1、日=夯￥-O=叵h v r 舀 单暾最亻聃竿要匕留辜JJJ 口卫吧I;1I己乙00氵0氵呻蒗 爵 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 目录目录 第一章第一章 项目概况项目概况.1 一、项目基本情况.1 二、项目规模和建设内容.1 三、建设项目投资和资金筹措.3 四、项目产出说明.4 五、建设进程及合规性.5 六、项目协调机制.5 七、采用 PPP 的可行性和必要性.9 八、方案编制依据.11 第二章第二章 项目运作模式及合作期限项目运作模式及合作期限.14 一、项目运作方式.14 二、运营方案分析.14 三、项目合作期限.16 四、政府已投入部分的处理方案.16 五、项2、目公司股权情况.16 第三章第三章 项目交易结构项目交易结构.18 一、项目投融资结构.18 二、资金来源与融资方案.18 三、资本金到位时间.18 四、资产形成和转移.19 五、相关配套安排.20 第四章第四章 回报机制回报机制.21 一、回报机制.21 二、定价机制.22 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 三、调价机制.23 四、超额收益分配机制.24 五、政府付费安排.24 第五章第五章 项目收益分析项目收益分析.26 一、相关参数.26 二、补贴核算结果.26 三、项目盈利能力分析.27 第六章第六章 风风险分配基本框架险分配基本框架.35 一、项目风险分配的3、目标.35 二、项目风险分配的原则.36 三、项目风险分配基本框架.39 四、项目风险因素分析.40 五、项目的宏观风险.41 六、项目的中观风险.47 八、风险分担流程.55 九、初步风险分担方案.57 第七章第七章 项目合同体系项目合同体系.60 一、PPP 项目合同结构.60 二、合同双方的权利义务.61 三、PPP 项目合同关键问题分析.65 第八章第八章 项目产出及绩效考核办法项目产出及绩效考核办法.85 一、项目产出说明.85 二、绩效考核标准.85 第九章第九章 项目监管架构项目监管架构.97 一、监管架构.97 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 二、监4、管方式.97 第十章第十章 物有所值及财政承受能力论证物有所值及财政承受能力论证.103 一、物有所值分析.103 二、财政承受能力论证.110 第十一章第十一章 采购方式采购方式.118 一、采购依据.118 二、实施程序.118 三、资格预审标准.120 四、竞标条件.122 第十二章第十二章 结论及建议结论及建议.124 一、结论.124 二、建议.124 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 1 第一章第一章 项目概况项目概况 一、项目基本情况一、项目基本情况（一）项目名称（一）项目名称 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目（二）项目类型（二）项目类5、型 本项目为新建项目（三）实施机构及出资代表（三）实施机构及出资代表 济宁市任城区卫生局作为本项目实施机构，济宁市中西医结合医院作为政府方出资代表。（四）项目联系人（四）项目联系人 李文强 电话：13355187787（五）项目建设的背景（五）项目建设的背景 医疗卫生事业和社会养老服务关系到人民群众的身体健康和生老病死，与人民群众切身利益密切相关，是社会高度关注的热点，也是贯彻落实科学发展观，实现经济与社会协调发展，构建社会主义和谐社会的重要内容之一。济宁市常驻人口数量的增长，导致大量病患的出现，医院的人流量超乎想象，同时，济宁市人口老龄化进程已处于逐步加快态势，老年人口数量增加，加重了社会养6、老负担，如何解决养老问题迫在眉睫。普通的养老机构难以满足入住老年人的医护需求，而大型医院又难以提供细致的养老服务，在这种背景下，济宁市任城区开展济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目。二、项目规模和建设内容二、项目规模和建设内容（一）项目规模和建设内容（一）项目规模和建设内容 项目分医疗区和老年护养区两部分，其中：济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 2 医疗区总占地面积约 27455.08 平方米，总建筑面积约 107089.15平方米；地上建筑面积 73019.00 平方米，包括门诊医技病房楼建筑面积 68000 万平方米，辅助设施建筑面积 5019 平方7、米；地下建筑面积 34070.15 平方米。项目竣工后可容纳标准病房床位 800 张。老年护养区总占地面积约 15510.24 平方米，总建筑面积约31822.15 平方米，地上建筑面积 21134.80 平方米，包括老年护养院21084.80平方米，其他50.00平方米，地下建筑面积10687.35平方米。项目竣工后老年护养床位 340 张。备注：数据来源于济宁市中西医结合医院提供的济宁市中西医结合医院任城区老年护养院可行性研究报告。（二）项目建设地点（二）项目建设地点 项目位于济宁市任城区荷花路 127 号。附：项目位置图。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 3 三8、三、建设建设项目投资和资金筹措项目投资和资金筹措（一）（一）建设项目总投资建设项目总投资 本项目建设项目总投资 66555.92 万元，其中：医疗区建设项目总投资 57666.22 元，其中建设投资 55026.22 万元（包括建筑工程费用 20974.19 元、设备购置费用 14358.00 万元、安装工程费 6772.38 万元，工程建设其他费用 7509.51 万元、预备费用 2620.30 万元），建设期利息 2640 万元。老年护养区总投资 11681.55 万元，其中建设投资 11177.71 万元（包括建筑工程费用 5152.62 万元、设备购置费用 904.00 万元、安装工9、程费 1456.16 万元，工程建设其他费用 3265.60 万元、预备费用399.33 万元），建设期利息 462.00 万元，铺底流动资金 41.84 万元。表表 1-1 建设项目建设项目总投资估算表总投资估算表 序号序号 费用费用名称名称 费用（费用（万元）万元）医疗医疗区区 老年护养区老年护养区 一一 建设建设投资投资 55026.22 11177.71 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 4 1 建筑工程费 20974.19 5152.62 2 设备购置费 14358.00 904.00 3 安装工程费 6772.38 1456.16 4 工程建设其他费 7510、09.51 3265.60 5 基本预备费 2620.30 399.33 二二 建设期利息建设期利息 2640.00 462 三三 铺底铺底流动资金流动资金 0 41.84 合计合计 57666.22 11681.55 总计总计 66555.92 备注：数据来源于济宁市中西医结合医院提供的济宁市中西医结合医院任城区老年护养院可行性研究报告。（二）资金筹措（二）资金筹措 本项目估算建设项目总投资约 66555.92 万元。项目公司资本金占建设项目总投资的 30%，约 20000 万元，由政府方出资代表与社会资本方共同出资。剩余 70%建设项目总投资，约 46555.92 万元，由项目公司通过银行11、贷款、基金融资等方式筹措。具体资本金比例以银行等金融机构实际贷款要求为准。四、项目产出说明四、项目产出说明 项目旨在新建一处设施功能先进、面向社会全方位开放、提供公益服务、满足济宁市任城区城市发展要求的医疗养老服务基础设施。项目规划占地面积约 42965.32 平方米，规划建筑面积 138911.3 平方米，项目建成后主要包括门诊医技综合区，主要功能为门诊、急诊、医技科室、手术部及其相配套的设施；病房区可容纳标准医疗床位800 张；老年护养区，为介助、介护老人提供生活照料、健康护理、康复娱乐、社会工作等服务，可容纳标准护养床位 340 张；后勤保障区，为医疗和病人提供良好方便的服务；其他配套设12、施区，如门卫、燃气锅炉房和高压氧仓。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 5 项目的建设要求须满足国家、省市相关规范，满足建筑工程施工质量验收统一标准（GB50300-2013）、房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收规定（建质2013171 号）、建筑给排水及采暖工程施工质量验收规范（GB50242-2002）、建筑电气工程施工质量验收规范（GB50210-2011）、通风与空调工程施工质量验收规范（GB50243-2002）、电梯安装工程质量验收规范（GB50310-2002）、老年养护院建设标准(建标 144-2010)，并满足一次性验收合格。五、建设五、建设进程及合规13、性进程及合规性 1、项目所处阶段、项目所处阶段 项目处于准备阶段。已完成项目选址、项目用地预审、项目可研、项目立项等前期手续，并通过物有所值评价和财政承受能力论证。项目保证严格按照规范程序进行建设，保障项目实施的合规性。2、项目融资进展、项目融资进展 项目尚未开展融资，融资工作将由项目公司负责。3、项目建设进度、项目建设进度 本项目为医疗及养老基础设施建设项目，项目尚未开工。4、项目采购进度、项目采购进度 项目尚未进行采购工作，拟通过竞争性磋商方式选择社会资本方。5、施工及运行、施工及运行 社会资本中标后，项目进入执行阶段。中选社会资本方与政府方出资代表成立项目公司，并依法推进项目施工工作，计14、划建设期暂定为 2017 年-2018 年。六、项目协调机制六、项目协调机制 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 6 为加快推进本项目政府和社会资本合作工作，建议由济宁市任城区 PPP 中心牵头成立项目推进工作小组，由济宁市任城区卫生局、济宁市中西医结合医院、财政局、发改局、国土局、住建局、环保局、规划局、国资办等相关部门负责人组成。PPP 推进工作小组负责整个PPP 项目的统筹和决策，统一部署并建立协调推进机制，形成合力，保障项目积极稳妥推进。具体的各部门职责如下：表表 1-2 PPP 推进推进工作小组责任分工表工作小组责任分工表 部门部门或组织或组织 主要职责主要职15、责 PPP 中心中心 1.牵头推进并全面协调 PPP 工作的开展，聘请项目前期的 PPP 咨询顾问、法律顾问，进行物有所值评价和财政承受能力论证工作；2.会同任城区卫生局、财政局、发改局等审核项目 PPP模式实施方案；3.负责监督项目前期已投入费用的置换；4.牵头协调指导并监督任城区卫生局开展社会资本方及相关方的采购工作；5.协调指导并监督任城区卫生局开展全过程跟踪审计工作；6.对项目执行过程中的资金、股权、债权等运作进行全过程监督；7.建立并管理本项目的履约保证金专户；8.对 PPP 项目进行必要的融资支持；9.牵头组织任城区卫生局、财政局、发改局等对 PPP项目实施进行中期评估；项目移交完16、成后对项目进行绩效评价，并公开评价结果。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 7 济宁市任城济宁市任城区卫生局区卫生局（实施机构（实施机构）1.作为实施机构，推进前期基建手续的办理；2.负责协调项目前期已投入费用的整理和上报；3.在 PPP 中心组织指导下，会同咨询服务机构等落实项目实施方案；并与 PPP 中心、财政局组织实施方案评审会议；4.负责项目采购（社会资本资格预审、采购文件编制、响应文件评审、谈判与合同签署），作为采购主体负责社会资本的招标采购工作，合理设定社会资本资格条件，组织专家评审，并与社会资本进行充分磋商、谈判，将项目中标信息进行公示和公告；5.最终与中17、选社会资本方签订PPP 项目合同；6.负责委托项目监理机构；7.负责委托第三方跟踪审计机构对本项目进行全过程跟踪审计；8.作为合同甲方参与项目投融资、建设等工作，建立监管体系及后期绩效考核工作；9.组织资本金筹集和转账，并督促社会资本按合同约定按时足额出资；10.监督社会资本或项目公司履行合同义务，检测项目产出绩效指标，并编制考核报告报 PPP 中心备案；11.审核项目公司提供的运营维护方案，并监督实施情况；12.在项目执行过程中，负责协调解决合同修订、违约责任和争议协商等工作；13.在 PPP 中心、财政、发改组织下，每 3-5 年对项目进行中期评估；14.根据政府安排组建项目移交工作小组，18、并对项目资产进行评估和性能测试，代表政府收回项目合同约定的项目资产和股权。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 8 政府方出资政府方出资代表代表 1.与中选社会资本方共同注册成立项目公司；2.负责按照合同约定按实足额出资；3.根据市 PPP 领导小组意见，选派人员进入项目公司三会（股东会、董事会、监事会）及财务管理；4.参与项目的建设、运营、移交。5.负责项目医疗区的运营与管理 财政局财政局 1.会同 PPP 中心开展项目物有所值评价和财政承受能力论证；2.会同 PPP 中心、任城区卫生局、发改局等相关职能部门审核项目实施方案；3.协助 PPP 中心做好社会资本方及相关的19、采购工作；4.协助开展全过程跟踪审计工作；5.履行合同约定的政府支付义务，督促社会资本按合同约定按时足额出资；6.对项目执行过程中的资金、股权、债权等进行运作全过程监督；7.在项目签约后将政府可行性缺口补助的付费义务纳入财政预算，并报区人大核准；8.在项目进入付费期后，向项目公司支付可行性缺口补贴；9.协助 PPP 中心、发改局与相关职能部门建立综合评价体系，对 PPP 项目实施进行中期评价工作；10.提供财政决算资料；11.协助区人大常委会出具相关决议或证明材料。发改局发改局 1.协助审核本项目 PPP 模式实施方案；2.及时跟踪监管项目，建立健全调价机制；3.协助做好建立综合评价体系和中期20、评价。国土局国土局 1.国土部门须落实土地指标和土地证办理事宜。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 9 住建局住建局 1.提前介入监督社会资本方的采购工作，办理建设施工许可证；2.协助施工合同签发，并负责应尽的资金转账义务等。环保局环保局 1.项目环评报告的批复等。规划局规划局 1 项目规划选址意见书发放；2 项目建设用地规划许可证发放；3 项目建设工程规划许可证发放。审计局审计局 1.负责项目的结算审核工作；2.协助做好全过程跟踪审计工作。备注：其他政府主管部门根据政府相关要求配合和监督。七、采用七、采用 PPP 的可行性和必要性的可行性和必要性（一）采用（一）采用 21、PPP 的可行性的可行性 1、当地政府政策支持项目的建设、当地政府政策支持项目的建设 济宁市任城区政府积极推行PPP模式在城市基础设施建设项目中的应用，指出引入社会资本，由社会资本管理运营，不仅能够减轻财政压力，促进济宁市任城区基础设施建设快速发展，更重要的是PPP模式将推动政府依法治理能力的提升，可以加快转变政府职能，适应建立现代化财政制定。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目作为济宁市任城区近期重点建设工程，采用政府和社会资本合作模式操作本项目得到当地政府政策支持。2、项目市场化程度较高、项目市场化程度较高 本项目的建设、运营维护模式较为成熟，市场上有较多的符合条件的社会企业22、，政府可选择的社会资本较多，可提供优质的公共服务。3、有利的政策导向、有利的政策导向 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 10 十八届三中全会提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”，让市场在资源配置的过程中发挥决定性作用。此后，以财政部、发改委为首的国家各部委大力推广 PPP 模式，并制定了一系列相关的支持 PPP 的政策。2014 年 9 月，财政部下发了关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号），对促进政府职能加快转变，完善财政投入及管理方式，尽快形成有利于促进政府和社会资本合作模式发展的制度体系，做出了指导性23、意见和规定。2014 年以来，国家相继出台了关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号文）、关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）、政府和社会资本合作项目通用合同指南，为 PPP 的发展提供了有力的政策保障。2015 年 4 月 25 日，国务院常务会议通过基础设施和公用事业特许经营管理办法，该办法作为 PPP 模式的顶层设计，将有力激发民间资本活力，带给私营部门和政府公共部门在公共基础设施领域的更多合作，为基础设施建设和公共事业投资创造更为广阔的空间。财政部关于中华人民共和国政府和社会资本合作法（征求意见稿）立法结束，让政府和社24、会资本合作这个事关民生的大事终将有真正意义上的“有法可依”。（二）采用（二）采用 PPP 的必要性的必要性 1、中央政策的指引、中央政策的指引 党的十八届三中全会提出“积极发展混合所有制经济”，国有资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 11 力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。在推进城市建设管理创新领域，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。2、国务院的相关规定、国务院的相关规定 2014 年 10 月国务院25、正式发布了关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443 号文），该意见再次强调“剥离融资平台公司政府融资职能”，并且首次提出“融资平台公司不得新增政府债务”。面对地方城镇化建设对基础设施建设的需要与国家收紧地方政府债务规模之间的矛盾，该意见给出解决问题的办法是推广使用政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。3、济宁市任城区济宁市任城区要借势要借势 PPP 模式开拓融资新路径模式开拓融资新路径 面对经济下行压力加大、地方举债融资约束增多、公共投资财力不足等严峻形势，济宁市任城区创新理念，把推广运用 PPP 融资模式作为增投26、资、稳增长、调结构、促改革、惠民生的重要举措，在全区范围内强力推动，吸引更多地社会资本参与到政府投资各领域，全力打造新常态下市区发展新引擎。本项目通过 PPP 模式运作，引入社会资本参与，可以有效缓解地方财政压力，平滑公共财政支出，提高财政资金利用率，有助于加快济宁市任城区城镇化建设进程。4、社会资本的优势、社会资本的优势 社会合作投资人具有运营管理经验和投资融资能力，通过 PPP模式合作，能够有效弥补政府市场管理能力的不足，能够减轻地方政府的财政负担，拓宽项目融资渠道，能够为济宁市任城区基础设施建设提供更多的资金来源，较大程度地降低项目全生命周期成本。八、方案编制依据八、方案编制依据 济宁市27、中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 12 1、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）2、国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）3、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）4、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）5、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）6、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215号）7、关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金2014156 号）8、28、政府和社会资本合作项目通用合同指南（2014 年版）9、基础设施和公用事业特许经营管理办法（国家发展和改革委员会财政部住房和城乡建设部交通运输部水利部中国人民银行令201525 号）10、关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）11、国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）12、建设项目经济评价方法与参数（第三版）13、建筑工程施工质量验收统一标准（GB50300-2001）济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 13 14、房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收规定（建质 2013171 号）1529、济宁市中西医结合医院提供的济宁市中西医结合医院任城区老年护养院项目可行性研究报告 16、其他相关法律法规 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 14 第二章第二章 项目运作模式及合作期限项目运作模式及合作期限 一、项目运作方式一、项目运作方式 项目采用 BOT（建设-运营-移交）方式运作，由政府方出资代表济宁市中西医结合医院与社会资本方共同组建项目公司（SPV），项目公司负责项目的投融资、建设、运营维护和移交。合作期内政府方负责项目前期涉及到的手续协调办理、项目设计、建设和运营维护的监管及绩效考核、可行性缺口补助费用的拨付、有关优惠政策的落实工作。建成后的医疗区核心医疗30、部分（不含停车场、超市、餐厅等附属经营性设施）由政府方指定机构济宁市中西医结合医院独立进行运营管理。项目公司负责办理建设过程中各项手续并承担相应费用，以及项目的投融资、建设、法定保修期内的维修，项目建成后项目公司自行负责老年护养区的运营管理、医疗区附属经营性设施（停车场、超市、餐厅等）和医疗区的物业管理（若有）等工作。合作期满后由项目公司将项目资产及权益无偿移交给政府方或政府方指定机构。移交的资产、设施、设备应保证其功能正常使用并达到双方约定的全部交付标准。中选社会资本方将在项目公司的全部股权无偿转让给政府方或政府方指定机构。二、运营方案分析二、运营方案分析 实施机构指定济宁市中西医结合医院负31、责本项目医疗区医疗部分业务工作的运营和管理，项目公司负责项目医疗区附属经营性设施（停车场、超市、餐厅等）和老年护养区的运营管理，老年护养区和医疗区之间应设立“绿色通道”，由济宁市中西医结合医院负责提供老年护养区的基本医疗服务。项目公司通过政府可行性缺口补助、老年护养区的经营、医疗区附属经营性设施收入（医疗区停车场、超市、济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 15 餐厅等）、医疗区物业管理（若有）收入回收建设成本并获得合理的收益。（一）核心业务 1、医疗区的医疗业务 济宁市中西医结合医院现有临床、医技科室 29 个，住院病区 16个，开放床位 500 张。医院现有职工 4832、3 人，其中正高级职称 5 人，副高级职称 37 人，中级职称 110 人，研究生学历 46 人，本科以上学历占 95%。项目医疗区医疗部分由政府指定机构济宁市中西医结合医院负责运营。医疗区建设完成后，先由项目公司、实施机构、济宁市中西医结合医院共同组建审查小组，对医疗区建设情况进行审查，医疗区建设需满足政府方设计和使用要求，审查结束后，由项目公司负责办理项目竣工手续，之后向济宁市中西医结合医院交付医疗区使用，同时交付医疗区最终施工图纸、设备清单等资料文件。医疗区的运营人员仍沿用济宁市中西医结合医院人员，项目公司负责医疗区法定保修期的运营维护工作，不参与医疗区的运营管理和收益分配。2、老年护养33、业务 老年护养区由项目公司按照政府方设计要求建设，由项目公司自行组建运营管理团队，进行护养区部分的运营管理并获得合理收益。（二）非核心业务 本项目老年护养区停车场、医疗区附属经营性设施（停车场、超市、餐厅等）、医疗区物业管理（若有）由项目公司负责运营。医疗区停车场车位共 699 个，由项目公司向济宁市中西医结合医院提供部分免费车位，具体数量由双方协商确定，其余车位按标准收费（对医院工作人员可给予适当优惠），剩余停车位每年收入约为 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 16 51.03 万元，该部分费用作为项目公司经营性设施收入，用于抵扣政府可行性缺口补助。老年护养区停车场34、车位共 243 个，每年收入约为17.74 万元。医院超市每年以出租的方式实现净收入 5 万元，医院餐厅每年以出租的方式实现净收入 3 万元；超市和餐厅净收入均作为项目公司经营性设施收入，用于抵扣政府可行性缺口补助。非医疗部分的物业管理费用由项目公司自行承担；医疗区的物业管理由运营单位济宁市中西医结合医院与项目公司协商决定，如双方不能达成一致，济宁市中西医结合医院有权另行选定物业管养单位。