1、服装贸易公司人力资源管理规定制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 考勤管理及休假管理制度10为了建立和维护正常的工作秩序，规范公司的考勤管理，根据国家相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。2.0 原则坚持客观公正、实事求是的执行原则。3.0 适用范围适用于公司全体员工。4.0 职责说明行政人力中心负责制度的修订完善及督导各部门实施；用人部门负责部门内人员考勤管理的具体实施。5.0 细则5.1 作息规定公司执行每周五天8小时工作制，上班时间为周一至周五8:30-12:00，13:30-18:00，其中上2、半个工作日计出勤3.5小时，下半个工作日计出勤4.5小时。经营部门根据实际工作需要可实行轮班制，以每周40小时并至少安排休息一天为原则，由用人部门提前排好班次公布执行，并按班次时间计考勤。遇法定节日或临时调整作息时间，请以公司书面通知为准。特殊情况无法按以上规定执行的，由用人部门以书面形式提出申请，经总经理批准后报考勤管理部门备案执行。5.2 打卡规定部门第一负责人及以上岗位人员要求每天上午上班打卡。除部门第一负责人及以上岗位，其他人员自入职之日起按以下要求打卡：每天上午上班要求打卡，下午下班要求打卡。非全日请假的，到岗或离岗要求打卡。外出工作的（含出差人员），离开公司或回公司时要求打卡。加班3、人员开始加班时要求打卡，加班结束时要求打卡。个别岗位根据工作需要不按以上要求打卡的，须由用人部门以书面形式提出申请，报考勤管理部门审核，经总经理审批同意后执行。原则上各独立办公场所均要求安装打卡设备，以满足打卡需要；特殊情况未安装打卡设备的，应由用人部门负责人指定专人负责登记员工出勤情况，并填写员工出勤登记表。打上班卡应在上班前一小时内，打下班卡应在下班后一小时内。公司所有关于出勤情况的判定均以打卡记录为准，请大家确认打卡成功后再离开，若因客观原因打不上卡的，请及时到前台办理登记。因各种原因，包括但不限于请假、出差、工作外出等，不能按时出勤的应提前写书面申请经批准同意后方可执行。5.3考勤违规4、处罚规定关于迟到/早退/旷工的释义迟到以考勤记录为准，凡记录时间超过规定上班时间的记为迟到。早退以考勤记录为准，凡记录时间早于规定下班时间的记为早退。旷工无考勤记录且无合理事由的均记为旷工。关于忘打卡的释义员工确实按时出勤但忘记打卡的，经核实后可认定为忘打卡。认定忘打卡的前提条件是员工能提供客观依据举证自己确实有在工作现场的，并于第一时间办理未打卡认定手续的，经核实后给予记忘打卡。所有未打卡未能提供客观证明或所提供的证明、事由不充分无法认定为忘打卡的，一律按旷工处理。忘打卡认定手续：员工忘打卡要求第一时间填写未打卡证明单，注明忘打卡时间及原因，并提供客观依据作为证明，交部门核实后，再交给考勤管5、理部门核准，超过每月考勤统计时限（7日）未提交认定手续的视为放弃权利，逾期一概不受理。迟到处罚项目条件处罚细则当月时间累计15分钟不扣当月时间累计15分钟超出时间部分扣1元/分钟单次时间60分钟按旷工半天处理，不另计迟到。早退处罚项目条件处罚细则单次时间30分钟按双倍时间计入迟到一并扣罚单次时间30分钟按旷工处理，不另计早退旷工处罚项目条件处罚细则连续旷工时间旷工半天的（4.5小时）加扣一天工资（相关于三倍时间计缺勤）连续旷工时间旷工一天的（4.5小时）加扣三天工资（相关于四倍时间计缺勤）连续旷工时间旷工三天的（3天）按旷工计并解聘忘打卡处罚项目条件处罚细则月累计次数1次不扣罚月累计次数1次扣6、10元/次伪造考勤当事人不按考勤事实提交考勤说明，蓄意瞒报出勤甚至伪造考勤记录的，经核实，按认定事实结果双倍处罚，并给予警告到记过处理；协助他人伪造打卡、或提供虚假证明的，视情节轻重给予警告到记过处理，并罚款50-100元。考勤扣款在当月工资中扣除。5.4 外出申请/登记制度部门第一负责人及以上岗位人员外出应填写外出申请单报分管副总经理签批后执行。其它人员外出工作不论是否影响上下班打卡，均要求在前台填写外出登记表，注明外出时间、去向、工作事项等。