1、某高速地产集团有限公司 货币资金管理办法 第一章 总则 第一条 本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其 他货币资金。 第二条 各公司财务部应当明确货币资金业务的岗位职 责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。任何情况下， 都不得由人办理货币资金业务的全过程。 第三条 货币资金支付程序 （一）支付申请：有关部门或个人用款时，应当提前向 审批人提交支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付 方式、转账收款单位及银行账号等内容，并附合法有效票据、 经济合同、相关证明等（详见财务支付管理暂行办法）。各 类业务在完成后，须于 5 个工作日内办理报销手续。 （二）支付审批： 审批人根据其职责、权限和相应2、程序 对支付申请进行审 批。金额在 2 万元以上的非招标采购业务经费支出由公司总 经理办公会研究确定后，由相关审批人审批。 对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝批准。 （详见财务支付审批流程） （三）支付复核：复核人应当对审批后的支付申请进行 复核，复核支付申请的审批范围、权限、程序是否正确，手 续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支 付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳办理支付手续。 （四）支付办理：出纳应当根据复核无误的支付申请， 按规定办理支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 第二章 现金管理 第四条 各公司应当加强现金库存限额的管理，超过库 存限额的现金应及时存入3、银行，如遇特殊情况，需超过规定 的库存现金限额，该公司财务部必须上报原因并获得地产集 团财务部批准后方可超过限额。 第五条 各公司根据日常现金开支情况按不超过 1 万元 限额标准确定库存现金限额。特殊情况提高限额标准需报地 产集团财务部批准。 第六条 各公司可以在下列范围内使用现金： （一）不能由银行代发，而直接发放的工资性支出； （二）市内交通费； （三）购买零星办公用品； （四）各种劳保、福利费用； （五）零星材料费用； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）小额业务招待费用； （八）国家规定的对个人的其他支出及转账结算起点 （1000 元）以下的其他零星支出。 第七条 现金收入应于4、当天存入银行，不得直接用于公 司自身的支出。公司借出款项必须执行严格的授权审批程 序，严禁擅自挪用、借出货币资金。 第八条 各公司取得的现金收入必须及时入账，不得私 设“小金库”、账外设账，严禁收款不入账。 第九条 出纳离开办公场所时应将现金及支票等票证存 入保险柜，并加设密码。 第十条 提取或存放现金应专人办理，办理大额现金（5 万元及以上）提存时必须两人同行，并派专车接送。 第十一条 公司至少应每月进行一次现金盘点，并编制 现金盘点表，经该公司出纳、监盘人、财务负责人签字，确 保现金账面余额与实际库存相符。如有不符，应查明原因、 及时处理。 第十二条 员工个人只能在工作关系所在公司借款和报5、 销费用，不得跨公司借款和报销费用；员工工作关系发生转 移时，必须结清原公司借款和费用。 第十三条 现金借款（差旅费借款除外）必须于经济业 务结束后 5 个工作日内还款，原则上经济业务结束后 5 个工 作日仍未还款的不得再现金借款。 第三章 账户管理 第十四条 各公司开立、注销账户必须报地产集团财务 部审批，不得擅自开立账户。（见地产集团开立、注销银行 账户审批流程） 第十五条 现有资金账户报地产集团财务部备案；对于 临时性、长期不用的等不必要账户应及时清理、注销；地产 集团财务部定期对各公司开户情况进行检查。 第十六条 不准出租、出借公司账户；不准以任何名义 为他人套取现金。 第十七条 各公6、司应当指定专人定期核对银行账户，每 月至少核对一次，使企业账面余额与根据银行对账单调节后 的银行余额相符。对未达账项，应查明原因，及时处理。 银行对账单由出纳获取，银行存款余额调节表由主办会 计负责编制。 编制银行存款余额调节表时，必须逐笔核对，对于当期 未达账项，应逐笔注明原因，并标注截止报表时点账项是否 已达。 财务负责人签批银行存款余额调节表时，必须关注每笔 未达账项，确认属于正常原因形成，否则必须及时查明处理。 第十八条 银行账号等财务信息资料应保密，非因业务 需要不准外泄。 第四章 票据、印鉴管理 第十九条 加强与货币资金相关的票据管理，明确各种 票据的购买、保管、领用、背书转让、注7、销等环节的职责权 限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和 被盗。 第二十条 应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章 及法人代表个人名章应分设专人保管，严禁全部由 1 人保管， 财务专用章原则上由财务负责人保管。 第二十一条 发票专用章由专人保管。 第二十二条 印鉴保管人出差或请假，必须办理印鉴移 交，并建立移交档案。 第五章 监督检查 第二十三条 地产集团及子公司财务部应当建立对货币 资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责 权限，定期和不定期地进行现场检查。对监督检查过程中发 现的货币资金内部控制的薄弱环节，应当立即采取措施，加 以纠正和完善。 第六章 附则 第二十四条 本办法自印发之日执行。 第二十五条 本办法由地产集团财务部负责解释。