房地产开发集团公司财务会计及内部审计管理流程办法制度资料合集（共45套打包）

1、某高速地产集团有限公司 货币资金管理办法 第一章 总则 第一条 本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其 他货币资金。 第二条 各公司财务部应当明确货币资金业务的岗位职 责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。任何情况下， 都不得由人办理货币资金业务的全过程。 第三条 货币资金支付程序 （一）支付申请：有关部门或个人用款时，应当提前向 审批人提交支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付 方式、转账收款单位及银行账号等内容，并附合法有效票据、 经济合同、相关证明等（详见财务支付管理暂行办法）。各 类业务在完成后。

2、某高速地产集团有限公司 驻外补贴办法 （ 修订 ） 根据项目 拓展需要 ， 为 鼓励 员工到 合肥 市 区以外项目 （ 含四县一市 ） 驻点工作 ，经某高速地产集团 有限公司 （ 以下简称 “地产集团” ） 研究决定 ， 驻外员 工在享 有地产 集团相 关 制度规定的薪酬 福利 外， 享有驻外补贴。 一、享受驻外补贴人员 范围 享 受驻外补贴人员 ，包 括地产集团本部及其子公司 统一 派往合肥地 区以外项目 长期 驻 点办公并住在项目 现场的 正 式聘用员 工，不包 括项目公司在项目所在地聘用的员 工。 二、驻外补贴计发依据 项目公司按作息时间实行。

3、高高高高速速速速地地地地产产产产集集集集团团团团流流流流程程程程调调调调研研研研确确确确认认认认文文文文档档档档 - - - - - - - - - - - - -财财财财务务务务部部部部 部门负责人签字： 日 期： 财务管理类流程 一、 地产集团本部财务支付审批流程 . - 2 - 1. 现金借款审批流程 . - 2 - 2. 预算内行政经费（包括资产购置）报销审批流程 . - 3 - 3. 预算内业务经费支付审批流程 . - 5 - 4. 偿还本金支付利息审批流程 . - 6 - 5. 税金缴纳审批流程 . - 7 - 6. 地产集团公司间资金拨付审批流程 . - 8 - 7. 地产集团本部内部账户资金调。

4、高速地产集团销售管理办法 实施细则（试行） 第一章 总 则 第一条 为了进一步完善高速地产集团营销队伍的考核及薪 酬管理制度，使薪资水平和绩效考核紧密结合，打造出一支队伍 稳定、能力过硬、业绩突出的销售团队，进一步提升营销团队的 综合实力，为完成高速地产集团销售目标提供有力保障，结合安 徽省高速地产集团销售管理办法实施后工作实际情况，特制订 本销售薪酬考核管理实施细则。 第二条 坚持公平、公正、公开原则，在集团公司下达高速 地产集团总体预算框架内，建立按劳分配、奖罚分明、岗变薪变、 有效激励的分配机制，使员工。

5、财务管理办法 1 1 目的目的 为加强集团公司财务管理，规范公司财务行为，维护公司及其相关方的合法权益， 推进现代企业制度建设，根据有关法律、法规的规定，制定本办法。 2 2 适用范围适用范围 适用于集团公司及所属各单位（以下统称公司）的财务管理。 3 3 职责职责 集团公司财务部负责集团公司财务管理工作。 4 4 管理规定管理规定 4.1 4.1 财务管理体制 集团公司实行“一个全面、四个统一”的财务管理体制，即实行全 面预算管理，统 一财务制度、财务机构、财务人员和资金集中管理。 4.1.1 公司财务管理实行法定代表人授权管理体制。。

6、某高速某高速地产集团有限公司资金集中地产集团有限公司资金集中 管理办法（修订）管理办法（修订） 第一章 总则 第一条 为发挥某高速地产集团有限公司（以下简称“地 产集 团”）资金的整体规模优势，建立统一的资金集中管理体系， 调 剂余缺，实现资金的效益最大化，根据国家相关法律法规，结 合 地产集团实际，特制定本办法。 第二条 各子公司均作为地产集团的融资平台，从银行等金融 机构借入的资金（除项目公司自行融资资金）均视同地产集团统 一借款资金管理和运用，纳入集中管理。 第三条 资金采用“统一管理”和“收支两条线”的。