外出工作登记表每周五下午给各部门审核一次，外出工作登记经部门第一负责人核实即视为打卡。外出人员应先向部门请示，经同意后于外出时填写登记表，如果是上班时7、直接前往办事单位的，应于回公司时立即补办登记手续。5.5 加班规定公司不提倡加班，请各部门合理安排工作。以下情况可申请按加班处理并报行政人力中心备案：营业岗位因人手紧张无法满足排班需要的，由部门统一报分管副总经理批准经行政人力中心核实后按加班处理。公司统一安排工作任务的，由工作安排部门统一报分管副总经理批准经行政人力中心核实后按加班处理。因工作任务突然增加的，应提前书面申请报分管副总经理批准后经行政人力中心核实的，可按加班处理。以下情况不计加班岗位设计工作时间超过40小时/周的，在核定工作时间内，因其工资组成已核定超时补贴的，不再计加班。以计件工资为主要计薪方式的岗位员工，其个人延长工作时间体8、现为计件工资收入，不再计加班。公司集体活动、会议、培训等。属岗位职责范围内的，因个人原因工作无法按时完成而加班的。5其它有特别说明的情况。调休机制：因工作任务紧急或突发事件加班的，原则上在当月调休，月未加班当月无法调休的最长可于次月安排调休。当月调休的于补休前提出申请（请假单后附加班单）经用人部门签批，当月即抵消；跨月休的于加班当月月未提出申请（请假单后附加班单）经用人部门签批，考勤管理部门核实备案后次月抵消。除紧急事故外，各部门安排延长工作时间原则上一天不超过3小时，休息日加班规定12:30-13:30、18:00-19:00为用餐及休息时间，当天加班不得超过8小时。加班时间计算办法基本原则9、：加班按次计算，单次加班不足一小时的不计加班；超过一小时的以半小时为计算单位，不足半小时部分不计。延长工作时间计算办法：下午下班后延长工作时间的，应扣除半个小时用餐时间后按基本原则计算，如果用餐休息时间超过半小时的按实际休息时间扣除。节假日加班计算办法：参照打卡扣减休息时间后按基本原则计算。55.7加班处理原则非法定节日加班的，报行政人力中心备案后，原则上由用人部门安排补休完毕（员工请假时行政人力中心将自动抵扣）。法定节日加班原则上计加班工资，如员工提出书面申请经批准可给予补休，加班一天按补休三天计算。加班备案手续各用人部门应于事前以书面形式提出加班申请并报分管副总经理批准，能预计加班时间的应10、明确加班时段，不能预计加班时间的应说明加班事由，签批后将单据交行政人力中心备案。各部门于月底考勤时统计加班时间，行政人力中心核实打卡记录后登记备案。5.6 请假规定因补休、生病、有私事办理或其它非工作原因，不能按规定时间出勤的均要求提前书面请假。员工请假须按请假相应天数提前填写请假单，请假理由须正当充分，岗位不能空缺的应指定好工作代理人后方可批假。客观原因不能提前书面请假者，应在第一时间电话告之有关上级，并于回岗后及时补假。员工应严格按批准时间休假，休假期满应按时到岗并向直接上级报到，如需延长请假时间的应提前电话续假，经同意后方可续假，并于返岗后补齐相关手续。原则上事假全年累计不得超过30个工11、作日。请假程序：由当事人填写请假单（如岗位不能空缺应找工作代理人）直接上级签署意见并逐级审批请假单交行政人力中心备案员工休假返岗后向直接上级报到并销假批假权限岗位级别天数审批权最终批准权部门第一负责人1天分管副总经理分管副总经理部门第一负责人1天分管副总经理总经理部门第一负责人以下人员3天部门内逐级审批部门第一负责人部门第一负责人以下人员3天部门内逐级审批分管副总经理员工事假、病假、带薪假均按请假程序办理，能否享受待遇参照薪酬制度执行，未能享受任何待遇的按事假处理。6.0 带薪假6.1 法定节日规定国家法定节日为：元旦一天、春节三天、清明节一天、劳动节一天、端午节一天、中秋节一天、国庆节三天，12、以上共计11天，以上节日全体人员均可享受。三八妇女节女性员工放假半天（下午），如恰逢周六、日公休，不另行补假。具体放假安排参照国务院通知执行，以公司通知公布为准。如国家对法定节日作出调整，按调整后规定执行。法定节日按出勤计。