1、某高速地产集团财务支付管理 暂行办法 一、为规范地产集团及所属公司款项支付，提高地产集 团财务管控水平，确保财务支付与核算规范，根据国家相关 法律法规及地产集团实际，制订本暂行办法。 二、财务支付的前置条件，包括： （一）财务人员必须对照合同付款条款进行实质性复 核，确保严格按合同约定条款付款，不得超合同约定、超进 度付款。 （二）财务人员必须审查需支付的事项是否列入资金周 计划，不在周资金计划中的支付事项不得支付。紧急特殊事 项未纳入周计划确需支付的，须报经地产集团审批。 （三）财务支付必须具备本条下述第 l 点规定的原始业 务资料要件（本条下述第 2 点规定的情况除外）。 l.经济合同（无2、合同的，须有政府规费单或事项审批 文件）原件、合同履行证据或证明事项发生的证据文件原件、 合法票据原件。 2.遇到垄断部门及政府规费等事项，可先根据相关资 料进行支付，在款项支付后凭银行回单向相关部门索取票 据。如：土地款、契税、各类政府规费、社会保险、公积金、 水电费、加油卡充值等。 （四）所有支付事项须在预算内，超预算事项在未经预 - l 算调整批准前一律不得支付。 （五）所有原始业务资料必须与经济业务内容相符合， 不得变造原始业务资料。 （六）超预算支付，须履行预算调整程序后再按规定办 理付款。 三、工程类（含材料设备）款项支付 土建类工程，在 竣工验收合格前工程进度款累计支付额 不得超3、过合同的 70%；材料设备类在验收合格前累计支付额 原则上不得超过合同的 80%，招标文件或合同中约定的特殊 情况需提高支付比例的，需报经地产集团成本部审批；具体 过程支付按合同执行。本办法下发之前已签订的合同执行原 合同条款。政府规费类款项支付参照本办法第二条第（三） 款相关内容执行。 （一）支付工程进度（预付）款必须取得以下资料： l.首次支付需提供合同协议类资料原件，无合同的须 有政府规费单或事项审批文件； 2.与合同单位名称一致、合法有效的票据；如有委托 付款，须提供项目经理签字且加盖与合同签章单位一致、合 法有效公章的委托付款函。 3.须提供工程结算单及相应附件，附件包括不限于： （4、l）工程款支付申请：施工单位根据完成工程形象进 度及节点目标提出申请并签章。 （2）监理支付证书：监理工程师及监理单位确认工程 量（产值） 、或确认预付款支付条件并签章，材料设备类的 另须验收入库单及质量检测报告，并经工程部确认签章。 （3）造价支付审核单：审计单位提出造价审核意见并 签章，现场专业工程师、造价人员确认支付价款。 （4）隐蔽工程还须附照片资料。 （二）支付竣工决算工程款除取得上述资料外，还必须 取得： l.工程竣工验收报告（建设单位、监理单位、施工单 位签章） 、政府部门竣工备案表。 2.结算审计报告。 3.确保扣收应代扣款项（预付款、水、电费、违约金、 罚款等） 。 4.扣留5、质量保证金，同时财务部要留存质量保修合同 复印件，通过合同把好质量保证关。 （三）零星工程款支付：须事先按程序签订合同后，方 可按上述工程款支付规定办理付款。 （四）勘察、规划设计、监理、审计费用支付 l.首 次支付需提供合同协议类资料原件； 2.与合 同单位名称一致、合法有效的票据；如有委托 付款，需提供该结算单位加盖有效公章的委托付款函。 3.须提供工程结算单及相应附件，附件包括不限于： （l）支付申请资料：由服务单位提出支付申请并提供 相应服务成果资料并签章。 （2）成果确认资料： 项目工程部及分管领导、地产集团设计部确认勘察、规 划设计、监理工作成果并签章；地产集团成本部确认审计工 作6、成果并签章；资料类成果须提供目录并注明资料保存地 点。 （3）成本审核资料：地产集团成本部依据工程部提供 的服务成果完成情况，根据合同计算并确认价款。 （五）土地款契税支付 l.首次支付需提供招拍挂文件、成交确认书（督促索 取土地合同） ； 2.土地款财政票据或契税税票； 3.须提供付款相应附件，附件包括不限于： （l）支付申请资料：投资发展部或项目公司根据需要 提出土地款支付申请，项目财务部根据需要提出契税支付申 请等资料。 （2）交付确认资料：项目工程部及项目负责人对土地 按约定交付、是否符合付款条件进行审查的资料。 （3）成本审核资料：造价人员根据合同计算并审核确 认相应价款资料。 （六7、）质量保证金支付 须提供付款审批单及相应附件， 附件包括不限于： （l）支付申请资料：由供应商或施工单位先提交质量 保证执行情况报告，并提出退回保证金申请。 （2）质保事项确认资料： 由项目工程部、项目营销物业部、物业公司对供应商或 施工单位先提交的质量保证执行情况报告进行审查，确认： 质量保证期限是否到期；质保维修延期事项是否到期。 