1、 合阳县合阳县第二人民医院第二人民医院建设项目建设项目 PPPPPP 合作模式实施方案合作模式实施方案 委托单位委托单位:合阳县卫生和计划生育局合阳县卫生和计划生育局 编制单位编制单位:希格玛会计师事务所希格玛会计师事务所(特殊普通合伙特殊普通合伙)编制日期：编制日期：2012017 7 年年 4 4 月月 目目 录录 1 项目概况项目概况.1 1.1 项目背景.1 1.2 项目概述.1 1.3 采用 PPP 模式的必要性和可行性.3 1.4 项目协调机制.6 2 项目风险分配基本框架项目风险分配基本框架.7 2.1 风险分配基本原则.7 2.2 风险分配流程图.7 2.3 项目风险分配建议.2、8 3 项目运作方式项目运作方式.10 3.1 项目运作模式.10 3.2 项目运作流程.10 3.3 项目公司.12 4 项目交易结构项目交易结构.15 4.1 项目投融资结构.15 4.2 项目回报机制.15 4.3 调价机制.15 4.4 政府付费测算.16 4.5 相关配套与承诺.17 5 合同体系合同体系.19 5.1 合同体系.19 5.2 权利义务边界.20 5.3 交易条件边界.22 5.4 履约保障边界.23 5.5 调整衔接边界.24 5.6 项目的移交.26 6 项目监管架构项目监管架构.27 6.1 项目监管架构.27 6.2 监管方式及内容.27 7 项目采购项目采购3、.29 7.1 采购人.29 7.2 采购范围.29 7.3 采购标的.29 7.4 采购方式.29 7.5 采购实施程序.30 7.6 资格审查.30 7.7 响应文件评审办法.33 7.8 投标保证金.33 7.9 评审小组的组建.33 8 项目实施计划项目实施计划.34 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 1 1 项目概况项目概况 1.1 项目背景 合阳县地处关中平原东北部，隶属于陕西省渭南市，总面积 1437 平方公里，耕地面积 93.2 万亩。现辖 11 个镇 1 个街道办事处 353 个行政村，总人口 45 万。鉴于合阳县县城内现有的 3 家医院规模较小，不能满足临床业务4、用房需求，严重影响着区域人民群众治疗工作，制约着全县卫生事业的发展，根据国家对公立医院改革的发展要求，合阳县拟新建一座三乙级综合医院，解决区域人民群众就医难问题，为县卫生工作的全面发展提供优越的环境条件。1.2 项目概述 1.2.1 项目名称 合阳县第二人民医院建设项目（以下简称“本项目”或“项目”）。1.2.2 项目类型 本项目属于新建的卫生医疗项目。1.2.3 项目选址 本项目位于合阳县县城北侧内，九龙大道与凤凰北路十字西北角，南邻九龙大道，东临凤凰北路。1.2.4 项目实施机构 陕西省合阳县人民政府（以下简称“县政府”）授权合阳县卫生和计划生育局（以下简称“卫计局”）作为本项目的实施机构5、。1.2.5 政府方出资代表 县政府授权合阳县城市建设投资开发有限公司（以下简称“县城投公司”）为本项目政府方的出资代表，和选定的社会资本方签订股东出资协议 公司章程，并依法在合阳县注册成立项目公司。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 2 1.2.6 项目建设规模及内容 拟建项目为三乙级大型综合医院，占地 388 亩（含 188 亩配套道路用地），总建筑面积 100000，设计规模为 800 张床位，日可接纳门（急）诊人次 600-1200 人，年可接纳门（急）诊人次 200000-300000 人，主要包括门急诊楼、住院楼、传染病房楼、综合保障中心、动力中心、中医康复综合楼、疾控中6、心楼、职工宿舍、配套设施及绿化景观等。最终以经批准的设计文件为准。1.2.7 项目估算投资 根据本项目可行性研究报告，项目估算总投资为 94,582.34 万元，其中设备投资 37,186.20 万元。概算投资额以经政府方批复的初步设计文件和概算为准，项目实际投资额以项目竣工决算后审计金额为准。项目投资估算表项目投资估算表 序号序号 项项 目目 名名 称称 金额（万元）金额（万元）合计合计 94,582.3494,582.34 一一 工程费工程费 40,724.9040,724.90 1 主体工程 28,190.40 2 配套工程 6,887.00 3 公用工程 2,010.00 4 场外连接7、路工程 3,637.50 二二 工程建设其他费用工程建设其他费用 11,016.1811,016.18 其中：土地费用 7,760.00 三三 预备费预备费 2,587.052,587.05 四四 设备设备 37,186.2037,186.20 五五 借款利息借款利息 2,718.012,718.01 六六 铺底流动资金铺底流动资金 350.00350.00 本项目医疗等设备投资金额为 37,186.20 万元，由政府自筹资金采购合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 3 不在本 PPP 项目投资范围。本项目工程建设投资金额为 57,396.14 万元，采用 PPP 模式，由政府和社会资8、本方成立的项目公司负责完成。1.2.8 项目实施进度 本项目已取得合阳县经济发展局的立项批复和可研批复。1.2.9 项目建设期 建设工期为 24 个月。1.3 采用 PPP 模式的必要性和可行性 1.3.1 采用 PPP 模式的必要性（1）减轻政府财政压力，增加公共供给 本项目若采用政府和社会资本合作模式，政府无需一次投入，减轻了政府压力。采用 PPP 模式，相比传统模式前期可节省项目资金投入，这部分资金可用于其他项目建设，减轻了政府的财政压力，增加公共供给。（2）降低全生命周期成本 本项目建造、运营和维护等均由社会资本方承担，社会资本方可自由的按照经营和维护的要求来满足产出规范，并对工程质量9、以及运营期的资产负责。政府只需确定原则、要求并履行监管职责。项目运营和维护成本与项目施工质量紧密相关，采用 PPP 模式，使社会资本方把重点放在全生命周期成本控制上，实现设计、建造、服务运营一体化，既可以节约全生命周期成本，又有效提高项目全生命周期的工作效率。（3）优化风险分担 本项目主要存在政治和政策、法律、设计与施工、运营、收益、不可抗力等方面的风险。按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 4 原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本方之间合理分配项目风险。本项目为卫生医疗 PPP 项目，按照传统10、建设模式政府需要承担全部风险，采用 PPP 模式项目投资、建造、财务和运营维护等风险由项目公司承担，设计、法律、政策等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。政府仅承担了法律、政策风险和一部分不可抗力风险，大大降低了政府的风险承担成本。（4）绩效导向与鼓励创新 项目绩效体现在全生命周期内整个建设和运营维护过程的表现、效果和效率。在项目实施过程中，有许多因素影响着项目的绩效，这些因素并不是单独起作用影响着项目的绩效，而是很多因素共同影响着项目的绩效水平。通过建立事前设定绩效目标、事中进行绩效跟踪、事后进行绩效评价的全生命周期绩效管理机制，以评价督促项目公司提升项目实施、公共产品和11、服务供给的质量和效率。PPP 模式下，政府仅对应付产品的规格进行了要求，不对项目的投入和项目公司的具体实施等作出要求，使社会资本方在操作项目时，可以利用自己的专业技能更好的服务于项目，有利于社会资本方采用创新的技术，从而降低整个项目实施和运营过程中的成本。