6.2 年假规定从入职日起员工连续工作满1年的，可以享受带薪年休假。享受条件及标准本公司工龄可享受年假1年01年，且当年病假累计2个月5天/年10年，且当年病假累计3个月10天/年20年，且当年病假累计4个月15天/年年假计算办法：按自然年每年计算一次，按实际天数折算，折算结果不足一天部分不计，工龄满一年后方可休。年假原则上由公司根据生产经营需要在年度内统筹安排。休年假按正13、常出勤计。员工请事假时如有年假未休的，行政人力中心自动用年假抵扣事假。6.3 婚假规定员工入职后结婚的且工作满一年，符合婚姻法规定的方可申请婚假。婚假为3天，晚婚者（男满25周岁、女满23周岁）可再增加10天晚婚假，再婚人员不享受晚婚假。员工享受婚假应以结婚证办理时间为准，12个月内一次性休完。婚假期间公休假和法定节日均包括在内。申请人需向行政人力中心提供结婚证、户口本等，经核准后方可享受婚假待遇。婚假按正常出勤计。6.4 产假规定符合计划生育规定条件的女员工正常生产，可享受90天有薪假（包括15天产前假）；晚育(女23周岁以上)的增加15天；难产增加15天；剖腹产增加30天；多胞生育的，每多14、生一个婴儿，增加15天；子女出生四个月内领取独生子女优待证的增加35天。男配偶领取独生子女优待证（独生子女父母光荣证），并参加生育保险的男员工在女方符合计划生育规定生育后,可享有10天护理假。符合计划生育规定条件的女员工不满4个月流产，可享受有薪假：药物流产5天；人工流产15天。4个月以上7个月及以下的流产可享受42天有薪假；其他情况可参照xx市相关规定执行。产假期间公休、法定节日均包括在内。请产假须提供结婚证、准生证、出生证等相关证明，难产等各种情况均须提供医院相关证明。产假工资按薪酬制度规定执行。女职工如不符合计划生育规定的，可准予产假，但不能享受产假待遇。产检假：怀孕第16个月，可享受115、天假期，怀孕第6和第7个月，每个月可享受1天假期，怀孕第8个月，可享受2天假期，怀孕9个月以上，可享受4天假期，但其中2天已包括在预产假中，产检假按出勤计算。保胎假当病假处理。哺乳假：有未满一周岁婴儿的每天可享受哺乳假一小时，哺乳假按出勤计。6.5 病假及非因公负伤员工患病或非因公负伤，确需停工治疗的按下列规定给予医疗期：工龄享受医疗期计算期间5年三个月按六个月内累计病休时间计算5年六个月按十二个月内累计病休时间计算病假待遇（按薪酬制度规定执行）员工享受病假待遇须提供公司指定医院或区（县）级以上医院的证明：医生诊断书、病历、缴费单（发票）等，核销后方可享受病假待遇。6.6 丧假父母、子女、配偶16、配偶父母死亡的给予丧假3天。如遇公休、法定假日，另行给假。申请人须出示医院、民政部或公安机关出具死亡证明，经行政人力中心核准的方可享受丧假待遇。丧假按正常出勤计。7.0 考勤统计及考勤资料备案存档7.1每月初统计上月考勤，员工应对个人考勤负责，员工有权了解个人考勤统计结果并主动签名确认，如员工放弃签名的视为认同统计结果。7.2各部门指定专人负责考勤统计，统计结果经部门负责人审批后，每月5日前交行政人力中心进行薪酬核算。7.3考勤记录查询的追溯期为一个月，员工如果对考勤统计有疑问，最迟在第二个月结束前可再提出核查，追溯期结束前未提出疑问的视为无异议。7.4考勤记录、假单、未打卡证明、加班申请单17、等原始资料，行政人力中心存档三个月，考勤统计汇总表随工资支持性文件一同保存。第二章 出差管理制度一、 为规范出差管理流程，加强对出差预算的管理，特制定本制度。二、 本制度适用于公司所有员工。三、 出差的审核决定权限。1、当日出差：出差当日可以往返的，一般由部门经理核准。2、远途国内出差：日内的由部门经理核准，日以上的由主管副总核准，部门经理以上人员出差一律由总经理核准。3、国外出差的，一律由总经理核准。四、 交通工具的选择标准1、短途出差可酌情选择汽车作为交通工具。2、总助、副总经理以上远途出差一般选择飞机作为交通工具。3、其他员工远途出差一般选择火车作为交通工具，部门经理、高级技术人员的报销18、级别为软卧，其他人员的报销级别为硬卧；如有特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。