1、高高高高速速速速地地地地产产产产集集集集团团团团流流流流程程程程调调调调研研研研确确确确认认认认文文文文档档档档 - - - - - - - - - - - - -财财财财务务务务部部部部 部门负责人签字： 日 期： 财务管理类流程 一、 地产集团本部财务支付审批流程 . - 2 - 1. 现金借款审批流程 . - 2 - 2. 预算内行政经费（包括资产购置）报销审批流程 . - 3 - 3. 预算内业务经费支付审批流程 . - 5 - 4. 偿还本金支付利息审批流程 . - 6 - 5. 税金缴纳审批流程 . - 7 - 6. 地产集团公司间资金拨付审批流程 . - 8 - 7. 地产集团本2、部内部账户资金调度审批流程 . - 9 - 8. 对集团公司支付事项审批流程 . - 10 - 9. 挂牌保证金及土地款支付审批流程 . - 11 - 10. 捐赠支出审批流程 . - 12 - 二、 地产集团子公司财务支付审批流程 . - 13 - 1. 现金借款审批流程 . - 13 - 2. 预算内日常行政经费报销审批流程 . - 14 - 3. 预算内业务经费支出审批流程 . - 15 - 4. 偿还本金支付利息审批流程 . - 16 - 5. 税金缴纳审批流程 . - 17 - 6. 对地产集团资金上划审批流程 . - 18 - 7. 对集团公司支付事项审批流程 . - 19 - 83、. 挂牌保证金及土地款支付审批流程 . - 20 - 9. 捐赠支出审批流程 . - 20 - 三、 地产集团融资审批流程 . - 21 - 1. 融资计划审批流程 . - 21 - 2. 融资方案审批流程 . - 22 - 3. 与融资相关的地产集团公章使用审批流程 . - 23 - 四、 开立、注销银行账户审批流程 . - 24 - 1. 本部开立、注销银行账户审批流程 . - 24 - 2. 子公司开立、注销银行账户审批流程 . - 25 - 3. 子公司申请使用资金审批流程 . - 25 - 4. 子公司申请使用借款审批流程 . - 26 - 一、 地产集团本部财务支付审批流程 1. 4、现金借款审批流程 （1）流程图 申请人提交 部门负责人 审批 部门分管领 导审批 财务部审批 财务部负责 人审批 出纳执行 退回 信息反馈 （2）流程说明 申请人填写“借款单” ，提交给部门负责人。 部门负责人审阅无误后，审批签字。提交给部门分管领导审批。 可退回。 部门分管领导审批签字后，提交给财务部。可退回。 财务部审阅无误后，审批签字，提交给财务部负责人。可退回。 经财务部负责人审批签字后，交还申请人。可退回。 申请人凭经领导审批后的“借款单”借款。 （3）流程表单 借款单 申请人 申请日期 申请部门 借款原因 借款金额 报销金额 退(补)金额 相关附件 2. 预算内行政经费（包括资产购5、置）报销审批流程 （1）流程图 申请人提交 部门负责人 审批 财务部审批 财务部负责 人审批 行政部负责 人审批 部门分管领 导审批 信息反馈 非行政部 退回 行政部 出纳执行 （2）流程说明 申请人填写“预算内日常行政经费报销审批表” 提交给部门负 责人。 部门负责人审批签字后，提交给财务部。可退回。 财务部审阅无误后，审批签字，提交给财务部负责人。可退回。 财务部负责人审批签字后，不是行政部门的，交行政部负责人审 批；是行政部的，交行政部分管领导审批。可退回。 申请人凭经领导审批后的“预算内日常行政经费报销审批表”报 销。 （3）流程表单 预算内日常行政经费报销审批表 申请人 申请日期 申6、请部门 经费类型 行政部/非行 政部 开支项目 日期 金额 备注 相关附件 相关流程 3. 预算内业务经费支付审批流程 （1）流程图 申请人提交 部门负责人 审批 部门分管领 导审批 财务部审批 财务部负责 人审批 信息反馈人工成本外业务经费 退回 人工成本支付经费（人资部） （2）流程说明 申请人填写 “预算内业务经费支付审批表” 提交给部门负责人。 部门负责人审阅无误后，审批签字。可退回。 部门负责人审批签字后， 是人工成本外经费的提交给部门分管领 导审批后提交财务部审批。 是人工成本经费的直接提交给财务部 审批。可退回。 财务部审阅无误后，审批签字，提交给财务部负责人。可退回。 经财务部7、负责人审批签字后，交还申请人。可退回。 申请人凭经领导审批后的“预算内业务经费支付审批表”办理相 关事宜。 （3）流程表单 预算内业务经费支付审批表 申请人 申请日期 申请部门 经费类型 人工成本外 业务经费/人 工成本 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 4. 偿还本金支付利息审批流程 （1）流程图 经办人提交财务部审批 财务部负责 人审批 总会计师 审批 信息反馈 提前偿还本金支付利息 退回 按合同偿还本金支付利息 出纳执行 （2）流程说明 经办人填写“偿还本金支付利息审批表” 提交给财务部。 