（5）盘活社会资本，提高运营效率 规范政府和社会资本方合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，有利于政府转变职能和减少对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。一是对政府来讲，可以减轻政府财政支出压力和对微观经济的干预，有效的促进政府职能转变，强化宏观经济调节与监管。合阳县第二人民12、医院建设项目 PPP 实施方案 5 二是对社会资本来讲，拓宽社会资本方参与公共领域项目的发展空间，进一步激发非公有制经济的活力。三是对社会公众来讲，合理配置资源，通过社会资本方的专业运营管理和政府的有效监督，提高公共产品供给质量和效率。1.3.2 采用 PPP 模式的可行性（1）项目符合国家的政策 本项目符合国务院在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见（国办发201542 号）、国家发展和改革委员会关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）等文件所鼓励开展 PPP 模式的重点行业范围。（2）主管部门推进的意愿 合阳县人民政府已同意本项目按 PPP 模式实施。13、（3）对社会资本方的吸引力 本项目回报机制为政府付费，收益较稳定，并能抵抗一定的风险，因此项目对社会资本方投资具有一定吸引力。（4）对金融机构的吸引力 本项目回报机制为政府付费，项目收益稳定且现金资产流动性充裕，对金融机构具有一定吸引力。1.3.3 项目运作的目标和意义 合理分配项目风险，增加公共供给，建立政府和社会资本方的风险共担及共赢机制。合阳县第二人民医院建成后将是县域境内唯一的一个三乙级大型综合公立医院，将提高合阳县的整体医疗水平，大大改善合阳人民看病难的困境，将成为合阳人民看病就医首选医疗机构，从而为合阳县社会经济发展、人民安居乐业保驾护航。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方14、案 6 1.4 项目协调机制 合阳县 PPP 领导小组负责本项目的重大问题决策，PPP 办公室负责本项目前期工作的协调，财政局、住建局、卫计局负责本项目实施过程中的管理、质量和成本控制等工作。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 7 2 项目风险分配基本框架项目风险分配基本框架 2.1 风险分配基本原则 按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。风险分配的基本原则：承担风险的一方应该对该风险具有控制力；承担风险的一方能够将该风险合理转移；承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益15、或动机；由该方承担风险最有效率；如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。原则上融资、建造和运营维护等风险由项目公司承担，设计、法律、政策和项目立项审批等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本方合理共担。2.2 风险分配流程图 为解决风险分配这一贯穿 PPP 项目全生命周期的核心问题，节约政府和社会资本方风险分配方案谈判时间，降低交易成本，实践中经常将风险分配标准化流程引入 PPP 项目的风险分配中。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 8 风险分配流程图如下：否 是 是 否 2.3 项目风险分配建议 结合本项目的实际情况，对于本项目 PPP 16、风险分配方案建议具体见下表，其中“”表示对该风险的分配建议。风险识别 风险分析量化 风险初次分配 风险重新分配 共同承担 政府承担 社会资本承担 足 够 的 风险 管 理 及承受能力 社会资本风险管理 风险分配结束 是否出现 未识别风险 风险跟踪 政府风险管理 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 9 项目风险分配建议表项目风险分配建议表 风险类别风险类别 政府政府承担承担 共同共同承担承担 社会社会资本资本承担承担 风险应对风险应对 政治 风险 1 政策 在 PPP 协议对此风险进行约定，此类风险引起的损失由政府给予相应的补偿。2 法律变更 3 审批 4 税收政策变更 5 收回/国有17、化 建设 风险 6 融资 通过协议条款约定，由社会资本方向政府提交建设期履约保函，在工程进度延误、完工日期或项目技术标准不达标时，政府按照约定从保函中兑取相应的金额，且在建设完成后提交工程质保金，以保证在项目实施过程中，项目公司能够积极履行建设相关业务。7 承包商违约 8 工程质量 9 工地安全 10 劳工争端/罢工 11 建设成本超支 12 未按时完工 13 设计 政府编制初步设计和施工图设计 14 土地使用 政府通过补偿的方式来解决因该类风险项目引起的损失。15 配套基础设施 运营 风险 16 运营成本超支 项目公司加强自身运营服务的管理和考核，按照 PPP协议规定的服务质量标准提供服务，18、并自行承担由此产生的费用及损失。17 项目公司破产 18 合同文件不完善 政府与项目公司友好协商，根据引发该项风险的具体原因，合理分担损失。宏观经济风险 19 利率变化 在 PPP 协议对此风险进行约定，由双方共同承担。20 通货膨胀 按照 PPP 协议规定，政府与项目公司合理共担损失，合力应对。其他风险 21 不可抗力 注：表内未涉及到的其他风险，由双方协商解决。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 10 3 项目运作方式项目运作方式 3.1 项目运作模式 本项目采用PPP模式进行运作，依据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）文件，PPP19、项目运作方式主要包括委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交和改建-运营-移交等。根据本项目特点，运作方式拟采取“建设-运营-移交”（Build-Operate-Transfer，以下简称“BOT”）模式进行建设。本项目竣工验收合格后，社会资本在特许经营期内通过项目公司收取相应可用性服务费和运维服务费弥补投资及运维成本，获得合理收益，合作期满后，项目公司按约定将项目公司所有资产和权益在无担保、无质押、无负债条件下无偿移交给政府。本项目建设完成后，项目公司委托合阳县第二人民医院进行医疗运维和除保安、保洁、绿化养护外的其他非医疗运维，项目公司自行或委托第三方进行第二20、人民医院的保安、保洁、绿化养护的非医疗运维。3.2 项目运作流程 1、项目立项审批 取得县经济发展局关于开展项目前期工作的文件、建设规划部门选址意见、国土部门用地预审意见、环保部门环评审批意见等相关批复文件，完成可行性研究报告编制并取得县经济发展局的批复文件。2、编制初步实施方案 通过对项目进行了解和分析，并根据项目可行性研究报告，对项目收益进行测算，在此基础上编制PPP项目初步实施方案。3、开展物有所值及财政承受能力评价 根据PPP 物有所值评价指引（试行）（财金2015167 号）规定，合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 11 财政部门会同卫计局，组织开展物有所值评价工作,编制物21、有所值评价报告。根据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）规定，开展财政承受能力论证，编制财政承受能力评价报告。