医疗区物业管理费用作为济宁市中西医结合医院日常经营费用，由其自行承担，不计入可行性缺口补助范围。三三、项目合作期限、项目合作期限 项目合作期限暂定为 22 年（含建设期 2 年），建设期暂定 2017年-2035、18 年。建设期是指从监理工程师发出开工令之日起至竣工验收合格日止。运营期自工程竣工验收合格日次日起至项目合作期满。四四、政府已投入部分的处理方案、政府已投入部分的处理方案 1、手续交接方案、手续交接方案 本项目前期已由政府方出资代表济宁市中西医结合医院办理了环评、规划、用地预审意见、立项等前期手续。项目公司成立后，济宁市中西医结合医院向项目公司提供项目前期已完成手续及相关文件，后续手续及施工由项目公司负责完成。2、已投入费用的处理方案、已投入费用的处理方案 项目已由济宁市中西医结合医院支付约 1000 万元的前期费用（具体以政府方提供的票据或委托协议为准），该部分费用计入建设 济宁市中西医结36、合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 17 项目总投资，由项目公司成立一个月内向济宁市中西医结合医院支付，作为其项目资本金出资。五五、项目公司股权情况、项目公司股权情况 由济宁市任城区人民政府授权济宁市中西医结合医院作为政府方出资代表与中选社会资本方共同成立项目公司（SPV）。项目公司注册资本暂定人民币10000万元，由中选社会资本方出资约9500万元，占项目公司95%的股权。政府方出资代表济宁市中西医结合医院出资约500万元，占项目公司5%的股权。核算项目公司医疗区可行性缺口补助时已扣除政府方出资代表出资资金，政府方不参与该部分补助收益分红。对于项目公司其他部分收益参与分红，双方同股37、同权。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 18 第三章第三章 项目交易结构项目交易结构 一、项目投融资结构一、项目投融资结构 本项目的交易结 8 构从项目投融资结构、资金来源与融资方案、项目资本金到位时间、资产形成和转移、相关配套安排等方面对关键问题进行分析。图图 3-1：投融资结构图：投融资结构图 二、资金来源与融资方案二、资金来源与融资方案 本项目估算建设项目总投资约 66555.92 万元。项目资本金占建设项目总投资的 30%，约 20000 万元，由政府方出资代表与社会资本方共同出资。剩余 70%建设项目总投资，约 46555.92 万元，由项目公司通过股东借款38、银行贷款、基金融资等方式筹措。具体资本金比例以银行等金融机构实际贷款要求为准。三、资本三、资本金到位金到位时间时间 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 19 项目资本金不低于批准的发改立项文件载明的项目总投资的30%，暂按照人民币 20000 万元计取。项目公司需满足的资本金比例以银行等金融机构的要求为准。第一笔资本金 10000 万元在项目公司成立 15 个工作日之内，由中选社会资本方以现金方式全部存入项目公司账户；第二笔资本金4000 万元在项目公司成立后 60 日之内，由中选社会资本方以现金方式全部存入项目公司账户；第三笔资本金 6000 万元在项目公司成立后 39、90 日之内，由中选社会资本方以现金方式存入项目公司账户 5000万元，政府方出资代表济宁市中西医结合医院以现金方式存入项目公司账户 1000 万元。四、资产形成和转移四、资产形成和转移 1、资产形成 资产形成包括固定资产形成和无形资产形成。其中，固定资产形成包括投资完成的所有各类建筑物、配套设施和医疗设备购置价值等。（1）固定资产形成 主要包括建筑安装工程费用、设备购置费、工程建设其他费用、预备费和建设期利息投资形成的非货币性资产，全部为有形固定资产。（2）无形资产形成 本项目合作期内无形资产主要包含土地使用权、项目运营期申报或购买的专利权、非专利技术、商誉等。2、资产转移 本项目建设投资形40、成的固定资产，以及医疗区核心业务部分在运营维护期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产归济宁市中西医结合医院所有，合作期内不发生转移。运营维护期内老年护养区以及医疗区非核心业务部分因购置设备、更新重置或升级改造投资形 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 20 成的项目资产，所有权（产权）归项目公司所有，合作期满后无偿转让给政府方。五、相关配套安排五、相关配套安排 1、土地 本项目土地由济宁市中西医结合医院以划拨的方式获取，产生的所有费用由项目公司承担，该部分费用纳入政府可行性缺口补助范畴。合作期内项目土地使用权始终归济宁市中西医结合医院所有，老年护养区土地由济宁市中西41、医结合医院无偿提供给项目公司使用。2、施工配套条件 包括供电、给水、排水、道路等，全部按现状条件提供给项目公司使用，发生的任何费用自理。3、基建相关手续 本项目相关基建手续由项目公司负责办理，实施机构给予协助。4、融资条件 由中选社会资本方和项目公司负责本项目的融资工作，政府方积极争取相关优惠政策。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 21 第第四章四章 回报机制回报机制 一、回报机制一、回报机制 1、本项目拟采用“可行性缺口补助”的回报机制，合作期内项目公司通过经营性设施（医疗区停车场、超市、餐厅等）和老年护养区的运营、医疗区物业管理（若有）和政府可行性缺口补助获得合理42、收益。2、政府可行性缺口补助为政府方根据医疗区建设投入给予项目公司的唯一缺口补助，其他所有建设投入及运营费用由项目公司自行承担，不纳入政府可行性缺口补助范围，不纳入补助的范围包括但不限于：（1）老年护养区部分的建设及经营投入；（2）医疗区非经营性设施（停车场、超市、餐厅等）的运营维护、大中修及更新重置等；（3）医疗区核心业务的物业管理费用。政府可行性缺口补助由济宁市任城区财政与济宁市中西医结合医院共同承担，其中济宁市中西医结合医院通过项目内医疗区部分运营获得的收益作为缺口补助资金优先来源，每年承担的缺口补助资金由财审部门审计医院财务后确定，剩余缺口补助资金由济宁市任城区财政承担。政府可行性缺口43、补助由任城区财政统一拨付。3、社会资本方资本金在项目建设期内不考虑收益。4、本项目进入运营期后，政府方开始每年支付可行性缺口补助，计算公式如下:每年政府可行性缺口补助额=每年医疗区建设成本补助额-每年非医疗部分收益抵扣额（1）每年医疗区建设成本补助额 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 22 其中：A 为医疗区建设成本每年的补助额；i 为医疗区投资年化收益率，暂按 7%（含税）测算，实际按照中标医疗区投资年化收益率计取；n 为运营期年限，按照 20 年计取；P 为医疗区建设成本，按照经审计的医疗区部分最终竣工决算值减去政府方出资代表出资资金计算。P=经审计的医疗区部分最44、终竣工决算值-政府方出资代表出资资金（暂定 1000 万元）（2）非医疗部分收益的抵扣额主要包括医疗区附属经营性设施（医疗区停车场、超市、餐厅等）和老年护养区收益，以中标社会资本方提报的金额为准，总价包死，本方案设置最低限价 59 万元/年。（3）物业管理费用：非医疗部分的物业管理费用由项目公司自行承担，医疗区的物业管理费用由医疗区的运营单位济宁市中西医结合医院自行承担，不计入可行性缺口补助范围。（4）审定的医疗区建设项目总投资=医疗区建安工程费（1-建安下浮率）+医疗区工程建设其他费用+医疗区设备购置费+医疗区建设期利息。具体以审定后的竣工决算值为准。二二、定价机制定价机制 本项目老年护养区45、收费情况由项目公司出具成本核算文件，制定其成本价及拟定收费价格，政府方根据相关法律规定，在保证项目合理收益的基础上执行政府相关职能部门定价。医疗区附属经营性设施与项目内医疗区的运营相关联，项目公司应按照相关政策文件规范制 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 23 定收费标准，并与实施机构、医疗区运营单位济宁市中西医结合医院协商后确定，同时接受物价等相关部门监管。本项目医疗区部分由济宁市中西医结合医院负责运营并提供公共医疗服务，实行政府指导价。各项收费价格由济宁市中西医结合医院按照国家相关法律文件规定执行物价监管部门、医疗监管部门及政府指导价。三三、调价、调价机制机制 146、建设项目总投资和医疗区建设项目总投资最终以政府相关部门审定值为准。2、医疗区投资年化收益率，按照中标医疗区投资年化收益率计取，合作期内不做调整。3、建设期融资贷款利率以中选社会资本方中标医疗区投资年化收益率计取，合作期内不做调整。4、建安工程下浮率：本项目采用建安工程下浮率的方式招标，按中标建安工程下浮率计取，合作期内不做调整。5、非医疗部分收益抵扣额以中选社会资本方提报的金额为准，合作期内不做调整。6、老年护养区和医疗区附属经营性设施部分调价 该部分调价机制通常与消费物价指数、劳动力市场指数等因素挂钩，为保证项目公司的正常运营及其收费的合理性。项目公司对老年护养区和医疗区附属经营性设施（停47、车场、超市、餐厅等）具有合理收费权利。收费标准可根据相关政策规定或实际运营情况进行调整，需由项目公司提报申请，由实施机构、相关部门与项目公司协商后决定调价，并接受政府相关部门的监督。7、医疗区部分调价 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 24 本项目执行政府指导价部分根据政府指导调价通知命令进行调价。四四、超额收益分配机制、超额收益分配机制 项目收益应在合理范围内，合作期内政府方有权定期对项目公司收益情况进行核算，并按照超收益分配机制调节项目收益。项目合作期结束后，政府方委托第三方审计机构对项目公司在合作期内的经营财务数据进行审计，并按照项目资本金财务现金流量表测算其实48、际资本金财务内部收益率 IRR 实际，超收益分配以项目公司资本金内部收益率 12%作为收益上限。1、当 12%IRR 实际15%时，设定年均调整值 a1，将 a1 作为年均超额收益于项目合作期内每年流出，调整 a1 值至资本金财务内部收益率为 12%，将各年份流出的 a1 值从流出当年按照折现值（i）折现至终值并累计求和得 F1，项目公司向政府方支付超额收益为 F160%。折现值（i）由双方参考当年 5 年期贷款基准利率协商确定。2、当 IRR 实际15%时，设年均调整值 a1 和 a2，将 a1 作为年均超额收益于项目合作期内每年流出，调整 a1 值至资本金内部收益率为 12%，将各年份流出49、的 a1 值从流出当年按照折现值（i）折现至终值并累计求和得 F1，将 a2 作为年均超额收益于项目合作期内每年流出，调整 a2 值至资本金内部收益率为 15%，将各年份流出的 a2 值从流出当年按照折现值（i）折现至终值并累计求和得 F2，项目公司向政府方支付超额收益为（F1-F2）60%+F2。注：F1 为当 IRR=12%，合作期内项目公司各年份平均超额收益折现终值的累计求和；F2 为当 IRR=15%，合作期内项目公司各年份平均超额收益折现终值的累计求和。五五、政府付费安排、政府付费安排 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 25 政府方于项目全部竣工验收备案结束50、后第14个月的10日之前支付首笔政府可行性缺口补助费用，政府可行性缺口补助费用支付周期为 12 个月支付一次，期末支付。经双方协商达成一致后，政府方可提前支付可行缺口补助。若政府支付首笔可行性缺口补助费用前，未完成项目决算审计定案，则政府支付首笔可行性缺口补助费用以项目公司提报的医疗区决算值的 80%为计算基数。项目决算定案后，以决算定案价格作为付费依据，此前已支付的多退少补。政府方可委托第三方审计机构对项目建设进行全过程跟踪审计，项目公司予以配合，该部分费用由政府方直接支付，不计入建设项目总投资。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 26 第五章第五章 项目收益分析项目51、收益分析 一、相关参数一、相关参数 1、建设项目总投资约 66555.92 万元，医疗区建设项目总投资为57666.22 万元（包含老年护养区土地费用）。2、项目合作期为 22 年，其中建设期暂定 2 年，运营期为 20 年。3、医疗区社会资本建设投资内部收益率暂按 7%计取。4、建设期利息考虑年中贷款计算利息，计入建设项目总投资。5、经营性设施收益暂按 59 万元估算（医疗区停车场 51 万元，超市 5 万元，餐厅 3 万元）。运营管理费用及收益本次测算暂不考虑。二二、补贴核算结果补贴核算结果 根据回报机制设定的计算方式，按照以上基本假设条件估算，则政府每年可行性缺口补助费用为 5290 万52、元。因济宁市中西医结合医院通过项目内医疗区的运营获得的收益作为缺口补助资金的优先来源，因此本次测算取医疗区净收入的 80%，则济宁市中西医结合医院每年承担的可行性缺口补助费用如下表：济宁市中西医结合医院承担可行性济宁市中西医结合医院承担可行性缺口补助资金缺口补助资金 项目剩余缺口补助资金由济宁市任城区财政承担。则济宁市任城区财政每年承担的缺口补助费用如下表：济宁市任城区济宁市任城区财政财政承担可行性承担可行性缺口补助资金缺口补助资金 运营期年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 当年可行性缺口补助/万元 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 253、455 2455 运营期年份 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 当年可行性缺口补助/万元 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 运营期年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 当年可行性缺口补助/万元 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 运营期年份 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 27 三、项目盈利能力分析三、项目盈利能力分析 本项目采用“可行性缺口补54、助”的回报方式，项目收益由经营性设施（医疗区停车场、超市、餐厅）和老年护养区的运营、医疗区物业管理以及政府可行性缺口补助组成。1、经营性设施收益暂按 59 万元估算：医疗区停车场 1 小时内免费，1-2 小时收费 1 元，2-6 小时收费 2 元，6-12 小时收费 5 元，12-24小时收费 8 元；停车位共 699 个，就医人员免费停车，设定每个停车位每天平均收费 5 元，收费停车位按总车位数的 40%估算，则每年停车位收入为：699536540%10000=51.03 万元 医院餐厅采取外包形式，每年租金共 3 万元；医院超市采取外包形式，每年租金共 5 万元。2、本项目老年护养区共设置55、养老床位340张，其中自理老人床位70张，半自理老人床位30张，不能自理老人床位240张。根据济宁市中西医结合医院任城区老年护养院可行性研究报告 提供的老年护养区的收入分析可知：运营期 2018-2022 2023-2027 2028-2032 2033-2037 自理收费标准(元/月)2600 2700 2800 2900 半自理收费标准(元/月)3800 3900 4000 4100 不能自理收费标准(元/月)5700 5800 5900 6000 3、政府可行性缺口补助 根据济宁市中西医结合医院任城区老年护养院政府可行性缺口补助测算表可知，政府方每年承担的可行性缺口补助费用如下表：当年可56、行性缺口补助/万元 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 28 政府方承担可行性政府方承担可行性缺口补助资金缺口补助资金 4、经计算，在项目合作期内，项目投资现金流量表中：项目投资内部收益率所得税前为 13.29%；财务净现值（i=5.25%）所得税前为 49512 万元；投资回收期：所得税前静态为 8.55 年（含建设期）。项目投资内部收益率所得税后为 10.64%；财务净现值（i=5.25%）所得税后为 31643 万元；投资回收期：所得税后静态为 9.81 年（含建设57、期）。由此可得：项目财务盈利能力较好，项目可行。运营期年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 当年可行性缺口补助/万元 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 运营期年份 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 当年可行性缺口补助/万元 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 29 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目项目 项目融资方案项目58、融资方案 项目项目名称名称 2017 20182018 合计合计 占比占比 资本金 政府方 5%1000 0 1000 30%社会资本 95%19000 0 19000 小计 20000 0 20000 银行贷款（暂定）9950 36606 46556 70%合计 29950 36606 66556 100%济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 30 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目项目 项目公司收益表项目公司收益表 序号序号 项目项目 运营期运营期 20192019 20202020 20212021 202220259、2 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 20382038 1 医疗营业收入 12902 13824 14746 15667 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 1.1 门诊收入 4522 4845 5168 560、491 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 6137 门诊量（万人次）38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 门诊价格（元/人次）170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 1.2 住院收入 8380 8979 9578 10176 11373 11373 11373 11373 113761、3 11373 11373 11373 11373 11373 11373 11373 11373 11373 11373 11373 床位（张）800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 床位收入（元/张.日）410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 天数（日）365 365 365 365 365 365 365 365 365 365 365 365 36562、 365 365 365 365 365 365 365 1.3 医疗区运营饱和率 70%75%80%85%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%2 医院医疗净收入 2318 2525 2733 2940 3355 2926 2926 2926 2926 2926 2926 2926 2926 2926 2926 2926 2926 2926 2926 2926 3 护养院营业收入 1615 1729 1844 1958 2186 2225 2225 2225 2225 2225 2263 2263 2263 2263 2263 23063、2 2302 2302 2302 2302 3.1 床位（张）340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 自理 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 半自理 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 不能自理 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 264、40 240 240 240 240 240 3.2 收费（元/张.月）自理 2600 2600 2600 2600 2600 2700 2700 2700 2700 2700 2800 2800 2800 2800 2800 2900 2900 2900 2900 2900 半自理 3800 3800 3800 3800 3800 3900 3900 3900 3900 3900 4000 4000 4000 4000 4000 4100 4100 4100 4100 4100 不能自理 5700 5700 5700 5700 5700 5800 5800 5800 5800 5800 5965、00 5900 5900 5900 5900 6000 6000 6000 6000 6000 4.3 取暖费 16.66 17.85 19.04 20.23 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 22.61 4.4 伙食费 142.8 153.0 163.2 173.4 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 193.8 1966、3.8 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 31 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目项目 项目公司收益表项目公司收益表 序号序号 项目项目 运营期运营期 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 20382038 4.5 停67、车场收费（老年护养区）17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 17.74 4.5 护养院运营饱和率 70%75%80%85%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%6 停车场收费（医疗区）51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 7 超市外包收费 5 5 5 5 5 5 5 568、 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 8 食堂外包收费 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9 政策性补贴收入 289 232 90 9.1 建设补助 210 147 申请床位数 200 140 每床补助 10500 10500 9.2 运营补助 79 85 90 自理人数 21 22 24 自理补助 1320 1320 1320 半自理人数 49 52 56 半自理补助 2400 2400 2400 不能自理人数 168 180 192 不能自理补助 3840 3840 3840 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方69、案 32 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPPPPP 项目项目 总成本费用估算表总成本费用估算表 单位：万元单位：万元 序序号号 项目项目 运营期运营期 20192019 20202020 20212021 20222022 20232023 20242024 20252025 20262026 20272027 20282028 20292029 20302030 20312031 20322032 20332033 20342034 20352035 20362036 20372037 20382038 1 医疗区直接运营成本 10584 11270、99 12013 12727 14156 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 1.1 药品及卫生材料费 4000 4285 4571 4857 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 5428 1.2 燃料动力费 348 373 398 423 472 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 497 4971、7 497 497 497 1.3 职工薪酬 4484 4804 5124 5444 6085 6405 6405 6405 6405 6405 6405 6405 6405 6405 6405 6405 6405 6405 6405 6405 1.4 修理费 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 1.5 管理费用 1168 1252 1335 1419 1586 1669 1669 1669 1669 1669 1669 1669 1669 1669 1669 1669 72、1669 1669 1669 1669 2 护养院直接运营成本 423.90 453.11 482.31 511.51 569.91 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 595.03 2.1 药品及卫生材料费 57.12 61.20 65.28 69.36 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 77.52 773、7.52 2.2 燃料动力费 151.08 161.87 172.66 183.46 205.04 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 215.83 2.3 职工薪酬 112.00 120.00 128.00 136.00 152.