五、 费用预算坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划，报总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划外费用。六、 借款1、借款的首要原则是“前账不清，后账不借”。2、因出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约；大额开支应按银行的有关规定用支票支付。3、借款要及时清还，员工须在公务结束后3日内到财务部结算还款。七、 报销严格按审批程序办理：按财务规范粘贴“报销单”部门主管或经理审核签字财务部核实总经理审批财务领款报销。八、 出差申请与报告1、员工出差之19、前必须提交“出差申请表”（见下表），注明出差时间、地点和事由，行政部据此安排差旅、住宿等事宜。员工出差申请表出差申请人部门岗位出差目的地预计出差时间 年 月 日 年 月 日共计天出差事由费用预算交通费住宿费餐费业务招待费其他费用合计预借费用部门经理（签字）总（主管副）经理（签字）实际出差时间变更理由出差报告提要部门经理财务审核总经理2、将“出差申请表”送人力资源部留存，作为记录考勤之依据。3、出差途中生病、遇意外或因工作实际需要延长差旅时间时，应打电话向公司请示；不得因私事延长出差时间，否则其差旅费不予报销。4、员工出差完毕后应立即返回公司，并于3日内凭有效日期证明（如机票、车票等）到财务部办20、理费用报销、差旅补贴等手续。5、员工出差后，必须于3日内向主管副总汇报工作，并写出详细的书面报告报总经理审阅。6、出差结束后，应于3日内提交“出差报告”，并到财务部报销费用。7、未按以上手续办理出差手续或未经审批所发生的费用，公司将不予报销，并对员工按旷工进行处理。九、 费用标准及审批权限按第三章执行注：不按上表规定而超出报销标准时员工必须提交书面说明，写明理由，经副总经理签字后方予报销，否则由报销人自己承担。十、 出差补贴标准1、员工在出差当天的9：00前出发、17：30后返回公司的，可享受一天的出差补贴，否则不予计算出差补贴。2、远途出差者，计算出差补贴一般采取“去头留尾”的原则。例如：921、日出差12日返回者，给予3天的出差补贴；如果员工能提供9日9：00前出发、12日17：30后离开出差地的相关证明，则可给予4天的出差补贴。3、出差补贴的标准根据员工的职位级别另行确定。4、如果出差人员由接待单位免费招待，一律不予发放出差补贴；如果出差期间发生了已经批准的招待费，招待期间不发放相应的餐费补贴。5、出差期间不得另外报支加班费，法定节假日出差的另计。十一、 国外出差1、员工赴国外受训考察等，其食宿由其他公司安排者，每日支付生活费用。2、出国人员因公所花的交际费、应酬费，除由总经理核准由公司开支的部分外，多余部分由个人承担。十二、 下属与上级一起出差时，下属差旅费可比照上级职员标准支给22、。十三、本公司董事、监察人及顾问的出差旅费比照经理级标准支给。十四、 餐费、住宿费的支领标准，可随物价的变动由总经理随时通令调整。十五、本管理制度经总经理核定后实行，修改时亦同。第三章 费用报销制度（参照xx制度制定）1、目标通过规范各项费用支出业务流程，确保费用支出业务按规定程序和适当授权进行，减少不合理支出，实现预期目标；确保各项费用支付及归集、核算真实、规范和完整，防止舞弊和差错； 2、风险由于费用支出业务流程设计不合理或控制不当，可能导致费用支出不合理、超预算，甚至出现舞弊和差错；可能导致费用归集、核算不规范，反映不真实、不完整，影响当期损益； 3、预算3.1 预算编制及审核、3.1.23、1 各部门根据上级下达的各项费用控制计划和原则，结合上年实际经营情况，编制本部门年度初步预算，经部门负责人审核签字后送给财务部。3.1.2 财务部门根据企业效益目标和费用控制目标及原则，结合部门和各项费用初步预算进行审核，经财务部负责人签字后送预算小组。（预算小组由总经理、总经理室成员、财务负责人组成。）