领域平衡性评估.10 荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 1 荥阳市人民医院整体建设荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目项目 财政承受能力财政承受能力论证论证 一、一、项目概况项目概况 （一）项目名称 本项目名称：荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目（以下简称“本项目”或“项目”）。（二）项目概况 本项目规划总用地面积为 54552.15，其中建筑占地面积为 16234.74，规划总建筑面积为 152456.42，床位数 800 床，停车数 1724 个。本项目分两阶段建设：第一阶段建设内容包括 1#病房楼、医技楼、感染楼、综合站房、部分地下停车场(整体计划3、建设地下停车场的一半)，合计建筑面积为 86015.08；第二阶段建设内容包括门诊医技楼、门急诊楼、剩余的地下停车场、污水处理站，合计建筑面积为 66441.35。本项目总投资合计约为 64248.54 万元。其中，包括勘察设计费用 1252.69 万元，征地拆迁费用 1287.52 万元，工程建设投资概算 61708.33 万元。工程建设投资概算中，第一阶段投资为 31490.65 万元，第二阶段投资为 30217.68 万荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 2 元。其中，1#病房楼 1-4 层建设资金（目前预计 3250 万元，其中包括国债转贷资金 1950 万元和荥阳4、市地方财政配套资金 1300 万元）由政府负责出资。（三）项目运作方式 根据国家有关 PPP 政策精神，结合本项目实际，本项目拟采用 BLOT(建设-租赁-运营-移交)模式运作。项目实施机构通过法定竞争程序选定社会资本与政府指定的出资方合资组建项目公司，授权项目公司在特许经营期内投资、建设项目一期和二期工程，并在建设完成后将其租赁给医院经营使用，同时需提供指定的后勤服务。特许经营期满后，项目公司将项目设施完整、完好、无偿的移交给政府或其指定机构。二、责任识别责任识别（一）股权投资支出责任 本项目中，通过公开招标方式由中选社会投资人与荥阳市城市投资开发有限责任公司（下称“城投公司”）成立项目公司5、实施本项目。建议城投公司持有项目公司 20%股权，中标人持有项目公司 80%股权。双方均以现金出资，资本金按此比例出资到位。（二）财政补贴支出责任 本项目由项目公司负责工程投资建设、租赁和后勤服务，荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 3 工程完工、验收合格后需交付医院使用。由于医院为公立性医院，需要由政府按项目协议约定支付租赁费用及后勤服务费。因此，本项目采用政府购买服务方式对项目进行支付。（三）承担风险支出责任 本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。在特许经营协议中需具体明确项目风险的分配，6、使政府和社会资本间合理分配项目风险。原则上，项目设计、建设、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担；项目征拆、法律、政策等风险由政府承担；项目行政审批、不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。表表 2 2-1 1 本本项目风险分配项目风险分配框架框架 风险类型风险类型 风险描述风险描述 风险分配风险分配 建设风险 1.完工延误风险 政府造成延误由政府承担；项目公司造成延误由项目公司承担；不可抗力延误通过保险降低风险。2.建设成本超支风险 项目公司承担。3.建设质量风险 项目公司承担。项 目 运 营风 险 和 成4.实际运营成本高于项目公司预期成本。项目公司承担。荥阳市人民医院整体建设 PPP 7、项目 财政承受能力论证 4 本 超 支 风险 5.由于项目公司的管理问题造成项目运营成本超支。由项目公司承担。项目公司应通过加强管理提高效率以降低这类风险。6.由于项目人员工资、通货膨胀等主要成本因素价格上涨导致成本超支。设计根据直接成本因素来调整服务费用的公式，由政府方与项目公司共同承担此类风险。规 划 及 法律 政 策 环境变更 7.对项目环境保护等方面的要求提高，导致项目公司必须投入改造费用或增加运行成本。此类风险应由双方共同承担。一次投入或运行费用增加在一定范围内由项目公司承担，超出一定范围后政府方承担。8.对项目公司税收等方面的法律变更，导致项目公司实际收入减少。由双方共同分担。在一8、定范围内的收入降低由项目公司承担，超过约定范围后由政府方承担。9.政府对项目实施没收、充公等。由政府方承担。不可抗力 10.发生自然灾害等不可抗力事件，致使项目不能或暂时不能正常运转。要求项目公司为项目设施购买财产保险，用以灾害后项目设施的修复。不可抗力期间，双方各自承担风险。（四）配套投入支出责任 政府部门需负责项目用地的规划、选址、土地征用、拆迁安置等工作，这些费用均计入项目总投资，因此政府并无荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 5 额外的配套投入支出责任。三、三、支出测算支出测算 （一）财政股权投资支出测算 项目公司注册资本金暂定为 1.9 亿元，政府方由市城投公司出9、资 3800 万元，占项目公司 20%的股权。（二）财政补贴支出测算 对政府付费模式的项目，在本项目特许经营期内，政府承担可用性服务费支付责任。根据关于印发的通知（财金 201521 号），同时合本项目实际情况，本项目运营补贴公式如下:当年运营补贴支出数额=可用性服务费+后勤服务费 本项目中医院建成后的后勤服务费由医院自行支付，故不应记在政府的支出责任中。可用性服务费为项目第一阶段及第二阶段工程建设完成交付荥阳市人民医院使用后，由政府支付的费用。对于本项目，实施方案中明确采用等额支付方式计算，项目一期及二期工程完工交付后的可用性服务费，即年可用性服务费计算公式为：上式中，A 为年可用性服务费，10、i 为项目回报率，n 为支付年限，A=(1+i)n-1P*i*(1+i)n荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 6 P 为项目投资额，在投标时可暂根据市财政部门审核的预算投资额计算。上式中，假定项目回报率为 10%，本项目总投资为64248.54 万元。