1、连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目实施方案实施方案实施机构：连城县卫生和计划生育局咨询机构：福建省招标采购集团有限公司二零一七年一月目目录录第第一一章章前言前言.11、项目背景.12、本项目实施方案编制依据.13、本项目实施方案编制原则.4第第二二章章项目概况项目概况.61、项目基本情况.62、经济技术指标.123、项目公司情况.13第第三三章章风险分配基本框架风险分配基本框架.151、风险分配原则.152、风险分配方案及措施.15第第四四章章项目运作模式项目运作模式.201、项目运作方式.202、项目边界条件.21第第五五章章交易结构交易结构.251、项目投融资结构.22、52、回报机制.263、政府提供条件.30第第六六章章合同体系合同体系.321、合同结构.322、PPP 项目合同核心条款.333、履约保障边界.354、调整衔接.365、政府承诺及配套安排.38第第七七章章监管架构监管架构.391、授权关系.392、监管方式和政府介入.39第第八八章章社会资本选择社会资本选择.431、选择方式.432、招标组织形式.433、招标内容和范围.434、招标时间进度安排.445、社会资本应当具备的条件.446、评标办法和主要评分标准.44第九章第九章财务测算财务测算.461、财务测算目的.462、财务测算假设.473、投资额及投资计划.484、成本预测.505、收3、入预测.516、财务评价结论.51附表附表一一：还本付息表还本付息表.54附表附表二二：收入预测表收入预测表.55附表附表三三：利润及利润分配表利润及利润分配表.56附表附表四四：投资现金流量表投资现金流量表.56附表附表五五：资本金现金流量表资本金现金流量表.58附表附表六六：财务计划现金流量表财务计划现金流量表.59附件一附件一：运营考核方案运营考核方案.60附件附件二二：项目合规性审查专家意见表项目合规性审查专家意见表.66附件附件三三：实施方案评审报告实施方案评审报告.67连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 1 页第第一一章章前言前言1、项目背景近年来，随着国家4、新医改的实施，随着连城县经济和社会事业的快速发展，人民群众生活条件越来越好，健康需求越来越高。连城县医院是连城县最大的医院，连城县医院自创建以来，国家和地方相继投入了一定的资金进行建设发展，但至今许多设施都没达到相关标准要求，住院条件差，床位严重不足等等。随着社会经济的发展，人民群众对医疗保健的需求不断高涨，医院的软硬件设施再也无法满足业务量大幅在增长的需要。这是因为卫生资源的发展跟不上人们的需求。近年来，连城每年有不少的病人不得不到外地就诊治疗，耽误了治疗时机，增加了大量的经济负担。长此以往，不仅会严重影响员工的身心健康，降低医疗业务用房、设备等基本医疗资源的使用寿命，而且使得病人的基本医疗5、需求得不到满足，尤其是业务用房等医疗资源的明显短缺，甚至影响到医疗业务的正常开展，相应制约了医院的健康发展。因此，早日建设连城县医院第二期住院大楼，无论是在提高医疗服务质量促进医院持续发展还是在满足病人需求等民生问题方面，都是迫在眉睫、刻不容缓的重要工作。2、本项目实施方案编制依据本项目通过连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目风险分配框架、运作模式、交易结构、边界条件、采购方式和财务测算等内容研究，从政府的角度分析本项目采用 PPP 模式存在的关键问题和解决的主要内连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 2 页容，为政府部门的决策提供参考，本项目的编制依6、据主要有法律法规及有关政策和项目审批及决策意见。2.1 PPP 相关法律法规及有关政策文件（1）国务院办公厅关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见（国办发201542 号）；（2）中共中央 关于制订国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议；（3）国务院 关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）；（4）国务院关于全面推开县级公立医院综合改革的实施意见（国办发201533 号）；（5）国务院关于促进社会办医加快发展若干政策措施的通知（国办发201545 号）；（6）国务院办公厅关于推进医疗卫生与养老服务相结合指导意见的通知（国办发201584 号）；（77、）财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；（8）财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）；（9）财政部政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）；（10）财政部 关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）；连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 3 页（11）财政部地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法（财预2014351 号）；（12）国家发改委关于进一步做好政府和社会资本合作项目推介工作的通知（发改投资2015805 号）；（13）国8、家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)；（14）中华人民共和国政府采购法（2014 年修正）；（15）中华人民共和国政府采购法实施条例（国务院令 658 号）；（16）中华人民共和国招标投标法；（17）中华人民共和国招标投标法实施条例（国务院令 613 号）；（18）福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）；（19）福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点扶持政策的意见(闽政办201569 号)；（20）龙岩市人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的实施意见（龙政综2015274 号）9、。