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 16074、.00 2.4 修理费 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 15.09 2.5 管理费用 88.61 94.94 101.27 107.60 120.26 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 126.59 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PP75、P 项目实施方案 33 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPPPPP 项目项目 政府可行性缺口补助支出核算表（医疗区）政府可行性缺口补助支出核算表（医疗区）金额单位：万元金额单位：万元 序序号号 项目名称项目名称 利利率率 建设期建设期 运营期运营期 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 一一 医疗区建设成本补助支出医疗区建设成本补助支出 1 政府方资本金支出 1000 276、 医疗区建设成本（社会资本）56666 3 医疗区投资年化收益率（%）7.0%7.0%4 4 资本金政府补贴支出资本金政府补贴支出 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 5349 二 经营性收益 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 三三 政府政府可行性缺口补助可行性缺口补助 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 529077、 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5 医院补贴 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 6 任城区财政补助 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施78、方案 34 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目项目 投资现金流量估算表投资现金流量估算表 单位：万元单位：万元 序序号号 项目项目 合计合计 建设期建设期 运营期运营期 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 1 1 现金流入现金流入 287001 0 0 20156 21134 22028 22974 25045 25084 25084 25084 25084 279、5084 25123 25123 25123 25123 25123 25161 25161 25161 25161 25203 1.1 缺口补助 63478 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 1.2 运营收入 222912 14577 15612 16648 17684 19755 19794 19794 19794 19794 19794 19833 19833 19833 19833 19833 19872 19872 1980、872 19872 19872 1.3 政策性收入 289 232 90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.4 回收流动资金 42 2 2 现金流出现金流出 0 28554 34900 11008 11752 12495 13239 14726 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 2.1 建设成本 28554 34900 2.2 运营成本 0 0 11008 11752 12495 13239 14726 151781、9 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 2.3 增值税 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.4 营业税金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 税前净现金流量 -28554 -34900 9147 9382 9533 9735 10319 9905 9905 9905 9905 9905 9943 9943 9943 9943 9943 9982 982、982 9982 9982 10024 4 累计税前净现金流量 -28554 -63454 -54307 -44925 -35392 -25657 -15337 -5433 4472 14377 24281 34186 44129 54072 64016 73959 83902 93884 103866 113848 123831 133854 5 调整所得税 1455 1514 1551 1602 1748 1644 1644 1644 1644 1644 1654 1654 1654 1654 1654 1664 1664 1664 1664 1664 6 税后净现金流量 -28554 -83、34900 7692 7868 7982 8133 8572 8260 8260 8260 8260 8260 8289 8289 8289 8289 8289 8319 8319 8319 8319 8360 7 累计税后净现金流量 -28554 -63454 -55762 -47893 -39911 -31778 -23207 -14946 -6686 1575 9835 18095 26385 34674 42964 51253 59542 67861 76179 84498 92816 101177 计计算算指指标标 所所得得税税前前 财务内部收益率 13.29%财务净现值 ic=5.84、25%49512 投资回收期（含建设期）8.55 所所得得税税后后 财务内部收益率 10.64%财务净现值 ic=5.25%31643 回收期（含建设期）9.81 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 35 第六章第六章 风风险分配基本框架险分配基本框架 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院PPP项目是济宁市任城区加强医疗养老基础设施建设，改善区域的医疗养老服务水平，从而促进整体经济发展脚步的重点建设项目。济宁市任城区政府力求通过PPP模式实现向社会资本方转移部分风险，降低政府部门的管理成本，解决政府预算不足的约束，提供更高质量的公共产品和服务以及缩短项目完工时间。PPP85、模式主要是针对基础设施项目，由于其具有投资额巨大、合同周期长、合约不完备的特点，使得项目参与方将面临比一般工程项目更多的潜在风险。在PPP项目风险管理中，最主要的工作就是依照利益共享、风险分担、合作伙伴关系的契约精神，坚持由最适宜承担风险的一方来承担相应风险的原则使风险在社会资本和政府部门间的合理分配，从而在整个项目生命周期有效控制风险。本项目的风险分担牵涉的利益相关方较多，若风险分担流程不明确或风险分担不合理，会造成大量的谈判成本的同时更有可能影响到项目性能及移交。在解决具体的承担和补偿方式问题之前，首先要将项目所面临的所有风险进行全面识别，并在充分分析济宁市任城区政府及拟建项目的利益目标和86、风险态度的基础上，建立合理、规范、基于多方共赢的初步风险分担框架，揭示风险承担比例与政府补贴措施的关系，为具体的担保补偿方式提供决策基础，为政府决策提供依据。一、项目风险分配的目标一、项目风险分配的目标 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 36 作为风险管理策略的一部分，风险分担方式通常是通过合同文件来定义的。在传统项目采购过程中，项目发起方通常都希望通过合约方式将大部分的风险责任转移给承包方。因此合同又可以看作是承包者承担工作责任的价格与他接受一些可控、不可控风险的意愿之间的平衡手段。政府采购 PPP 项目时其偏好是这些项目风险如何被分担，而社会资本部门则会在评价他们87、承担这些风险的能力之后提出一个报价。合同双方是否可以清楚的认识风险并且愿意承担风险将影响到他们对风险的应对措施。风险分担不合理引起的额外花费或成本可以理解为合约方的行为反应，例如附加了高风险溢价的投标价格或者交付质量低下的产品服务。有鉴于此，对于济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目的最优风险分配方案并不是将所有风险都转移给社会资本方，而是寻求一种方案实现济宁市任城区政府和社会资本方的总管理成本最小化。在传统的工程合同中，合约方的风险分担应该完成两类目标：一方面，由于一些行动不可能立即被观察到，当合同中又没有直接规定时，可以对合约方采取有效行动起到激励作用；另一方面，对风险规避方针88、对项目的风险提供保险。在项目合同中，风险分担的目标应该包括：（1）为降低 PPP 项目长期成本提供激励；（2）为 PPP 项目在预算内按时完工提供激励；（3）为 PPP 项目提高服务质量、创造收益提供激励；（4）为 PPP 项目订立风险规避方针，在政府和社会资本谈判过程中划清全责边界，保障 PPP 项目利益相关方权益。二、项目风险分配的原则二、项目风险分配的原则 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 37 项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，同时还应遵守风险与收益对等原则、风险有上限原则。1、项目风险最优分配原则、项目风险最优分配原则 项目运用 PPP 模式致力于89、在济宁市任城区人民政府和社会资本方间实现最优风险分配而非政府风险转移的最大化，因此并非所有的风险都会被济宁市任城区政府转移给社会资本方，在风险转移水平由低至高的区间内，存在一个最优风险转移水平，使项目可实现价值最大化。在本项目中，若将风险不恰当的转移给社会资本，济宁市任城区政府可能会由于转移了自身可以更有效管理的风险而向社会资本方支付更多的费用，或由于留存了社会资本方可以更有效管理的风险而承担更高的成本。不恰当的风险转移甚至还可能危及济宁市任城区政府和社会资本方合作关系的长期稳定性。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，每个可识别风险均应独立分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的90、一方承担，即 PPP 项目的风险最优分配原则。当然，无论风险分配给哪一方，其都应拥有选择如何处理和最小化该风险的自由为前提。图图 6-1 最优风险转移水平示意图最优风险转移水平示意图 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 38 本项目中风险分配应考虑的因素包括：项目的性质；各方对风险管理的优势和能力（可能随时间和风险应对技术的发展而发生变化）；产出说明书的灵活性（是否有影响风险管理方式的限制性条款）；以往项目的风险转移水平（体现了各方管理特定风险的历史表现和未来管理该风险的潜在能力）；市场对风险的普遍态度；公共利益因素；其他政策考虑。项目最优风险转移水平即由全面的风险识别91、科学的风险量化以及合理的风险分配得到。2、项目风险与收益对等原则、项目风险与收益对等原则 项目的风险分配主要通过合同约定的方式进行，在风险分配时应遵循风险与收益对等原则。合同条款中应既关注合同主体对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与风险相匹配的收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对应的收益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险分配才有意义。3、项目风险上限原则、项目风险上限原则 本项目的合作期限为 20 年。一些风险可能会出现政府和社会资本方都无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时财务损失增加。为保证政府和社会资本合作关系的长期92、稳定，在本项目合同中，应按项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因索设定风险损失承担的上限，不能由某一方单独承担超过其承受能力的风险。否则，社会资本方可能无法保证公共产品及服务的提供效率，政府可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 39 基于上述原则，为解决风险分配这一贯穿 PPP 项目生命周期的核心问题，节约济宁市任城区政府和社会资本方风险分配方案谈判时间，降低交易成本，我们现建立项目风险分配的标准化流程如下。图 6-2 本项目风险分配流程图 三、项目风险分配基本框架三、项目风险分配基本框架 根据上述风险分配原则，考93、虑政府风险管理能力、项目回报机制、管理能力等要素，得到以下风险分配基本框架。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 40 图图 6-3 本项目风险分配基本框架图本项目风险分配基本框架图 四、项目风险因素分析四、项目风险因素分析 风险可以被定义为任意威胁到项目在规定的时间、成本和质量范围内成功完成的因素、事件或影响。而对于 PPP 项目来说，由于基础设施项目的特殊性和不同利益主体的合作关系，使得这类项目具有比一般工程项目更复杂的风险因素。参与方对风险事件发生的条件、风险事件的特征以及风险事件的后果的认识程度，直接会影响到其承担风险的意愿和管理风险时所采取的措施。鉴于此，我们将94、项目风险分为宏观、中观、微观三个层面，这三个层面是基于项目系统边界对风险进行划分。其中与项目合作方相关的归属为微观风险；与项目本身相关的归属为中观风险；微观风险和中观风险均属于内生风险；而内生风险和外生风险广义上均属于宏观风险分配分配原则考虑要素风险分配优化风险收益对等风险规模可控政府风险管理能力项目回报机制市场风险管理能力社会资本承担社会资本承担建设风险、运营风险、收益风险、宏观经济风险等共同承担共同承担不可抗力、天气/环境恶劣政府承担政府承担部分法律风险、部分政策/政治风险等项目风险分配基本框架项目风险分配基本框架 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 41 风险。在95、此基础上，结合本项目的相关特性和我国的经济社会特点，通过相关资料和类似案例分析比较，可以列出项目的风险因素。五、项目的宏观风险五、项目的宏观风险 项目宏观层风险主要包括一些由外生变量引起的风险事件，其关注的是国家、行业乃至自然环境层面的状态变化。这些外部风险并非由项目自身因素引起的，而是由一些在项目系统边界以外的因素引起的风险事件。这些风险事件的结果却会穿过项目系统边界影响到项目本身和项目的产出，如政治和法律条件、经济条件、社会条件以及气候条件等等。宏观层风险主要分为政治、法律、市场、自然环境四大类，具体的风险因素如图 6-4 所示。图图 6-4 项目宏观层级风险因素图项目宏观层级风险因素图 96、1、政治环境、政治环境 政治风险主要指我国的政治环境和地方政府的政策行为引起的风险事件。对于本项目来说，良好的政治环境对项目有至关重要的意义。投资的机会成本对项目未来价值以及经济政治条件变化的不确定 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 42 性及其敏感，这将影响到投资者对未来现金流地预测并且严重影响总体投资水平。具体的风险因素包括：（1）民众抵制或敌对风险 风险描述：对于该项风险应由项目公司负责调解，政府方予以配合，如果“政治/公众反对”的具体归责对象是项目公司，即因为项目公司操作不当引起的公众反对，则由此事件导致的项目损失将不得到赔偿，如果具体归责对象是政府部门(如设97、计规划不当等)，则社会资本有权要求恢复到风险事件之前的经济地位，如果没有具体归责对象，则由双方商议共同承担损失。建议在 PPP 项目合同中的赔偿机制内容中清楚地描述上述要求的权利义务分摊以及赔偿前提条件和操作过程。风险分担建议：在项目决策的过程中济宁市任城区政府需要保证透明、公正、信息披露客观及时。一旦在本项目决策过程中遇到由于以上原因导致的民众抵制或敌对所造成的风险应由济宁市任城区政府全部承担。（2）资产征用风险 风险描述：在建设部所提供的 PPP 项目合同示范文本中，关于项目“终止”的条件和程序已经有了较为明确的界定，因此在实际操作中，该风险的重要性已经不再重要。特别值得提醒的是，社会资本98、方切勿利用政府部门的暂时无知或者对项目的迫切要求，而签订不平等条约或者违反中央长期发展目标的项目条件，因为这会加大该风险的发生概率。风险分担建议：从风险规划的角度一旦发生此类风险应由济宁市任城区政府承担全部责任。（3）政府失信 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 43 风险描述：若公共部门存在官僚作风，由于存在信息不对称以及缺乏 PPP 运作的经验，政府部门对项目的认识不足而做出不恰当的决策时，有可能依靠其权利优势不履行或拒绝履行合同约定的责任和义务。此项风险可以在 PPP 项目合同中要求政府部门作出相应声明和保证。政府明示作为一方当事人的各项目文件项下的义务，依照该等99、文件各自的条款，对于济宁市任城区政府而言应是有效、有约束力并可强制执行的。此外，建议社会资本方可采取的其他措施包括与政府打好交道、争取更高一级政府的支持和建立与政府部门共享获益的机制等。风险分担建议：此类风险由济宁市任城区政府承担全部责任，赔付社会资本方的相关损失。（4）政府审批延误 风险描述：如果因政府决策效率低下，造成审批程序过于复杂或者审批延误。最终影响到项目的建设成本增加，影响到项目性能和交付时限。风险分担建议：由此造成的损失由济宁市任城区政府承担全部责任，承担社会资本方的相关损失。2、法律环境、法律环境 主要是指由于颁布、修订或者重新解释法律法规或相关政策，从而导致项目的合法性、产品100、服务标准、市场需求、产品费率等因素发生变化，最终对项目的建设、运营带来负面影响，严重的会造成项目失败或被迫中断。对于我国来说，PPP 项目实践时间还不长，法律法规政策还不完善，只有在实践中才会逐步发现新的问题，因此，这一类变更风险发生的可能性较高。主要有以下三个二级风险因素：（1）法律变化 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 44 风险描述：建议在 PPP 项目合同中明确说明，当已发生或即将发生的法律变更对项目的正常运营产生影响时，任何一方可致函另一方，表明对其可能造成后果的意见，包括对项目运营的任何必要变动、是否需对本 PPP 项目合同的条款进行任何变更以适应法律变更101、导致的任何收益损失、导致的项目成本变动等，并应提出实施变动的全面具体的办法。在收到任何一方发出的任何通知后，双方应在可能的情况下尽快进行讨论并达成一致意见。风险分担建议：由于 PPP 项目的期限长，此类风险几乎不可避免，无论是政府还是社会资本都应该在项目建设前期有所预见，但社会资本方更处于被动位置，故此类风险主要应由济宁市任城区政府方承担。（2）税收政策变化 风险描述：社会资本可以要求政府部门尽最大努力使项目公司有权根据国内有关法律、法规、规章获得税收优惠，并给予签约级政府在其权限范围内的地方税收优惠。风险分担建议：由于 PPP 项目的长期限，此类风险几乎不可避免，无论是政府还是社会资本都应102、该在项目建设前期有所预见，但签约级政府作为基层政府组织无法影响上级政府对税收政策的调整，且社会资本方作为市场经济的参与者，应承担相应的税收政策风险更处于被动位置，故此类风险应由社会资本承担。（3）行业法规变化 风险描述：本项目是济宁市任城区为满足城市发展要求，加强医疗养老设施建设，提高当地医疗养老服务水平的重点建设项目。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 45 风险分担建议：行业标准法规的变更，会对项目的成本、管理方式等造成影响，本项目内医疗区的此类风险由政府方承担，非医疗设施的此类风险由社会资本承担。3、宏观经济情况及市场环境、宏观经济情况及市场环境（1）金融市场低效103、率风险 风险描述：金融市场低效率风险在金融市场不成熟，市场运作机制不完善，会影响到项目的融资渠道以及融资是否能按时完成。此项风险若在项目的前期济宁市任城区政府与社会资本方经过谈判确定了合理的融资构架和交易架构后即默认为社会资本方接受项目融资结构及政府金融市场运作规律，济宁市任城区政府不再为此承担责任。风险分担建议：本项目的 PPP 融资结构及交易架构都是经过济宁市任城区政府和社会资本方共同参与的平等谈判得出的，社会资本方默认接受我国金融市场的环境，且相较与济宁市任城区政府社会资本方更适用承担此项风险，故此项风险应由社会资本方承担。（2）通货膨胀率变动 风险描述：通货膨胀对于项目的直接影响是导致104、项目成本的增加。风险分担建议：由于通货膨胀引起的项目建设、运营维护成本上升，这种风险应有项目参与各方共同承担。拟建项目前期已经开展了财务评估、市场测试、VFM 论证及财政承受能力评估，参与各方在此基础上签订的 PPP 项目合同包含了对未来通货膨胀的预期，但通货膨胀不会单独存在与我国的货币政策及财政政策间接相关，故此项风险应由济宁市任城区政府与社会资本方共同承担。（3）利率变动 风险描述：利率风险对于社会资本的影响是通过财务费用来作用的，可以在价格调整公式上对利率变化加以调整。社会资本可以通过 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 46 相应的金融工具来规避利率风险，比政府105、更有控制力，因此与以往的PPP 项目稍微不同，本方案建议应该设置一个界限值，当利率变化大于该界限值时，调价公式才起作用。从 1991 年至今，我国 5 年以上固定资产贷款利率多次调整，目前的贷款利率处于较低水平，可以预见若未来一段时间加息，将会加大本项目的建设成本，触发利率变动风险。风险分担建议：由于经营管理风险主要来自于项目投资者对项目经营管理能力不足，所以预防这一风险主要措施是选择项目合作者对医疗养老基础设施建设和维护经验，同时在项目运行中应该有对经验管理的激励机制，提高经营管理能力。在本项目 PPP 项目合同的内容中进行的未来现金流的估值计算值，本身已把利率变动的因素考虑在内，社会资本方106、可以通过相应的金融工具来规避利率风险，故此项风险应由社会资本方承担。（4）劳动力/材料设备价格上涨 风险描述：在本项目中劳动力成本和材料设备成本在项目总成本中占比不大，这部分价格上涨不会直接影响到项目成本。风险分担建议：此项风险与项目管理能力相关，PPP 项目合同中应约定人工、机械、材料费等调整原则，此项风险由社会资本方承担。4、自然环境、自然环境（1）不可抗力因素 风险描述：在 PPP 项目合同中需要明确对不可抗力事件作出定义，明确发生不可抗力事件之后的应对措施，例如明确相应的赔偿计算方法、支付程序等，此外也需要明确不得声称为不可抗力的事件。风险分担建议：此项风险为不可抗力、不可预计风险应由107、济宁市任城区政府与社会资本方按本项目投资比例共同承担。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 47 （2）地质条件 风险描述：建议在 PPP 项目合同中明确说明，当发生的合理勘测外的气候/地质问题(例如工程建设用地上发现考古文物、化石、古墓及遗址、艺术历史遗物及具有考古学、地质学和历史意义的任何其他物品)影响到项目的执行，有关的进度日期应相应延长。