取得财政局对本项目通过物有所值及财政承受能力评估的批复文件。4、编制实施方案及报批 编制PPP实施方案，提交政府会议研究确定，批准后的实施方案作为编制采购文件、PPP合同等的依据。5、采购准备 根据批准的实施方案，编制采购计划，确定采购代理机构、采购范围，并在采购文件中予以落实，据此编制采购文件。6、招标、开标与确定中标人 编制资格预审文件、接受单位报名、报名单位审查、向通过资格预审的申请人发售招标文件。组织开标，开标前应拟订评标细则，根据评标细则评审申请22、人的投标文件，选择最佳投资人。评标过程中应综合考虑投标人的技术、资质、财务实力，以及其投标报价等因素，采用综合评标法打分，按照得分结果对中标候选人排名。7、澄清谈判 政府与中标候选人进行澄清谈判。8、合同审核及签约 根据谈判结果完善PPP合作协议、PPP项目合同并法务办、财政局等部门审核，报政府相关会议审批后，与成交的社会资本方签订 PPP合作协议。9、组建项目公司 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 12 县城投公司与社会资本方共同成立项目公司，由卫计局和项目公司签订PPP项目合同，由项目公司负责本项目的融资、建设及运营维护和移交。10、工程建设 项目公司负责项目的建设实施与管理，23、保证工期和质量。监理单位由政府方选择，费用由项目公司承担。11、项目竣工验收 当项目建设达到竣工验收条件时，项目公司应提前向政府方发出竣工验收书面申请。政府方在接到申请后应及时派代表参加由项目公司组织的竣工验收，验收程序和标准应符合国家及PPP项目合同的相关规定，项目验收合格后方可交付使用。12、项目运营和维护 项目验收后，项目公司应按照约定实施运维服务，政府部门按约定的方式向项目公司进行服务付费。13、项目的移交 合作期满后，项目公司应按照约定的移交形式、移交内容和移交标准，无偿将项目资产移交政府方，具体内容和程序在PPP项目合同中约定。3.3 项目公司 3.3.1 注册资金 本项目由县城投24、公司与中标的社会资本方共同设立项目公司，负责本项目的投融资、建设、运营、维护和移交。本项目投资估算为 57,396.14 万元。项目资本金 11,479.23 万元，占项目估算投资的 20.00%；项目融资 45,916.91 万元，占项目估算投资的 80.00%。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 13 项目公司注册资金:11,479.23 万元，其中：县城投公司出资 20%，即 2,295.85 万元，社会资本方出资 80%，即 9,183.38 万元。出资方式:货币出资。出资时间:股东各方应于项目公司成立一个月内，足额缴纳注册资金。3.3.2 组织机构 项目公司依据公司法的相关25、规定设立并运作，股东各方的权利义务由股东协议及公司章程予以约定。（1）公司设立股东会，公司股东会由全体股东组成。股东会是公司的权力机构，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。（2）公司设置董事会，董事会为公司经营决策机构，对股东会负责。董事会由 3 名董事组成，其中县城投公司委派 1 人，中标的社会资本方委派 2 人，董事长由社会资本方提名，董事会选举产生，项目公司的法定代表人由董事长担任。董事会决议的表决，实行一人一票，县城投公司委派的董事对影响公共利益或公共安全的事项享有一票否决权。（3）公司设监事一名，由县城投公司指定。（4）总经理由中标的社会资本方提名，董事会决定聘任。财务总监等其他高26、级管理人员由总经理提名，董事会聘任。3.3.3 股权变更 在本项目 17 年的合作期内，未经政府方许可，项目公司注册资本不得减少,投资人不得转让其在项目公司的股权，也不得以项目公司股权进行担保。一旦发生违反股权变更限制的情形，将直接认定为项目公司的违约行为，情节严重的，政府方将有权因该违约而提前终止项目合同。3.3.4 收益分配 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 14 本项目为非盈利性项目，项目公司所有收益均来自政府付费，因此政府不参与项目公司的收益分配。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 15 4 项目交易结构项目交易结构 4.1 项目投融资结构 项目公司承建投资估算为27、 57,396.14 万元。项目资本金 11,479.23万元，占项目估算投资的 20.00%；项目融资 45,916.91 万元，占项目估算投资的 80.00%。项目融资 45,916.91 万元，项目建设期以项目公司相关收益权作为担保进行融资。融资利率上浮上限为当期银行中长期（五年期以上）贷款利率的 30%，实际以社会资本方投标报价为准。本项目测算的融资利率暂按 6.37%（当期银行中长期贷款利率为 4.9%），如果投标报价融资利率与测算融资利率不一致，应以投标报价融资利率为准进行重新测算后调整政府付费。4.2 项目回报机制 本项目属于非盈利性卫生医疗项目，社会资本在项目中投入的资本性支出28、和运营维护成本采用“政府付费”的回报机制。由政府向项目公司购买项目可用性以及为维持项目可用性所需的运营维护服务，县财政局根据 PPP 项目合同的约定向项目公司支付可用性服务费和运维服务费。4.3 运维服务费调价机制 项目正式运营之日起，当连续三年陕西省 CPI 涨跌幅度累计超过 5%时，自累计超出 5%的次年初起同比例调整运维服务费。运维服务费用支出一般包括：人员工资福利费，绿化养护费，办公费，共用设施设备保险费等。经营期内运维服务费价格调整如下：Pn=P0+PC Pn 为第 n 年调整后的运维服务费价格 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 16 P0 为基准运维服务费价格（中标价）29、PC 为因 CPI 变化调整后的运维服务费价格调整值 PC=CPIn本次调价前正在执行的运维服务费 4.4 政府付费测算 4.4.1 政府付费 本项目根据财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）文件，对政府付费模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润。计算公式为：合理利润率1运营成本）财政运营补贴周期（年年度折现率）1（合理利润率1项目建设成本年政府付费金额第nN 本项目暂不考虑政府方的出资代表参与项目公司的分红，项目建设仅考虑社会资本方投入成本（30、包含资本金投入及全部贷款部分）。上述公式采用逐年递增计算政府付费金额，前期政府支付压力较小，但政府整体支出成本较高，结合合阳县实际财政状况，将上述计算公式建设成本部分调整为年金计算法，可合理降低政府项目全生命周期整体支出成本。调整后，本项目政府运营期每年直接付费金额计算方法调整为：合理利润率）（年度运营成本合理利润率）年度折现率）年度折现率）（年度折现率投资人承担的建设成本年政府付费金额第11(11(1nnN 按照运营期政府等额付费方式，将各年不等额支付的金额，调整为等额年金，计算公式如下：合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 17 11(1nn年度折现率）年度折现率）（年度折现率值运31、营期累计政府付费现年度政府付费金额 注：投资人承担的建设成本：包括社会资本方投入资本金及全部贷款部分；运营期累计政府付费现值：第 N 年政府付费金额现值合计；本项目合作期 17 年，建设期 2 年，运营期 15 年，本项目进入运营期次年开始政府付费，每年支付 1 次，共支付 15 次。