2.2 财税相关法律法规及政策文件（1）财政部、国税总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）；（2）国税总局房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法（2016 年第 18 号公告）；（3）国税总局纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 4 页行办法（2016 年第 17 号公告）；（4）国税总局纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法（2016 年第 16 号公告）；（5）国税总局不动产进项税额分期抵扣暂行办法（2016 年第 1510、 号公告）；（6）国税总局纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法（2016 年第 14 号公告）；（7）中华人民共和国增值税暂行条例（国务院令 538 号）；（8）中华人民共和国企业所得税法实施条例（国务院令 512 号）；（9）中华人民共和国企业所得税法；（10）中华人民共和国城市维护建设税暂行条例；（11）福建省人民政府关于调整地方教育附加征收标准等有关问题的通知。3、本项目实施方案编制原则为了确保本项目的成功运作和目标的实现，在运作过程中贯彻执行以下原则：（1）坚持遵循国务院及财政部、国家发改委等国家主管部门、省、市颁布的有关 PPP 及行业法律、法规、政策，保障项目实施的合法合规；（211、）在 PPP 模式下，政府与社会资本是平等法律主体，双方法律地位平等、权利义务对等，在贯彻政府意志、保护政府及公众合法利益的同时，充分尊重市场规律，兼顾社会资本的利益，充分引入市场机制，实现政府、公众、社会资本共赢；连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 5 页（3）坚持结合连城县及项目实际情况，保证项目有序，稳妥开展和落实。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 6 页第第二二章章项目概况项目概况1、项目基本情况1.1 项目概况项目名称项目名称：连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目（以下简称“本项目”）建设规模建设规模：按综合医院 12、800 张床位计算，要求建设面积 7.64 万，（其中：床位指标 70400（800 张88/床），科研用房、教研用房、预防保健用房、装备用房合计 6000）。目前县医院一期建设面积 4.4 万，现二期建设 3.3 万，合计 7.7 万。本项目的建筑面积为 3.3 万，其中：微创治疗中心综合楼（8 层）建筑面积合计 18000，新增床位 400 张，医疗应急综合楼（科研业务用房、教研用房和预防保健用房、康复病房），建筑 8 层，建筑面积合计 15000。另外建设地下室及人防工程 8700，新增停车位 236个。项目总投资项目总投资：本项目预计总投资估算约 2.93 亿元，其中：土地使用费约1713、62 万元；建筑安装工程费约 18359.5 万元；新增医疗设备及安装费用 3700万元；智能化工程 2000 万元；配电及电梯设备安装费 1126 万元；前期及其他费用约 1058 万元,基本预备费 1312.17 万元。项目项目性质性质：新建项目，属医疗类项目。所处阶段：所处阶段：项目已完成可行性研究报告。1.2 公共产品和服务本项目由连城县政府采用政府与社会资本合作（即“PPP”）模式实施本连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 7 页项目，政府通过竞争性方式择优选择社会资本，由社会资本和政府出资人代表合资成立项目公司，由项目公司提供符合标准和要求的医疗设施和运营维护14、服务，政府根据绩效评价向社会资本支付对价。1.3 项目采用 PPP 模式可行性分析1.3.1 采用 PPP 模式的优势（1）实现资金的最佳价值PPP 模式通过社会资本的竞争性选择来加强垄断领域的竞争，为项目从设计、建设到运营整个生命周期提供一个持续的激励机制，使政府和社会资本投资方对各自的风险和成本进行全面、长期的考虑，以最低的长期经济成本在项目期限中持续提供优质服务。（2）平滑政府财政支出公共基础设施项目前期投资大、周期长，通过引入社会资本，可将短期建设支出转化为合作期内的分期支付可用性服务费和运维绩效服务费，有利于平滑财政支付资金压力、加快公共基础设施建设。（3）提升医疗领域服务的水平在 15、PPP 模式框架下，为保持持续提供公共服务，实现投资的最大收益，同时提高自身商誉，社会资本必须具有满足用户需要、提升其服务水平的内在动力。同时，社会资本所具有的商业头脑和管理经验、专有技术和专业人员、类似项目经历和经验，为服务水平的提升提供了客观支持。（4）降低项目全寿命周期成本PPP 模式提倡“让专业的人做专业的事”，本项目施工及运营管理的专业化要求较高，更适合引入专业化的社会资本来负责设计（优化设计）、投资、连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 8 页融资、建设和运营维护。同时，在风险最优分配的激励约束机制下，社会资本有足够动力，统筹考虑项目的设计方案、建设质量和后续16、运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收益水平。（5）有利于转变政府职能PPP 模式要求政府在与社会资本合作中“既不越位也不失位”，一方面要遵循市场原则和契约精神，切实履行义务、承担相应风险：另一方面在加强项目规划、筛选和评估的同时，通过建立和落实基于绩效的考核机制，加强对社会资本的监管，切实保障公共产品和服务质量得到改善。