7、某高速地产集团有限公司 费用报销管理办法(修订) 1.为规范某高速地产集团有限公司（以下简称地产集团） 费用 报销管理，特制订本办法。 2.本办法适用于地产集团本部，各子公司参照执行。 3.费用报销必须取得合法、合规原始票据；费用报销票据必 须是发票联或报销联。发票的各项内容必须填写齐全、清楚，单 位名称相符，金额计算正确、大小写金额相符，票据不得涂改， 并须加盖开票单位发票专用章。 4.差旅费报销 4.1 差旅费开支提倡勤俭节约，按标准执行，超支自负。 4.2 员工出差乘坐交通工具、住宿及工作餐标准： 差旅费报销标准差旅费。

8、高速地产集团资金需求预测管理办法 第一条 为规范某高速地产集团有限公司（以下简称“高 速地 产集团”）资金需求预测的编制、审核和上报，确保资金需求 预 测准确性，为资金安排及筹资提供决策依据，实现资金有序调 配和使用，现结合高速地产集团实际，特制定本办法。 第二条 项目公司负责人是本公司资金需求预测编制和执行 的第一责任人，对项目公司资金需求预测的准确性负责。 第三条 资金需求预测是指项目公司根据各类收支项目对未 来一定时期的资金需求进行预计，分为季度资金需求预测、月度 资金需求计划和周资金使用计划。季度资金。

9、某高速地产集团有限公司 车辆管理暂行办法 第一章 总则 第一条 遵照集团公司车改方案要求，结合地产集团工 作特点和实际工作需要，在切实降低公务交通成本的同时， 为充分整合资源，有效加强监管，提高效率，特制定本办法。 第二条 本办法适用于地产集团本部及各子公司。 第二章 公务车辆的配备 第三条 地产集团本部可配置 1 台公务车。各子公司原则 上只配置 1 台公务车，如一个项目公司同时运作 2 个独立项 目，每个项目各配置 1 台公务车；如同时运作 2 个以上项目， 根据实际情况一事一报，批准后方可购置。 第三章 公务车的使用和管。

10、某高速地产集团有限公司 财务负责人管理办法 第一章 总则 第一条 为高效配置资源，适应地产集团财务集中管控 需要，保障财务负责人切实履行职责，规范公司财务行为， 实现地产集团对子公司的财务部门、人员统一高效的管理， 特制定本办法。 第二条 财务负责人由地产集团统一委派管理。 第三 条 地产集团财务部、被委派单位及委派的财务负 责人须遵守本办法。 第二章 财务负责人管理 第四 条 财务负责人的任职资格: 1遵纪守法，坚持原则，廉洁奉公，有较强的事业心 和责任心。 2熟悉会计准则、国家财税政策与财务软件操作，熟 悉会计工作各。

11、高速地产集团营销费用管理办法（试行） 一、目的 规范高速地产集团营销费用管理，加强内部控制，提高营销 费用使用效果。 二、范围 本办法适用高速地产集团各项目公司、营销公司。 三、工作职责 集团营销物业部负责本办法的制订、解释、 修改，并会同财务部、成本部执行，各项目公司、营销公司 具体执行。 四、营销费用的界定 营销费用是指引产品销售及售后服务而发生的营销行为所 产生的费用。包括但不限于销售代理费、销售人员薪酬（含 销售佣 金）、广告推广宣传费、销售相关证件规费等。 五、营销费用的管理原则： 1、费用标准控制和。

12、某高速地产集团有限公司 考勤管理办法（修订） 第一章 总 则 第一条 为加强某高速地产集团有限公司（以下简称 “地 产集团”）内部管理，规范员工行为，建立正常的工作秩序， 特 制定本办法。 本办法适用于地产集团本部，各子公司根据实际情况参照 执行或参照本办法另行制定相关管理办法。 第二条 地产集团行政部为本部考勤工作的主管部门，负责 考勤的统计、检查、审核、资料存档等工作。 第二章 工作秩序 第三条 作息时间 员工正常工作时间为每天上午 9：00 至 12: 00，下午 13:00 至 17:00（可根据季节适时调整），每周 5 个工作日。 。