风险分担建议：本项目用地勘察由政府方负责，故应由济宁市任城区政府承担此项风险。（3）气候环境 风险描述：主要指施工地点的气候、环境条件不利，影响施工进展的风险。风险分担建议：原则上应由社会资本承担此项风险。六、项目的中观风险六、项108、目的中观风险 与宏观层风险相对应，中观层风险主要包括一些内生变量引起的风险事件，这些风险事件以及它们的后果都发生和作用于项目的系统边界内，这些风险反映了项目的执行情况。应按照项目的时间阶段从融资、设计、建造、运营 4 个阶段识别中观层风险因素，如图 6-5 所示。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 48 图图 6-5 本项目中观层风险因素本项目中观层风险因素 1、融资阶段、融资阶段（1）融资可行性 风险描述：项目公司根据项目的实际需求设计融资方案，因为融资方案是否可行也是项目融资过程中潜在的一项风险。要求项目公司做出融资手续完成的保证。此外，建议政府部门可以在 PPP 109、项目合同中明确要求社会资本完成融资工作的期限，并交付所签署的融资文件复印件及其他相关证明文件，并将融资文件副本的提交设置为政府部门付费义务的先决条件。风险分担建议：在项目的融资权责划分时只要政府对此没有兜底承诺，从国际经验上看应由社会资本方承担。（2）项目对投资者吸引力 风险描述：本项目中社会资本方向济宁市任城区政府提交初步合作方案获准后，双方可先签订特许协议草本，由特许公司在规定时间内完成融资 PPP 项目合同才正式生效。如果项目不被金融机构看好，资金来源困难，项目公司无法在融资期限内完成融资就会面临取消资格的风险。风险分担建议：此项风险是较为常见的 PPP 项目风险之一，也属于融资风险范畴110、，与项目的融资结构直接相关，在项目的融资权责划分时只要政府对此没有兜底承诺，从国际经验上看应由社会资本方承担。（3）高融资成本 风险描述：PPP 项目选择什么样的融资方式、融资结构等都会影响到项目的融资成本，如果项目公司融资能力不强，金融市场条件不理想，很可能出现融资成本过高的风险。建议在 PPP 项目合同中明 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 49 确说明，政府部门有权对社会资本的建设成本进行监管。政府部门往往为了提高项目的吸引力，可以允许社会资本在因非自身原因造成的经营成本发生重大变动时，政府部门核实后向有关部门提出调整意见。风险分担建议：此项风险是较为常见的 P111、PP 项目风险之一，也属于融资风险范畴，与项目的融资结构直接相关。社会资本负责本项目全部的融资工作，故此项风险由社会资本方承担。2、设计阶段、设计阶段（1）设计质量 风险描述：PPP 项目的优势之一就在于集设计、建设、维护一体从而达到全生命周期内的成本压缩，但设计质量低下会直接影响到后期的施工和维护成本。风险分担建议：本项目由政府方负责设计工作，故此项风险应由政府方承担。（2）技术标准未通过 风险描述：设计计划中的技术标准还可能面临不达标或难于实现的风险。风险分担建议：PPP 项目中必须要对投入使用的基础设施进行全面的性能评估，对于性能不达标的 PPP 项目应根据设计任务的归属划分风险边界。本112、项目拟采用设计和技术标由政府方负责，且均为行业较为成熟和国家要求的规范和规则，故此项风险应由政府方承担。3、建设阶段、建设阶段 在建设阶段的风险，一是指由于技术落后或设计时错误、遗漏，造成施工技术方案不合理，安全措施不当等；二是施工过程中材料引发的风险，包括原材料、成品、半成品的供货不足或拖延、数量差错、质量规格有问题、特殊材料和新材料的使用有问题，材料的损耗和浪 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 50 费；三是设备引发的风险，包括施工设备供应不足、设备选型不配套、设备故障或安装失误等；四是由于上述原因造成的的成本超支、施工工期拖延等风险。这些风险主要由施工单位承担，113、属于可控风险。（1）后期设计变更 风险描述：设计方案的变更可能导致返工或额外的工程，必然造成成本增加。风险分担建议：本项目进入技术封存定性阶段后，若需要设计变更则会产生此项风险。风险的分担应由提出设计变更方案一方来承担此项风险。若是应济宁市任城区政府的要求修改的设计变更，此项风险应由政府承担，反之由社会资本方承担。原则上本项目不允许社会资本擅自更改项目设计文件。但若因社会资本的方案本身缺陷而造成的基础定型阶段的设计变革，则应由社会资本方承担此项风险。此项风险由提出设计变更方承担。（2）审批延误 风险描述：建议在 PPP 项目合同中将设置相应的前提条件，可以有效防止前期决策过程兀长所带来的危害，114、而社会资本与政府部门的充分沟通，以双方互赢为目标地进行项目条件的谈判设置，也可以尽量减少政府决策失误而避免增加将来的政府信用风险。风险分担建议：手续基本应由政府方主导完成。在社会资本提供的各项符合 PPP 项目合同的前提下发生此项风险，应由济宁市任城区政府承担责任。（3）工艺/技术水平低下 风险描述：主要指项目生产技术及项目在生产建造过程中引起的相关问题。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 51 风险分担建议：本项目拟采用 BOT 模式建设，BOT 模式的本质属性，建设任务是由社会资本承担的，相应的此项风险也应由社会资本方承担。（4）劳资/设备获取 风险描述：指工程项目115、建造、运营所需的劳动力以及配套设备获取不及时，影响到运营收益的风险。风险分担建议：与项目管理能力直接相关，本项目拟采用 BOT模式建设，此项风险属于 BOT 模式社会资本方的权责范围，应由社会资本方承担。（5）场地可及性 风险描述：施工方应做好开工前准备以保证工程顺利开工，若因各种原因开工前还无法顺利进入施工工地，也会造成工程延期风险。风险分担建议：对于 BOT 类 PPP 项目此类风险应由社会资本方承担。（6）土地使用 风险描述：本项目土地由济宁市中西医结合医院以划拨的方式依法获得，产生的费用由项目公司承担，计入政府方可行性缺口补助的范畴，合作期内土地使用权始终归济宁市中西医结合医院所有。风116、险分担建议：对于本 PPP 项目，此类风险应由政府方全部承担。（7）工程合同变更 风险描述：一般而言，项目公司有权对已获批准的项目工程/运营设计提出改动，但是建议双方在 PPP 项目合同中应该明确对工程建设和运营期变更的通知、答复、确认、批准、实施等过程的流程和期限。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 52 风险分担建议：在本项目 PPP 项目合同中会涉及包括工程合同在内的所有合同，项目的建设是社会资本的权责范围，故此项风险应由社会资本全部承担。（8）工期超期 风险描述：该项风险因素也是工程项目最普遍的风险事件，项目推迟完工对项目公司意味着利息支出增加、机会成本的提高以117、及运营期的减少，直接影响项目收益。建议应该明确设计、建设过程中的定期进度、质量检查的期限和流程，以期适时对建设过程进行监督管理，并应该明确延误事件发生后的应对方案。社会资本可以通过施工总承包等方式将完工风险转移给更为专业的承包商。（9）建设成本超支 风险描述：建议将项目公司不能控制的风险转移为自己能控制的风险。工程质量风险主要靠项目公司加强项目建设质量管理，同时政府也应该对工程质量加强监管力度。（10）工程质量 风险描述：PPP 项目合同中对项目的质量、服务标准以及到期转移时的标准都会做出明确的规定，工程质量不达标造成的返工、维修以及赔偿等也是项目的风险因素。第（8）至（10）风险分担建议：以118、上三项风险因素在项目合同内容中，均属社会资本的权责范围，应由社会资本方承担。（11）施工安全，环境/文物破坏 风险描述：本项目的施工条件不算复杂，但建设期间的施工安全事件也是潜在于项目中的一个风险因素。要想减少不好的冲突就必须优化以及重新安装现有设施。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 53 风险分担建议：本项目中对地形、地质、水文、气候等条件进行了周详的可行性评估，经过公平谈判议价后的 PPP 项目合同已包含此项风险，原则上应由社会资本方承担。4、运营维护阶段成本、运营维护阶段成本 主要来源于项目维护过程中的运营费用高于预期，或者施工质量低于预期或规定的水平。项目公司119、可以通过二级合同约束相关参与方提高项目的施工质量，使之符合或高于本项目改造要求，以降低风险。风险描述：设置价格时可以采用多种方法来规避价格设置与调整风险。一种是在谈判时约定一个固定的合同价格，并在固定价格的基础上根据协议规定的价格指数调整方法调整价格；一种在谈判时确定项目的投资收益，价格由成本加合理收益两部分组成，根据维护成本调整收益率；另一种可以列明维护内容和工程清单，签订单价合同，维护工程量按实结算，可同时约定一定折现率。风险分担建议：对于本项目，政府方负责医疗部分的运营及维护工作，该部分风险由政府承担；项目公司负责经营性设施（医疗区停车场、超市、餐厅等）和老年护养区部分的运营及维护，该部120、分风险由社会资本方承担。七、项目的微观风险 微观层风险包括在项目采购的全过程中，因股东/参与方的关系引起的风险事件。由于 PPP 项目的参与方，特别是政府部门和社会资本存在着不同的利益目的，通过一个固定的合同来约束和激励双方的行为，出于自然人的有限理性和合约的不完备性，必然会存在由于双方关系协调不力对项目产出造成影响的风险事件。这类风险虽然也属于内生风险，但是其不同于中观层风险，因为它是与项目合作方相 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 54 关的风险而不是与项目自身相关的风险。可以从合作方关系和第三方两个方面识别风险因素，如图 6-6 所示。图图 6-6 本项目微观层121、风险因素本项目微观层风险因素 1、关系风险、关系风险（1）组织与协调风险 风险描述：项目中多个环节涉及政府相关部门和下属企业，因此方案建议社会资本在项目谈判时，可以争取政府部门在本项目建设和运营过程中协助项目公司协调与项目设施场地周边所涉及的有关单位的关系。风险分担建议：拟建项目采用 PPP 模式建设，此项工作依赖于社会资本方与政府方的的协调和组织能力，也与政府以及实施机构的协调能力有关，故该风险应由双方共同承担。（2）责任风险分配不当 风险描述：对于风险因素复杂的 BOT 类 PPP 项目，风险责任分配不当，不但无法充分调动双方控制风险的积极性，还会在风险发生后，谈判成本也大大提高。济宁市中122、西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 55 风险分担建议：本项目是经过公平谈判后签署的 PPP 项目合同，其中条款和风险分担构架也是双方共同认可的，故此项风险应由济宁市任城区政府和社会资本方共同承担。（3）合作中权力分配不当 风险描述：PPP 项目是由政府和社会资本方合作完成，由于二者性质地位的差异，控制权分配不当也会对项目产生负面影响。风险分担建议：本项目是经过公平谈判后签署的 PPP 项目合同，其中条款和权利分配构架也是双方共同认可的，故此项风险应由济宁市任城区政府和社会资本方共同承担。（4）合作中沟通不畅 风险描述：合作项目中的信息通畅和沟通交流也会影响到项目的决策和执行，123、因此也是潜在风险因素之一。风险分担建议：此项风险应由济宁市任城区政府和社会资本方共同承担。（5）第三方风险 承包商、供应商的破产会影响到项目的施工进度、物资供应，重新选择承包商、供应商还会增加额外的交易成本，因此这也是 PPP项目关系风险中不可忽视的一个因素。风险分担建议：以合同指南要求，此项风险应由社会资本方承担。八、风险分担流程八、风险分担流程 在 PPP 项目的风险分配过程中，由于双方对风险的认识不同，对风险的控制能力和风险偏好不同，所以风险的分担不可能一次实现，需要经过多次谈判协商才能取得双方都满意的结果。基于此，我们把本项目风险分配过程划分为 3 个阶段，具体的流程如图 6-7 所示124、。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 56 图图 6-7 本项目风险分担流程图本项目风险分担流程图 第一阶段主要为自担风险的分配。济宁市任城区政府部门准备采用 PPP 模式采购必先对项目进行可行性分析，并对项目进行风险识别。在全面识别出项目潜在的风险因素后，济宁市任城区政府部门先对风险进行初步的分析评价，将可以被双方掌控的风险归为一类，准备初级分配；不可被双方掌控的风险则认定为共担风险，留在第二阶段分配。在双方可控制范围内的风险因素，济宁市任城区政府将自己可以控制的风险自留，其余的有待转移给社会资本方承担。社会资本方则通过对自身能力评估后，决定是否愿意接受这些风险。如果125、愿意，则这部分风险确定为社会资本方承担；如果不愿意，则与济宁市任城区政府进行谈判协商。谈判结果有两种；如果双方达成统一，则由相 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 57 应一方承担该项风险，如果不能意见统一，则也看作共担风险，留待第二阶段分配。第二阶段主要是共担风险的分配，在这个阶段双方的风险分担主要通过谈判协商完成。首先，通过对双方风险厌恶程度的评价，确定出共担风险中政府部门和社会资本方各自应该承担的比例；然后，社会资本方对这些风险因素进行价值评估，根据其承担的比例，向济宁市任城区政府提出相应的补偿要求。如，要求济宁市任城区政府提供各种担保、给予额外的补贴或者特许权等126、；最后，济宁市任城区政府根据自身承担比例和社会资本方提出的补偿要求进行决策，接受则进入下一阶段，不接受则要与社会资本方重新谈判，直到双方均可接受为止。第三阶段是风险的跟踪与再分配阶段，这主要考虑到本项目的复杂性和长期性，在工程项目建设和运营阶段，双方要进行风险跟踪，监测是否出现新的风险因素。如果有，则需要返回到开始环节，对风险进行重新分配；如果没有，风险分配过程就到此结束。九、初步风险分担方案九、初步风险分担方案 基于扎根理论研究法，通过大量文献的回顾，归纳总结适合本项目风险分担的一个合理的初步方案。扎根理论的思想和主旨是研究者不事先设立理论假设，而是强调从资料中归纳、分析，并最终形成理论框架127、，实现对理论地提升。它需要利用大量的文献，并对文献资料进行比较分析，产生最终的理论。我们在近十几年国内外有关 PPP 项目的文献资料中，深入研究涉及风险分担偏好和风险分担方案的文献，以分析讨论本项目初步风险分担方案。如法律变化风险，在涉及该类风险的第一类文献中，有40%认为应该由政府部门承担，30%认为该由社会资本承担，另外30%济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 58 认为该由双方共同承担；而第二类文献中有 30%认为该由政府部门承担，40%认为该由社会资本承担，30%认为该由双方共同承担。出现这个差异的原因就是因为发展中国家相对法律法规体系还不健全，发生变化的可能性128、较大，因此社会资本方更倾向于和政府部门共同分担该项风险。而结合我国国情和项目实际，法律变化风险该有政府方承担。结合以上分析可知，政府方主要承担宏观层风险中的政治、法律、设计方面的风险，社会资本方主要承担宏观层风险中的市场方面的风险，中观层风险中建造方面的风险及微观层风险中的第三方方面的风险，微观层风险中关系方面的风险及少部分宏观和中观层风险由政府方和社会资本方共同承担。综上所述得出本项目风险分担方案，见表6-1。表表 6-1：本项目风险分担方案本项目风险分担方案 层级层级 类别类别 风险因素风险因素 政府方承担政府方承担 社会资本承担社会资本承担 共同承担共同承担 宏 观 层 风 险 政治 政129、治抵制或敌对 资产征用或国有化 政府失信 政府决策效率低 法律 法律变化 税收政策变化 行业规定变化 市场 金融市场低效率 通货膨胀率变动 利率变动 人力/设备价格上涨 自然 不可抗力 地质条件 气候环境 融资 融资可行性 对投资者吸引力 高融资成本 设计 设计质量 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 59 技术标准未通过 中 观 层 风 险 建造 后期设计变更 审批延误 工艺/技术水平低下 劳资/设备获取 场地可及性 土地使用 工程合同变更 工期超期 建设成本超支 工程质量 施工安全 环境/文物破坏 运营 维护费用过高 维修更新成本过高 微 观 层 风 险 关系 组织130、和任命风险 责任风险分配不当 合作权利分配不当 合作中沟通不畅 第三方 分包商、供应商违约 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 60 第七章第七章 项目合同体系项目合同体系 一、一、PPP 项目合同结构项目合同结构 PPP 项目的参与方通常包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、保险公司以及专业机构等，由此构成的项目合同体系包括 PPP 项目合同、融资贷款合同、保险合同、工程总承包合同、设备购置合同、原料供应合同、其他合同等。1、PPP 项目合同 PPP 项目合同全面规定合同各方的权利和义务。（1）社会资本方与实施机构共同签订 PPP 项目合同；（2）131、社会资本和政府出资代表共同成立项目公司（SPV）；（3）项目公司（SPV）成立后，社会资本方、项目公司（SPV）及实施机构签订三方补充协议，或项目公司（SPV）承继 PPP 项目合同。2、履约合同 由项目公司（SPV）与其他相关方签订工程总承包、设备采购、原材料供应、设施租或场地租赁等合同。3、融资贷款合同 由项目公司（SPV）与融资机构签订。同时，项目公司（SPV）以其财产或其他权益作为抵押或质押，或由其母公司提供担保，并在担保合同等具体体现。4、保险合同 包括工程一切险、职业保障险、间接损失保险、第三方责任险等，需制定保险方案，签署保险合同。5、其他合同 济宁市中西医结合医院任城区老年护养132、院 PPP 项目实施方案 61 SPV 公司 济宁市任城区卫生局 监理公司 工程承包商 设备供应商 材料供应商 材料合同 监理合同 设备合同 工程总承包合同 金融机构 融资协议 咨询合同 专业咨询机构 保险公司 保险合同 PPP 项目合同 承继 PPP 项目合同中社会资本的权责利 中选社会资本 政府方出资代表 入股 95%入股 5%股东协议 包括与运营机构签订的运营合同、场地租赁合同或与专业咨询机构签署的如投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。图图 7-1 项目合同结构图项目合同结构图 二、合同双方的权利义务二、合同双方的权利义务（一）政府方的基本权利和义务（一）政府方的基本权利和133、义务 1、政府方基本权利、政府方基本权利（1）政府方负责项目的规划、土地、立项、设计等前期手续的办理，并有权约定项目的工程进度、范围和标准进行变更。（2）政府方有权对项目进行全过程跟踪审计，对项目公司工程投资、工程质量、工程进度、工程建设档案资料、运营维护等事项进行监管。（3）政府方有权要求项目公司按照政府方提供的设计文件建设本项目。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 62 （4）运营期有权要求社会资本方提交成本核算及相关财务报告的权利。（5）政府方有权核查施工企业的材料费、机械费、农民工工资等相关资金流向。（6）运营维护阶段，政府方有权指定机构或其委托的其他主体，对项134、目公司的运营维护情况等进行定期评估，相应的费用由政府方负担，检查周期由政府方合理确定，查验是否达到项目的产出标准。（7）按协议约定提取建设期履约保函或运营维护保函或移交维修保函项下的款项的权利。（8）在发生本协议约定的项目公司严重违约或发生紧急事件时，政府方有权利（但不得被要求）介入，暂代项目公司运营和维护项目设施。（9）政府方应尽最大努力协助项目公司取得中国适用法律规定的可适用于项目公司的各项减、免税和优惠政策，并协助项目公司取得政府有关部门承诺的与履行PPP 项目协议相关的其他优惠。（10）社会资本方如出现下列行为之一者，政府方有权责令其限期改正，或依法采取有效措施督促其履行义务；逾期不改135、正的，撤销特许经营权，并有权解除合同：未经政府方同意擅自转让项目经营权或擅自处置、抵押项目资产、设施设备用于与本项目无关事项的；不按约定和国家相关要求提供社会服务的，服务要求达不到产出标准的；弄虚作假，非法套取、骗取政府补贴、优惠政策等，情节严重的；济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 63 因违法违规经营，被有关机关依法责令整改、整顿后仍不按要求整改、整顿的；被有关部门依法注销、关停的；法律法规禁止的其他行为。2、政府方在合作期内的基本义务、政府方在合作期内的基本义务（1）政府方负责对项目建设期监督、运营期监督、绩效考核、费用的拨付、相关优惠政策的落实等工作。（2）政府136、方负责项目的总体规划、土地、立项等前期手续的办理。（3）按照合同约定按期足额向项目公司支付可行性缺口补助费用。（4）协助项目公司落实项目所需的配套条件，如水、电、通讯等。（5）在项目运营过程中，协助社会资本方协调与相关部门、有关单位的关系。（6）在项目合作期内，对非可归责于社会资本方，且政府方或政府方更有能力解决的事项，由政府方或市政府指定的机构负责协调或监管。（二）社会资本方的基本权利和义务（二）社会资本方的基本权利和义务 1、社会资本方在合作期内的基本权利、社会资本方在合作期内的基本权利（1）按照PPP 项目协议的约定，享有在项目期限内获取项目收益权，享有对项目投融资、建设、运营、移交的权137、利。（2）要求政府方按照约定支付可行性缺口补助。（3）在征得项目实施机构同意的情况下，有权为项目融资目的将项目收益权进行抵押。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 64 （4）因政府方要求或法律变更导致项目公司建设投资或运营成本增加时，可约定获得补偿。（5）在本项目提前终止下，可约定获得补偿。（6）如果因可归责于其他第三方的原因导致履约不能的，则有权和政府方就有关事宜进行沟通，如经政府方确认确属其他第三方原因，且已为避免此种情形采取必要的措施，则政府方有权酌情考虑对应绩效考核指标的达成率。（7）项目期满后，如实施机构继续采用 PPP 方式选择经营者，项目公司享有在同等条件138、下的优先权。2、社会资本、社会资本方在合作期内的基本义务方在合作期内的基本义务（1）社会资本方按照约定时间及要求出资，组建项目公司，按照公司法的要求履行相关义务。（2）社会资本方负责办理建设过程中各项手续并承担相应费用，承担建设、运营及维护的费用和风险，合作期满后项目公司将项目全部资产及权益无偿移交给政府方。（3）社会资本方应负责筹措项目的资金，按工程进度计划投入资金以满足本项目实施的需要。（4）按照经相关政府部门审批的本项目施工图设计文件的要求、建设方案组织开工建设，保证项目的投资建设按期完成，满足建设规划需求；社会资本方应尽最大努力申请并及时获得从事建设工程所需要的政府部门的各种批准，按时139、完成项目建设工作，确保项目按本协议约定日期完工。（5）社会资本方应在约定完工日前实施和完成项目工程，包括提供施工文件。应为项目工程的实施、竣工以及修补缺陷而提供所需要的工程管理、工程技术、监督、设备、劳务、工程设备和材料、临 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 65 时工程以及所有其他内容。项目工程实施之前，应完全理解政府方的需求。应将政府方的要求或参照项中出现的任何错误、失误或缺陷通知政府方。政府方在收到此类通知后应作出是否采用的决定并相应地通知社会资本方。（6）按照行业标准和有关规定组织施工，确保项目施工质量，杜绝质量安全事故；（7）按照约定提交建设期履约保函、运维140、和移交维修保函。在建设期和运营期提交不可撤销且随时可以支付的银行保函；（8）在运营期内，项目公司必须遵守国家和省、市政府的各项法规政策，依法运营，认真履行运营管理责任。项目期限内未经实施机构同意，项目公司不得擅自决定中断项目的运营和维护、项目公司的解散、歇业；（9）接受政府方指定的其他部门或机构在建设期及运营期进行监督管理，并有义务配合合作期内监管事宜。（10）社会资本方应按市有关档案管理的规定，负责编制项目档案，提供给政府方。（11）工程实施过程的重大问题应及时向政府方及有关部门汇报。（12）社会资本方不得将项目资产转让给第三方。（13）社会资本方应保证项目公司在项目合作期限内不得对外投资、141、担保或从事与本项目有关的经营范围以外的活动。三、三、PPP 项目合同关键问题分析项目合同关键问题分析 本项目PPP 项目合同是实施机构与中选社会资本方依法就该项目合作所订立的合同，是该 PPP 项目合同体系的基础和核心。项目边界条件是该 PPP 合同的核心内容，我们主要就关键问题做出如下分析。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 66 1、项目公司治理结构、项目公司治理结构 项目公司采用现代法人治理机构，成立股东会、董事会、监事会。项目公司设立董事会。董事会由 5 人组成，政府方委派 2 人，社会资本方委派 3 人，董事长由中选社会资本方委派，总经理由董事长提名，董事会按142、照公司法的有关规定执行。项目公司设监事会，监事会由 3 名监事组成，政府方委派 1 名监事，任监事会主席；中选社会资本方委派 1 名监事；项目公司的职工选举 1 名职工代表监事。