1.3.2 PPP 模式必要性（1）有利于化解地方政府债务压力在当前财政收入增速下降、政府性债务规范清理的形势下，政府在公共服务领域进一步投资的潜力和空间受到限制，本项目投资较大，如果全部由政府承担，财政压力较大，而会给政府带来沉重的债务17、负担，若本项目采用 PPP模式实施，可解决本项目的融资问题，且按地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法（财预2014351 号）中明确“通过通过 PPPPPP 模式转化为企业债务模式转化为企业债务的，不纳入政府债务的，不纳入政府债务”。（2）有利激发市场经济活力关于制订国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议 明确提出“发发挥财政资金的挥财政资金的撬动功撬动功能，创新融资方式，带动能，创新融资方式，带动更更多社会资本多社会资本参参与投资，创新与投资，创新公共基础设施投融资体制公共基础设施投融资体制，推广推广政府和社会资本政府和社会资本合合作模式作模式”，本项目采用 PPP模式实施，可以带动社18、会投资基础设施领域，拓宽社会资本的投资领域，激发市场经济活力。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 9 页（3）可以提高本项目的运作效率在传统的政府投融资模式下，存在重投入、轻产出，重建设、轻运营维护、重准入、轻监管的问题，部分地区重复建设、公共设施使用效率不高等现象时有发生，影响公共服务的供给效率和实际效果。本项目采用 PPP 模式实施，有利于政企分开、政事分开、加快转变政府职能，让专业的人做专业的事，由社会资本负责本项目建设和运营，社会资本会从降低全生命周期的角度考虑降低成本，并从全区域的角度统筹考虑本项目的运营维护，提高运营效率。（4）能够确定合理的风险分担结构PP19、P 模式的风险主要在于政府部门与社会资本之间的风险分配和风险转移。PPP 模式在项目的准备阶段按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控的原则进行风险分配，并通过 PPP 合同使风险分配方案转化为合同条款，通过风险分配机制使得政府与社会资本对各自的责权利做出了划分，实现项目风险共担、合作共赢的目标。1.3.3 PPP 模式的可行性（1）本项目属于相关政策法规支持领域国务院公办厅转发财政部、发展改革委、人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）明确“在在医疗医疗等公共服务领域广泛采用政府与社会资本合作（即等公共服务领域广泛采用政府与社会资本合作（即20、 PPPPPP）模式）模式”。国务院办公厅关于全面推开县级公立医院综合改革的实施意见（国办发201533 号）明确“研究公立医院资源丰富的县（市）推进公立医院改制研究公立医院资源丰富的县（市）推进公立医院改制政策，鼓励有条件的地方探索多种方式引进社会资本政策，鼓励有条件的地方探索多种方式引进社会资本”。国务院办公厅印发 关于促进社会办医加快发展若干政策措施的通知（国连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 10 页办发201545 号）明确“丰富筹资渠道。通过特许经营等模式，支持社会力丰富筹资渠道。通过特许经营等模式，支持社会力量举办非营利性医疗机构。量举办非营利性医疗机构。21、”国务院办公厅转发卫生计生委等部门 关于推进医疗卫生与养老服务相结合指导意见的通知（国办发201584 号）明确“通过特许经营通过特许经营、公建民营公建民营、民办公助等模式，支持社会力量举办非营利性医养结合机构民办公助等模式，支持社会力量举办非营利性医养结合机构”。国家发改委关于进一步做好政府和社会资本合作项目推介工作的通知（发改投资2015805 号）明确“PPPPPP 项项目适用的领域含目适用的领域含医疗医疗等等公共服务公共服务项项目目”。国家发改委在关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）中明确“医疗医疗等项目等项目均均可推行可推行 PPPPPP 模式模式”。22、福建省人民政府在关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）中明确“鼓励县级以上人民政府将医疗等基础设施鼓励县级以上人民政府将医疗等基础设施和公用事业项目，以特许经营的方式实施和公用事业项目，以特许经营的方式实施 PPPPPP 试点试点”。福建省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点扶持政策的意见(闽政办201569 号)明确“对符合条件并运用对符合条件并运用 PPPPPP 模式的模式的医疗医疗等基础等基础设施建设项目，优先安排专项补助设施建设项目，优先安排专项补助”。龙岩市人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）试点的实施意见（龙政综201527423、 号）中明确“主主要要在医疗在医疗等基础设施和公用事业等基础设施和公用事业领域领域开开展展 PPPPPP 项目试点项目试点”。（2）本项目合作期限和投资规模满足相关要求按关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）“政府和社会资本合作期限原则上不低于政府和社会资本合作期限原则上不低于 1010 年年”和关于推广连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 11 页政府和社会资本合作（PPP）试点的指导意见（闽政201447 号）中提出“试试点项目应长期点项目应长期合合同关系比较简单，投资同关系比较简单，投资金额金额一般在一般在 1 1 亿亿元以上元以24、上，一轮合作期一轮合作期限限一般为一般为 10103030 年年”要求，本项目的合作期限 20 年，投资规模 2.93 亿元，均符合要求。