3.1.3 预算小组审核整体初步预算，然后报董事会审定。3.1.4 董事会审批预算，形成预算决案。3.1.5 财务部将审批通过的年度各项费用预算分解为月度预算控制目标，并编制月度预算，经总经理签字后下达执行。3.1.6 除年度预算外，尚需进行每月预算。每月预算的流程与年度预算基本相同，但是无需24、报董事会审批，通过预算小组的审批即可。（财务部门将提前通知各部门提交月预算表。）3.2 预算执行3.2.1 预算通过后，各部门必须严格按照预算（每月预算）执行，财务部严格按照批准后的预算进行报销及支付。3.2.2 单项金额在人民币10万元以上（包括10万元）的项目（包括预算内）需在事前进行可行性分析并报董事会审批。3.3 超出及超过预算的处理3.3.1 超出预算项目或者单项超过预算金额在人民币1万元以内（包括人民币1万元），经办人需提交书面申请经总经理审批通过后方可实施。3.3.2 超出预算项目或者单项超过预算金额在人民币1万元以上，经办人需提交书面申请经董事长审批通过后方可实施。4、备用金管25、理4.1 备用金借款范围的规定以下情况，公司职员可进行备用金借款：1、因公出差借款2、业务招待借款3、物资采购借款4、装修、维修、改造项目借款5、缴交房租、水电费等6、各项押金（预付款）4.2 备用金借支单的填写要求1)、因公出差借款：填制借支单，写明出差事由、路线、往返天数、预计出差车船或机票费、住宿费等为所需借款金额，借支单后必须附出差审批单；2）、业务招待借款：填写借支单，写明宴请单位、宴请人员、宴请人数、接待地点、时间、预计发生的费用金额；3)、物资采购借款：填制借支单，借支单据附编制物资采购计划明细表，注明品名、数量、预计单价、预计金额（分别注明含税或不含税价，有合同的一定要附合同复26、印件）、需要使用的部门。计划表由使用部门申请，需综合管理部负责人签名、财务部审核；4)、装修、维修、改造项目借款：填制借支单，借支单后附如下资料：a、总经理签名同意的装修、维修、改造计划书；b、施工单位的合同；c、总经理批准的施工单位的预算方案；5)、交纳水电费、房租借款：借支单，凭租赁合同及水电费单申请借支；6)、各项押金借款：填制资金申请单，附与公司签订的合同复印件；4.3 备用金借支审批及支付备用金借支的审批权限：借款人填写借支单，经过部门负责人审核、财务部会计复核（复核未冲销的备用金借支情况）、总经理审批，财务部负责人复核，财务部出纳根据审批后的借支单付款。4.3.2 借款严格按现金使27、用规范来进行借支，除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以票据支付(票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据)；4.4 备用金借支的冲销及还款4.4.1 员工在所经办的业务结束后一周内必须到财务部门报销并冲销备用金借款，有剩余现金退回时，财务出纳开具收款收据，借条用于账务处理不予退还。无特殊理由逾期的借款，由财务部通知行政人力资源部在该员工当月或次月的工资中扣回。4.4.2 借支原则：借一笔清一笔，未还清前一笔借支，不允许借支第二笔借支，有特殊理由的，必须写情况说明，经部门负责人签名后报财务部备案，方可借支下一笔款项。4.4.3 备用金借支需在一个月内报销或者退还，若超过一个28、月认为归还或报销且未进行特殊情况书面说明，财务部有权在借支人当月或下月的工资中扣除。5. 差旅费差旅费包括：职员在本市因工外出产生的交通费及因加班（加班定义参照综合管理部的加班管理规定）超过22点发生的交通费；职员因工出差到外地产生的车船费、机票费、出差目的地的交通费、住宿费、伙食补助、通讯费。5.1出差审批5.1.1 公司各业务部门职员到外地出差前需要填写出差报批单（见附件1），报部门负责人及总经理审批，部门负责人出差需由总经理批准。若总经理不在公司没有签字，必须要事先口头申请，并在报批单上说明，出差回来后报请总经理补签。5.1.2 各部门负责人应严格控制出差人数，随时关注预算执行情况，避免29、应超预算而耽误工作进展。