4.4.2 测算结果 合作年限 17 年（2 年建设期，15 年经营期）社会资本方内涵收益率 7%政府付费金额（每年度）可用性服务费 6,470.00 运维服务费 372.00 合计 6,842.00 政府累计付费金额 102,630.00 静态投资回收期（含建设期）14.44 年 测算中实际执行的税率，最终以实32、际支付年度相关税收法规及税务机关确定的税率为准，并根据实际执行税率调整政府付费金额。4.4.3 测算结果 本次测算的政府财政支出主要为政府决策提供参考。政府实际支付费用应以项目竣工决算后根据审计金额调整核定后的为准。财务测算根据本项目投资建设的基础条件和基本假设构建财务模型，并测算。计算明细详见附件。4.5 相关配套与承诺（1）政府方承诺需在项目开工前完成建设用地的征迁工作，向项目公司移交具备建设条件的项目用地。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 18 （2）政府方承诺将本项目纳入财政部门 PPP 综合信息平台，政府付费金额列入合阳县一般公共预算和中长期财政规划，由合阳县人大批准。（33、3）政府方负责项目立项审批工作，确保项目合规。（4）政府方协助项目公司为本项目争取优惠政策（包括税收优惠等）。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 19 5 合同体系合同体系 5.1 合同体系 5.1.1 PPP 项目合同 PPP 项目合同 是合阳县人民政府与项目公司依法就 PPP 项目合作所订立，目的在于明确政府方与项目公司之间就项目的合作方式、合作范围以及双方在项目中具体的权力和义务，以确保项目的顺利实施。PPP 模式下的项目合同体系主要包括 PPP 合作协议、PPP 项目合同、股东协议、工程承包合同、融资合同和保险合同等。5.1.2 股东协议及项目公司章程 股东协议、项目公司章程34、由县城投公司与中标社会资本方签署。股东出资协议及项目公司章程通常包括：投资总额、注册资本、股权比例、出资方式、融资方式等；股东会、董事会、监事的组成、职权范围及议事机制；经营管理团队的组成、职权范围；股东权益分配机制；股权转让；违约和终止机制。5.1.3 业务合同 由项目公司根据业务与金融机构、施工单位、供应商等签订的业务合同。5.1.4 本 PPP 项目涉及的主要合同体系 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 20 5.2 权利义务边界 5.2.1 政府方的权利与义务（1）卫计局的权利 要求项目公司报告项目建设、运营相关信息，并根据国家相关的建设、验收标准及 PPP 合同约定，对工程35、建设、验收、运营管理进行监督和检查。有权定期对项目公司的财务状况、经营成果进行审计。在发生约定的紧急事件时，统一调度、临时接管或征用项目设施。在服务期满，有权无偿取得项目设施的所有权。如果发生项目公司一般违约的情况，要求项目公司纠正违约、向合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 21 项目公司收取违约金或约定的其他措施；严重违约时，有权提前终止 PPP项目合同并接管项目。有权行使 PPP 项目合同约定的相关权利。（2）卫计局的义务 为项目公司建设和运营项目提供支持条件。因政府要求或法律变更导致项目公司建设或运营成本增加时，给予项目公司合理补偿。政府方需在项目开工前完成拆迁并向项目公司移交36、具备建设条件的项目用地。按照 PPP 项目协议的约定向项目公司支付可用性服务费和运维服务费。积极协调合阳县人民政府及各职能部门的关系，为项目公司争取有利的财政、税收优惠政策。提供完成审图的全套施工图纸。2、项目公司的权利和义务（1）项目公司的权利 负责项目融资、建设、运营和维护。为实现本项目建设融资的目的，将本项目收益权向贷款银行设定担保的权利。因政府方要求或法律变更导致项目公司投资建设成本或运营成本增加时，根据约定获得补偿。在政府方违反约定情况下，根据约定获得补偿或赔偿。（2）项目公司的义务 筹集项目建设所需的全部资金，按照约定保证建设资金按时到位。如果项目公司融资无法达到项目投资需求，则本37、项目中标社会资本方应合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 22 负责项目所需融资，直至融资满足项目投资要求止。按照适用法律和约定的工期和建设标准，采用先进的建设管理模式，组织建设施工，完成本项目的建设任务。按适用法律和约定的规定购买本项目建设期保险。执行因政府要求或法律变更导致的建设标准的变更。及时组织竣工验收。在运营期内，按照约定及适用法律（包括相关行业办法、规章等）规定的运营标准实施运营维护。执行因法律变更导致的运营标准的变更。5.3 交易条件边界 5.3.1 项目范围 项目公司在合作期负责对本项目的融资、建设、运营和维护，并在合作期限结束时将项目资产无偿移交卫计局或政府指定机构，38、未经卫计局同意不得从事本项目以外的其他任何经营活动。5.3.2 项目合作期限 项目合作期限为 17 年。5.3.3 项目回报机制 本项目回报机制为“政府付费”。5.3.4 运营维护机制 在项目合作期内，项目公司负责项目的运营维护工作，主要包括：（1）后勤运营服务，包括保安、保洁、绿化维护；（2）在运营期内，按照合同约定及适用法律规定的标准提供运营维护服务；（3）未经政府方许可，项目公司不得解散，不得擅自停业、歇业；（4）政府方应及时了解项目运营情况，确保项目运营能够满足约定合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 23 的全部需求，对项目运营进行必要的监督和介入。5.3.5 项目用地 由政39、府方完成项目建设用地的征迁工作，政府方需在项目开工前完成拆迁并向项目公司移交具备建设条件的项目用地。拆迁费用由项目公司承担，支出金额以可研报告中估算的相关金额为上限。5.3.6 前期费用 政府方为本项目发生的前期费用经双方协商认可后以项目可研报告中估算的相关金额为上限由项目公司承担，超出部分政府承担。5.3.7 项目设计 政府方编制项目初步设计和施工图设计。5.3.8 工程建设 项目公司应根据适用设计、建设规范进行初步设计、施工图设计以及 PPP 项目合同的规定和要求组织项目工程的建设。在项目工程竣工验收前，项目公司应及时向卫计局和县审计部门提供完整的竣工财务决算及相关档案。县审计部门在收到完40、整的项目审计资料后，及时完成竣工审计并出具审计报告。5.3.9 绩效考核 考核内容包括工程建设、运营服务等，具体考核指标将在 PPP 项目合同中予以明确。5.4 履约保障边界 5.4.1 项目保险方案 在本项目合作期限内，项目公司应按照项目合同的约定以及适用法律的要求购买并维持合理的建设和运营期间的保险，确保其有效且达到合同约定的最低保险金额，包括但不限于财产一切险、公众责任险等，在合理的商业条件下，应遵照可保风险均应投保的原则进行投保。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 24 5.4.2 履约保障机制（1）项目公司履约担保 为确保社会资本方在合作经营期内履行相关义务和承诺，本项目要41、求项目公司在整个合作经营期内提交并维持履约保函，主要包括：建设期的履约保函、运营维护期的履约保函、移交保函。建设期履约保函：社会资本方应在签署 PPP 项目合同后，规定期限内向卫计局提交建设履约保函，建设期履约担保的数额为工程项目总投资额的 3%即 1,721.88 万元；运营期履约保函：项目工程交付使用之日起七个工作日内，项目公司应向卫计局提交运营保函，以保证项目公司履行相应的服务和维护项目设施的义务，运营期履约担保的数额为工程项目总投资额的 3%即1,721.88 万元；移交履约保函：为保证项目公司将项目顺利、完好的移交给卫计局或政府指定机构，移交前七个工作日内项目公司应向卫计局提供移交履42、约担保，移交履约担保的数额为工程项目总投资额的 3%即 1,721.88 万元。