（3）政府主体资格满足要求按关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“政政府或其指定府或其指定的的有关职能部门或事业单位可作为项目实施有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构机构”和关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724号)中“明明确相应的行业管理部门确相应的行业管理部门、事事业业单位单位、行业运营公司或其他相行业运营公司或其他相关机构关机构，作为政作为政府授权的府授权的项目实施机构项目实施机构25、”要求，本项目由连城县政府授权连城县卫生和计划生育局（以下简称“连城县卫计局”）作为本项目实施机构，符合财政部和国家发改委对政府方主体资格的相关规定。（4）风险分配机制满足相关要求按 关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156号）中“政政府在项目公府在项目公司司中持股比例应当低中持股比例应当低于于 5050%，且且不具有实际控制力和管不具有实际控制力和管理权理权”要求，本项目政府出资人代表在项目公司中持股 20%满足相关要求。按关于开展政府和社会资本合作的指导意见(发改投资20142724 号)中“项项目建设、运营风险由社会资本承担，法律、政目建设、运营风险由社会资本承担26、，法律、政策策调整风险由政府承担，调整风险由政府承担，自然自然灾害灾害等不可抗力风险由双方共同承担等不可抗力风险由双方共同承担”和关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“原原则上则上，项目设项目设计、建计、建造造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策策和最低和最低需求等风险由政府承担，不可需求等风险由政府承担，不可抗抗力等风险由政府和社会资本合理共担力等风险由政府和社会资本合理共担”的相连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 12 页关要求，本项目按此风险分担原则制订了27、风险分担方案，具体详见风险分配章节。（5）支付义务纳入财政预算且财政可承受本项目中政府的支付义务纳入了财政预算，符合关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见（国办发201542 号）中“政政府以运府以运营补贴等作为社会资本提供公共服务的对价，以绩效营补贴等作为社会资本提供公共服务的对价，以绩效评评价结果作为对价支付价结果作为对价支付依据依据，并并纳入预算纳入预算管管理理”和关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）中“项目合同中涉及的政府支付义务项目合同中涉及的政府支付义务，财财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理政28、部门应结合中长期财政规划统筹考虑，纳入同级政府预算，按照预算管理相关规定执行相关规定执行”的规定。本项目通过财政支出责任测算，本项目和连城县本项目和连城县其其它它 PPPPPP 项目项目的财政支出占连城县一般公共预算支出的比例少于的财政支出占连城县一般公共预算支出的比例少于 10%10%，说明财政可以承受，具体详见“本项目财政承受能力论证报告”。2、经济技术指标2.1 主要产出说明产出说明是指项目建成后项目资产所应达到的经济、技术标准，以及公共产品和服务的交付范围、标准、绩效水平等。本项目的产出范围主要包括项目建设产出和运营维护产出等，为此设计了项目可用性绩效考核指标和运营维护绩效考核指标。229、.1.1 建设产出微创治疗中心综合楼（8 层）建筑面积合计 18000，新增床位 400 张，医疗应急综合楼（科研业务用房、教研用房和预防保健用房、康复病房），建连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 13 页筑 8 层，建筑面积合计 15000。另外建设地下室及人防工程 8700，新增停车位 236 个。2.1.2 运营维护产出详见本方案附件一：运营考核方案2.2 资金来源本项目纳入 PPP 投资范围的投资总额约为 2.93 亿元，项目的投资总额以批准的概算投资为准，项目资本金占投资总额的 30%（社会投资人占 80%的股权，政府出资人代表占 20%的股权），项目的债务融30、资可通过项目公司银行贷款解决，项目公司可采用 PPP 项目合同项下权益和项目未来收益向金融机构融资，如果项目公司无法在规定的期限内筹集债务融资，实际融资总额如不足总投资 70%，差额部分由社会资本方负责筹资到位，按实际融资利率计算投资收益。3、项目公司情况3.1 项目公司基本情况项目公司注册资金（3000 万）、注册所在地（连城县）、组织形式（有限责任公司）。在PPP 项目合同签订之日起 30 天内，中标社会资本与政府出资人代表合资设立项目公司，项目公司负责本项目投资、融资、建设（主体工程及其他附属工程），并负责提供项目设施的运营维护。3.2 项目公司出资比例、出资形式、出资时间政府出资人代表31、持有项目公司 20%股权，社会投资人持有项目公司 80%股权（若属联合体中标的，则联合体应按照联合协议的约定分别缴纳出资，联合连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 14 页体成员合计持股比例为 80%。），出资形式：政府出资人代表以土地作价出资，社会资本方以货币出资，出资时间：在满足金融机构融资条件下按建设进度逐年到位。3.3 股东结构项目公司设董事 5 名，其中政府出资方委派 1 名董事，社会投资人委派 4名董事。3.4 股权转让经连城县人民政府同意，社会投资人可以转让其在项目公司中的全部或部分股权，但受让方应满足本项目 PPP 项目合同约定的技术能力、财务信用、运营经32、验等基本条件，并以书面形式明确继承原股东在本项目下的权利和义务。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 15 页第第三三章章风险分配基本框架风险分配基本框架1、风险分配原则按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等因素，在政府与社会资本之间合理分配项目风险，确定项目风险分配原则：（1）风险分配应包括项目融资、运营、维护至终止移交的合作周期，并以具体条款形式体现在合同文件上。（2）风险分配应可减少风险发生的概率、降低风险发生后造成的损失及风险管理的成本，使得项目对参与各方总体吸引力最大化。