应质保事项是否履行质保责任；质保金余额是多少，委托 其 他单位进行质保事项是否全部扣款，应退质量保证金是多 少。 （3）退款审核资料：造价人员根据应退款进行审核确 认资料。 （七）签证变更款项支付 l.经济签证、设计变更款项原则上一个月进行一次汇 总，经济签证、8、设计变更累计变动金额在合同土3%以内部分， 在 竣工结算后一并支付。 2.对经济签证、设计变更累计变动金额超过合同 3%的 部分在当月支付工程进度款时扣除。 3.对经济签证、设计变更累计变动金额超过合同3% 时，须报地产集团成本部审批后，按经济签证、设计变更累 计变动金额超过合同3%以上部分的 70%进行支付。 4.本办法下发之前已签订的合同，相应的签证变更事 项原则上执行本规定，例外事项须报地产集团成本部审批。 5.须提供付款审批单及相应附件，附件包括不限于： （l）签证变更支付申请：每个月由施工单位提交经济 签证、设计变更汇总表并签章，符合支付条件的提出支付申 请。 （2）项目造价人员对符9、合支付条件的经济签证及设计 变更汇总表进行审核与确认的资料。 （3）监理确认资料：监理工程师及监理单位确认经济 签证、设计变更工程量并签章的资料。 （4）造价支付审核资料：审计单位提出造价审核意见 并签章，现场专业工程师、造价人员确认支付价款。 （5）隐蔽工程须附照片资料。 （6）经济签证、设计变更验收资料。 四、营销宣 传款项支付 营销宣传款项支付须取得以下资料： l. 首次支付需提供合同协议类资料原件； 2.与 合同单位名称一致、合法有效的票据；如有委托 付款，需提供该结算单位加盖有效公章的委托付款函。 3.须提供付款相应附件，附件包括不限于： （l）支付申请资料：由服务单位或相关业务部门10、提出 服务已完成支付申请，并签章。 （2）营销成果确认书： 宣传广告包装类，营销物业部等业务部门须提交经分 管销售副总经理确认的销售宣传广告成果确认书、销售 模型图型、宣传广告样本或宣传广告牌照片、期限长的宣传 广告各阶段的宣传广告样本或宣传广告牌照片，未提供成果 的不予支付。 推广活动类，销售推广活动须提供劳务费发放表、巡 展及外展活动的照片、评奖结果复印件、物业公司配合服务 内容清单、宣传资料样本、礼品样本及发放表等活动真实发 生、且有相应成果证明资料。 代理佣金类，须提供代理业务清单及佣金计算表。 策划及咨询类，须提供物业顾问、策划服务等报告。 销售设施类，销售展示区、售楼处、样板间、销11、售围 板与通道等建安及装修按工程类款项支付提供资料。 展示家具配饰类，销售展示区、售楼处、样板间家具 配饰等按物资采购支付提供资料。 政府规费类，须提供政府收取规费的合法票据。 其他各类，须提供事项的内部决策依据资料，事项真 实、成果存在的证明资料。 （3）成本审核资料：成本部根据提供的服务成果完成 情况，根据合同计算并审核确认价款。 五、行政类款项支付 （一）业务招待费支付： 在预算范围内，取得合法有 效的票据、接待通知单和行 政部负责人审批后的业务招待费审批单，办理报销流程后付 款。 （二）会议费支付： 在预算范围内，取得合法有效的 票据和行政部负责人审 批后的会议登记表或会议通知，办理报12、销流程后付款。 （三）差旅费支付： 在预算范围内，差旅费报销，须附审批后的出差申请表， 按公司出差管理规定及相关报销流程后付款。 （四）物资采购支付： l.在预算范围内，取得合法有效的票据和物品入库单， 经审核后付款； 2.采购金额在 5000 元以上的，还需取得经审批后的申 请采购单； 3.采购金额在 3 万元以上的采购须在招标比选的供应 商中采购，不在供应商库中的需附比选记录。 （五）其他预算内行政费用： 分管领导同意事项签报、审批手续齐全、合法有效的票 据后付款。 （六）预算外行政费用： 超预算支出，须履行预算调整 程序后再按上述行政费用 支付规定办理付款，在调整预算审批前不得支付。 六13、人工 成本支付 （一）人工成本支付（含职工薪酬和劳务费）必须要根 据年初预算、地产集团统一标准、经人力资源部门审核及公 司领导审批的发放通知及发放表、新员工入职及转正的审批 文件方可支付。 （二）需上级审批的年终奖、节点奖、销售提成、超利 润奖等须根据地产集团人力资源部的通知或审核意见进行 支付。 （三）对未经有权人力资源部门审批的发放事项不得支 付。 七、其他款项支付 其他款项是指本办法中未列举的事项， 支付时须取得以 下资料：提供证明事项的合同、协议、决议等有效证明文件 资料，合法票据和事项完成结果的说明、证明等资料。 八、手续齐全、业务审批流程完备的支付款项不得无故 压票不付。 九、本办法的执行情况纳入考核体系，对违反本办法规 定进行的财务支付和无故压票不付行为，一经发现将对相关 单位、部门的相关人员进行严格处理。 十、本办法由地产集团财务部负责解释。