5.2 外地出差费用标准长途车船费及机票费：部门负责人、总经理室成员等级别以上的高级管理职员出差可以选择乘坐飞机或高铁二等座，其他职员出差一般限定乘坐火车硬卧（含）、三等舱位（含）以下的轮船，若需乘坐飞机或高铁二等座需经批准方可乘坐。在标准范围内，凭有效票据据实报销。5.2.2 伙食补助：出差超过24小时方可报销伙食补助，伙食补助标准早餐￥10元/餐，午餐、晚餐均是￥20元/餐，如果出差有业务招待费产生，已报销业务招待费则不能享受该伙食补助。按照出差自然（以日历为准）天数计算补助，伙食补助必须用餐饮发票来报销。出差人员差旅费标准职务等级往返交通工具住宿伙食补助市内交通费30、（天）火车飞机轮船其他交通工具（地区）（天）（天）总监、总经理不限普通二等舱据实报销A3204080BC28060D副总监、副总经理/总监助理、总经理助理硬卧800公里以上且无夕发朝至的火车、汽车等交通工具的情况下，或公务紧急，可乘坐飞机二等舱A22060B180C15040D100经理级/主管软座或硬座800公里以上且公务紧急，经上级领导批示后可乘坐飞机三等舱A20060B180C15040D80普通员工软座或硬座800公里以上且公务紧急，经上级领导批示后可乘坐飞机三等舱A18050B150C10040D80A类：XX、上海、xx、深圳、海口、XX、青岛、苏州、杭州；B类：重庆、宁波、温州、31、厦门、无锡、天津、珠海、各省会城市；C类：地/县级市；D类：县城多人同行需住同一酒店，并且2人同住一间客房，客房的住宿标准不得超过上述标准。超过上述标准的住宿费用由当事人自理（报销时需附发票、付款小票、住宿清单（如有）。5.2.4 通讯费补助：出差人员在异地差生的长途电话费按照每天￥10元的标准给予通讯费补助，按照出差自然（以日历为准）天数计算补助，在报销差旅费时同时报销。5.2.5 汽车费用补贴：职员驾驶私家车出差，按照既定的线路驾驶，出差途中的路桥费、停车费给予实报实销，汽油费按照￥1元/公里进行补贴，绕道办理私事产生的汽车费用不可报销。报销人需自行计算行程距离，并贴汽油费、过路费发票、停32、车费发票。5.2.6 出差的行程路线须与出差报批单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。5.3 本市交通费标准在本市因公外出办事，如果时间紧急，经部门负责人允许可选择乘坐出租车，经办人需填写应急出租车报批单（见附件3）交部门负责人签字，除此情况外，应选择其他交通工具出行。加班（加班定义参照综合管理部的加班管理规定）超过22点可最高报销交通费30元（按实际发票报销）。5.4 差旅费报销流程5.4.1 外地出差人员出差回来后一周内（最迟不得超过二周，否则视为放弃报33、销）必须到财务部报销，填写差旅费报销单，并列明事由、时间、线路，如果有报销出差补助，需详细写明出差截止日期及天数；贴齐发票及清单并附已经审批的出差报批单（见附件1），交部门负责人审批签字、财务部会计签字（复核保险单填写是否正确、费用是否在预算范围内）、总经理审批签字、财务部负责人审核签字。5.4.1.1 没有备用金借支的报销，财务部出纳根据审批后的报销单支付款项；5.4.1.2 有备用金的借支：5.4.1.2.1 如果备用金借支金额与报销金额完全按相同的，则完成所有审批签字后交财务部会计签字即可；5.4.1.2.2 如果备用金借支金额小于报销金额，则财务部出纳按审批后的报销单向报销人支付差异金34、额；5.4.1.2.3 如果备用金借支金额大于报销金额，则报销人退回剩余的差异金额，财务部出纳向报销人开具收款收据。5.4.2 本地外出办事发生的交通费用及因加班超过22点发生的交通费需在发生的当月报销，经办人填写费用报销单附正规车费发票，如果是乘坐的士出行还需附部门负责人批准的应急出租车审批单，交部门负责人审批、财务部会计审批、总经理审批、财务部负责人审批，然后在财务部出纳领取款项。5.4.2.1 如果是现金支付，报销人必须在报销单的领款人处签名后才能领取现金。6. 业务招待费6.1 业务接待费范围：因公司业务发展需要而发生的招待、应酬餐费、娱乐、礼品等费用。