（3）应按照风险收益对等33、原则合理分配项目风险，承担风险的程度和所得收益应成正比。（4）项目各方承担的最大风险有上限。（5）本项目融资、运营维护风险由中标的投资人承担，政府、法律风险由政府承担，不可抗力等风险由各方共同承担。2、风险分配方案及措施本项目投资额较大，实施周期长，涉及的利益相关者较多，社会影响面较大，全面识别和妥善处理项目全生命周期中的各种风险是实现项目落地、维护公共利益的重要保障。根据风险分配的原则，确定风险分担的方案及应对措施如表 3-1 所示。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 16 页表 3-1 项目风险分配及应对措施风险风险类别类别序号序号风险因素风险因素主要分担主要分担解34、释解释应对措施应对措施政府政府1政府干预政府政府过度干预项目内部管理事务社会资本在确认PPP 项目合同时需明确政府部门在参与事务中的参与时点和方式，且在争议解决/赔偿机制等相关条文中涉及该项风险。2征用/公有化政府因为政治原因被政府征收在PPP 项目合同中明确政府选择终止的处理方式。3政府信用政府政府依靠其手中权利优势不履行或拒绝履行合同中约定的条款和义务在PPP 项目合同中明确政府方违约的情形。法律法律4法律及监管体系完善政府现行招标投标法的相关规定对 PPP 项目不具备兼容性或争端纠纷处理无法可依在PPP 项目合同方面可以将争端解决程序、双方的权利义务等关键内容描述清楚，尽可能减少风险所致35、的危害。5法律变更共担已发生或即将发生的法律变更对项目的正常运营产生影响因本级政府层面的法律变更引起项目公司在项目建设、运营阶段，造成建设成本、运营成本或资本性支出增加，由政府承担；除本级政府层面以外的法律变更可以通过协议的方式，明确补偿方式，双方共担。6税收调整社会资本国家对本项目的税收法律的相关调整根据税收调整情形，在PPP 项目合同中明确税收调整的情形。市场市场7招标竞争不充分政府项目缺乏市场响应度本项目采用公开招标方式进行社会投资人招标。8利率风险共担利率的波动会直接或间接影响到融资成本和项目的价值，是项目面临收益损失的风险融资利率银行同期贷款利率上浮 15%（含 15%）的情况下由政36、府方承担，融资利率银行同期贷款利率上浮 15%（不含 15%）的情况下由社会资本方承担。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 17 页合同合同9合同文件冲突/不完备共担在项目订立合同时，未考虑周全、完备，导致后期项目不能正常运行PPP 项目合同中明确签订协议变更、补充协议相关内容。不可不可抗力抗力10战争、暴动、骚乱等社会异常现象政府不能预见、不能避免并不能克服的风险，通常无法通过技术、经验、预先判断或者小心对待来规避在 PPP 项目合同 中需对该类不可抗力风险做明确定义，明确发生不可抗力风险后的共同应对措施。11自然不可抗力（地震、台风、暴雨）风险（建设期）社会资本不能37、预见、不能避免，但可通过技术、经验、预先判断或者小心对待来规避在 PPP 项目合同 中需对该类不可抗力风险做明确定义，社会资本可以根据技术和经验，通过设置应急预案、做好防护措施等手段来应对该类风险。12自然不可抗力（地震、台风、暴雨）风险（运营期）共担不能预见、不能避免，但可通过技术、经验、预先判断或者小心对待来规避在 PPP 项目合同 中需对该类不可抗力风险做明确定义，明确该类不可抗力风险发生时双方存有共同应对风险的义务，并各发挥所长，做好应对风险准备。融资融资 13融资风险社会资本主要指项目不被金融机构看好，资金来源困难、项目公司融资能力不高，金融市场条件不理想和融资成本高要求项目公司做出38、融资手续完成保证，此外政府部门可以在 PPP 项目合同 中明确社会资本完成融资工作的期限，并交付所签署文件复印件及其相关证明文件。建造建造14土地获取风险政府土地的获取延误对项目建设进度产生影响在PPP 项目合同中明确土地由政府负责。15项目审批延误共担项目在开工建设前要经历很多审批程序，如果不能及时拿到审批许可，会影响项目开工时间可以在PPP 项目合同中明确要求政府部门协助项目公司完成相应的审批程序。16工程/运营变更社会资本项目公司有权对已经获批准的项目工程/运营设计提出变动，在变更过程中或变更后产生的风险双方在PPP 项目合同中应该明确对工程建设和运营变更的通知、答复、确认、批准实施等过39、程流程和期限。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 18 页17完工风险社会资本该项风险是工程项目最普遍的风险事件，项目推迟完工对项目公司意味着利息支出增加，机会成本的提高以及运营期减少社会资本可以通过施工总承包等方式将完工风险转移专业施工单位。18技术风险社会资本主要指项目建造技术及项目在产建造过程中引起的相关问题在项目前期选择最为合适的技术方案，并在PPP 项目合同 中将所选用的方案、应遵循的技术规范和要求等技术细节都明确规定。19气候/地质条件共担发生合理勘测外的气候/地址问题（如工程建设用地上发现考古文物、化石、古墓及遗址、艺术历史遗物等具有考古学、地质学和历史意40、义的任何其他物品）应在PPP 项目合同中明确说明，发生上述情况时处理办法。20环保风险共担项目公司的建设、运营和维护中都要遵守环境保护的法律、法规的规定环保问题所遭受或产生的损害、费用、损失、根据归责原则，由过错那一方做出相应的赔偿。运营运营21社会资本能力不足社会资本如：项目公司发生债务危机、在实际完工日的当日或之前没有实现实际完工、没有按照协议规定进行运营PPP 项目合同中应明确规定构成项目公司违约事件的范围，以及发生这些违约事件之后政府部门应该采取的通知、答复、处理等措施。22运营成本超支 社会资本缺乏全过程成本控制，和尚未形成合理的成本控制体系，导致项目运营成本超支在PPP 项目合同中41、应明确说明，政府部门有权对社会资本的经营成本进行监督，并对其经营状况评估。23费用支付风险政府未建立规定的支付机制和延期责任导致费用的支付无法得到保证在 PPP 项目合同 中应明确费用的支付时间和延期责任，保证社会资本能够支付运营成本和还本付息。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 19 页24政府/公众反对政府项目的建设或运营引起公众反对在 PPP 项目合同 中明确政府选择终止项目的赔偿责任。