若项目公司违反或拒绝履行 PPP 项目合同中规定的义务，则卫计局可以依据合同的相关规定兑取履约保函的相应金额，项目公司应在 3 日内将保函补充至规定的数额。（2）政府方履约保证 政府方将本项目纳入财政部门 PPP 综合信息平台，将政府付费金额纳入财政预算和中长期财政规划,由合阳县人大批准。5.5 调整衔接边界 5.5.1 应急预案 合作期内，项目公司应按照适用法律制定应急管理预案，并在突发合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 25 事件发生后，及时启动应急预案，保障项目运营服务的正常提供，并按照适用法律规定43、及时向政府方有关部门报告。5.5.2 临时接管 项目公司在经营期内出现法律规定的导致临时接管情形的，政府方有权依法终止项目协议，取消其经营权。临时接管期间，项目公司需无条件服从政府方(或指定机构)接管本项目，项目公司应当在政府方接管前履行运营维护责任，并继续履行项目合同项下的义务。5.5.3 违约补偿 项目公司在项目合作期限内有 PPP 合同约定的违约情形的，卫计局根据适用法律，责令限期整改；拒不改正、情节严重的，经报县政府批准，可以实施临时接管，并收回特许经营权、终止项目合同。项目公司应当予以配合，并同时依法承担相应赔偿责任。政府方或项目公司未履行项目合同约定义务的，应承担相应违约责任，包括44、：停止侵害、消除影响、支付违约金、赔偿损失以及解除项目合同等。5.5.4 提前终止（1）提前终止 发生 PPP 合同约定的如项目公司或政府方发生严重违约、发生不可抗力时无法协商一致或协商一致提前终止等情况，PPP 合同可提前终止。（2）终止补偿 PPP 合同提前终止，政府方应按照 PPP 合同的规定接收项目设施，并按照合同约定的补偿原则和补偿标准计算终止补偿。因项目公司违约事件导致的项目合同终止，如果政府选择进行回购时，政府需要就回购按照合同约定的补偿原则和补偿标准计算补偿金额，补偿金额应扣减政府因该终止而产生的相关费用和损失。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 26 由于自然不可抗45、力属于双方均无过错的事件，因此对于自然不可抗力导致的终止，由合同相关方协商解决。5.5.5 合同变更和解除 除适用法律另有规定或项目合同另有约定外，项目合同各当事人在项目合作期限内不得单方提出解除协议。出现法律法规规定或项目合同约定的情形，项目合同确需提前终止的，协议任何一方均有权依法或依约定要求赔偿。项目合作期限内，确需变更项目合同的，协议当事人应在协商一致的基础上签订补充协议。项目合作期限期满后确有必要延长的，各方当事人应当协商一致，并报县政府批准。5.5.6 政府的监督和介入（1）政府方从履行公共服务管理职能的角度出发，对项目执行的情况和质量进行必要的监控。政府方的监督和介入机制，包括政46、府方在项目实施过程中的监督权以及政府方在特定情形下对项目的介入权。（2）政府方的监督权包括建设期审阅项目建设计划和进度报告；运营期审阅运营维护方案和有关项目运营情况的报告；在特定情形和一定限制条件下，进入项目现场进行检查和测试等。（3）除了上述的一般监督权外，政府方在 PPP 合同约定的特定情形下可直接介入项目实施。5.6 项目的移交 合作期满前一年为项目移交过渡期。在项目移交过渡期内，政府方与项目公司应共同组建移交工作组，负责办理及组织移交工作，包括编制移交程序、资产范围及清单、移交标准等。移交工作组成员由政府方和项目公司委派的代表组成，成员条件由政府方及项目公司约定。合阳县第二人民医院建设47、项目 PPP 实施方案 27 6 项目监管架构项目监管架构 6.1 项目监管架构 本项目的监管架构如下图所示：项目公司社会公众政府职能部门行政监管卫计局履约监督信息公开公众监督 6.2 监管方式及内容 项目的监管主要包括履约监管、行政监管和公众监督。6.2.1 履约监管（1）政府主管部门对项目公司在经营期内的合同履行情况进行监督管理，定期对项目公司经营情况进行全面的评估和考核。（2）卫计局组织相关部门在项目运营期内每年 1 月底前按照运营绩效评价指标对项目公司上一年度的运营、维护情况进行考核评价，评价结果作为政府对项目公司考核兑现的依据。政府付费每年支付一次。财政部门根据考核结果于 2 月底前48、向项目公司一次性支付上年度政府付费金额。（3）项目公司应定期向卫计局报送项目建设计划、进度报告以及财务报表等。（4）在合同约定的特殊情况下，政府拥有对项目的介入权。6.2.2 行政监管（1）安全生产监管，包括政府主管部门可以随时进场监督、检查项合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 28 目设施的建设、维护状况等；（2）成本监管，包括项目公司应向政府主管部门提交年度运营成本、管理成本、财务费用等资料；（3）报告制度，包括项目公司向县卫计局和其他相关部门定期报告和临时报告。6.2.3 公众监督 为保障公众知情权，接受社会监督，项目公司应按照国家相关规定依法公开披露相关信息，并接受用户投诉。49、合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 29 7 项目采购项目采购 PPP 项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购。根据本项目的采购需求特点，依法选择公开招标作为采购方式,选择具有相应资金、技术实力和项目管理经验的社会资本方，政府方和中标的社会资本方组建项目公司。7.1 采购人 受合阳县人民政府委托，合阳县卫生和计划生育局为本项目采购人。7.2 采购范围 采购社会资本方，社会资本方与政府方组建项目公司，负责本项目的投融资、建设、运营和移交。7.3 采购标的 以项目公司在运营期要求每年获得的可用性服务费和每年要求获得的运维服务费作为主要标的，结合项目投融资50、方案、建设管理方案、项目运营方案等因素综合评标。以项目公司在运营期要求每年获得的可用性服务费及每年要求获得的运维服务费作为主要标的，有利于实现充分竞争下的市场竞价，工程建设投资、社会资本投入自有资金的回报率、社会资本的投融资成本、运营成本将直接影响运维服务费总额的大小，与市场测试得出的基准指标和项目公司执行税收政策进行财务测算，确定运维服务费的补贴额。采购文件中将明确以上两个采购标的计算规则，投标人可依照此规则进行成本和收益控制，降低补贴数额，实现政府财政支出成本的合理有效控制。政府方完成初步设计及概算后，项目公司根据批复概算重新调整投资总额，其中建安工程投资工程量按照初步设计图纸调整，清单综51、合单价依据项目所在地现行相关计价规则执行确定。调整后的建安投资须经合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 30 政府委托的造价咨询单位审核。项目公司应按照批复概算调整相关采购标的值，并完善因之变化引起的相关合同手续。7.4 采购方式 7.4.1 采购形式 本项目拟委托政府采购代理机构办理 PPP 项目采购事宜，合作模式为 BOT。7.4.2 采购方式 根据中华人民共和国政府采购法、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库【2014】215 号）等规定，PPP 项目的采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商和单一来源采购。本项目采用公开招标方式进行。