财务部审阅无误后，审批签字，提交给财务部负责人。可退回。 经财务部8、负责人审批签字后，按合同偿还本金支付利息的，直接 交还经办人。是提前偿还本金支付利息的，报总会计师审批。可 退回。 总会计师审批后，交还经办人。可退回。 经办人凭经领导审批后的“偿还本金支付利息审批表”办理相关 事宜。 （3）流程表单 偿还本金支付利息审批表 申请人 申请日期 申请部门 类型 提前偿还本 金支付利息/ 按合同偿还 本金支付利 息 款项用途 及支付原因 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 5. 税金缴纳审批流程 （1）流程图 申请人提交财务部审批 财务部负责 人审批 信息反馈 退回 财务会计 执行 （2）流程说明 申请人填写“税金缴纳审批表” 提交给财务部。 9、财务部审阅无误后，审批签字，提交给财务部负责人。可退回。 经财务部负责人审批签字后，交还申请人。可退回。 申请人凭经领导审批后的“税金缴纳审批表”办理税金缴纳。 （3）流程表单 税金缴纳审批表 申请人 申请日期 申请部门 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 财务部 审批 财务部负 责人审批 6. 地产集团公司间资金拨付审批流程 （1）流程图 经办人提交财务部审批 财务部负责 人审批 总会计师 审批 总经理审批单笔金额3000万 退回 信息反馈 单笔金额3000万 出纳执行 （2）流程说明 经办人填写“地产集团公司间资金拨付表” 提交给财务部。 财务部审阅无误后，审10、批签字，提交给财务部负责人。可退回。 经财务部负责人审批签字后，提交给总会计师审批。可退回。 总会计师审批后，单笔金额3000 万元提交给总经理审批签字后，交还申请人。可退 回。 申请人凭经领导审批后的“地产集团公司间资金拨付表”办理相 关事宜。 （3）流程表单 地产集团公司间资金拨付表 申请人 申请日期 申请部门 单笔金额 单笔金额 3000万/单笔 金额3000 万 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 7. 地产集团本部内部账户资金调度审批流程 （1）流程图 经办人提交财务部审批 财务部负责 人审批 总会计师 审批 退回 出纳执行信息反馈 （2）流程说明 经办11、人填写“地产集团本部内部账户资金调度审批表” 提交给 财务部。 财务部审阅无误后，审批签字，提交给财务部负责人。可退回。 经财务部负责人审批签字后，提交给总会计师审批。可退回。 总会计师审批后，交还申请人。可退回。 申请人凭经领导审批后的 “地产集团本部内部账户资金调度审批 表”办理相关事宜。 （3）流程表单 地产集团本部内部账户资金调度审批表 申请人 申请日期 申请部门 款项用途 支付日期 收款银行 支付金额 付款银行 备 注 相关附件 相关流程 8. 对集团公司支付事项审批流程 （1）流程图 经办人提交财务部审批 财务部负责 人审批 总经理 审批 往来支付外事项 退回 出纳执行 往来支付事12、项 信息反馈 （2）流程说明 经办人填写“对集团公司支付事项审批表” 提交给财务部。 财务部审阅无误后，审批签字，提交给财务部负责人。可退回。 经财务部负责人审批签字后， 往来支付事项直接交还经办人。 可 退回。 往来支付外事项提交给总经理审批签字后， 交还经办人。 可退回。 经办人凭经领导审批后的 “对集团公司支付事项审批表” 办理相 关事宜。 （3）流程表单 对集团公司支付事项审批表 申请人 申请日期 申请部门 款项用途 类型 往来支付外事项/往来支付事项 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 9. 挂牌保证金及土地款支付审批流程 （1）流程图 退回 集团投资发 展部或子13、公 司提交 集团投资发 展部负责人 审批 集团部门分 管发展部领 导审批 集团财务部 负责人审批 集团总会计 师审批 集团总经理 审批 信息反馈出纳执行 （2）流程说明 集团投资发展部或子公司填写 “挂牌保证金及土地款支付审批 表” ，提交给集团投资发展部负责人 集团投资发展部负责人审批后， 提交给集团部门分管发展部领导 审批。可退回。 集团部门分管发展部领导审批后，提交给集团财务部负责人审 批。可退回。 集团财务部负责人审批后，提交给集团总会计师审批。可退回。 集团总会计师审批后，提交集团总经理审批。可退回。 集团总经理审批后，交还集团投资发展部或子公司。可退回。 集团投资发展部或子公司凭经14、领导审批后的 “挂牌保证金及土地 款支付审批表”办理相关事宜。 （3）流程表单 挂牌保证金及土地款支付审批表 申请人 申请日期 申请部门 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 10. 捐赠支出审批流程 （1）流程图 经办人提交 部门负责人 审批 部门分管领 导审批 分管行政领 导审批 财务部审批 财务部负责 人审批 总经理审批 退回 信息反馈 退回 （2）流程说明 经办人填写“捐赠支出审批表” 提交给部门负责人。 部门负责人审批后，提交给部门分管领导审批。可退回。 部门分管领导审批后，提交给部门行政领导审批。可退回。 部门行政领导审批后，提交给财务部审批。可退回。 15、财务部审批后，提交给财务部负责人审批。可退回。 财务部负责人审批后，提交给总经理审批。可退回。 经办人凭经领导审批后的“捐赠支出审批表”办理相关事宜。 （3）流程表单 捐赠支出审批表 申请人 申请日期 申请部门 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 二、 地产集团子公司财务支付审批流程 1. 现金借款审批流程 （1）流程图 子公司部门 申请 子公司部门 负责人审批 子公司财务 部审批 子公司财务 部负责人审 批 子公司主要 负责人审批 地产集团分 管子公司领 导审批 子公司出纳 执行 单件金额大于 或等于2万元 退回 单件金额小于2万元 信息反馈 （2）流程说明：原16、则上，现金借款（差旅费借款除外）必须于 经济业务结束后 5 个工作日内还款。 （3）流程表单 借款单 申请人 申请日期 申请部门 借款原因 借款金额 单件金额 小于 2万元/大 于等于 2 万元 报销金额 退（补）金额 2. 预算内日常行政经费报销审批流程 （1）流程图 子公司经办 人申请 子公司部门 负责人审批 子公司行政 人事部负责 人审批 子公司分管 行政领导 审批 子公司财务 部审批 子公司财务 部负责人 审批 子公司主要 负责人审批 信息反馈 退回 退回 （2）流程表单 预算内日常行政经费报销审批表 申请人 申请日期 申请部门 开支项目 日期 金额 备注 相关附件 相关流程 3. 预17、算内业务经费支出审批流程 （1）流程图 子公司经办 人申请 子公司部门 负责人审批 子公司部门 分管领导 审批 项目成本控 制人员审批 项目成本控 制负责人 审批 子公司 财务部审批 子公司财务 部负责人 审批 子公司主要 负责人审批 出纳执行 子公司行政 人事部负责 人审批 除人工成本外 业务经费支付 除人工成本外 业务经费支付 权限人工成本支付 权限人工成本支付 退回 退回 信息反馈 （2）流程表单 预算内业务经费支付审批表 申请人 申请日期 申请部门 经费类型 人 工 成 本 外 业务经费/人 工成本 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 4. 分摊或支付地产18、集团管理费流程 （1） 流程图 子公司经办 人申请 子公司财务 部负责人 审批 子公司负责 人审批 信息反馈 退回 （2） 说明：分摊管理费时，无需抄送出纳；支付管理费时抄 送出纳。 （3） 流程表单 分摊或支付地产集团管理费审批单 申请单位 申请人 申请部门 申请日期 分摊或支付 金额 费用说明 附件 5. 偿还本金支付利息审批流程 （1）流程图 子公司 经办人申请 子公司 财务部审批 子公司财务 部负责人 审批 子公司主要 负责人审批 地产集团 财务部审批 地产集团财 务部负责人 审批 地产集团总 会计师审批 子公司出纳 执行 提前偿还 本金支付利息 按合同偿还本金支付利息 退回 退回 信19、息反馈 （2）流程表单 偿还本金支付利息审批表 申请人 申请日期 申请部门 类型 提前偿还本 金支付利息/ 按合同偿还 本金支付利 息 款项用途 及支付原因 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 6. 税金缴纳审批流程 （1） 流程图 子公司经办 人申请 子公司财务 部审批 子公司财务 部经理 子公司主要 负责人 财务会计 执行 信息反馈 退回 （2） 流程表单 税金缴纳审批表 申请人 申请日期 申请单位 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 子公司财 务部审批 子公司财 务 部 负 责 人 审批 子公司负 责人审批 7. 对地产集团资金上划审批流20、程 （1） 流程图 子公司经办 人申请 子公司财务 部负责人 子公司主要 负责人 子公司出纳 执行 退回 信息反馈 说明：子公司主要负责人务必及时审批。 （2） 流程表单 对地产集团资金上划审批表 申请人 申请日期 申请部门 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 8. 