关系关系25组织协调风险 社会资本项目中有供应、承购、运输等多个环节，若单独由社会资本协调起来相对较为困难社会资本在项目实施时，可以争取政府部门在本项目建设和运营过程中协助项目公司42、协调与项目设施场地周边所涉及的有关单位的关系。26第三方延误共担项目中政府或社会资本聘请的第三方的失误可能会使得项目不能完工，或者正常运行PPP 项目合同中应明确规定双方在工程或其他任何部分与所规定的质量或安全要求严重不符时，有权自己进行或令第三方进行纠正，有权就延误或违约向第三方索赔。27社会资本投资者变动社会资本一般 PPP 项目中，有许多社会资本参与 PPP 模式作为取得工程建设合同的台阶，相对应的风险也会加大在PPP 项目合同中应明确规定未经政府部门的事先书面同意，项目公司不得转让其在本协议下的全部或任何部分权利或义务。28项目财务监管不足共担财务监管不足，容易产生建设中成本较高，超概43、，财务管理效率有待加强等问题在PPP 项目合同中需明确，引起超概的原因及责任。移交移交 29技术要求社会资本项目移交时不能满足即时的新要求在PPP 项目合同中应明确要求社会资本在运营阶段的定期维护，明确移交的范围、移交标准等。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 20 页第第四四章章项目运作模式项目运作模式1、项目运作方式鉴于：本项目为新建项目，合作范围包括投融资、建设和运营维护，运鉴于：本项目为新建项目，合作范围包括投融资、建设和运营维护，运营维护营维护的范围的范围主主要是要是非医疗业务运营管理（含房屋及附属设备设施的维修养非医疗业务运营管理（含房屋及附属设备设施的维修44、养护及运行管理和资产管理），护及运行管理和资产管理），连城县医院连城县医院为为非非盈利盈利性医院，性医院，属属于财政于财政补贴补贴差差额的事业单位，额的事业单位，因因项目项目公公益性较强，后续较益性较强，后续较难难通过通过“使使用者付费用者付费”收收回建设回建设投资。因投资。因此此，本本项目项目为非经营性项目，为非经营性项目，主要主要依靠政依靠政府付费府付费收回建设收回建设投资。投资。本项目采用投资建设运营、维护移交方式（即“BOT”模式）运作，具体运作方式如下图。图 4-1 项目交易结构图说明：说明：（1）连城县人民政府授权连城县卫计局作为实施机构，由其负责本项目的准备、采购、监管和移交等工45、作。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 21 页（2）连城县人民政府授权连城县医院作为政府出资人代表。（3）连城县医院通过招标方式确定中标社会投资人，中标投资人与连城县医院签署PPP 项目合同。（4）中标社会投资人与连城县医院签订股东协议，连城县医院以土地作价入股的形式与社会资本合资成立项目公司，股东协议主要说明项目公司的治理结构、决策机制和收益分配原则。（5）连城县医院与项目公司重新签署PPP 项目合同或者签署关于继承PPP 项目合同的补充合同。（6）项目公司负责本项目的投融资、建设和非医疗业务运营管理（房屋及附属设备设施的维修养护及运行管理和资产管理）等工作。项目合46、作期结束后，项目公司将项目资产无偿移交给连城县人民政府或其指定机构。（7）财政部门根据项目的可用性及维持项目可用性的绩效服务付费，实行政府付费与绩效考核挂钩，核定绩效考核评分后付费。（8）连城县人民政府对本项目提供相应政策支持。2、项目边界条件2.1 项目范围2.1.1项目合作期项目合作期为建设期和运营期，建设期为 2 年，运营期 18 年（自竣工日合格次日起至移交日止），项目合作期共 20 年。若建设期延长/缩短，运营期年限不变，整体项目合作期相应延长/缩短。（1）建设期的缩短连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 22 页若本项目建设期缩短，项目的运营期年限不变，根据缩47、短后的建设期计算建设期利息。（2）建设期的延长若发生由于政府方原因（包括不可抗力、法律规定或其它政府部门的原因）导致的延误，则相应延长建设期，按延长后的建设期计算建设期利息。2.1.2 项目合作期改变（1）发生可归责于政府方的原因导致的建设期延误。（2）由于法律变更、政府行为、不可抗力导致社会资本在合作期内受到影响并使社会资本遭受实质影响。发生上述事件后，经政府确认后可延长项目合作期。2.2 资产权属2.2.1 项目用地（1）本项目范围用地约（29 亩）由县政府通过国有土地使用权作价出资方式供地，县政府委托县医院持股，以此解决县医院的自有资本金的出资问题。（2）合作期内，未经政府批准，项目公司48、不得变更项目建设用地的土地用途，也不得将该土地转让、出租和抵押。2.2.2 项目资产在项目合作期内，项目公司享有本项目及附属设施的所有权。2.3 项目建设（1）勘察设计：本项目的勘察设计由县医院负责，项目公司按县医院提供的图纸实施本项目。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 23 页（2）施工单位的选择：按照招标投标法实施条例第九条，本项目的社会资本具备相应资质和能力，依法能够自行建设、生产和提供本项目施工或货物的，本项目相应的施工或货物或勘察可由社会资本自行承担，不再招标。（3）医疗设备采购：鉴于医疗设备的专业性，连城县医院在设备选择上更具有专业性，医疗设备的采购由连城49、县医院负责采购，相关的费用纳入投资范围，由项目公司列支。（4）监理单位的选择：监理单位由县医院依法选择，监理费用纳入投资额。（5）质量标准：符合符合现行国家、福建省及其他有关规范合格标准等，并验收合格。若国家、福建省颁布最新质量验收规范，应符合最新质量验收规范要求。2.4 项目运营养护范围和目标详见本项目附件一：运营考核方案。2.5 项目移交及清算2.5.1 移交范围项目合作期满，项目公司将项目全部设施（含为项目正常使用所必需的项目设施、与项目设施有关的维护手册、图纸、文件和资料）无偿移交给政府或其指定机构。2.5.2 移交条件和标准（1）权利方面：项目公司应确保项目设施不存在任何抵押、质押等50、担保权益或所有权约束，也不存在任何种类和性质的索赔权。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 24 页（2）技术方面：项目公司应确保项目设施完整，并且最后一次运营考核评分达到 80 分（含）以上。