项目公司设财务总监 1 人，由中选社会资本方委派；政府方委派财务代表 1 人，查阅审核项目公司财务报表、财务账目、监管资金流向等。2、股东限制、股东限制 合作期内非经实施机构书面同意并按本合同约定，中选社会资本方不得变更在项目公司的股权。经实施机构事先书面同意，中选社会资本方可以转让其在项目公司中的部分股权,但须保证中选社会资本方控股项目公司，且受让方应满足本合同约定的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件，并已经以书143、面形式明示，在其成为项目公司股东后，督促并确保项目公司继续承担本合同项下的义务。3、项目资产权属、项目资产权属 本项目土地由济宁市中西医结合医院以划拨的方式获取，土地权属证书办理在济宁市中西医结合医院名下，因土地划拨产生的所有费用由项目公司承担，该部分费用纳入政府可行性缺口补助范畴。合作期内土地使用权归济宁市中西医结合医院所有，老年护养区土地由济宁市中西医结合医院无偿提供给项目公司使用。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 67 本项目建设期内投资建设形成的项目资产，以及医疗区核心业务部分在运营维护期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产归济宁市中西医结合医院所有。运营144、维护期内老年护养区以及医疗区非核心业务部分因购置设备、更新重置或升级改造投资形成的项目资产，所有权（产权）归项目公司所有。4、项目合作期限、项目合作期限 项目合作期限为 22 年（含建设期 2 年、运营维护期 20 年），建设期暂定 2017 年-2018 年。建设期是指从监理工程师发出开工令之日起至竣工验收合格日止。项目竣工验收后即投入运营，运营期自全部工程竣工验收合格日次日起至项目合作期满。5、政府已投入费用处置、政府已投入费用处置 项目已由济宁市中西医结合医院支付约 1000 万元的前期费用（具体以政府方提供的票据或委托协议为准），该部分费用计入项目总投资，由项目公司在规定时间内支付给济145、宁市中西医结合医院，作为其出资资金。6、项目建设、项目建设（1）项目设计）项目设计 本项目施工图设计已由政府方出资代表济宁市中西医结合医院委托具有相关资质的设计单位进行设计，中选社会资本方须按照济宁市中西医结合医院提供的施工图设计文件和适用技术规范组织项目的实施。未经政府方书面批准，社会资本方不得对项目设计方案、施工方案、施工内容、技术要求和相关的工程图纸进行任何的变动。在满足政府方需求的前提下，中选社会资本方拥有对老年护养区进行设计变更及优化的权利。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 68 同时中选社会资本方应本着审慎的原则对济宁市中西医结合医院提供的规划、施工图设计146、文件进行审查。中选社会资本方认为变更设计能够加快建设速度、降低建设或维护成本、提高项目的质量和环保标准的，应当在设计文件中进行优化，但应遵守 PPP 合同关于变动的相关约定，报经实施机构审核书面批准后方可实施。项目施工前，项目公司须根据政府方提供的施工图设计文件清晰划分医疗区和老年护养区的施工界面，并由实施机构和济宁市中西医结合医院共同认可后方可组织项目实施。（2）项目监理）项目监理 项目由政府方选择相应资质的工程监理机构，相应的监理费用计入工程总投资。监理机构须按照适用的法律对工程的质量、安全、进度、文明施工、务工人员工资发放等方面以及变更等进行监理，实施机构有权进行监督。（3）项目相关方的147、招投标）项目相关方的招投标 1）项目前期工作所涉及的相关方，包括但不限于：监理方、工程咨询单位、PPP 咨询单位、招标代理机构、环评机构、勘察单位等均由实施机构或实施机构下属单位按照有关规定和程序进行采购，相关费用由项目公司承担，经审计后计入建设项目总投资。2）按相关法律、法规的规定，本项目社会资本具备相应的资质和能力，依法能够自行建设、生产或者提供本项目的施工的，本项目相应的施工可由中选社会资本自行承担。3）医疗区具体的医疗和办公设备由政府方出资代表济宁市中西医结合医院根据自身需求，按照政府采购相关法律和规定进行采购，费用由项目公司承担，计入医疗区建设项目总投资。老年护养区和医 济宁市中西医148、结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 69 疗区附属经营性设施的设备采购由中选社会资本方按照相关法律规定自行采购，实施机构有权对整个采购活动进行监督。7、工程变更和造价控制、工程变更和造价控制 工程设计变更会引起工程量的增减，从而引起费用的增减，为了有效的控制工程设计变更，使工程费用严格的控制在预算之内，应明确“除影响安全、生产的可以变更外，坚决杜绝不必要的增项设计变更”。设计变更提出时必须附有设计变更引起的费用预算。8、项目、项目结算结算 工程竣工后在提交竣工验收报告的同时提交竣工结算报告，并提报政府方。由政府审计部门或其委托的造价咨询单位依据建设行政主管部门计量、计价政策文件、相149、关规定、施工合同、材料设备批价及竣工验收资料等审核确定工程结算总造价（建安工程费）。9、项目决算、项目决算 项目公司在提报工程结算的同时，将本项目已发生的设备购置费、工程建设其他费、建设期货款利息等（除建安工程费以外的所有费用）按政府财务管理规定提报政府方，由政府审计部门或其委托的专业机构进行财务决算审计。工程决算审计内容包含已审定的工程结算总造价（建安工程费），其审计结果即为本项目的建设项目总投资。若专业机构同时具有造价咨询和财务审计两项资质时，可将工程结算审核和财务决算审计委托给一家专业机构。本项目须分别核算老年护养区和医疗区的建设项目总投资。（1）建筑安装工程费用 本项目采用建安工程下浮150、率的方式实施采购，建安工程费造价预结算编制原则如下：济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 70 1）工程施工前，项目公司与政府方共同确定医疗区和老年护养区施工界面，形成书面文件。项目公司依据施工图纸和施工界面划分文件分别编制两区的施工图预算，由政府方指定第三方审计机构进行审核，并经政府相关部门批准后施工。施工图预算作为两区建安工程费结算的依据之一。2）工程竣工后在提交竣工验收报告的同时由项目公司依据相关规定分别提交医疗区与老年护养区工程结算书，报实施机构审核，由实施机构协调审计部门或第三方中介机构进行工程造价结算审核，由政府相关部门审核定案后作为两区建设总投资的依据。3）151、结算依据：施工设计图纸、施工图预算及设计变更文件，老年护养区和医疗区施工界面划分文件，竣工图纸，政府方、监理指令及其批复文件，有关会议纪要，现场签证、计日工及其他经实施机构、监理认可的与工程结算有关的文件、函件、图片、传真、备忘录、洽商等全部资料。施工图纸变更需由政府方会同设计单位签字盖章后，由监理单位向项目公司发出变更指示，未经政府方同意，项目公司无权擅自变更施工图纸设计；变更指示应包括变更目的、范围、内容以及变更的工程量、进度、技术要求等内容，并附有关图纸和文件。4）计价依据 2003 年山东省建筑工程消耗量定额、2003 年山东省安装工程消耗量定额、2008 年山东省房屋修缮工程计价定额152、2002 年山东省市政工程消耗量定额、2005 年山东省园林绿化工程消耗量定额、2005 年 山东省市政养护维修工程消耗量定额。山东省价目表：2016年 山东省建筑工程消耗量定额价目表、2016 年山东省安装工程消耗量定额价目表、2016 年山东省房 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 71 屋修缮工程计价定额价目表、2016 年山东省市政工程消耗量定额价目表；2016 年山东省园林绿化工程消耗量定额价目表。人工费：省价执行鲁建标字201512 号关于发布我省建设工程定额人工单价的通知。计价费率执行鲁建办字201620 号文 建筑业营改增建设工程计价依据调整表 材料要153、求及材料定价：材料要求。由项目公司负责采购材料的质量，必须由项目公司、监理单位、跟踪审计、甲方、施工单位五方共同确认。项目公司提供的材料等必须符合设计要求和国家规定的技术标准，并附有出厂合格证和检验、检测报告，材料和构配件按规定报有关法定部门检验，不合格的不得使用。材料定价。材料价格按照当济宁市发布的投标当期的工程材料信息价执行（若工程材料信息价发布价格区间的情形，则按照工程材料信息价下限执行；若工程材料信息价发布含税价格，则按照折税价格进行核算）。工程材料信息价中没有的价格，采购之前项目公司须提报政府方审批，由甲方、财政部门、审计部门和项目公司在采购前共同询价确定，若未达成一致意见的，施工图154、阶段按照甲方确定的暂估价方式计入工程造价，实施阶段暂估价的材料招标采购确定。结算时根据招标采购结果的价格据实调整。结算审查时只调整综合单价构成中的材料差价及税金，综合单价构成中的其他部分不予调整。市场价格波动引起的材料价格的调整：由于市场物价波动影响合同价款的，应有发承包双方合理分摊。主要材料包含钢筋、水泥、商品混凝土、预拌砂浆、电线、电 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 72 缆、沥青混凝土、综合机电工程的金属管材（仅为镀锌钢管、焊接钢管、无缝钢管、铜管、不锈钢管、铸铁管等，不含塑料配管）。主要材料调整原则：当施工期主要材料的信息价加权平均价格变动幅度小于等于 5%155、时，主要材料单价不调整；当施工期主要材料的信息价加权平均价格变动幅度大于 5%时，主要材料单价调整，价格上涨时，主要材料价格=投标价*1+（施工期信息价加权平均价格-投标报价同期的信息价）/投标报价同期的信息价-5%;价格下跌时，主要材料价格=投标价*1+（施工期信息价加权平均价格-投标报价同期的信息价）/投标报价同期的信息价+5%。设计变更及现场签证结算 图纸的变更导致工程量增减，由甲方会同设计单位签字盖章后，由监理单位向项目公司发出变更指示，变更指示应包括变更目的、范围、内容以及变更的工程量、进度、技术要求等内容，并附有关图纸和文件。工程建设期间，遇到更换定额等政策性调整，计价依据不予调整156、。工程结算时，本工程不执行合同签订后工程造价管理部门下发的政策性调整文件。（2）设备购置费用 医疗区的医疗和办公设备由政府方出资代表济宁市中西医结合医院根据自身需求，按照政府采购相关法律和规定进行采购，费用由项目公司承担，计入医疗区建设项目总投资，项目公司不得以任何方式对该部分设备进行抵押或质押。老年护养区和医疗区附属经营性设施的设备采购由中选社会资本方按照相关法律规定自行采购，实施机构有权对整个采购活动进行监督。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 73 （3）工程建设其他费 项目前期已发生的工程建设其他费，经政府相关部门审核后计入项目建设总投资。项目公司在签订或采购本157、项目的第三方合同有可能产生工程建设其他费的，若按照相关规定应该采用公开招标的方式选定第三方机构，则由项目公司通过公开招标的方式选择第三方机构，政府方有权监督招标过程；若不需进行公开招标，则由项目公司按照政府方书面认可的方式（需包含计费标准、费用总额等内容）选择第三方咨询机构，未经政府方审批通过的，不计入项目工程建设其他费。本项目工程建设其他费须分为医疗区工程建设其他费与老年护养区工程建设其他费，两区的土地划拨费用全部计入医疗区工程建设其他费，其他工程建设其他费若涉及两个区域则按照审定的两区建安工程费比例进行分摊，分别计入两区的建设项目总投资。项目公司成立、办公、管理、正常运营所需的人员工资、办158、公费用、交通费用、差旅费用、商务费用、咨询费用、运营费用等所有费用属于项目公司正常运营成本，不纳入政府可行性缺口补助范围。政府方项目公司管理人员的人员工资由原单位列支。（4）预备费 本项目的预备费主要为基本预备费,是指在项目建设过程中初步设计及概算内难以预料的工程费用,包括:在批准的初步设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程和费用；设计变更、材料代用、局部处理等增加的费用；一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用(实行工程保险的工程费用应适当降低)；竣工验收时因鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复的费用。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施159、方案 74 在使用医疗区预备费前 15 日报实施机构审批，审批通过后，方可实施，未经实施机构审批通过的，不计入医疗区项目建设总投资。（5）建设期贷款利息 1）建设期融资贷款利率以中选社会资本方中标医疗区投资年化收益率计取，合作期内不做调整。2）建设期贷款利息的审计参照济宁市有关部门发布的政策执行，经政府相关部门审计后，计入建设项目总投资。3）建设期利息由医疗区和老年护养区按照审定的两区建安工程费比例分摊，分别计入两区的建设项目总投资。（6）建筑安装工程费下浮率 建筑安装工程费下浮率适用范围仅限于设计图纸内按照约定的预结算标准计算的建安工程费，不包括设备购置费、建设工程其他费以及本协议约定的认质160、认价费用等。（7）医疗区的建设项目总投资 审定的医疗区建设项目总投资=（医疗区建安工程费-不参与下浮部分）（1-建安下浮率）+医疗区工程建设其他费用+医疗区设备购置费+医疗区预备费+医疗区建设期利息。具体以审定后的竣工决算值为准。9、履约保函、履约保函（1）建设期履约保函：合同生效日起五（5）个工作日内且在投标保证金退还之前，中选社会资本方应向政府方提交一份政府方作为受益人的建设期履约保函，以保证中选社会资本方按照本合同的约定履行项目投资、建设的各项义务。建设期履约保函的有效期应当覆盖项目的建设期，并且应保证保函金额的余额至少维持在人民币伍仟万元整（￥50,000,000.00），该 济宁市中161、西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 75 保函为见索即付保函；待项目竣工验收均合格，并提交运维和移交维修保函后，建设期履约保函予以退回。（2）运维和移交维修保函：在商业运营日起十（10）个工作日内，且在履约保函退还之前，项目公司应向政府方提交一份政府方作为受益人的运维和移交维修保函，以保证中选社会资本方按照本合同的约定履行项目运维和移交维修的各项义务。运维和移交维修保函有效期应当覆盖项目合作期限届满后一年，并且应保证保函金额的余额至金额少维持在人民币伍佰万元整（￥5,000,000.00）。在项目合作期限届满一年后，运维和移交维修保函予以退回。10、回报机制、回报机制（1）本项162、目拟采用“可行性缺口补助”的回报机制，合作期内项目公司通过经营性设施（医疗区停车场、超市、餐厅等）和老年护养区的运营、医疗区物业管理（若有）和政府可行性缺口补助获得合理收益。（2）政府可行性缺口补助为政府方根据医疗区建设投入给予项目公司的唯一缺口补助，其他所有建设投入及运营费用由项目公司自行承担，不纳入政府可行性缺口补助范围，不纳入补助的范围包括但不限于：1）老年护养区部分的建设及经营投入；2）医疗区附属经营性设施（停车场、超市、餐厅等）的运营维护、大中修及更新重置等；3）医疗区核心业务的物业管理费用。政府可行性缺口补助由济宁市任城区财政与济宁市中西医结合医院共同承担，其中济宁市中西医结合医院163、通过项目内医疗区部分运 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 76 营获得的收益作为缺口补助资金优先来源，每年承担的缺口补助资金由财审部门审计医院财务后确定，剩余缺口补助资金由济宁市任城区财政承担。政府可行性缺口补助由任城区财政统一拨付。（3）医疗区核心业务的物业管理费用。政府可行性缺口补助由济宁市任城区财政与济宁市中西医结合医院共同承担，其中济宁市中西医结合医院通过项目内医疗区部分运营获得的收益作为缺口补助资金优先来源，每年承担的缺口补助资金由财审部门审计医院财务后确定，剩余缺口补助资金由济宁市任城区财政承担。政府可行性缺口补助由任城区财政统一拨付。（4）本项目进入运营164、期后，政府方开始每年支付可行性缺口补助，计算公式如下:每年政府可行性缺口补助额=每年医疗区建设成本补助额-每年非医疗部分收益抵扣额 1）每年医疗区建设成本补助额 其中：A 为医疗区建设成本每年的补助额；i 为医疗区投资年化收益率，按照中标医疗区投资年化收益率计取；n 为运营期年限，按照 20 年计取；P 为医疗区建设成本，按照经审计的医疗区部分最终竣工决算值减去政府方出资代表出资资金计算。P=经审计的医疗区部分最终竣工决算值-政府方出资代表出资资金（1000 万元）济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 77 2）非医疗部分收益的抵扣额主要包括医疗区附属经营性设施（医疗区停165、车场、超市、餐厅等）和老年护养区收益，以中选社会资本方提报的金额计取，总价包死。3）物业管理费用：非医疗部分的物业管理费用由项目公司自行承担，医疗区核心业务的物业管理费用由医疗区的运营单位济宁市中西医结合医院自行承担，不计入可行性缺口补助范围。4）审定的医疗区建设项目总投资=医疗区建安工程费（1-建安下浮率）+医疗区工程建设其他费用（包含老年护养区土地费用）+医疗区设备购置费+医疗区建设期利息。具体以审定后的竣工决算值为准。11、定价、定价机制机制 本项目老年护养区收费情况由项目公司出具成本核算文件，制定其成本价及拟定收费价格，政府方根据相关法律规定，在保证项目合理收益的基础上执行政府定价。医166、疗区附属经营性设施与项目内医疗区的运营相关联，项目公司应按照相关政策文件规范制定收费标准，并与实施机构、医疗区运营单位济宁市中西医结合医院协商后确定，同时接受物价等相关部门监管。本项目医疗区部分由济宁市中西医结合医院负责运营并提供公共医疗服务，实行政府指导价。各项收费价格由济宁市中西医结合医院按照国家相关法律文件规定执行物价监管部门、医疗监管部门及政府指导价。12、调价机制调价机制（1）建设项目总投资和医疗区建设项目总投资最终以政府相关部门审定值为准。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 78 （2）医疗区投资年化收益率，按照中标医疗区投资年化收益率计取，合作期内不做调整167、。（3）建设期融资贷款利率以中选社会资本方中标医疗区投资年化收益率计取，合作期内不做调整。（4）建安工程下浮率：本项目采用建安工程下浮率的方式招标，按中标建安工程下浮率计取，合作期内不做调整。（5）非医疗部分收益抵扣额按中标金额计取，合作期内不做调整。（6）老年护养区和医疗区附属经营性设施部分调价 该部分调价机制通常与消费物价指数、劳动力市场指数等因素挂钩，为保证项目公司的正常运营及其收费的合理性。项目公司对老年护养区和医疗区附属经营性设施（停车场、超市、餐厅等）具有合理收费权利。收费标准可根据相关政策规定或实际运营情况进行调整，需由项目公司提报申请，由实施机构、相关部门与项目公司协商后决定调168、价，并接受政府相关部门的监督。（7）医疗区部分调价 本项目医疗区执行政府指导价部分根据政府指导调价通知命令进行调价。13、超额收益、超额收益 项目收益应在合理范围内，合作期内政府方有权定期对项目公司收益情况进行核算，并按照超收益分配机制调节项目收益。项目合作期结束后，政府方委托第三方审计机构对项目公司在合作期内的经营财务数据进行审计，并按照项目资本金财务现金流量表测算其实际资本金财务内部收益率 IRR 实际，超收益分配以项目公司资本金内部收益率 12%作为收益上限。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 79 （1）当 12%IRR 实际15%时，设定年均调整值 a1，将 169、a1 作为年均超额收益于项目合作期内每年流出，调整 a1 值至资本金财务内部收益率为 12%，将各年份流出的 a1 值从流出当年按照折现值（i）折现至终值并累计求和得 F1，项目公司向政府方支付超额收益为 F160%。折现值（i）由双方参考当年 5 年期贷款基准利率协商确定。（2）当 IRR 实际15%时，设年均调整值 a1 和 a2，将 a1 作为年均超额收益于项目合作期内每年流出，调整 a1 值至资本金内部收益率为 12%，将各年份流出的 a1 值从流出当年按照折现值（i）折现至终值并累计求和得 F1，将 a2 作为年均超额收益于项目合作期内每年流出，调整 a2 值至资本金内部收益率为 1170、5%，将各年份流出的 a2值从流出当年按照折现值（i）折现至终值并累计求和得 F2，项目公司向政府方支付超额收益为（F1-F2）60%+F2。注：F1 为当 IRR=12%，合作期内项目公司各年份平均超额收益折现终值的累计求和；F2 为当 IRR=15%，合作期内项目公司各年份平均超额收益折现终值的累计求和。14、合作期监管、合作期监管 政府方有权对项目进行跟踪审计，对项目公司前期手续办理、项目建设招标采购、工程投资、工程质量、工程进度、工程建设档案资料、运营维护等事项进行监管。15、投入运营条件、投入运营条件 项目公司必须按照适用法律规定，通过下列验收工作后可投入运营：（1）项目竣工后，应及171、时组织对项目进行验收，验收合格后，方可开展运营维护。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 80 （2）项目公司应按照适用法律，分别向建设行业主管部门办理竣工验收备案工作。16、保险、保险 项目公司按照法律规定为项目的投资建设办理相关保险。（1）保险险种 建设期的投保险种：强制保险为建筑安装工程一切险；货物运输险、完工延迟险、第三者责任险、环境责任险等由项目公司自定。运营期的投保险种：强制保险为财产一切险；业务中断险、第三者责任险、环境责任险等由项目公司自定。（2）保险人及承保比例 计划与三家以上保险公司共同签订统括协议，确定首席保险人和其余共同保险人。项目建设期和运营期各172、保险险种按照统括协议约定的条件进行投保，独立为一个索赔主体。承保比例由项目公司与各保险人商定。（3）保险受益人 实施机构作为政府代表，是项目保险的受益人之一。联名保险及赔偿：实施机构为政府代表和保险项下被保险人，项目公司（SPV）应促使保险方放弃任何及全部其可能拥有或获得的对实施机构的代位追偿权，无论实施机构是否为该等保险单下的被保险人。未能获得和保持保险：如果项目公司未取得或拒绝取得上述一般和惯常可以投保的保险或未向实施机构提供保险单、保险费付款凭证、续保证明及保险批单凭据等的副本，则实施机构应有权取得这类保险，费用由项目公司承担。在这种情况下，经实施机构要求，项目公司应及时支付给实施机构为173、购买该类保险支付的款项，项目公司未取得或 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 81 拒绝取得上述保险并不解除或限制其本协议项下规定的任何义务和责任。17、项目移交、项目移交（1）移交时间和移交范围 项目合作期届满后 10 日内，项目公司将项目的运营维护权利移交给政府方或者政府方指定的机构。（2）资产移交范围：在项目合作期结束，中选社会资本方应将下列资产、设施、文件等（资产和权益）全部无偿移交给政府指定机构：1）政府投入及因本项目产生的无形资产；2）各项目设施、建筑物和构筑物等；3）与本项目设施使用相关的所有机械和设备；4）合同要求的所有医疗设施、项目附属设备以及其它动产174、；5）运营和维护项目设施所要求的所有技术和技术诀窍、知识产权等无形资产（包括以许可方式取得的）；6）在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档案、技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使医院和老年护养院等项目能平稳地正常地继续运营；7）与本项目场地有关的其它权利。（3）运营维护的移交验收 在项目运营维护期届满之前，政府方应在政府指定的接收人（若有）和项目公司代表在场时，对项目整体运营维护状况进行移交验收。如果不能达到政府方要求的标准，项目公司应修正项目存在的任何缺陷，如果项目公司不能自政府方提出具体要求后 30 日内修正任何上 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 P175、PP 项目实施方案 82 述缺陷，政府方可以自行修正，由项目公司承担相应的费用。政府方有权从运营维护保函中支取费用以补偿修正上述缺陷的支出。（4）移交委员会和移交程序 合作期届满 24 个月前，双方应成立移交委员会，由中选社会资本方3名代表和政府方3名代表（包括至少一名接收人的代表）组成。移交委员会应定期会谈，必要时经双方同意可随时会谈，以便于商定项目设施移交的详尽程序及将移交的建筑、设备、设施、物品和备品备件的详细清单等。在会谈中，中选社会资本方应提交负责移交的代表名单，实施机构应告知中选社会资本方其负责接收移交的代表名单。移交委员会应在移交之前的第 3 个月开会以准备移交仪式。（5）移交费176、用和批准 双方应按照适时的适用法律法规负责各自的因向接收人移交和转让发生的费用和支出。（6）责任划分 在项目合作期满时，项目公司因本项目建设融资贷款尚未偿还部分，由政府方继续偿还。18、项目合同终止说明、项目合同终止说明 1）不可抗力引起的终止履行 任何一方由于出现不可抗力事件使该方无法全部或部分履行项目协议的义务时，该方应有权中止履行项目协议下的义务。