13、高速地产集团营销公司外拓销售代理 业务管理办法 （ 试行 ） 为全面提高 安徽省高速地户营销 有限公司 （ 以下简称营销公 司 ） 专业 服务水准，极大激活团 队战斗力，打造一支全面 面 向市 场 ，具有市场竞争力 ， 同时又保持地产集团 特色的省内知名营销团 队，从而更好服务地产集团项目 。为 实现整合营销 能力提升 ，促进 地产 集团 的品牌形象的提升 ，提高地产 集团在全产 业链的 业 内外 知名度与 美誉度，营销公司在确保对内优质高效服务的前提下 ，积极 拓展地产集团 以外的销售 业务。 一、总体原则 此次对外拓展业 务是营销公。

14、某高速地产集团有限公司 绩效考核管理暂行办法（修订） 第一章 总 则 第一条 指导思想 为规范某高速地产集团有限公司（以下简称“地产集 团”） 绩效管理工作，体现绩效考核的激励与导向作用，奖优罚 劣，提 升员工的工作业绩，实现地产集团的经营发展目标，特 制订 本暂行办法。 第二条 适用范围 （一）地产集团各职能部门、各子公司（仅含全资及控股 子公司，下同）及开元酒店。 （二）地产集团所有劳动合同员工。下列人员除外： 1.考核周期内出勤不满 2/3 时间的员工； 2.严重违反公司管理规定的员工； 3.经公司认定不参与考核的其他人。

15、某高速地产集团有限公司 节点考核管理办法（修订） 第一章 总 则 第一条 为全面实现某高速地产集团有限公司（以下简称 “地 产集团”）投资项目各年度建设计划目标任务，确保投资项目 工 程建设按计划推进，确保投资经济与社会收益最大化，根据地 产集团实际，特制订本办法。 第二条 本办法适用于地产集团所属全资或控股公司投资建设 项目。 第二章 主要名词定义 第三条 项目关键节点 在项目建设计划中，地产集团把以下节 点定义为项目建设关 键节点，并确定相应责任人。其中，一级节点 7 个，二级节点 18 个。详见表一： 表一 序 号 节 。

16、某高速地产集团有限公司 规范员工公费教育培训实施细则（修订） 第一条 为进一步规范某高速地产集团有限公司（以下 简称 “地产集团”）员工公费教育培训有关事宜，推动培训工作的 有 序开展，特制定本实施细则。 第二条 本细则所称“教育培训”仅指公司内部培训与外部培 训，员工自我培训不在此范围之内。 第三条 员工参加教育培训，原则上须符合本单位的年度培 训计划和经费预算的要求，不得超出计划和预算。 第四条 培训经费 （一）员工教育培训经费必须专款专用，与培训无关的费用， 不得在员工教育培训经费中支出。 （二）员工教育培。

17、某高速地产集团财务人员轮岗制度 第一条 为加强对财务人员的培养锻炼，提高工作能力和办 事效率 ，完善内部控制制度 ，参照同行业有关做法， 制定本 制度 。 第二条 地产集团财务人员 实行轮 岗制度 ，是指在地产 集团财务系 统内 ，对财务人员 进行有计划地调换工作岗位 。 包括委派财务部负 责人轮岗和各级财务部 内部轮 岗。 第二条 实行轮岗 制度，要统筹兼顾工作的安排和人员 的使用3 既要达到轮岗 的目的和要求 ，又保证各项 工作的连 续性和人员的相对稳 定性 。轮 岗的财务人员必须具备所轮换 岗位德才要求 的基本条件 。 第四条 。

18、某高速地产集团有限公司融资管理办法 第一章 总 则 第一条 地产集团融资业务主要指债权性融资 ，包括银行 贷款 、 票据贴现 、信托 业务、委托贷款 、短融中票和企业债 第二条 地产集团及所属公司 财务部是 实施 融 资活动的 职 能部门 7 所属公司财务部接受地产集团财务部统一的 业务 指导，地产集团财务部向 总会计师 、总经理和董事会负 责。 第二章 工作职责 第三 条 地产集团财务部工作职责 ： 1.建立并完善地产集团各项融资 管理制度。 2.负责编制地产集团整体融资计划 p 指导各所属公司开 展融资业 务。 3.负责编制符合融资要 求的。