（3）政府方已完成对本项目的社会资本方付费责任。2.5.3 移交程序在项目合作期满至少 6 个月前，政府和项目公司共同达成协议，明确移交项目的详细计划。2.5.4 项目清算合作期结束后，连城县医院与社会资本按实缴的货币资金的比例进行清算，项目的土地使用权由政府无偿收回。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 25 页第第五五章章交易结构交易结构1、项目投融资结构51、1.1 资金来源项目资金通过股权融资和债务融资获得。（1）股权融资：根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）中“其它项目的最低资本金比例为 20%”的规定，结合金融机构对自有资本金的要求，设定中标投资人和政府出资人代表按照股比提供本项目经批准概算总额 30%的自有资金约 8790 万元，（其中县政府评估的土地使用权价值约 1758 万元；社会投资人以货币出资约 7032 万元），自有资本金按建设进度逐步到位。（2）债务融资：项目公司应采取多种渠道合法筹集本项目资本金以外的建设资金，债务融资占本项目估算总额 70%，约 2.05 亿元，项目公司可采用PPP52、 项目合同项下权益和项目未来收益向金融机构融资，如果项目公司无法在规定的期限内筹集债务融资，实际融资总额如不足总投资 70%，差额部分由社会资本方负责筹资到位，按实际融资利率计算投资收益。1.2 资金用途项目公司的全部资金仅限于本项目的投资建设及运营维护。1.3 融资计划社会投资人应确保本项目资本金及债务资金按计划分期足额到位，相关的融资协议（包括融资方式、融资期和融资成本）应提交政府确认后实施，若未连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 26 页获得政府的批准，社会投资人以本项目任何权益进行融资活动。2、回报机制本项目属于非经营性项目，采用“可用性付费+绩效付费”的回报机53、制。2.1 可用性服务费2.1.1 可用性服务费定义及构成指项目公司为本项目建设符合适用法律及相关协议规定的竣工验收标准的公共资产，所应得的服务收入。主要包括建设补贴和融资补贴（运营期内），运营期内融资补贴分为资本金融资补贴和贷款资金融资补贴两部分。（1 1）建设建设补贴补贴支付方式：支付方式：在运营期内，根据投资总额（扣减建设期利息和建设期投资收益）与运营期（18 年）的算术平均值支付建设补贴，建设补贴在运营期内每年支付 4 次。其中其中：投资总额投资总额=建安工程费建安工程费+设备及工设备及工、器具购置费用器具购置费用+工程建设其他费工程建设其他费+建设期利息建设期利息+建设期投资收益；建54、设期投资收益；建安工程费建安工程费：建安工程费以连城县评审中心审计的结算价为准，但建安工程费的下浮率为(3+X)%，X0，具体通过招标投标确定；设备及工器、器具购置费用：设备及工器、器具购置费用：主要包括新增医疗设备及安装费用、智能化工程、配电及电梯设备安装费；工程建设其他费工程建设其他费：主要是前期发生的费用和建设过程中发生的其它费用，按本项目实际发生额计取，其中建设单位管理费按 基本建设项目建设成本管理规定（财建2016504 号）中有关规定执行（合计约 140+（26800-10000）连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 27 页=308 万元）；建设期建设期的的55、利息：利息：按年计取，按建设期内实质发生的银行贷款利息计取。建设期投资收益：建设期投资收益：按年计取，以建设期内实际到位的自有资本金为基数按占用时间计取。招标文件设定的资本金投资回报率(10-Y)%，Y0，具体通过招标投标确定。建设期利息和建设期投资收益在本项目竣工验收后一次性支付，连城县政府有权提前支付建设补贴资金，但项目运营期不因此改变。（2 2）融融资补贴资补贴融资补贴分为资本金（运营期内）和贷款资金（运营期内）的融资补贴两部分。资本金的融资补贴：资本金的融资补贴：以运营期内按未支付投资总额（不含建设期利息和建设期投资收益）的 30%为基数，设定的资本金投资回报率(10-Y)%，Y0，(56、具体通过招标投标确定)。贷款资金的融资补贴：贷款资金的融资补贴：以运营期内按未支付投资总额（不含建设期利息和建设期投资收益）的 70%为基数计算，按实际发生的贷款利率计算。支付方式：支付方式：融资补贴在运营期内每年支付 4 次。若政府方在建设期或运营期内获得国家省市级相关补助资金可直接用核减本项目的投资总额。（3 3）利率风险分担机制利率风险分担机制贷款利率原则上不高于中国人民银行发布的 5 年期以上贷款基准利率，超出基准利率需经政府审核同意，若最终贷款或融资利率超出上述基准利率上浮15%范围，超出部分由社会投资人自行承担，若最终贷款或融资利率在上述基连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼57、）PPP 项目第 28 页准利率上浮 15%以内（含低于基准利率），按实际利率计算建设期利息和贷款资金融资补贴。连城县卫计局应确保 1 个月完成核算后向财政申请支付建设补贴和融资补贴。2.1.5 可用性服务考核指标（1）项目工程质量、工期、环境保护、安全生产等方面设定可用性绩效考核指标，如表 5-1 所示。表 5-1 可用性服务考核指标指标类别指标类别指标要求指标要求质量符合现行国家、福建省及其他有关规范合格标准等，并验收合格工期开工日：年月日（实际开工日期以监理工程师的开工令为准）竣工验收日：自前述实际开工时间起算两年内。环境保护符合建筑施工现场环境与卫生标准（J10796-2006）及环境58、管理部门的要求。安全生产建筑施工安全文明工地标准DBJ13-81-2006、建筑安全文明工地文件选编（福建省建设厅）等有关的法律、法规和标准规范的规定。（2）项目公司满足上述指标并通过竣工验收后，项目实施机构根据约定支付可用性服务费；项目公司未能到达上述指标的，项目实施机构有权提取项目公司提交的建设期履约保函项下的相应金额，敦促整改并通过考核。上述指标的考核由项目实施机构牵头，结合项目竣工验收情况进行评定，通过则满足上述指标，有一项未通过则视为不满足上述指标。