其中，包括勘察设计费用 1252.69 万元，征地拆迁费用 1287.52 万元，工程建设投资 61708.33 万元，第一阶段工程投资 31490.65 万元，建设期 2.5 年，第二阶段工程投资 30217.68 万元，建设期 1.5 年，1#病房楼 1-4层建设资金 3250 万元由政府负责出资，项目第一阶段完工交付后支11、付期限 n 为 9.5 年（计算时按 9 年计算），第二阶段工程完工交付后支付期限 n 为 8 年，经计算，第一阶段工程租赁费为 5345 万元/年，第一阶段工程可用性服务费为5664 万元/年，支付期限内共支付可用性服务费用 93416 万元。综上可得，相应各年运营补贴支出数额如下：表表 3 3-1 1 政府承担的政府承担的财政补贴支出财政补贴支出情况情况 单位：万元 年份年份 20162016 20172017 20182018 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 12、年运营补年运营补贴支出贴支出 0 0 0 0 0 0 53455345 1100911009 1100911009 1100911009 1100911009 1100911009 1100911009 1100911009 1100911009 项目实际支出金额以中标结果为准。（三）风险承担支出测算 本项目中，政府支出概率较高且支出数额较大的风险事件主要包括政府方造成的完工延误、设计变更调整导致建设荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 7 成本大幅增加、税收政策调整、政府对项目设施采取的没收和充公行为以及其他不可抗力事件等。由于上述各类风险引致的具体支出数额和概率均难以准确13、预测，因此本项目以比例法测算风险承担支出，假定按年政府补贴支出的 5%进行估算。则 2019 年风险承担支出约为 267 万元，之后每年为 550 万元。（四）财政配套投入支出测算 政府配套投入支出责任均计入项目总投资，因此政府并无额外的配套投入支出。（五）汇总分析 根据上述分析及测算，按财金201521 号文的规定结合项目实施方案进行计算，市财政股权支出为 3800 万元，特许经营期内财政运营补贴支出为 93417 万元，风险承担支出为 4667 万元，无配套投入支出，全部费用合计为 101886 万元。表表 3 3-2 2 政府承担的财政政府承担的财政支出支出情况情况 单位：万元 年份年份14、 股权投资股权投资财政补贴支财政补贴支风险承担支出风险承担支出 配套投入配套投入合计合计 20162016 3800 0 0 0 3800 20172017 0 0 0 0 0 20182018 0 0 0 0 0 20192019 0 5345 267 0 5612 荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 8 20202020 0 11009 550 0 11559 20212021 0 11009 550 0 11559 20222022 0 11009 550 0 11559 20232023 0 11009 550 0 11559 20242024 0 11009 5515、0 0 11559 20252025 0 11009 550 0 11559 20262026 0 11009 550 0 11559 20272027 0 11009 550 0 11559 合计合计 3800 93417 4667 0 101884 四、四、能力能力论证论证 （一）财政支出能力论证 根据荥阳市 2010 年至 2015 年每年财政预算执行情况，2010-2015 年全市一般公共预算收支情况如下：表表 4 4-1 1 20102010-20152015 全市一般公共预算收支全市一般公共预算收支情况情况 单位：万元 年份年份 一般公共预算收入一般公共预算收入 一般公共预算支出一16、般公共预算支出 2010 116219 183853 2011 140843 224610 2012 165023 274842 2013 201449 291202 2014 264803 322099 荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 9 2015 300000 370089 经计算，20102015 年荥阳市一般公共预算收入年平均增长率为 21%，一般公共预算支出年均增长率为 15%。出于保守原则，假定 20162027 年一般公共预算收支数额增长率均为 10%，则 20162027 年一般公共预算收支数额预估如下：表表 4 4-2 2 2016201620272017、27 年一般公共预算收支数额年一般公共预算收支数额预测预测 单位：万元 年份年份 一般公共预算收入一般公共预算收入 一般公共预算支出一般公共预算支出 2016 330000 407098 2017 363000 447808 2018 399300 492588 2019 439230 541847 2020 483153 596032 2021 531468 655635 2022 584615 721199 2023 643077 793319 2024 707384 872651 2025 778123 959916 2026 855935 1055907 2027 941529 11618、1498 综合本项目财政支出测算结果和荥阳市财政收支数额荥阳市人民医院整体建设 PPP 项目 财政承受能力论证 10 预测，本项目在 20162027 年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例如下表所示：表表 4 4-3 3 2016201620272027 年年本本项目占项目占一般公共预算一般公共预算支出比例预测支出比例预测 单位：万元 年份年份 本本项目项目预计财政预计财政支出合计支出合计 预计一般预计一般 公共预算支出公共预算支出 本项目本项目支出支出占比占比 2016 3800 407098 0.93%2017 0 447808 0.00%2018 0 492588 0.00%2019 5612 541847 1.04%2020 11559 596032 1.94%2021 11559 655635 1.76%2022 11559 721199 1.60%2023 11559 793319 1.46%2024 11559 872651 1.32%2025 11559 959916 1.20%2026 11559 1055907 1.09%2027 11559 1161498 1.00%（二）行业领域平衡性评估 目前荥阳市暂无其他医院 PPP 项目的规划及相应财政支出，因此医院行业方面 PPP 项目不存在过于集中的问题。