对集团公司支付事项审批流程 （1）流程图 子公司 经办人申请 子公司财务 部负责人 审批 子公司主要 负责人审批 地产集团 财务部审批 地产集团财 务部负责人 审批 地产集团 总经理审批 信息反馈 往来支付外 事项 往来支付 事项 退回 子公司出纳 执行 （2）流程表单 对集团公司支付事项审批表 申请21、人 申请日期 申请部门 款项用途 类型 往来支付外事项/往来支付事项 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 9. 挂牌保证金及土地款支付审批流程 （1）流程图 项目工程部 申请 项目工程部 负责人审批 子公司分管 工程领导 审批 项目成本 控制人员 审批 项目成本 控制负责人 审批 项目财务 负责人审批 项目主要 负责人审批 地产集团财 务部负责人 审批 地产集团 总会计师 审批 地产集团 总经理审批 信息反馈 退回 退回 子公司出纳 执行 （2）流程表单 挂牌保证金及土地款支付审批表 申请人 申请日期 申请部门 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流22、程 10. 捐赠支出审批流程 （1）流程图 子公司 经办人申请 子公司部门 经理 子公司部门 分管领导 审批 子公司分管 行政领导 审批 子公司 财务部审批 子公司财务 部负责人 审批 子公司主要 负责人审批 地产集团财 务部负责人 审批 地产集团 总经理审批 子公司出纳 执行 退回 退回 信息反馈 （2）流程表单 捐赠支出审批表 申请人 申请日期 申请部门 款项用途 支付日期 收款单位 支付金额 备注 相关附件 相关流程 三、 地产集团融资审批流程 1. 融资计划审批流程 （1）流程图 项目财务部 提交 项目财务部 负责人审批 项目负责人 审批 集团财务部 审批 集团财务部 负责人审批 集团23、总会计 师审批 信息反馈 退回 退回 （2）流程表单 融资计划审批表 申请人 申请日期 申请部门 融资日期 融资利率 担保方式 融资金额 备注 相关附件 相关流程 2. 融资方案审批流程 （1）流程图 项目财务部 提交 项目财务部 负责人审批 项目负责人 审批 集团财务部 审批 集团财务部 负责人审批 集团总会计 师审批 集团总经理 审批 退回 信息反馈 退回 （2）流程表单 融资方案审批表 申请人 申请日期 申请部门 融资日期 融资利率 担保方式 融资金额 备注 相关附件 相关流程 3. 与融资相关的地产集团公章使用审批流程 （1）流程图 项目财务部 提交 项目财务部 负责人审批 项目负责人24、 审批 集团财务部 审批 集团财务部 负责人审批 集团总会计 师审批 退回 信息反馈 退回 （2）流程表单 融资相关的地产集团公章使用审批表 申请人 申请日期 申请部门 支付日期 支付金额 合同金额 合同编号 备注 相关附件 相关流程 四、 开立、注销银行账户审批流程 1. 本部开立、注销银行账户审批流程 （1）流程图 地产集团财务 部经办人申请 地产集团 财务部审批 地产集团 财务部 负责人审批 地产集团 总会计师审批 信息反馈 退回 （2）流程表单 本部开立、注销银行账户审批表 申请人 申请日期 申请部门 开户银行 账号 账户类型 事由 备注 相关附件 相关流程 2. 子公司开立、注销银行25、账户审批流程 （1）流程图 地产集团 财务部审批 地产集团 财务部 负责人审批 地产集团 总会计师审批 信息反馈 子公司财务部 经办人申请 子公司财务部 负责人审批 退回 （2）流程表单 本部开立、注销银行账户审批表 申请人 申请日期 申请部门 开户银行 账号 账户类型 事由 备注 相关附件 相关流程 3. 子公司申请使用资金审批流程 （1）流程图 子公司用款 部门申请 子公司财务部 审批 子公司财务部 经办人员申请 子公司财务部 负责人审批 地产集团 财务部审批 地产集团财务部 负责人审批 信息反馈 退回 （2）流程表单 子公司申请使用资金审批表 申请人 申请日期 申请单位 申请部门 申请金26、额 （万元） 使用用途 结算单位 金额（万元） 备注 存放地产 集团自有资 金（万元） 转账日期 汇款账号 汇款账户 开户行 相关附件 相关流程 4. 子公司申请使用借款审批流程 （1）流程图 子公司用款 部门申请 子公司 财务部审批 子公司财务 部资金申请 子公司财务 部负责人 审批 子公司主要 负责人审批 地产集团财务 部经办人审批 地产集团财 务部负责人 审批 地产集团 总会计师 审批 信息反馈 退回 退回 （2）流程表单 内部借款申请表 申请人 申请日期 申请单位 申请部门 申请金额 （万元） 使用用途 结算单位 金额（万 元） 备注 考核加计 利润率 转账日期 汇款账号 汇款账户 开户行 相关附件 相关流程