7.5 采购实施程序 52、执行中华人民共和国政府采购法、中华人民共和国政府采购法实施条例、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库【2014】215 号）等相关法律法规采购程序。7.6 资格审查 根据财政部关于印发政府和社会资本合作项目政府采购管理办法的通知（财库【2014】215 号）要求，本项目采购实行资格预审。采用合格制,评审小组依据资格预审文件规定的审查标准和程序，对资格预审申请文件进行评审，通过初步审查和详细审查的申请人，均为合格申请人。7.6.1 社会资本方资格条件设定 7.6.1.1 主体要求 社会资本方必须是依法注册的独立法人主体，或由不同独立法人实体组成的联合体（联合体成员不得超过 2 名），且必53、须具备与本项目相适合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 31 应的施工资质，并满足中华人民共和国政府采购法第 22 条规定的条件。(1)具有独立承担民事责任的能力；(2)具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；(3)具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；(4)有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；(5)参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；7.6.1.2 财务要求（1）投资人：资产负债率 80%（含）以下；过去三年（2014-2016）企业平均净资产不低于人民币 3 亿元；提供银行开具的单位资信证明；具备 5 亿及以上的融资能力(联合体参加投标的,牵头人须满足本条54、要求)。（2）施工单位：企业当期净资产 1 亿元以上（以 2016 年 12 月 31日合法的财务报表中净资产指标为准）。7.6.1.3 资质要求 施工单位：具有建设行政主管部门核发有效的建筑工程施工总承包企业资质壹级及以上资质，同时具备市政公用工程施工总承包贰级及以上资质。7.6.1.4 业绩要求 在过去三年（2014 年 1 月 1 日起）内，独立法人社会资本方或联合体牵头人至少具有一项与本项目类似的投融资建设管理项目业绩，在建或竣工业绩均可;社会资本方提供合同原件作为备查,若无法提供,则该项业绩视为无效)。7.6.1.5 运维要求 社会资本方应具有保安、保洁、绿化养护的运营和维护的能力。55、合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 32 7.6.1.6 法律要求 在过去三年（2014 年2016 年）内，社会资本（或联合体方）无重大法律责任发生。7.6.1.7 联合体：联合体除具有以上条件外，还应具备以下条件：（1）联合体应当具备承担项目的能力，同一专业组成的联合体按照资质等级较低的单位确定联合体的资质等级。（2）若以联合体形式参加资格审查的，联合体各成员单位在本项目中不得以自己名义单独参加资格审查或者参加其他联合体，否则相关资格审查结果均无效；（3）联合体各方必须按规定的格式签订联合体协议，明确联合体牵头方和联合体参与方的主要权利和义务；联合体各方不得再以自己名义单独或加入56、其他联合体参加投标。采用联合体响应的，由联合体牵头方报名，并负责处理过程中所有相关事宜。7.6.1.8 根据财金【2014】113 号文规定，项目所在地本级政府（合阳县）所属投融资平台公司及其他控股国有公司不得作为本 PPP 项目的资格申请人。7.6.2 资格预审公告发布媒体 资格预审公告在陕西省政府采购网发布。7.6.3 资格预审文件 资格预审文件应说明资格审查通过的方法、标准和提交预审申请文件的时间、地点等。7.6.4 资格预审通过家数 本 PPP 项目有 3 家以上社会资本方通过资格预审的，可以继续开展采购文件准备工作；项目通过资格预审的社会资本方不足 3 家的，应当合阳县第二人民医院建57、设项目 PPP 实施方案 33 在调整资格预审公告内容后重新组织资格预审；项目经重新资格预审后合格社会资本方仍不够 3 家的，可以依法变更采购方式。资格预审结果应当告知所有参与资格预审的社会资本方，并将资格预审的评审报告提交财政部门备案。7.7 响应文件评审办法 响应文件由项目评审小组进行评审，评审小组成员应当按照客观、公正、审慎的原则，根据采购文件规定的程序、方法和标准进行独立评审。响应文件评审采用：综合评分法，满分 100 分。（1）方案评审 对投融资实施方案、项目建设管理方案、项目运维方案、风险控制方案、项目合同偏差等方面进行评审。（2）商务评审 项目公司在运营期要求每年获得的可用性服务58、费及每年要求获得的运维服务费进行评审。7.8 投标保证金 根据中华人民共和国政府采购法及其实施条例等规定，项目的投标保证金按不高于投资估算的 2%缴纳，本项目的投标保证金具体金额及方式在招标文件中明确。7.9 评审小组的组建 项目实施机构、采购代理机构应当成立评审小组，负责 PPP 项目采购的资格预审和评标工作。评审小组由项目实施机构代表和评审专家共 7人，其中评审专家人数 5 人，评审专家从政府采购评审专家库中抽取，应当包含 1 名财务专家和 1 名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 34 8 项目实施计划项目实施计划 序59、号序号 主要工作内容主要工作内容 成果文件成果文件 时间计划时间计划 负责单位负责单位 一 项目准备阶段 1 取得项目立项及可研报告批复文件、项目用地、环评、安评等批复文件 立项批复文件；项目选址及用地批复文件；项目环评、安评等批复文件；卫计局 2 编制 PPP 初步实施方案 初步实施方案 希格玛事务所、卫计局 3 开展物有所值评价 物有所值评价报告 希格玛事务所、财政局 4 开展财政承受能力论证 财政承受能力论证报告 希格玛事务所、财政局 5 编制 PPP 实施方案 PPP 实施方案 希格玛事务所、卫计局 6 PPP 实施方案报批 政府批复文件 县政府同意:实施方案批复文件 二 项目采购阶段60、 1 编制资格预审文件 资格预审文件 招标代理、卫计局 2 发布资格预审公告 资格预审公告 招标代理 3 资格预审评审 评审报告 招标代理/评审专家 4 资格预审公告公示 招标代理 5 编制招标文件 招标文件初稿 招标代理、卫计局 6 招标文件报批 招标文件 卫计局 7 发售招标文件 招标代理、卫计局 8 开标 开标记录 招标代理 9 评标 评标报告 招标代理/评审专家 10 中标候选人公示 卫计局 11 开展 PPP 合同谈判 卫计局 希格玛事务所 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 35 序号序号 主要工作内容主要工作内容 成果文件成果文件 时间计划时间计划 负责单位负责单位 161、2 签署确认谈判备忘录 谈判备忘录 卫计局与投资人 13 根据谈判结果修改项目合同 希格玛事务所 卫计局 14 PPP 合同审核 卫计局、法务人员、财政局审核提交政府审议 三 组建项目公司阶段 1 签订 PPP 合作协议 PPP 合作协议 卫计局、中标社会资本方 2 签订股东出资协议、公司章程 股东出资协议、公司章程 县城投公司与中标社会资本方 2 签订 PPP 合同 PPP 合同 卫计局、项目公司 附件：1、收益测算表和现金流量测算表 2、收益测算说明 3、项目投资估算表 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 36 附件附件 1 1、利润表和现金流量测算表利润表和现金流量测算表 收益62、测算表收益测算表 序号序号 项目项目 合计合计 2017 年年 2018 年年 