19、某高速地产集团有限公司 营销类实物资产管理实施细则 （ 试行 ） 第一章 总则 第一条 为 加强某高速地产集团 有限公司 （ 以下简称“高 速 地产集团” ） 营销类实物资产管理 ，强化集团内控制度建设 ，规 范 会计核算及财务支付行为 ，根据 某高速地产集团 有限公 司 固定 资产管理办法、某高速地产集团财务支付管 理暂行 办法 （ 修 订 ），制订本实施细则 。 第二条 本实施 细则 所述营销 类实物资产指 三 类资产 ：第一 类为 样板房 、售楼部实物资产 ；第二类为 宣传物 品；第三 类为 营 销 物料。 样板房 、售 楼部实物资产指项目公。

20、高速地产集团新入职员工上岗前制度流程 对口培训实施细则 为帮助新入职员工快速了解公司，强化对公司的认同感和归 属感，明确工作目标和工作职责，快速完成角色转换，根据工作 需要，由本部各部门负责对新入职员工进行对口岗位培训，具体 实施细则如下： 一、培训对象：新入职员工，指录用审批流程未全部通过， 未正式上岗员工，包含全体劳动合同制员工及营销案场和物业服 务处经理助理以上人员。 二、培训周期：原则上为一至两天。 三、培训形式和培训内容 培训采用理论学习和岗位实践相结 合的方式，由本部对口部 门相关人员负责培训，。

21、某高速地产集团工作服管理暂行办法 为 进一步加强工作服管理 ，特制定本暂行办法 。 一、 工作服发放范围 公司全体员工 作服发放范围公司全体员工 。 二、工作服发放昂种 序号 名称 单位 数量 备注 西服 件 上衣 2 男西裤 件 2 女西裤 件 4 女裙 件 1 5 长袖衬衣 件 6 短袖补衣 件 7 丝 巾 条 女员工配 8 领带 条 男员工配 9 男皮鞋 双 1 10 女皮鞋 双 2 另 ，随工作服男 式 配一条领带 一双皮鞋 3 女式配一条丝 巾两双皮鞋。 三、工作服筐理流程 l、工作服订购 ： 各单位工作服订购 由地产集团综合部统一安排订购 。 - 2 - 2 、工作服量。

22、某高速地产集团有限公司 统一会计核算指南 项目公司业务及分录 为了统一高速地产集团会计核算，促使各公司预算、核算数 据口径一致性和可比性，按照会计准则要求，结合高速地产集团 实际情况，暂草拟高速地产集团统一会计核算指南，请各公司 参照执行。 一、公司注册业务 （一）地产集团货币资金投资设立子公司 借：长期股权投资 【客商辅助核算】 贷：银行存款【122201 子公司投资】 （二）子公司账务处理 1.收到地产集团注册资本金 借：银行存款【131101 吸收投资收到的现金（内部单位）】 贷：实收资本【客商辅助核算】 2.支付会计师事。

23、某高速地产集团有限公司 法律事务管理办法（修订） 第一章 总 则 第一条 为建立健全法律风险防范机制， 实现依法治企， 根据 企 业国有资产法 、 国有企业法律顾问管理办法 、 安徽省省属企业 重大法律纠纷案件管理暂行办法 、 关于公布法律中介机构备选库 入选机构名单的通知 、 安徽省省属企业实施法律意见书制度的若 干规定 、 安徽省省属企业 2011-2013 年法制工作三年目标 、 安 徽省高速公路控股集团有限公司 2011-2013 年法制工作计划等规 定，制定本办法。 第二条 本办法适用范围为某高速地产集团有限公司（以下 简 称“地产集团。

24、某高速地产集团有限公司 法定代表人授权委托书管理办法 第第第第一一一一条条条条 为完善企业法人治理结构，规范安徽省高速地 产集团有限公司各部门、各分支机构或相关人员申请、签发、 使用法定代表人授权委托书的行为，保障公司及当事人的合 法权益，根据国家有关法律、法规及公司相关规章制度的规 定，特制定本办法。 第第第第二二二二条条条条 本办法所称法定代表人授权是指公司各部门、 各分支机构或相关人员行使职权或办理公司有关事务过程 中必须以公司或其法定代表人名义为法律行为时，由公司法 定代表人将其代表公司的权利委托其。