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 29 页2.2 绩效付费2.2.1绩效付费的定义运营绩效服务费指项目公司为维59、持本项目可用性之目的提供符合相关规定的绩效标准的运营维护服务所应得的服务收入。这里主要指项目公司提供对非医疗业务运营维护获得的服务费用，该费用由投标人竞价确定。2.2.2运营维护的范围及内容运营维护范围：连城县医院第二期住院大楼运营维护内容:房屋管理与维修养护、安保服务、公共区域保洁和房屋外观等，具体详见运营考核方案。2.2.3运营维护费用标准及支付根据运营维护的内容，结合连城县目前医院的运营维护费用，设定运营维护费用的上限值为 50 万元/年（暂定），运营维护费用根据考核结果在运营期内每年支付一次，为每年的 12 月 20 日，项目的运营维护费用由项目公司委托县医院实施，项目公司在运营期内发60、生的管理费用经政府审核后在运营维护费用中列支，剩余部分支付给医院，若费用不足由双方再另行协商确定。2.2.4绩效付费机制运营维护期内（即从项目竣工验收合格至之日起进入正式运营日），项目实施机构主要通过常规考核和临时考核的方式对项目公司服务绩效水平进行考核，并将考核结果与运维绩效付费支付挂钩。当绩效考核评分90 分，支付比例为 100%；90 分总分80 分，支付比例为 90%；80 分总分70 分，支付比例为 70%；70 分总分60 分，支付比例为 60%；当总分S8080S7070S60S总分80 分，支付比例为 90%；80 分总分70 分，支付比例为 70%；70 分总分60 分，支付61、比例为 60%；当总分60 分的，不予支付服务费，要求整改，如果不整改，按造成的损失扣减相应政府付费额。2、考评主体考评部门：由连城县卫计局对项目公司提供的公共服务进行考评。被考评对象：项目公司3、考评周期由常规考核和临时考核组成，常规考核按月进行（或季），为每月的 20日，临时考核由考评部门根据常规考核结果进行，但每月的临时考核次数不得连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 61 页超过 2 次（要求项目公司进行整改的情况除外）。4、指标体系构成根据本项目的运营维护内容，设置本项目的考核指标体系由房屋管理与维修养护、安保服务、公共区域保洁和房屋外观等四部分组成，具体详见下62、表。5、运营服务考评范围连城县医院第二期住院大楼范围内的非医疗业务的运营维护，具体包括房屋管理与维修养护、安保服务、公共区域保洁和房屋外观等。连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 62 页内容内容服务标准服务标准满分满分扣分标准扣分标准1、1、房屋结构和房屋维修养护（1）每年 2 次对房屋结构进行全面检查，发现异常情况及时报告建设行政主管部门、业主并做好记录。（2）每年 2 次书面通知业主对空调室外挂机、太阳（空气）能热水器等户外设置物进行安全性检查，排除不安全隐患。（3）每年 1 次编制房屋及共用部位、共用设施设备日常管理和维修养护计划。20 分发现一任一处不合格扣 263、 分，直至扣完为止2、2、安保服务（1）实行全天候安全保卫工作，保证使用人的正常工作秩序。（2）安保人员统一着装，服装、装备费用中标单位负责。（3）预防有人对建筑物、绿化景观等的损害，引导外来访客。（4）协助处理突发、治安事件，做好防火、防盗等工作，履行火险、火灾的救助义务。（5）实行 24 小时值班和定时巡查相结合制度，主要门岗每班必须要有 2 人以上值班。（6）对外来车辆进出和夜间进出登记。30 分发现一任一处不合格扣 3 分，直至扣完为止连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 63 页3、公共区域保洁（1）建筑物内公共区域每天至少打扫 2 次，每天 7：30 之前需完64、成第一次清洁，并实行全日制保洁。（2）地面：无纸屑、痰迹、烟蒂、污垢、积水、痰迹、废弃物等；楼道每天至少拖擦一次。（3）墙面、天花：无蛛网、灰尘，无乱写、乱画、乱张贴（4）窗户：窗台无灰尘，玻璃清洁明亮，玻璃窗每月至少擦洗一次（5）办公室外门和玻璃隔墙、防盗门、走廊灯具、开关、栏杆、扶手等：无积尘，定期清抹擦拭。（6）公共洗手间和开水间：保洁其墙面、地面、台面及卫生洁具，及时清倒、清洗垃圾桶，保证公共洗手间无异味、无堵塞、无杂物、无污渍。无漏水、滴水现象。每天至少冲洗 2 次。（7）电梯间：保持整洁，根据电梯毯的星期图案每天更换；（8）外墙：保持整洁，每年进行一次室外玻璃幕墙擦洗工作；（9）大65、楼内外管道、沟渠：无沙石、树叶，无未清理的垃圾杂物等，24 小时保证畅通。（10）垃圾：各建筑物内或连廊人流量多的地方必须要放置垃圾桶，及时清理公共区域垃圾桶。垃圾需袋装运到垃圾中转站，日产日清。（11）建筑物天台：每季度进行一次清扫。保持屋面清洁，无乱堆杂物，定期清除杂草；清除排水沟管口杂物，保证不积水。（12）四害：按行业标准做好除“四害”工作。40 分发现一任一处不合格扣 4 分，直至扣完为止4、房屋外观对外墙面砖、涂料等装饰材料进行日常巡视，发现脱落或有脱落危险的、有污迹时及时编制维修计划，适时组织维修，保持房屋外观完好、整洁。10 分发现一任一处不合格扣 2 分，直至扣完为止连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 64 页附件附件二二：项目合规性审查专家意见表项目合规性审查专家意见表连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 65 页附件附件三三：实施方案评审报告实施方案评审报告连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 66 页连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 67 页连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 68 页连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 69 页连城县微创治疗中心综合楼（县医院二期病房楼）PPP 项目第 70 页