不可抗力应包括但不限于下列事件：雷电、地震、火山爆发、滑坡、水灾、海啸、台风、龙卷风或旱灾；流行病、瘟疫爆发；济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 83 战争行为、入侵、武装冲突或外敌行为、封锁或军事力量的使用，暴乱或恐怖177、行为；全国性、地区性、城市性或行业性罢工；其它双方商定应属于不可抗力之事件。社会资本方无权将下述情况视作不可抗力事件而终止履行项目协议或不完全履行项目协议项下义务：社会资本方的承包商或其他与社会资本方建立合同关系的第三方在履行合同方面发生延误；项目设施的故障或正常磨损。适用于政府方的例外情况 2）政府方发出的终止 下述任一事件发生时，政府方有权立即发出终止意向通知：社会资本方在本合同承诺被证明在做出时存在虚假或未兑现，严重影响其履约能力；社会资本方未能根据本合同约定提交项目建设、运营、维护、移交保证书、承诺书的；社会资本方出现合作期内未经政府方书面同意放弃建设、运营、移交或视为放弃建设、运营、178、移交情形的；社会资本方未能根据约定提交履约保函并保持其有效的；社会资本方被依法吊销营业执照、责令停业、清算或破产；贷款人开始行使其担保合同项下的担保权利并可能造成项目无法正常运营；除报经政府方同意的计划内维修、养护外，未经政府方事先书面同意，社会资本方擅自停止对项目的运营的（如属紧急情况的除外，济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 84 但应在发生的同时口头告知政府方，并应在发生后 1 天内书面报告政府方）；未经政府方同意，社会资本方擅自出租、质押、转让项目经营权或擅自进行股权转让的等。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 85 第八章第八章 项目产179、出及绩效考核办法项目产出及绩效考核办法 一、项目产出说明一、项目产出说明 项目旨在新建一处设施功能先进、面向社会全方位开放、提供公益服务、满足济宁市任城区城市发展要求的医疗养老服务基础设施。项目规划占地面积约 42965.32 平方米，规划建筑面积 138911.3 平方米，项目建成后主要包括门诊医技综合区，主要功能为门诊、急诊、医技科室、手术部及其相配套的设施；病房区，可容纳标准医疗床位800 张；老年护养区，为介助、介护老人提供生活照料、健康护理、康复娱乐、社会工作等服务，可容纳标准护养床位 340 张；后勤保障区，为医疗和病人提供良好方便的服务；其他配套设施区，如门卫、燃气锅炉房和高压氧180、仓。项目的建设要求须满足国家、省市相关规范，满足建筑工程施工质量验收统一标准（GB50300-2013）、房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收规定（建质2013171 号）、建筑给排水及采暖工程施工质量验收规范（GB50242-2002）、建筑电气工程施工质量验收规范（GB50210-2011）、通风与空调工程施工质量验收规范（GB50243-2002）、电梯安装工程质量验收规范（GB50310-2002）、老年养护院建设标准(建标 144-2010)，并满足一次性验收合格。二二、绩效考核、绩效考核办法和办法和标准标准 1、建设期绩效考核办法 建设期绩效考核每季度进行一次，在项目公司向政府方提交181、季度进度情况报告后 5 日内进行，并应在 7 日内完成。政府方需提前 48小时通知项目公司开始考核的时间，项目公司在政府方的监督下，在规定的考核现场对建设管理、质量管理、进度管理、资金管理、安全 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 86 管理、廉政建设、工程资料等方面进行考核打分，以所有分数的平均值作为建设期绩效考核的最终得分。2、建设期考核标准 本项目建设期考核指标最终得分将与第一年政府可行性缺口补助挂钩，按照项目第一年政府可行性缺口补助作为考核基数，实行百分制原则，当绩效考核评分低于 80 分时，则政府方有权扣减第一年政府可行性缺口补助，第一年政府可行性缺口补助的扣182、减额计算公式如下：第一年政府可行性缺口补助的扣减额=10%第一年政府可行性缺口补助1-（20+当年建设期绩效考核得分）100 表表 8-1：项目建设期绩效考核标准：项目建设期绩效考核标准 考核项目考核项目 （分值）（分值）考核内容考核内容 （分值）（分值）扣分标准（分值）扣分标准（分值）扣分扣分 原因原因 扣扣分分 实际实际 得分得分 一、建设管理（15）强制性指标（1 1）存在违法转包、违规分包（扣 10 分）（2 2）超越资质要求承担施工任务（扣 15 分）（3 3）因施工原因造成一般质量事故或安全事件（扣 10分）1、履约情况（8）项目经理、主要技术负责人员未经业主同意而更换（2分）更换183、的项目经理资质等级降低或专业不符（2 分）拖欠分包商工程款和劳务人员工资（2 分）未履行承诺配备主要施工设备（2 分）2、施工组织管理（7）施工组织设计或施工方案未经监理同意而实施(2 分)未及时向监理报批开工申请，施工月报未按时送监理单位（2 分）未履行对分包工程的管理职责及存在以包代管现象（1分）未达到文明施工要求（2 分）二、质量管理（50）1、质保体系（2）*质量保证机构、制度未建立 质量管理人员和机构配置不齐全（2 分）2、质量控制（9）未按规定要求进行自检（1 分）监理指令未落实（扣 1 分/次，2 分）设备性能不满足工程需要，对工程建设造成影响（2分）济宁市中西医结合医院任城区老184、年护养院 PPP 项目实施方案 87 考核项目考核项目 （分值）（分值）考核内容考核内容 （分值）（分值）扣分标准（分值）扣分标准（分值）扣分扣分 原因原因 扣扣分分 实际实际 得分得分 工程变更、材料更换未履行报批程序(扣 2 分/次，4分)3、隐蔽工程、重要部位、重要工序施工（4）未按相关程序验收（2 分）未通过检验合格就进入下道工序(2 分)4、材料质量（8）*主要材料及构件未按规定进行检测，或检测资料不真实或等级不合格而投入使用，对工程建设造成影响。工地实验室不符合规定或委托不满足规定资质要求的检测机构进行检测试验（2 分）检测频率不够、签章不齐、未经监理审核批准等（扣1 分/次，2 185、分）材料及半成品进场及使用统计记录不规范（2 分）使用了未按规定进行检测（验）或未通过检测的材料或构件，但未对工程造成影响（2 分）5、质量事故、问题及处理（7）*发生质量问题影响工程建设的 *发生一般质量事故未及时报告 质量事故防治无预案措施（1 分）质量通病防治无预案措施（1 分）一般质量事故、问题处理不符合有关规定、不及时有效(扣 2.5 分/次，5 分)6、现场实体质量（20）（分土建部分和设备安装部分，各20 分，根据项目特点，由专家确定土建部分和设备安装部分权重）土建部分（20分）工程土建施工不满足设计要求（位置、轴线、尺度、标高、坡比等）（扣 1 分/次，8 分)实体外观存在缺陷186、（轴线偏差、标高、平整度、垂直度、色差、焊缝质量等）（扣 1 分/次，6分）工程构件、实体不完整，表面缺陷处理等不符合要求（扣 1 分/次，6 分）小计权重=设备安装部分（20分）工程设备安装不满足设计要求（扣 1 分/次，8分)设备构件、细部构造不完整、表面缺陷处理等不符合要求（扣 1 分/次，4 分）施工工艺、工序等不符合设计、规范要求（扣1 分/次，4 分）设备安装与调试不满足规范要求，设备运转不正常等（扣 1 分/次，4 分）小计权重=济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 88 考核项目考核项目 （分值）（分值）考核内容考核内容 （分值）（分值）扣分标准（分值）扣187、分标准（分值）扣分扣分 原因原因 扣扣分分 实际实际 得分得分 三、进度管理（5）强制性指标 因施工原因造成总体进度滞后影响工程建设（5 分）1、进度计划(1)未编制施工总进度计划、年度计划、月度计划(1 分)2、进度控制(1)未根据工程进展情况适时优化、调整进度计划（1 分）3、进度完成情况（3）关键节点进度未按总进度计划完成(1 分)实际进度滞后，并未采取有效整改措施（2 分）四、资金管理（6）1、专款专用（3）挪用工程款（3 分）2、费用控制（3）因施工原因造成工程费用增加（3 分）五、安全管理（11）1、安全制度（2）*未建立安全管理制度及安全生产应急预案 2、安全措施（7）*安全隐患188、未采取相应的整改措施 安全施工措施未经批准或批准后未落实（1 分）未按规定进行安全检查、培训、警示等(扣 2 分/次，4分)现场存在安全隐患（2 分）3、事故处理（2）*安全事故未及时上报 安全事故处理不及时（2 分）六、廉政建设（5）1、廉政制度（2）未制定廉政建设规章制度（1 分）未签订廉政合同（1 分）2、执行情况（3）有违反廉政规定，但不构成党纪、政纪处分（3 分）七、工程资料（8）1、管理人员和制度（1）无专人和相应制度（1 分）2、资料收集及整理（2）资料分类不清、收集不及时，资料收集与工程进度不同步（1 分）应有原始记录及检查凭证不能及时提供（1 分）3、资料质量（5）记录（台帐189、）与资料不对应（1 分）资料填写不真实、不规范、未签认，与工程实际施工情况和规范要求不相符，扣 1 分/份（4 分）合计得分 3、运营维护期考核方法 运营维护期内，政府方主要通过常规考核和临时考核的方式对项目公司服务绩效水平进行考核和监管管理。（1）常规考核 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 89 常规考核每季度进行一次，在项目公司向政府方提交季度运维情况报告后 5 日内进行，并应在 7 日内完成。政府方需提前 48 小时通知项目公司开始考核的时间，项目公司在政府方的监督下，在规定的考核现场对建筑物、设施、老年护养区设备、老年护养区业务、餐厅、停车场、超市、绿化、道路190、清洁卫生、满意程度等方面进行考核打分。（2）临时考核 如本项目医疗区物业管理由项目公司负责，中西医结合医院作为政府方出资代表负责医疗区的经营，可根据考核办法和后期签订的医疗区物业管理协议随时自行考核医疗区内项目公司的运维服务绩效，如发现缺陷，应向实施机构汇报，并在 24 小时内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到政府方的书面通知后，应在政府方要求的时间内修复缺陷。政府方可以随时自行考核项目公司非医疗区的的运维服务绩效，如发现缺陷，则需在 24 小时内以书面形式通知项目公司。项目公司在接到政府方的书面通知后，应在绩效考核要求的时间内修复缺陷。4、运营维护期绩效考核标准 本项目运营期考核指标最191、终得分将与当年政府可行性缺口补助金额挂钩，按照项目当年政府可行性缺口补助金额作为考核基数，实行百分制原则，当绩效考核评分低于 80 分时，则政府方有权扣减当年政府可行性缺口补助金额，每年政府可行性缺口补助金额的扣减额为当年政府可行性缺口补助金额与当年考核系数的乘积，计算公式如下：当年政府可行性缺口补助金额的扣减额=5%当年政府可行性缺口补助金额1-（20+当年运营期绩效考核得分）100 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 90 具体的绩效考核指标可根据项目实际情况进行调整，最终按照双方盖章认可的绩效考核标准执行，并作为合同附件。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PP192、P 项目实施方案 91 表表 8-2：项目运营期：项目运营期绩效绩效考核考核标准标准 项目项目 标准标准 标准标准得分得分 得分得分 评定方法评定方法 建筑物建筑物 （5 5 分分）一、基础及主体无不均匀沉降、变形、开裂等结构性损坏情况，无侵蚀；1 每项扣 0.5 分，扣完为止 二、建筑物的金属结构无腐蚀，门窗、栏杆、百叶等无损坏；1 每项扣 0.5 分，扣完为止 三、建筑物外墙无开裂、涂料无脱皮掉色等情况；1 每项扣 0.5 分，扣完为止 四、建筑物内墙面及顶棚无开裂、起鼓和脱落，室内地面及屋面无空鼓、起砂和开裂；1 每项扣 0.5 分，扣完为止 五、屋顶、墙面无漏水，卫生间等防水部分无渗漏193、积水、泛水等情况；1 每项扣 0.5 分，扣完为止 设施设施 （7 7 分分）一、水电暖运行满足要求，配电房、水泵房配置、管理符合标准规定；1 每项扣 0.5 分，扣完为止 二、对供配电系统、水暖系统进行定期检查、维护，每周对各种水电暖设施巡查一次，发现问题及时处理；1 不符合规定，扣 1 分 三、照明设施齐备，完好率保持在 100，保证正常照明；1 有一处损坏扣 0.5 分，扣完为止 四、宣传栏、休息桌椅、标识标牌等设施设备干净整洁，齐全完好；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 五、定期对电梯部件进行检查、加油、消除积尘、调试安全装置，检查电梯的安全注意事项和警示标志，确保清晰齐全；1194、 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 六、消防报警系统、自动喷水灭火系统、消防栓系统能正常工作，灭火器配备符合要求；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 七、排污、排水设施保持完好，污水处理系统正常运行，下水道、沉淀池、化粪池、垃圾房、边沟、窨井定期清理、检查维修；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 老年护养老年护养区设备管区设备管理（理（1212分分）一、无障碍设施好，坡道扶手符合要求，门宽能使轮椅车自由进出，三楼以上有电梯。2 无扶手扣 1 分，门宽不能使轮椅车自由进出扣 1 分，三楼以上无电梯扣 2分。二、性能设备标准：卧室、卫生间、公共浴室/更衣室有呼叫装置，呼叫信号连接护理室或195、值班室。2 无消防合格证明或无呼叫装置不得分，呼叫装置失灵扣 1-2 分。三、康复室：使用面积不小于 30 平方米，配备适合老人使用的 4 种以上（含 4 种）大中型康复器材和多种简易康复用具，康复器材总数不低于 10 种。2 无康复室扣 2 分，康复器械少一种扣0.5 分。四、文娱活动室：设有室内老人活动室，100 张床位使用面积不小于 30 平方米;200 张以下，相应指标2 无活动室扣 2 分，其它一项不足扣 1 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 92 项目项目 标准标准 标准标准得分得分 得分得分 评定方法评定方法 增加 50%；200 张床位以上，相应指标增196、加 100%。室外活动场地应有固定座椅和适合老年人健身锻炼2 的设施、设备。分。五、洗浴及卫生：（1）有方便老年人洗浴的公用洗浴室，提供冷暖洗浴水，配有座椅、衣柜及保暖等设施设备。（2）卫生间座便器相邻墙面设水平高 0.7 米的“L”形安全扶手或“M”形落地式安全扶手，浴盆一侧贴墙应设安全扶手。（3）室内有洗衣场所，室外有晒衣场地。2 无浴室或洗衣房扣 2 分，无淋浴器、更衣设施或洗衣机、晒衣场地扣 1-2分；浴室无安全扶手扣 1 分。六、其他辅助用房：50 至 100 张床位，应有建筑面积 150 平方米以上，用作办公室、值班室、储藏间、太平间、门卫室和其他用房等。101 至 200 张床位197、，相应指标增加 50%；201 张以上床位相应指标增加100%。2 建筑面积少于 150 平方米扣 1 分。老年护养老年护养区业务管区业务管理（理（2020分）分）一、工作人员遵纪守法，实行全员挂牌上岗服务制度，并具备以下条件：1、院长：具有初中（或同等）以上学历，院领导班子中至少有一名大专以上学历或助理社工师以上职称的人员；2、护理员：掌握一定的护理知识，了解老人的心理和生理特征，经业务部门培训持证上岗；初级以上等级护理员占护理员总数的比例不低于 10%；3、炊事员：具有一定的烹饪技术，至少有一名等级厨师，并持健康合格证上岗；2 （1）对工作人员的工作态度，团结互助精神和服务水平等进行综合评198、定，基准分为 2 分，不足者扣 1-2分；（2）不挂牌上岗者扣 1 分；（3）1、2、3、项基准分各为 1 分，如一项不符合，扣 1 分；初级以上等级护理员占护理员总数的比例低于 10%，扣 1 分。二、对各岗位工作设置规范工作要求，对各岗位人员进行岗前规范工作培训；每月至少举行 1 次专岗人员工作培训并进行考核，对考核结果连续 3 次不达标的人员调岗至其他岗位；2 规范工作要求设置不合理的，每提出一处扣 1 分，专岗人员工作培训每缺少 1 次，扣 1 分 三、根据老人的健康状况、兴趣爱好和个性特点，开展多种文化娱乐活动，活动内容有记录。每年组织有活动能力的住养老人观光游览或开展 2 次以上有199、规模的文艺演出。2 积极开展健康有益的文体活动，丰富老年人精神生活得 2 分。出勤率低扣1 分；不组织有活动能力的老人观光游览或少于 2 次文艺演出的扣 1 分（以记录资料，老人反映为主）。四、充分利用康复器械和设备，积极有效地开展康复活动，制定有群体与个体的康复计划，做到康复2 康复工作成效突出的得满分，有一项 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 93 项目项目 标准标准 标准标准得分得分 得分得分 评定方法评定方法 活动有计划、有目标、有记录；定期对老人的康复效果进行评估；老人参与率达 90%以上，康复有效率260%以上。不足扣 1 分。五、严格执行药政管理制度，院200、内自备或住养人员自带的各类药品有专人保管，严格按医嘱给药；制定有药品进出库的管理制度；禁用霉变、过期、失效、淘汰药品。2 药政管理制度不严扣 2 分，其它一项不足扣 1 分。六、建立住养人员病历卡和健康档案，病历书写规范，描述恰当，记录完整，合格率高于 90%；对常见病、多发病提供基本诊治服务，对突发的急症、危重病能及时迅速的转院救治；做好死亡人员的鉴定（记录在病历卡上），住养人员如属非正常死亡，应明确死因，并及时向上级部门报告。2 病历、救治、鉴定一项不足扣 1 分。七、建立完善的住养人员档案制度，出入院手续完备，包括入院申请书、调访表、审批表、出院流转表、护理等级评定（变动）表、老人外出约201、定、委托保管贵重药品约定、健康检查资料等，做到住养人员一人一档。2 住养人员出入院手续不完备，档案不健全扣 1-2 分。八、专护区提供 24 小时专人护理，卧床老人床前设置翻身卡且如实记录，以及专护老人褥疮发生情况；现场查看便器消毒制度；查看皮肤、指/趾甲、胡须等，老人衣着整洁无异味。2 现场查看不足扣 1-2 分。九、重视养老机构信息化建设和日常管理信息系统的应用。150 床以下必须有兼职信息员，150 床以上单位必须有专职信息管理员，老人信息至少每周录入一次，并准确无误；信息系统 9 个功能模块中的业务管理、费用管理、网上办事、系统管理 4 大模块必须使用。2 无专兼职信息员扣 1 分，信202、息录入不及时扣 1 分，模块应用不全面扣 1分，不使用信息管理系统扣 5 分。十、室内环境 1、室内灯光照度柔和，居室及通道设有夜灯及应急灯；2、室内配备温度调节设施；3、室内空气符合室内空气质量标准(GB/T 18883-2002)；4、室内噪音符合国家声环境质量标准（GB 30962008）0 类标准；2 每出现一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 养老养老核心核心业务业务（2323分）分）自理老人基本服务：1、每日送开水到楼层或房间；2、提醒和指导老年人做好洗漱、沐浴等个人清洁卫生。保持口腔清洁、容貌整洁、无长指（趾）甲、身体清洁无异味；3、定期更换、清洗、晾晒老年人衣物及床上用品，保持床铺203、干净、干燥、整洁；4、及时维修或更换居室、护理区域设施、设备及物品；5、每日房间巡查，观察老年人的身心状况，特殊情况及时报告并协助处理；6、提供 24 小时当班、值班服务，并做好记录和交接班 6 每出现一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 半自理老人基本服务 1、每日订餐、送餐、送开水、打洗漱用水；2、提醒如厕，清洗便器，每日清洁一次；3、协助老年人做好洗漱、理发、修剪指（趾）甲等个人清洁卫生。保持口腔清洁、容貌整洁、8 每出现一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 94 项目项目 标准标准 标准标准得分得分 得分得分 评定方法评定方法 无长指204、（趾）甲、身体清洁无异味；4、及时整理床铺，及时更换、清洗、晾晒老年人衣物及床上用品，保持床铺干净、干燥、整洁；5、指导老年人使用拐杖、步行器、轮椅等辅助器具；6、及时维修或更换居室、护理区域设施、设备及物品；7、注意观察老年人身心状况，发现异常及时处理并通知监护人；8、提供 24 小时当班、值班服务，并做好记录和交接班；不能自理老人基本服务 1、协助老年人用餐、饮水；2、提醒、协助老年人如厕，清洗便器，每日清洁一次；3、为老年人穿（脱）衣、洗漱、剪指（趾）甲、剃须、理发、洗浴（擦浴）、清洁会阴部。保持口腔清洁、容貌整洁、无长指（趾）甲、身体清洁无异味；4、及时整理床铺，及时更换、清洗、晾晒老205、年人衣物及床上用品；5、保持床铺干净、干燥、整洁；6、协助老年人按时服药；7、及时维修或更换居室、护理区域设施、设备及物品；8、注意观察老年人身心状况，发现异常及时处理并通知监护人；9、提供 24 小时服务，并做好记录和交接班；10、做好褥疮的护理及预防工作，褥疮发生率、度为 0，度低于 5%；9 每出现一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 餐厅餐厅 （6 6 分）分）一、餐厅整洁卫生：根据不同季节做好生活环境清洁消毒和疾病防治工作，主付食品种多样，且符合营养需要；尊重少数民族饮食习惯，食谱兑现率 90%以上。荤素菜进行 48 小时留样，消费者和职工用餐账目分开，独立核算，按月公布账目，年内无食物206、中毒事故发生。2 食品种类单一扣 1 分，无食品留样扣1-2 分，食谱兑现率低于 90%扣 1 分；无单独核算、餐厅盈余5%扣 2 分，发生重大事故不得分。二、具有食品药品监督管理局颁发的餐饮服务（食品卫生）许可证。2 无许可证扣 2 分。三、建立伙食管理委员会，每月召开 1 次伙管会。2 不建立伙委会扣 1 分，少于每月 1次扣 1 分。停车场停车场 （2 2 分分）一、停车场标志标线规范、清晰，大小车辆分区停放；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 二、停车场有专职车辆疏导员，车辆通行顺畅、停放有序，无拥堵现象；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 超市超市 （4 4 分分）一、超市运207、营需具备健康证、卫生证、营业执照、税务登记证；1 缺少一样扣 0.5 分，扣完为止 二、超市商品不能随意定价，严格按照物价局定价准则目录执行；1 发现一次扣 0.5 分，扣完为止 三、商品多样化，满足医疗人员、养老人员及家属的日常需求；1 有一处不足扣 0.5 分，扣完为止 四、无过期、假冒伪劣商品；1 有一处不足扣 0.5 分，扣完为止 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 95 项目项目 标准标准 标准标准得分得分 得分得分 评定方法评定方法 绿化绿化 （5 5 分分）一、绿化布局合理，乔木、灌木结合种植，四季长青植物与有花植物搭配种植；1 根据绿化效果综合评分 二、208、树木保存率在 98%，对缺株及时补种，无死树空坑,修剪规范，骨架均匀，树冠完整，生长态势良好，无病枯枝；1 不符合要求的面积大于 20 平方米的，每增加 1 平方米扣 0.1 分 三、草坪及造型植物及时修剪、施肥、浇水、灭虫、除草，绿化区域内无空白地现象；1 不符合要求的面积大于 20 平方米的，每增加 1 平方米扣 0.1 分 四、残花败叶及时清除,绿地无大量落叶杂物,无枯枝,绿化垃圾及时清运,地面无明显垃圾废弃物；1 根据情况，综合评分 五、配备不少于 2 人的绿化管理人员；1 少一人扣 1 分 道路道路 （4 4 分分）一、坑槽直径不超过 30 厘米，深度不超过 3 厘米；1 面积 0.209、1 平方米以上的，每处扣 0.5分，扣完为止 二、拱起处高差不超 50 毫米；1 面积 0.1 平方米以上的，每处扣 0.5分，扣完为止 三、没有缺失或破损的预制块或路缘石；1 缺失一处扣 0.5 分 四、指路牌必须显眼、干净、清晰并且结构稳定，警示牌显眼、干净、清晰、结构稳定并且在夜间清晰可见；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 清洁卫生清洁卫生 （6 6 分分）一、停车场、绿化区、庭院、走廊、边坡边沟、上下匝道、地面无垃圾、无烟头、无杂物杂草、无积水、无油污；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 二、门诊大厅保持公共场所的清洁卫生，楼道、窗户和防火楼梯要保持通畅，经常檫拭扶手，拖洗楼210、梯及檫拭门框；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 三、每天对地面、楼梯、扶手、电梯、窗口、公共休息区进行消毒处理。