25、高速地产集团管理费收取办法 为 了充分发挥地产集团在人力资源 、房地产项目开发管 理、财务及工程审计 、资金等方面的优势 。地产集团根据实 际提供的服务内容 ，按一定的比例 收取集团管理费用 。 一、管理费收取的范 围 地产集团内所有子公司 ，包括全资子公司 、控股子公司 、 参股子公司 。 二、管理费收费标准 （ 一 ）按当年销售 收入的 1%收取。包括商品 房销售 收入、 出租收入、其他业务收入 。 （ 二 ） 另按当年新增工程投资额 （ 扣除土地成本 ） 的 1% 收取。 三、管理费收取方式 （ 一 ） 地产集团 与各子公司签订正式委托。

26、某高速地产集团有限公司 报表管理办法 第一章 报表内容 第一条 报表包括基础 报表和内部管 理报表。 第二条 基础报表是根据国家财经法规规定，以及集 团公司、国资委、财政部规定的 报表， 包括 ：月度报表和年 度报表。 （ 一 ） 月度报表 ：为 集团公司 要求月度上报报表 ， 例 如：资产负债表 、利润表、现金流量表 、内部交易明细表 及报表说明等 ； （ 二 ） 年度报表：为 国资委、财政部 要求上报的年度 审计决算报表 p 例 如：资产负债表 、损益表 、现金流量表 、 附表、附注和财务情况说明等 。 第三条 内部管理报表是根据内部 。

27、某高速地产集团有限公司 员工培训管理办法 第一章第一章 总则总则 第一条 为进一步提高员工队伍整体专业技能，搭建高速地 产集团“统分结合”、“内外互补”、“逐步纵深”的培训格局，实 现培训工作制度化、规范化，结合安徽省高速公路控股集团有限 公司相关文件精神和某高速地产集团有限公司（以下简称“地 产 集团”）实际，制定本办法。 第二条 培训原则 （1）分级管理与分类实施相结合； （2）自主培训和外部培训相结合； （3）全员培训与重点培训相结合； （4）理论性与实践性相结合。 第三条 本办法适用于地产集团全体员工。 第二。

28、某高速地产集团有限公司 合同管理办法（修订） 第一章 总 则 第一条 为加强某高速地产集团有限公司（以下简称“地 产 集团”）合同管理，规范经营行为、提高经济效益、防范经营风 险，维护公司的合法权益，根据合同法及其它有关法律法规 规定，结合公司的实际情况，制订本办法。 第二条 地产集团及地产集团控股单位签订合同（包括施工合 同、监理合同、技术合同、服务外包合同、劳动合同、采购合同 等）一律适用本办法。本办法未规定的，按照合同法等执行。 第三条 本办法除特别指明外，适用于： 地产集团及地产集 团控股单位作为一方当事。

29、高速地产集团关于做好财务及数据安全工作 的通知 各部门 、 各子公司 ： 为 提高对财务与 数据安全意 识 ， 防范财务风险 ， 确保公司 资 金、 财务数据 、 会计档案 等 安全。现将财务及数据安全工作 要 求 如下： 一、 强化财务安全责任意识 各单位负 责人是财务安全管 理工作的 第 一责任人 3 负 责财务 安全管 理的组 织和领 导 ；财务负 责人为 财务安全工作直 接 责任人 ， 负 责各项安全措施的 落实 。各单位 要 高度 重 视资金 、 财务数 据 、 财务办公场 、 会计档案 等 财务 安全工作 。 二 、做好资金安全工作 （ 一 ） 做好。

30、某高速地产集团有限公司某高速地产集团有限公司 固定资产管理制度固定资产管理制度 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 为加强某高速地产集团有限公司（以下简称“地 产集 团”）固定资产管理，进一步提升资产利用效率，根据安徽省 高速公 路控股集团有限公司（以下简称“集团公司”）固定资产管 理有关 规定，结合地产集团实际情况，制定本制度。 第二条第二条 地产集团及所属各子公司、分支机构（以下统称公司） 的固定资产管理事项均适用于本制度。 第三条第三条 公司应严格遵照本制度有关规定，做好固定资产各项 管理事宜及具体核算。