2019 年年 2020 年年 2021 年年 2022 年年 2023 年年 2024 年年 2025 年年 一 未实现融资收益 40,279.87 4,271.61 4,116.11 3,947.94 3,766.06 3,569.35 3,356.62 3,126.55 二 付现成本 5,277.15 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 1 职工薪酬 4,001.40 266.76 266.76 266.76 266.76 266.76 266.763、6 266.76 2 绿化养护费 305.25 20.35 20.35 20.35 20.35 20.35 20.35 20.35 3 其他 970.50 64.70 64.70 64.70 64.70 64.70 64.70 64.70 三 财务费用 19,341.82 2,924.91 2,733.32 2,529.52 2,312.74 2,082.16 1,836.89 1,575.99 四 税金及附加 530.38 0.62 五 利润总额 15,130.52 994.89 1,030.98 1,066.60 1,101.50 1,135.38 1,167.93 1,198.14 六 64、企业所得税 3,782.63 84.62 七 净利润 11,347.89 994.89 1,030.98 1,066.60 1,101.50 1,135.38 1,167.93 1,113.51 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 37 收益测算表（续）收益测算表（续）序号序号 项目项目 合计合计 2026 年年 2027 年年 2028 年年 2029 年年 2030 年年 2031 年年 2032 年年 2033 年年 一 未实现融资收益 40,279.87 2,877.74 2,608.64 2,317.62 2,002.88 1,662.49 1,294.36 896.24 65、465.66 二 付现成本 5,277.15 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 1 职工薪酬 4,001.40 266.76 266.76 266.76 266.76 266.76 266.76 266.76 266.76 2 绿化养护费 305.25 20.35 20.35 20.35 20.35 20.35 20.35 20.35 20.35 3 其他 970.50 64.70 64.70 64.70 64.70 64.70 64.70 64.70 64.70 三 财务费用 19,341.82 1,298.47 66、1,003.28 689.28 355.28 0.00 0.00 四 税金及附加 530.38 66.22 66.22 66.22 66.22 66.22 66.22 66.22 66.22 五 利润总额 15,130.52 1,161.24 1,187.34 1,210.31 1,229.57 1,244.46 876.33 478.21 47.63 六 企业所得税 3,782.63 242.21 316.01 394.51 478.01 566.82 566.82 566.82 566.81 七 净利润 11,347.89 919.03 871.33 815.80 751.56 677.667、4 309.51 -88.61 -519.18 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 38 现金流量表现金流量表 序号序号 项目项目 合计合计 2017 年年 2018 年年 2019 年年 2020 年年 2021 年年 2022 年年 2023 年年 2024 年年 2025 年年 一 现金流入 150,842.76 24,106.38 24,106.38 6,842.00 6,842.00 6,842.00 6,842.00 6,842.00 6,842.00 6,842.00 1 政府付费 92,696.55 6,179.77 6,179.77 6,179.77 6,179.768、7 6,179.77 6,179.77 6,179.77 2 增值税销项税 9,933.45 662.23 662.23 662.23 662.23 662.23 662.23 662.23 3 银行借款 45,916.91 22,958.46 22,958.46 4 外部资本金 2,295.85 1,147.92 1,147.92 二 现金流出 139,494.87 28,698.07 28,698.07 6,284.42 6,284.42 6,284.42 6,284.42 6,284.42 6,284.42 6,375.81 1 付现成本 5,277.15 351.81 351.81 369、51.81 351.81 351.81 351.81 351.81 2 成本进项税 3 税费支出 5,834.36 6.76 4 利息支出 19,341.82 2,924.91 2,733.32 2,529.52 2,312.74 2,082.16 1,836.89 1,575.99 5 企业所得税 3,782.63 84.62 6 投资成本 57,046.14 28,698.07 28,698.07 7 外部资本金返还 2,295.85 8 归还借款 45,916.91 3,007.70 3,199.30 3,403.09 3,619.87 3,850.45 4,095.73 4,356.670、2 三 现金流量 11,347.89 -4,591.69 -4,591.69 557.58 557.58 557.58 557.58 557.58 557.58 466.19 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 39 现金流量表（续）现金流量表（续）序号序号 项目项目 合计合计 2026 年年 2027 年年 2028 年年 2029 年年 2030 年年 2031 年年 2032 年年 2033 年年 一 现金流入 150,842.76 6,842.00 6,842.00 6,842.00 6,842.00 6,842.00 6,842.00 6,842.00 6,842.00 171、 政府付费 92,696.55 6,179.77 6,179.77 6,179.77 6,179.77 6,179.77 6,179.77 6,179.77 6,179.77 2 增值税销项税 9,933.45 662.23 662.23 662.23 662.23 662.23 662.23 662.23 662.23 3 银行借款 45,916.91 4 外部资本金 2,295.85 二 现金流出 139,494.87 7,255.08 7,328.88 7,407.38 7,490.88 1,647.08 1,647.08 1,647.08 3,592.92 1 付现成本 5,277.172、5 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 351.81 2 成本进项税 3 税费支出 5,834.36 728.45 728.45 728.45 728.45 728.45 728.45 728.45 728.45 4 利息支出 19,341.82 1,298.47 1,003.28 689.28 355.28 5 企业所得税 3,782.63 242.21 316.01 394.51 478.01 566.82 566.82 566.82 566.81 6 投资成本 57,046.14 -350.00 7 外部资本金返还 2,29573、.85 2,295.85 8 归还借款 45,916.91 4,634.14 4,929.34 5,243.34 5,577.34 -0.00 -0.00 三 现金流量 11,347.89 -413.08 -486.88 -565.38 -648.88 5,194.92 5,194.92 5,194.92 3,249.08 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 40 附件附件 2 2、收益测算说明收益测算说明 序号序号 项目项目 说明说明 一 未实现融资收益 本项目为政府付费项目，经测算项目公司应收取的可用性服务费和运维服务费在会计核算中列入金融资产核算，未实现融资收益为项目投资成本与74、列入金融资产的政府付费的差额，运营期按照实际利率进行摊销。