1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 四、便池洁净，无杂物、无污垢、不堵塞、无异味，纸篓内杂物不超过容积的 2/3；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 洁具、洗手池、标志、防蚊蝇、无障碍等设施齐全，功能良好；配有应急水桶；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 五、清洁用品、小型工具应入柜放置，摆放整齐，拖把等大型工具应放入拖把架等专用储藏设备内；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 六、垃圾箱设置合理、充足，定期清理冲洗、消毒，保持清洁无异味，周围无蝇虫，垃圾箱内垃圾211、不得超出垃圾箱容积的 2/3；1 有一处瑕疵扣 0.5 分，扣完为止 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 96 项目项目 标准标准 标准标准得分得分 得分得分 评定方法评定方法 满意程度满意程度（6 6 分）分）一、建立健全窗口单位行风工作责任制，有明确的行风建设创新标准，主动公示收费标准、服务项目、投诉电话等内容；做到年度工作有计划、有目标，日常工作有落实、有文字资料体现，年中有分析、年终有总结，积极配合上级职能部门开展的行风检查，社会公众对医院、养老满意度高。6 无计划和行风工作责任制扣 2 分，工作开展不力扣 2 分，市、区文明办公众满意度抽查问题突出的扣 6 分212、，其它项目有一项不符合要求各扣 1 分。合计合计 100 分 济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 97 第九章第九章 项目监管架构项目监管架构 加强建设和运行的监管是各级建设行政主管部门的重要职责，同时项目作为基础设施建设项目，政府有必要对其调控。政府应发挥其应有职能，保证 PPP 项目达到预期效益，采取有效措施，切实加强本项目建设、运营维护过程中的监管工作。一、监管架构一、监管架构 图图 9-1：监管架构图：监管架构图 二、监管方式二、监管方式 作为政府方，济宁市任城区卫生局作为行政管理主体享有法律赋予的行政监管的职权，同时其作为PPP 项目合同一方签约主体享有相应的213、契约监管的权利，严格按照济宁市任城区人民政府关于投资建设项目管理的相关规定进行项目监管。济宁市任城区卫生局有权依据 PPP 项目合同（含各类附件）的约定，享有事前、事中、事后三个济宁市任城区人民政府 济宁市任城区卫生局 济宁市中西医结合医院 原辅料供应商 工程承包商/监理/专业技术服 社会公众 第三方咨询机构 项目公司 金融机构 保险机构 行业主管部门 授权 可委托 公司管理 授权监管 行业监管 公众监督 合同履行监督 资金监管 中选社会资本方 济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 98 阶段包括前期准入、项目投融资、建设、运营管理维护、移交等全流程的监管权利，并明确发改214、财政、审计和价格等部门的职责分工，共同承担行政监管责任。项目运营期建议济宁市任城区卫生局委托相关部门或第三方咨询机构进行监管。（一）事前监管（一）事前监管 1、准入监管、准入监管 对社会资本选择的监管，由项目实施机构按照相关法律法规通过竞争招标选择社会资本企业，以考察 PPP 模式及通过与社会资本合作能否实现物有所值，作为选择社会资本方的主要依据。2、设计方案监管、设计方案监管 由项目实施机构负责方案、概算、施工图的设计，招标前，政府方对前期设计方案进行严格审查论证，社会资本方应本着审慎的原则对政府方提供的设计文件进行审查，项目公司可对施工图进行优化，优化后需报项目实施机构备案通过后实行。（215、二）事中监管（二）事中监管 1、履约管理、履约管理（1）政府合同监管）政府合同监管 济宁市任城区卫生局依据PPP 项目合同对社会资本的经营进行持续的合同监管；项目涉及到的其他政府部门协同对社会资本进行行政监管。政府在合同监管期内，可引入第三方监管机构对社会资本履约情况进行监管或中期评估。（2）社会公众对）社会公众对项目的监管项目的监管 社会公众对项目提供的医疗、养老、超市等各项服务进行监督，并根据服务满意度向有关部门进行投诉或提出意见。济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 99 （3）融资方资金监管）融资方资金监管 贷款融资银行就项目资金使用及还款进度进行监管。（4）其他216、利益相关者合同履行监管）其他利益相关者合同履行监管 工程承包商、工程监理公司、专业技术服务机构、原辅料供应商等项目其他利益相关者依据各项合同协议对社会资本的合同履行情况予以监督和约束。（5）经营监管）经营监管 可共同委托第三方机构对项目日常经营情况进行监管。（6）处罚措施）处罚措施 采取的救济措施包括：停止侵害、消除影响；继续履行合同；支付违约金；赔偿损失；解除合同；合同约定的其他合法措施。2、资金管理、资金管理 社会资本向金融机构进行融资时应经过项目实施机构审核同意，防止企业债务向政府转移，严格融资资金使用用途，防止挪作他用。项目实施机构应将政府支付资金纳入财政预算体系，结合政府中长期财政规217、划统筹考虑，根据项目情况建立支付台账，严格控制财政风险。3、行政监督、行政监督（1）监管原则）监管原则 公正、透明、持续、有效（2）项目实施期间的知情权）项目实施期间的知情权 社会资本定期向政府提供有关项目实施的报告和信息，以便政府方及时了解项目的进展情况。包括：建设期：审阅项目计划和进度报告 在项目正式开工以前，社会资本向政府提交项目计划，对建设期间重要节点作出原则规定，以保障按照工程进度在约定的时间内完成 济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 100 项目建设并开始运营。在建设期间，社会资本定期向政府提交项目进度报告，说明工程进度及项目计划的完成情况。运营维护期：审阅218、运营维护和有关项目运营情况的报告 在开始运营之前，社会资本编制项目运营维护情况报告，并在开始运营日之前报送政府备查。在运营维护期间，社会资本定期向政府报送有关运营情况的报告或其他相关资料。现场检查 政府有权进入项目现场进行检查相关工作。对承包商选择的监控 社会资本在签订工程承包合同或运营维护合同前事先报告政府，由政府在规定的期限内确认该承包商的选择是否符合国家及济宁市相关法律法规，是否符合合同约定的资质要求等。对服务质量的监督 政府根据绩效考核指标对服务质量规范等情况进行检查监督，切实保证社会资本按照相关政策要求提供高质量的服务。处罚措施 a 行政处罚。包括责令提交详细说明并整改。b罚款。实施219、机构及相关职能部门，对于检查过程中发现的问题，处以一定金额的罚款。c 违约处罚。社会资本部分违约，处以相应违约金处罚；社会资本全面违约，终止特许经营权。争议的解决 a 协商解决。所有争议应通过协商友好解决，双方达成一致的决议对各方均有约束力。济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 101 b 调解。对于不能通过协商解决的争议、分歧或索赔，任何一方可将争议、分歧或索赔提交由双方一致同意决定的第三方专家小组，以多数通过决议并通知各方该决议。除非一方在决议之后规定的期限内发出将争议交付仲裁的意向通知，否则专家小组的决议具有约束力。c 仲裁、诉讼。不能通过调解解决的争议，按法律法规220、规定，由仲裁或诉讼解决。争议裁决之前，各方应继续履行 PPP 项目合同下的所有义务，且对最终调整不构成损害。不弃权 任何一方没有或延迟行使 PPP 项目合同权利不应构成对该权利的放弃，而且对该权利的单独或部门行使也不能阻止任何未来对该权利的行使。4、公众监督、公众监督 建立公众投诉建议的平台，通过项目实施机构网站建立网络投诉平台，借助互联网平台对评价数据进行系统管理与分析。还可以建立公众信息反馈系统，扩大项目信息披露途径，实现 PPP 项目评价过程与评价标准的公开化。社会公众对项目及其配套服务的各种意见可以在网络建议投诉平台网站进行投诉和提出建议，项目实施机构对反映比较集中的问题进行整理，制定221、相应的规章制度并进行听证讨论，不断完善监管。（三）事后监管（三）事后监管 在具体移交过程中项目实施机构负责对社会资本企业方按协议内容应该提交的各种资料进行完整性审查，对项目进行临时接管，并重新开始新合作者的选择。政府审计部门对移交资产进行审查监管，查看项目资产是否符合协议约定标准。实施机构对移交的条件和程序是否合法进行全程监管，项目移交完成后由实施机构组织有关部门对 济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 102 项目成本效益、监管成效、可持续性、等要素进行项目后评价，并按照相关规定公开评价结果，根据社会各方反馈意见，采取相应措施。济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PP222、P 项目实施方案 103 第十章第十章 物有所值及财政承受能力论证物有所值及财政承受能力论证 一、物有所值分析一、物有所值分析（一）原则及方法（一）原则及方法 物有所值评价遵循真实、公允、客观、公正的原则，判断项目采用 PPP 模式比政府传统采购模式相比是否更物有所值。物有所值考虑的是项目全生命周期内不同方案的成本和风险，包括定性评估和定量评估（公共部门比较值）。物有所值评估结果一般作为是否采用 PPP 和确定风险分担的依据。财政部门（政府和社会资本合作中心）应对项目进行物有所值和财政承受能力验证，通过验证的，由项目实施机构报政府审核；未通过验证的，可在实施方案调整后重新验证；经重新验证仍不能223、通过的，不再采用政府和社会资本合作模式。（二）评价方法（二）评价方法 依据PPP 物有所值评价指引（试行）（财金2015167 号）要求，财政部门会同行业主管部门，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。物有所值定性分析采用专家评分法，根据项目实际情况，文件给出了专家评分表的基本评价指标，主要包括全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性等六项基本评价指标。以及全生命周期成本测算准确性、项目规模大小以及主要固定资产种类 3 项补充指标出发，对项目进行物有所值评判。（三）评价结果（三）评价结果 1、定性评价结果、定性评价结果 济宁市中西医结合医院224、任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 104 从物有所值的定性评价上看，本项目实施 PPP 模式能够增加基础设施和公共服务供给、优化风险分配、提高实施和运营效率、促进创新和公平竞争。专家评分高于 60 分，通过物有所值定性评价。（1）采取）采取 PPP 模式能够有效激发全生命周期整合潜力模式能够有效激发全生命周期整合潜力 项目采用 PPP 模式，通过政府与社会资本签订 PPP 项目合同，由项目公司负责本项目的投融资、建设、老年护养区和经营性设施运营以及项目维护管理等工作。项目公司利用自身成熟的技术经验和先进的管理模式，将更有助于项目降低自身公共服务提供的成本，或在同等成本条件下，提高公共服务225、质量。本项目采用 PPP 模式，引入市场机制，将本项目的投融资、建设、运营、维护和管理整合到一个合同中，由项目公司整体负责，有利于推动政府的发展规划、服务监管和企业的创新动力、管理效率的有机结合；有利于减轻财政支出压力，降低地方政府债务风险；有利于提高项目全生命周期整合潜力，促进项目的顺利实施。（2）更优化的风险识别与分配）更优化的风险识别与分配 PPP 项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，同时还应遵守风险与收益对等原则、风险有上限原则。本项目若采用 PPP 模式，项目公司负责项目的投融资、建设、老年护养区和经营设施的运营以及整个项目的维护管理，中西医结合医院作为股东方对医疗区部分进行226、运营。项目公司承担了项目投融资、建设、老年护养区和经营设施运营以及项目维护管理过程中的大部分风险，中西医结合医院仅承担医疗区运营的风险。不仅实现了风险的最优分配，项目公司通过加强内部管理、购买商业保函及保险等手段最大程度上规避了未来可能涉及的风险。政府作为项目监管方，除承 济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 105 担相应政策风险外，会从保护和促进公共利益的立场出发，负责项目总体监管，为项目防范风险提供有力保证。（3）绩效导向与鼓励创新）绩效导向与鼓励创新 通过对社会资本技术经验的整合、服务创新激励以及项目协议约束，实现项目投资和管理层面的规模经济，从而降低同等质量公共227、服务的提供成本或在同等成本水平下提供更优质的公共服务。PPP 模式通过政府与社会资本合作成立项目公司负责项目的建设和经营。在项目公司成立以后，投资者采用先进的建设经验和管理模式，控制成本，降低风险，提高施工和服务质量。政府、投资者和项目公司之间形成委托代理关系，通过激励相容机制的约束，在整个过程中，基础设施的建设和经营效率都会得到提高。（4）充分体现市场竞争）充分体现市场竞争 与传统的政府“包办”项目的投资、建设、运营、维护等工作相比，采用 PPP 方式能够充分吸引有资格、意愿和能力等方面匹配度较高的社会投资人参与项目的运营维护等工作。本次 PPP 项目中政府、投资者和项目公司之间形成委托代理228、关系，通过激励相容机制的约束，在整个过程中，基础设施的运营效率都会得到提高。（5）政府机构实施政府机构实施 PPP 项目能力较强项目能力较强 济宁市任城区人民政府及济宁市任城区卫生局通过本项目充分全面的认知 PPP 模式，增强落实 PPP 政策能力。济宁市任城区人民政府在本次 PPP 项目结束后，将积累更多的经验，增强政府机构的能力，充分提升 PPP 项目实施能力，为以后类似项目提供借鉴。（6）可融资性强）可融资性强 济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 106 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目是济宁市任城区加强医疗养老基础设施建设，改善区域的医疗养老服229、务水平，从而促进整体经济发展脚步的重点建设项目，政府给予一定的缺口补助，对金融机构吸引力很大，项目具有较强的融资可行性，能够更顺利完成融资交割和较快进入建设、运营阶段，实现较快增加基础设施及公共服务供给的可能性较大。（7）全生命周期成本估计准确性）全生命周期成本估计准确性 本项目为医疗养老基础建设工程，相关定额及取费标准详细、规范。且济宁市任城区审计部门拥有丰富的审计经验，审核准确性较高，核算较为简便。运维部分成本参照类似项目经营，结合项目实际情况，成本估算可信度高，且本项目也可按照实际的运维方案进行测算，准确性较高，核算较为简便。（8）项目规模合理）项目规模合理 本项目建设投资约 66555230、.92 万元，为新建医疗养老基础设施项目，符合济宁市任城区对医疗养老的规划和需要，能够有力的解决任城区的就医及养老问题，项目规模合理，得到当地政府重视与大力支持。（9）主要固定资产种类）主要固定资产种类 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目作为医养结合项目，项目的资产较多，在三个以上，属于较多资产的组合。2、定量评价结果、定量评价结果 政府传统采购模式下公共部门比较值（PSC）和 PPP 模式政府全生命周期成本净现值（PPP）比较来看，PPP 模式下政府全生命周期 济宁市中西医结合医院任城区老年养护院 PPP 项目实施方案 107 成本净现值小于公共部门比较值，可以计算得出本项目231、物有所值（VFM）的量值如下：VFM=PSC-PPP=58524-36415=22109 万元0 本项目物有所值的量值大于零，即该项目适宜采用 PPP 模式运作。济宁市中西医结合医院任城老年护养院（医养结合）PPP 项目实施方案 108 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目项目 政府传统采购模式下公共部门比较值（政府传统采购模式下公共部门比较值（PSC 值）值）单位：万元单位：万元 序序号号 分类分类 建设期建设期 运营期运营期 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 202232、8 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 一一 初始初始 PSC 值值 29950 36606 -3509 -3802 -4094 -4386 -4971 -4556 -4556 -4556 -4556 -4556 -4594 -4594 -4594 -4653 -4653 -4692 -4692 -4692 -4692 -4692 1 建设成本 29950 36606 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 运营维护成本 11008 11752 12495 13239 14726 151233、79 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 15179 3 资本性收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 第三方收入 14518 15553 16589 17625 19696 19735 19735 19735 19735 19735 19774 19774 19774 19833 19833 19872 19872 19872 19872 19872 5 其他成本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 234、0 0 0 0 0 二二 竞争性中立调整值竞争性中立调整值 300 366 110 118 125 132 147 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 三三 可转移风险承担成本可转移风险承担成本 4792 5857 1761 1880 1999 2118 2356 2429 2429 2429 2429 2429 2429 2429 2429 2429 2429 2429 2429 2429 2429 2429 四四 自留风险承担成本自留风险承担成本 1198 1464 440 470 500 530 589 235、607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 五五 PSC 值值 36240 44293 -1198 -1334 -1470 -1606 -1878 -1368 -1368 -1368 -1368 -1368 -1407 -1407 -1407 -1466 -1466 -1505 -1505 -1505 -1505 -1505 六六 折现率折现率 5.25%PSC 净现值净现值 58524 济宁市中西医结合医院任城老年护养院（医养结合）PPP 项目实施方案 109 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院济宁市中西医结合医院236、任城区老年护养院 PPP 项目项目 政府政府 PPP 模式下公共部门比较值模式下公共部门比较值(PPP 值值)单位：万元单位：万元 序序号号 分类分类 建设期建设期 运营期运营期 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 一一 政府建设运营政府建设运营成本成本 1000 0 2972 2765 2557 2350 1935 2364 2364 2364 2364 2364 2364 2364 2364 2364 236237、4 2364 2364 2364 2363 2362 1 政府建设成本 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 运营维护成本 0 0 10584 11299 12013 12727 14156 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 14584 3 政府可行性缺口补助 0 0 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 5290 529238、0 5290 5290 5290 5290 5290 5290 4 资本性收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 5 第三方收入 0 0 12902 13824 14746 15667 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 17510 6 其他成本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二二 政府自留政府自留风险风险承担成本承担成本 1198 1464239、 440 470 500 530 589 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 607 三三 PPP 值值 2198 1464 3412 3235 3057 2879 2524 2971 2971 2971 2971 2971 2971 2971 2971 2971 2971 2971 2971 2971 2970 2969 四四 折现率折现率 5.25%五五 PPP 净现值净现值 36415 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 110 二、财政承受能力论证二、财政承受能力论证（一）责任识别（一）240、责任识别 1、股权投资支出责任、股权投资支出责任 项目公司资本金暂定 20000 万元。政府方出资代表以货币方式（或项目前期投入）出资 1000 万元，占项目公司 5%的股权，因此政府方需承担 1000 万元的股权投资支出责任。2、运营补贴支出责任、运营补贴支出责任 本项目采用“可行性缺口补助”的回报方式，其中济宁市中西医结合医院通过项目内医疗区部分运营获得的收益作为缺口补助资金优先来源，剩余缺口补助资金由济宁市任城区财政承担。根据回报机制设定的计算方式，按照基本假设条件估算，则政府每年可行性缺口补助费用约为 5290 万元。因济宁市中西医结合医院通过项目内医疗区的运营获得的收益作为缺口补助资241、金的优先来源，济宁市中西医结合医院每年承担的可行性缺口补助根据 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院可行性研究报告 测算得医疗区净收入的 80%计取，则济宁市中西医结合医院每年承担的可行性缺口助费用如下表：济宁市中西医结合医院承担可行性济宁市中西医结合医院承担可行性缺口补助资金缺口补助资金 项目剩余缺口补助资金由济宁市任城区财政承担。则济宁市任城区财政每年承担的缺口补助费用如下表：运营期年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 当年可行性缺口补助/万元 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 运营期年份 11 12 13 14 242、15 16 17 18 19 20 当年可行性缺口补助/万元 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 2455 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 111 济宁市任城区济宁市任城区财政财政承担可行性承担可行性缺口补助资金缺口补助资金 3、承担风险支出责任、承担风险支出责任 政府承担的法律风险、政策风险、设计风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。具体情况须由政府和社会资本方在 PPP 项目合同中予以明确。本测算采用比例法计算风险承担支出，本项目在前期已进行了较为深入的风险识别工作，预计其中243、的绝大部分风险或全部主要风险将在政府与社会资本合作方之间进行明确和合理分配；其中政府承担的风险主要为法律、政策等方面的风险，相对社会资本而言，所承担的风险较小。本测算风险承担成本按项目建设运营成本的 20%测算，自留移风险成本取项目风险承担成本的 20%。4、配套投入支出测算配套投入支出测算 本 PPP 项目配套投入支出已计入总投资，政府方不承担额外配套投入支出责任。运营期年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 当年可行性缺口补助/万元 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 运营期年份 11 12 13 14 15 16 1244、7 18 19 20 当年可行性缺口补助/万元 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 2835 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 112 5、支出测算汇总表支出测算汇总表 综上所述，本项目任城区财政需承担股权支出、可行性缺口补助、风险承担支出责任。