31、某高速地产集团有限公司 内部审计实施细则（修订） 第一章 总 则 第一条 为了明确某高速地产集团有限公司（以下 简称 “地产集团”）工作职责，规范内部审计行为，加强内 部审 计管理，根据中华人民共和国审计法、审计署关于 内部 审计工作的规定、安徽省省属企业内部审计管理暂行 办 法、安徽省高速公路控股集团有限公司内部审计制度、 某高速地产集团有限公司内部审计制度（修订）等 规定， 特制定本细则。 第二条 地产集团内部审计是公司整体管理的重要组成 部分，在贯彻公司决策、维护公司权益、完善和强化内部控 制、促进企业健康发。

32、内部单位往来账务管理工作指引 （ 试行 ） l 目的 为规范集团内部核算单位之间往来账务管理 ，准确计量各单位资产 、负债情况， 明确管理责任 ，制定本办法 。 2 适应范围 适用于集团内所有独立核算的单位 。 3 职责 3. 1 集团公司财务部负责会计科目设置 、协同关系设置 、客商维护等管理工作 。 3. 2 各单位财务部门负责本单位会计核算及往来对账工作 ，接受集团财务部指导和监 督。 3. 3 各单位往来形成过程中涉及到的业务部门配合执行 。 4 管理规定 4. 1 总则 4. 1. 1 各单位在往来业务发生时 ，一般情况下必须通过 “内部核算单位”。

33、某高速地产集团有限公司 内部借款实施细则 第一章 总则 第一条 为 了规范某高速地产集团有限 公司 （ 以下简称 ： “地产集团” ） 内部借款和结息管理工作 j 明确地产集团及所属项 目公司的责任，充分调 动项目公司资金运作的积极性和主 动性 ， 确 保项目公司资金良性运作 ，促进地产集团 可持续发展 ， 根据地 产集 团资金集中管理办法中有关内部借 款和结息管 理的规定，特 制定本细则 。 第二条 地产集团资金集中管理办法和本细则 中的内部借款 均指扶持资金借款 3 内部借款实行授信管理。 第三条 地产集团 与项目公司 的责任 为 支。

34、某高速地产集团有限公司 内部审计制度（修订） 第一章 总 则 第一条 为加强某高速地产集团有限公司（以下简 称 “地产集团”）内部监督和风险控制，规范内部审计工作， 保 障公司规范运作，提升公司经营管理水平，提高经济效益， 促 进公司可持续发展，根据中华人民共和国审计法、审 计 署关于内部审计工作的规定、安徽省省属企业内部审计 管 理暂行办法、安徽省高速公路控股集团有限公司内部审 计 制度等有关规定，结合地产集团实际，制定本制度。 第二条 内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和 评价活动，是根据国家有关法律法规、。

35、某高速地产集团有限公司 全面预算管理办法 第一章第一章 总则总则 第一条 为推行某高速地产集团有限公司（以下简称“地 产 集团”）全面预算管理工作，建立健全全面预算管理体系，实现 资源优化配置，完善内部控制机制，提升经营管理水平，根据安 徽省省属企业全面预算管理暂行办法和安徽省高速公路控股集 团有限公司（以下简称“集团公司”）预算管理办法相关规定，结 合地产集团实际，特制定本办法。 第二条 本办法适用于地产集团及其控股子公司。地产集团 参股公司可参照执行（以下统称“下属企业” ） 。 第三条 全面预算是按照地产集。

36、某高速地产集团有限公司 会计稽核办法 第一章 总则 第一条 为规范地产集团的会计核算、财务管理及公司 财务行为，特制定本办法。 第二条 会计稽核工作内容主要为会计基础、融资与资 金、预算管理、管理职能发挥等四个方面。（附地产集团对 子公司稽核评价指标表） 第二章 会计稽核工作的内容 第三条 会计基础工作，主要包括： 1岗位设置，岗位设置合理，符合不相容职位分设原则。 2会计核算，会计核算与账务处理规范，符合会计准则、 公司会计政策、会计基础工作要求，数据无误、摘要清晰。 会计凭证及时入账、装订并妥善保管；账套设置符。