招待来客时，严格控制陪餐人数，一35、般情况下，陪餐人员只限于主管领导、部门负责人及直接业务人员，陪餐人数一般不能超过来客人数。6.2 事前报批流程：a、经办人向该部门的负责人提出申请。b、经办人填制业务招待费报批单（见附件2），报批单上列示宴请单位、宴请人员、宴请人数、接待地点、时间、预计发生的费用金额。c、该部门的负责人审核签字，总经理核准。6.3 业务招待费报销流程6.3.1 经办人填制费用报销单，将业务招待费审批单与业务招待费发票、消费小票贴在报销单后面，交部门负责人签字审批、财务部会计审核、总经理签字审核、财务部负责人签字。6.3.1.1 若经办人有备用金借支，且借支金额与报销金额正好相同，则将签字审批完毕的报销单交财务36、部会计进行账务处理；6.3.1.2 若备用金借支金额大于报销金额，则经办人向财务部出纳退还剩余的款项，财务部出纳收款后向经办人开具退款的收据，备用金借支单用于账务处理不予退还。；6.3.1.3 若经办人没有备用金借支，或者备用金借支金额小于报销金额，则财务部出纳根据审核后的报销单支付相应款项。6.4 报销时限：当月发生的招待费原则上当月报销，最晚不得超过次月5日，过期不予受理。6.5 其他要求a.单次接待的用餐费用必须是同一餐饮公司的正规餐饮发票，否则不予报销并以作废处理。b.报销票据必须是规范的、符合财务及税法规定的餐饮发票。c.业务招待费只能用于接待外来客人，严禁使用预算内的剩余指标做内部37、聚餐等活动，一经发现将给予经办人所开支的费用三倍的罚款。d.公司所属外地分支机构不得报销总部人员下访的餐费。e.凡没有报批而发生的招待费用一律自理7、公司外派人员补助7.1 总公司为了支持辅导各下属公司的业务发展，不定期从总公司派遣一些业务骨干短期到下属公司工作。在职员派遣之前，在公司业务管理中心需要进行详细的费用预算，并严格执行预算，外派人员补助标准请参照各外派公司管理文件。7.2 外派人员补助与报销差旅费时合并报销，需在报销单清楚写明外派起止时间及享受补贴的天数.7.3 外派人员回总公司上班后不再享受补贴。8. 广告费8.1 广告费的范围：广告费包括通过报纸、电视、电台、广告公司等媒体发放38、的广告，公司报刊、宣传单张、插页等印刷品的印刷费，会员卡制作费等业务宣传费。8.2 经办部门需在选定广告费用发生前认真撰写广告市场分析及预计费用金额，货比三家，提高投入产出比。经办部门必须向多家广告供应商询价后，进行综合评价，交公司总经理批准后选定广告商。8.3 广告报批a. 广告经办部门向分管副总经理提出申请，报送可行性分析报告以及预计发生的广告费金额。b、分管副总经理审核后，报总经理审批，总经理审批后广告经办部门方可办理。8.4 广告费报销要求广告经办部门与广告公司签订正式合同，对于媒体广告，须在广告发布之后，并且将媒体广告复印或者拍照留底后，才能申请支付广告费；对于其他广告印刷品的印刷、39、制作费等，需在印刷制作完毕之后并且有综合管理部门签收入库之后，才能申请支付广告费。8.5 广告费报销流程8.5.1. 媒体广告费报销：广告经办部门填写报销单，并贴附广告公司开具的正式发票、广告复印件或照片，经部门负责人审批、财务部会计复核、分管副总审批、总经理审批，财务部负责人审批、财务部出纳根据审批后的报销单向广告公司转账支付广告费。8.5.2. 广告品印刷及制作由综合管理部办理，综合管理部收到广告品部门转交的已经审批的可行性报告后，综合管理部经办人联系供应商印刷所需产品，在取得印刷品后进行验收入库，经办人填写费用报销单，并附供应商开具的正规发票、收入库单，交部门负责人审批、会计复核、总经理40、审批、财务部负责人签字，财务部出纳根据审批后的报销单付款。9. 办公用品费及名片印刷费9.1 办公用品费范围：办公用品包括、传真纸、复印纸、凭证纸（财务部门使用）、 费用报销单，借支单、支付证明单、墨盒、墨水、计算器、复印机租赁费、其他零星办公用品（包括回型针、大头针、笔、笔心、笔记本、复写纸等）。9.2 办公用品管理方法9.2.1 公司所有办公用品均由综合管理部门统一购买，部门每月25日前给综合管理部报出下月计划表，月初统一按计划到综合管理部领取，部门无权私自购买。