二 运营成本 1 人工成本 医院建成后预计招聘保洁人员 100 人，安保人员 20 人，按 1500 元/月工资计算，年工资支出 216 万元，福利费等按工资23.5%计算，年福利费支出 50.76 万元，年工资福利支出 266.76 万元。2 绿化养护费 医院建成后，预计绿化面积 3.7 万，养护费用按 5.5 元/年计算，年养护费为 20.35 万元。3 管理费用 按照每年度政府支付的可用性服务费金额的 1%计提，主要包括运营期保险、管理人员工资、项目公司日常开支等。三 财务费用 融资利率 6.37%、贷款期限 13 年，建设期不还75、本，运营期还款按等额本息的方式进行测算。四 税金及附加 可用性服务销项税为 11%，运维服务费销项税费为 6%；进项税按照各自对应的税率抵扣，建设投资按照 11%和 6%的税率进行进项税抵扣。城建税按照当期应纳增值税 5%计缴；教育费附加（含地方）按照当期应纳增值税 5%计缴；五 企业所得税 以收益测算表中的利润总额为基数，进行纳税调整后，按照应纳税所得额的 25%计缴。合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 41 附件附件 3 3、项目投资估算表项目投资估算表 序号序号 工程或费用名称工程或费用名称 建筑工程建筑工程费（万元）费（万元）设备购置设备购置费（万元）费（万元）安装工程安装工76、程费（万元）费（万元）工程建设其它工程建设其它费（万元）费（万元）合计（万元）合计（万元）技术经济指标技术经济指标 备注备注 单位单位 数量数量 指标（元）指标（元）一一 工程费用工程费用 1 1 主体工程主体工程 28,190.40 28,190.40 28,190.40 28,190.40 1.1 门急诊综合楼 6,000.00 6,000.00 m2 15000 4000 框架结构、含装修 1.2 住院楼 11,100.00 11,100.00 30000 3700 框架结构、含装修 1.3 传染病房楼 930.00 930.00 3000 3100 框架结构、含装修 1.4 综合保障中77、心 750.00 750.00 2500 3000 框架结构、含装修 1.5 动力中心、洗衣房 160.00 160.00 800 2000 框架结构 1.6 中医康复综合楼 1,550.00 1,550.00 5000 3100 框架结构、含装修 1.7 疾控中心楼 750.00 750.00 2500 3000 框架结构、含装修 1.8 灌氧站 18.00 18.00 100 1800 框架结构 1.9 垃圾站、医废站 16.00 16.00 100 1600 框架结构 1.1O 太平间 18.00 18.00 100 1800 框架结构 1.11 高压氧舱 60.00 60.00 30078、 2000 框架结构 1.12 门房 9.60 9.60 60 1600 砖混结构 1.13 餐厅 440.00 440.00 2000 2200 框架结构、含装修 1.14 专家公寓职工宿舍 6,058.80 6,058.80 27540 2200 框架结构、含装修 1.15 地下车库、仓库等 330.00 330.00 11000 3000 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 42 2 配套工程配套工程 6,887.00 6,887.00 6,887.00 6,887.00 2.1 强弱电工程 1,000.00 1,000.00 100000 100 2.2 给排水工程 1,8079、0.00 1,800.00 100000 180 2.3 中央空调工程 2,332.00 2,332.00 58300 400 主要建筑内安装（除宿舍楼）2.4 绿化景观工程 555.00 555.00 37000 150 2.5 道路广场硬化工程 1,200.00 1,200.00 40000 300 3 公用工程公用工程 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 3.1 电梯 960.00 960.00 套 12 800000 3.2 雨水收集池、调蓄池 300.00 300.00 3.3 污水处理站 650.00 650.00 3.4 大门及围墙 100.080、0 100.00 4 场外连接路工程场外连接路工程 3,637.50 3,637.50 3,637.50 3,637.50 4.1 九龙大道东延段 1,900.00 1,900.00 米 760 25000 4.2 凤凰路北沿段 1,737.50 1,737.50 米 695 25000 第一部分合计第一部分合计 38,714.90 38,714.90 2,010.00 2,010.00 40,724.90 40,724.90 二二 工程建设其他费工程建设其他费 1 土地附着物赔偿及征地款 7,760.00 7,760.00 亩 388 200000 2 建设单位管理费 610.87 610.81、87 40724.90 1.50%财建2002394 号 3 前期工程咨询费 407.25 407.25 1.00%计19991283 号 4 勘察设计费 814.50 814.50 40724.90 2.00%计价格200210 号 5 环评费（报告书）203.62 203.62 0.50%计价格200210 号 合阳县第二人民医院建设项目 PPP 实施方案 43 6 施工图预算编制费 81.45 81.45 814.50 10%建标2007164 号文件 7 工程监理费 814.50 814.50 40724.90 2%国家有关规定 8 工程保险费 100.00 100.00 国家有关规定82、 9 招标代理服务费 223.99 223.99 40724.90 0.55%国家计委计价格20021980 号 一、二部分合计一、二部分合计 38,714.90 38,714.90 2,010.00 2,010.00 0.00 0.00 11,016.18 11,016.18 51,741.08 51,741.08 三三 预备费预备费 1 基本预备费 2,587.05 2,587.05 51741.08 5%四四 建设期利息建设期利息 2,718.01 2,718.01 2,718.01 2,718.01 万元万元 42000.00 42000.00 6.37%6.37%五五 铺底流动资金铺底流动资金 350.00 350.00 350.00 350.00 万元万元 四四 建设投资合计建设投资合计 38,714.90 38,714.90 2,010.00 2,010.00 0.00 0.00 16,671.24 16,671.24 57,396.1457,396.14