20172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203720381项目财政支出项目财政支出219814643275330533353364342434423442245、34423442344234423442344234423442344234423442344234421.1股权投资支出10000000000000000000000001.2政府可行性缺口补助00283528352835283528352835283528352835283528352835283528352835283528352835283528351.3风险承担支出119814644404705005305896076076076076076076076076076076076076076076071.4配套投入支出0000000000000000000000序号序号项目项目建设期建246、设期运营期运营期 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 113 （二）财政支出能力评估（二）财政支出能力评估 1、财政支出基本情况、财政支出基本情况 根据济宁市任城区财政局数据，2012 年至 2016 年（近 5 年）济宁市任城区每年财政收支情况如下：济宁市任城区济宁市任城区 2012-2016 年一般公共预算支出年一般公共预算支出表表 单位单位：万元：万元 年份年份 地方一般公共预算支出地方一般公共预算支出 2012 年 354074 2013 年 440753 2014 年 442336 2015 年 491496 2016 年 543018 平均增长率平均增长率 247、11.61%2、合作期内财政支出能力合作期内财政支出能力测算测算 依据政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进调整。因此，本项目公共预算支出增长率参照 2012-2016 年一般公共预算支出增长率的平均值 11.61%、以及济宁市任城区实际经济情况进行预测，本项目在 2017-2038 年一般公共预算支出增长率按照 9.0%测算。济宁市任城区济宁市任城区 2017-2038 年一般公共预算支出年一般公共预算支出 3、财政支出水平评估、财政支出水平评估 根据财政部 关于在公共服248、务领域深入推进政府和社会资本合作序号序号项目项目20172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203720381地方财政支出预算地方财政支出预算5918906451607032247665148355019106969926581081997117937712855211401218152732816647871814618197793421559482349983256148127920153043296331719336157402平均增长率平均增长率9%9%9%9%9%9%9249、%9%9%9%9%9%9%9%9%9%9%9%9%9%9%9%济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 114 工作的通知（财金201690 号）规定，第八条中“对于政府性基金预算，可在符合政策方向和相关规定的前提下，统筹用于支持 PPP项目。”济宁市任城区财政部门拟将政府性基金预算资金统筹用于支持本地区 PPP 项目，拟在如下年份将本项目部分财政支出、拟实施PPP 项目部分财政支出列入政府性基金支出预算内，数额如下：济宁市任城区济宁市任城区 2017-2038 年政府性基金预测支出年政府性基金预测支出 单位：万元单位：万元 年份 2017 2018 2019 2020 20250、21 2022 2023 2024 2025 2026 2027 政府性基金支出预测 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 用于本项支出计划 0 0 430 430 430 430 430 430 430 430 430 年份 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 政府性基金支出预测 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 300000 251、300000 300000 用于本项支出计划 430 430 430 430 430 430 430 430 430 430 430 经由政府性基金支出预算统筹支持，本项目财政支出额占当年财政一般公共预算支出比例最高的年份是 2019 年，其比例为 0.40%；考虑其他已实施及拟实施 PPP 项目，支出额占当年一般公共预算支出比例最高的年份是 2021 年，其比例为 8.23%，未超出当年财政一般公共预算支出的 10%，如果没有其他不可控风险出现，政府能够承受对项目的资金投入。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 115 2017201820192020202120222252、0232024202520262027202820292030203120322033203420352036203720381项目财政支出项目财政支出21981464327533053335336434243442344234423442344234423442344234423442344234423442344234421.1股权投资支出10000000000000000000000001.2政府可行性缺口补助00283528352835283528352835283528352835283528352835283528352835283528352835283528351.3风险承担支253、出119814644404705005305896076076076076076076076076076076076076076076071.4配套投入支出00000000000000000000002地方财政支出预算地方财政支出预算2.1一般公共预算支出一般公共预算支出5918906451607032247665148355019106969926581081997117937712855211401218152732816647871814618197793421559482349983256148127920153043296331719336157402.2政府性基金预算支出政府性基金254、预算支出3000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003000003本项目占比本项目占比3.1本项目一般公共预算本项目一般公共预算支出支出21981464284528752905293429943012301230123012301230123012301230123012301230123012301230123.2本项目一般公共预算本项目一般公共预算支出占比支出占比0.37%0.23%0255、.40%0.38%0.35%0.32%0.30%0.28%0.26%0.23%0.21%0.20%0.18%0.17%0.15%0.14%0.13%0.12%0.11%0.10%0.09%0.08%3.3本项目政府性基金支本项目政府性基金支出出00430430430430430430430430430430430430430430430430430430430430序号序号项目项目建设期建设期运营期运营期金额单位：万元金额单位：万元财政承受能力测算表财政承受能力测算表济宁市中西医结合医院任城区老年护养院PPP项目济宁市中西医结合医院任城区老年护养院PPP项目 济宁市中西医结合医院任城区老年护养256、院 PPP 项目实施方案 116 20172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203720384已实施项目一般公共已实施项目一般公共预算支出预算支出93071518112200108693025036176424674476745686465334756248649497955100259075905590259009879879879874.1济宁市任城区济北采济宁市任城区济北采煤塌陷地综合治理煤塌陷地综合治理PPP项目PPP项目918048617238254412545125257、25025213251842514424643246392463524623246132460224591245792456800004.1.1一般公共预算支出一般公共预算支出91804861723850885090505050435037502949294928492749254923492049184916491400004.1.2政府性基金预算支出政府性基金预算支出00020353203612020020170201472011619715197111970819699196911968119673196631965500004.2济宁市任城区液压件济宁市任城区液压件厂片区棚户区改造厂片258、区棚户区改造PPP项目PPP项目075061859330432437324373243732437324373243732437324373243732437000000004.2.1一般公共预算支出一般公共预算支出07506185933049418144181941820846208462084620846208462084620846000000004.2.2政府性基金预算支出政府性基金预算支出000023019180191301911590115901159011590115901159011590000000004.3济宁市任城区济北产济宁市任城区济北产城一体化(一期)PPP城一体化(259、一期)PPP项目项目022222510168724046250192666527777289513015131456328353428935821000000004.3.1一般公共预算支出一般公共预算支出022222510168714953157211702017897188251977120801218892303824247000000004.3.2政府性基金预算支出政府性基金预算支出00009093929896459879101271037910654109451125211574000000004.4济宁市任城经济技术济宁市任城经济技术开发区安居污水处理开发区安居污水处理厂PPP项目厂260、PPP项目1275925927897899879879879879879879879879879879879879879879879879874.4.1一般公共预算支出一般公共预算支出1275925927897899879879879879879879879879879879879879879879879879874.4.2政府性基金预算支出政府性基金预算支出已实施项目一般公共已实施项目一般公共预算占比预算占比1.57%2.35%1.73%1.42%3.62%3.97%4.28%4.14%3.87%3.62%3.39%3.19%2.99%2.81%0.30%0.27%0.25%0.23%0.0261、4%0.03%0.03%0.03%序号序号项目项目建设期建设期运营期运营期金额单位：万元金额单位：万元财政承受能力测算表财政承受能力测算表济宁市中西医结合医院任城区老年护养院PPP项目济宁市中西医结合医院任城区老年护养院PPP项目 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 117 20172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203720385拟实施项目一般公共拟实施项目一般公共预算支出预算支出23199032537725276355773465334328332262、0334899187101851420629204732027118942186071818117645173441578615395149855.1山东智慧城市产业园山东智慧城市产业园建设项目财政支出建设项目财政支出0670871435211507351395858585682338318841210815109271104811180113211147311636118101199612194124045.1.1一般公共预算支出一般公共预算支出06708714352115073513958585856823383188412108151092711048111801132111473116263、36118101199612194124045.1.2政府性基金预算支出政府性基金预算支出00000000000000000000005.2济宁市任城区基础设济宁市任城区基础设施提升工程（一期）施提升工程（一期）PPP项目PPP项目2312315556055560555605556055560555605556000000000000005.2.1一般公共预算支出一般公共预算支出2312311507815078150781507815078150781507800000000000005.2.2政府性基金预算支出政府性基金预算支出00404824048240482404824048240482264、4048200000000000005.3山东省济宁市任城区山东省济宁市任城区社会资本办学项目社会资本办学项目0146369524122457251425512560256425642564256825682568257225722572257625762576258125815.3.1一般公共预算支出一般公共预算支出0146369524122457251425512560256425642564256825682568257225722572257625762576258125815.3.2政府性基金预算支出政府性基金预算支出00000000000000000000005.4山东省济宁市任城265、区山东省济宁市任城区江北状元第一村建设江北状元第一村建设项目项目015012461257521843200791825916351152001318312695122031175211207874179406966578249812044104305.4.1一般公共预算支出一般公共预算支出0150124612575129701192210841970990257828753872466978665451904714413634332957121462005.4.2政府性基金预算支出政府性基金预算支出000088738157741766426175535551574957477445533551266、32252830234920238304240拟实施项目一般公共拟实施项目一般公共预算占比预算占比0.04%1.53%3.61%3.30%4.26%3.81%3.46%3.07%2.96%1.46%1.32%1.35%1.23%1.12%0.96%0.86%0.77%0.69%0.62%0.52%0.46%0.41%6所有PPP项目一般公所有PPP项目一般公共预算占比共预算占比1.98%4.11%5.75%5.09%8.23%8.10%8.04%7.48%7.09%5.31%4.93%4.73%4.40%4.09%1.41%1.28%1.15%1.04%0.76%0.65%0.58%0.53%267、序号序号项目项目建设期建设期运营期运营期金额单位：万元金额单位：万元财政承受能力测算表财政承受能力测算表济宁市中西医结合医院任城区老年护养院PPP项目济宁市中西医结合医院任城区老年护养院PPP项目 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 118 第十一章第十一章 采购方式采购方式 一、采购依据一、采购依据 根据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法（财库2014215 号）、政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法（财库2014214 号）以及基础设施和公用事业特许经营管理办法等有关规定，本项目拟268、采取竞争性磋商的方式选择社会资本方。济宁市任城区卫生局作为本项目的招标人。二、实施程序二、实施程序（一）招标前市场测试工作（一）招标前市场测试工作 在启动本项目正式采购程序前，为检验初步拟定的方案设想是否符合潜在社会资本、金融机构等本项目主要参与方的意愿，建议进行相应的市场测试，获取参与主体对本项目的反馈，据此对项目实施方案和招标文件进行相应的调整与完善，在一定程度上保障了本项目的顺利落地。（二）资格预审（二）资格预审 本项目可以采用资格预审方式，并按照规定给予社会资本充分的准备时间。1、项目实施机构根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，269、验证项目能否获得响应和实现充分竞争，并将资格预审的评审报告提交财政部门（PPP 中心）备案。2、资格预审公告应在省级（含省级）以上人民政府财政部门指定的媒体上发布。（预审公告包括：项目授权主体、项目实施机构和 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 119 项目名称、采购需求、对社会资本的资格要求、是否允许联合体参与采购活动、拟确定参与竞争的合格社会资本的家数和确定方法、以及社会资本提交资格预审申请文件的地点和截止时间）3、项目有 2 家以上社会资本通过资格预审的，项目实施机构可以继续开展采购文件准备工作；项目通过资格预审的社会资本不足 2家的，项目实施机构应在实施方案调整270、后重新组织资格预审；项目经重新资格预审合格社会资本仍不够 2 家的，可依法调整实施方案选择的采购方式。（三）采购文件编制（三）采购文件编制 项目采购文件应当包括采购邀请、竞争者须知（包括密封、签署、盖章要求等）、竞争者应当提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间及地点、保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、PPP 项目合同草案及其他法律文本、采购结果确认谈判中项目合同可变的细节、以及是否允许未参加资格预审的供应商参与竞争并进行资格后审等内容。项目采购文件271、中还应当明确项目合同必须报请本级人民政府审核同意，在获得同意前项目合同不得生效。（四）响应文件评审（四）响应文件评审 评审小组由采购人代表和评审专家共 5 人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的 2/3。评审专家可以由采购人自行选定，但评审专家中至少应包含1名财务专家和1名法律专家。采购人代表不得以评审专家身份参加项目的评审。评审小组成员应当按照客观、公正、审慎的原则，根据资格预审公告和采购文件规定程序、方法和标准进行资格预审和独立评审。已 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 120 进行资格预审的，评审小组在评审阶段可以不再对社会资本进行资格审查。272、允许进行资格后审的，由评审小组在响应文件评审环节对社会资本进行资格审查。（五）谈判与合同文件签署（五）谈判与合同文件签署 项目实施机构成立专门采购结果确认谈判工作组，按照候选社会资本的排名依次进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的候选社会资本为中选社会资本。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款，不得重复与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。确认谈判完成后，签署确认谈判备忘录，并将相关内容公示。三、资格预审标准三、资格预审标准 序号序号 资格预审事项资格预审事项 资格预审标准资格预审标准 1 符合政府采购法第 22 条规定条件 具备独立企业法人资格，取得有效的营业执照、税务登记证、273、组织机构代码证、资质证书、安全生产许可证。2 投融资能力 申请人应具有雄厚的投融资能力，应有良好的财务状况，提供 2015 年度经具有法定资格的机构审计的年度财务报表原件，2015 年末净资产贰亿元及以上。3 财务状况 没有处于财产被接管、冻结、破产或其他不良状态、无重大不良资产或不良投资项目。4 企业资质（1）具备建设行政主管部门核发的建筑工程施工总承包壹级及以上资质。（2）本项目接受联合体投标。5 项目经理（1）拟派项目经理（即项目负责人）须为申请人在职员工，近 6 个月正常缴纳社保；济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 121 序号序号 资格预审事项资格预审事项 资274、格预审标准资格预审标准（2）具备建筑工程专业壹级及以上注册建造师执业资格、项目负责人安全生产考核合格证（B 证）（不予考核颁发房屋建筑工程安 B 证的省、市，需提供企业注册地省级行政主管部门出具的证明文件或说明）；（3）近 5 年在中国大陆地区完成 1 个及以上单个合同额不低于 40000 万元的房屋建筑施工项目。6 联合体协议（若有）（1）联合体各方在参加投标前应签订联合体协议，明确联合体牵头人和各方权利义务分工；（2）联合体的牵头人必须具有上述施工资质，且承诺在项目公司中占控股或者主导地位；（3）项目经理（即项目负责人）须为联合体牵头人在职员工，近 6 个月正常缴纳社保，且满足下列条件：建275、筑工程专业壹级及以上注册建造师执业资格、项目负责人安全生产考核合格证（B 证）；（4）联合体牵头人须符合上述有关净资产和经验业绩要求；7 资格预审申请文件的签署（1）资格预审申请函、法定代表人身份证明、法定代表人身份证（或其他身份证明文件，下同）复印件、法定代表人授权委托书、授权代表人身份证复印件应按要求签字、盖章；（2）企业法人营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证副本、企业资质证书副本、安全生产许可证副本（若有）、2015 年度经具有法定资格的机 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 122 序号序号 资格预审事项资格预审事项 资格预审标准资格预审标准 构审计的276、年度财务报表、项目经理资格证明材料、社保证明材料、项目业绩证明文件等文件的复印件应按要求签字、盖章。8 是否存在禁止情形（1）申请人没有处于财产被接管、冻结、破产或其他不良状态、无重大不良资产或不良投资项目。（2）申请人近三年内企业无涉及重大资产的不良诉讼，履约情况良好，无重大违法情况，且目前未处于投标资格被取消状态。（3）与采购人存在利害关系可能影响招标公正性的法人、其他组织或者个人，不得参加投标。单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一标段投标或者未划分标段的同一招标项目投标。（4）任城区政府所属融资平台公司及其他控股国有企业不得参与申请本次 PPP 项目的资格预审277、。四、竞标条件四、竞标条件（一）设置社会资本资格条件（一）设置社会资本资格条件 从企业注册资本、审计的企业净资产、施工总承包资质、投资或者施工项目业绩、企业资信等方面设置社会资本资格条件。（二）投标报价内容（二）投标报价内容 建议本项目采用建安工程费下浮率（建议不低于 5%）、医疗区投资内部收益率（建议不高于 7%）、非医疗部分收益抵扣额作为报价内容。（三）融资方案（三）融资方案 济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 123 社会资本方承担绝大部分比例的资本金注入、资产抵押担保、贷款融资等责任，融资方案合理性及融资成本是否更低。（四）建设方案（四）建设方案 提交建设方案，278、达到政府方要求的建设标准。（五）经营管理方案及标准（五）经营管理方案及标准 对本项目提供运营方案，标准达到或超过相关行业要求或同行业公司。（六）综合评价（六）综合评价 根据以上竞标条件赋予相应权重，经综合打分确定中标社会资本。济宁市中西医结合医院任城区老年护养院 PPP 项目实施方案 124 第十二章第十二章 结论及建议结论及建议 一、结论一、结论 通过开展政府和社会资本合作（PPP），符合政策法规与政府授权要求，有利于创新项目投融资机制，拓宽社会资本投资渠道，增强经济增长内生动力；可以吸引社会优秀社会资本参与投资，推动资本相互融合、优势互补，促进投资主体多元化；有利于理顺政府与市场关系，促进279、政府部门的职能转变，充分发挥社会资本的经营管理优势，实现项目的市场化运作。同时，项目作为济宁市较早实施 PPP 模式的项目，对其他医疗、养老类基础设施的建设运营具有良好的示范意义。二、建议二、建议 本方案内容基于实施机构提供的项目资料和项目实际情况编制，有以下几点问题提出相关建议。1、本项目施工前须清晰划分老年护养区和医疗区的施工界面，须分别核算两区的建设总投资，为项目后期政府方缺口补助金额的确定提供依据。2、本项目如采用竞争性磋商的采购方式进行采购，须发改局、住房和城乡建设局对此采购方式给予认可，以确保中选社会资本可顺利办理后续施工手续，保证项目顺利建设和运营。3、建议选择项目投融资能力强、工程建设管理经验丰富、技术力量雄厚，设备设施配套齐全的社会资本进行合作。