9.2.2 凡是领用计算器等价值较高的物品，由综合管理部单独建立领用档案，领用人离开公司时，必须如数交还行政部，并办理退库手续，41、有遗失的，由综合管理部报向财务部，按原购置价从领用人工资中扣回。9.3 名片印刷：各部门填写名片印刷明细表交综合管理部，综合管理部根据需求同一下单印刷，由综合管理部进行名片验收与发放（负责联系印刷的经办人与名片验收入库管理员不能是同一人）。9.4 报销程序：经办人填写费用报销单，并附有效票据（办公用品采购报销必须提供供应商开具的有效发票）及入库单，交部门负责人审批、财务部会计审批、总经理审批、财务部负责人审批，财务部出纳根据审批后的报销单付款。10 工资费用10.1综合管理部根据考勤记录、员工录用表、员工调动表、员工调薪表等基础信息确定劳动用工时间。10.2综合管理部根据员工工资标准、绩效考核42、方案、财务部提供的损益表、各业务部门提供的部门考核数据、财务部出示的扣款明细表制定工资明细表汇总表（个人应扣款项无条件扣除）。10.3 经综合管理部主管或经理审核后的工资表交公司总经理审批。10.4 财务部负责人签字审批。10.5 财务部出纳根据审批的工资汇总表签发支票，汇同工资明细电子文档送委托发工资的银行进行工资发放。10.6 财务部会计根据工资汇总表和银行回单，进行账务处理。11. 租赁费、水电费、通讯费、物业管理费11.1、综合管理部根据公司各时期的实际使用情况，制订费用分摊办法，由综合管理部出具相关文件。费用分摊兼顾“谁收益谁分摊”和“谁控制谁分摊”的原则。财务部根据行政部提供的分摊43、文件将费用分摊到应承担的部门进行账务处理。11.2 通过银行自动扣款的上述费用，综合管理部在收到发票后填写费用报销单交财务部进行账务处理。11.3 按月或季度转账支付的上述费用，综合管理部收到发票后填写费用报销单并列明分摊明细交财务部；如果有属于职员个人承担的费用，必须在报销单注明承担人姓名及承担金额，财务部月末通知人力资源部在工资中扣回公司已代垫的房租、水电费和其他支出。11.3.1 如果有些费用是先取得收款通知，在公司付款后，对方（收款方）再开具发票的情况下，综合管理部也可以按照11.3的程序进行费用报销，但是综合管理部负全部责任取得对方（收款方）开具的发票。11.3.2 报销单经财务部负44、责人、总经理审批后，财务部出纳根据批准的报销单转账支付费用。12.注意事项：12.1 所有费用报销单由财务部会计审核后统一汇总报公司领导批准；12.2 特殊情况的(指急需处理否则会影响公司正常运作的事项)，由财务部会计审核签名后经办人自己找公司领导批准，但报销单上必须注明付款时间；12.3 费用报销单填写规定a、收据与发票必须分开填写报销单；b、有发票的费用报销，须填写费用报销单，发票的抬头：xxxx贸易有限公司c、报销物料用品、低值易耗等必须同时附有进仓单；d、差旅费报销单必须附出差报批单e、出租车费报销必须附应急出租车单；f、业务招待费的报销必须附业务招待费报批单。g、无发票的费用必须填写45、支付证明单，并附收据 h、报销单上的大小写金额要写清楚，经手人必须签名；i、报销单上的签名规范： 部门负责人签名在备注栏或是部门主管栏，领导审批栏是总经理或董事长签名处，经手人在报销人处签名j、如果有借支单未冲的，费用报销单在报销时先抵减借支金额后，进行余额的报销。冲借支的费用报销单必须在报销单上注明；12.4 同一业务（或行程）的报销必须在同一报销单上体现，如果分开多张填写不予报销。12.5 费用报销时间：a、报销付款集中在每周四处理，其他时间只收单；b、借款，可在周一至周五全天办理。 13.附则13.1 本制度审批权限按分权体系执行。13.2 财务部负责解释，补充及修订。附件1：出 差 报 批 单 日期：部门：姓名：出差事由：出差路线：预计出差天数：部门审批：总经理审批：附件2：业 务 招 待 报 批 单 日期：部门：姓名：事由：预计接待人数：部门审批：总经理审批：附件3：应急出租车报批单 日期：部门：姓名：事由：部门审批：