1、某高速地产集团有限公司财务负责人管理办法第一章 总则第一条 为高效配置资源，适应地产集团财务集中管控 需要，保障财务负责人切实履行职责，规范公司财务行为， 实现地产集团对子公司的财务部门、人员统一高效的管理， 特制定本办法。第二条 财务负责人由地产集团统一委派管理。 第三条 地产集团财务部、被委派单位及委派的财务负责人须遵守本办法。第二章 财务负责人管理 第四条 财务负责人的任职资格:1遵纪守法，坚持原则，廉洁奉公，有较强的事业心 和责任心。2熟悉会计准则、国家财税政策与财务软件操作，熟 悉会计工作各个岗位技术操作规程和核算方法。3大专以上学历，会计师以上专业技术职称。4具有一定的综合分析和判2、断能力，具有一定的语言 表达和文字表述能力，有独立的工作能力、较强的组织协调 能力和团队合作能力，能切实履行岗位职责。第五条 地产集团财务部是财务负责人的管理机构，负- 7 -责财务负责人具体事务的日常管理，包括：资格审查、职务任免、轮岗、年度考核、奖惩、培训、办理移交等事务。 第六条财务负责人的季度考核由被委派单位负责；年度考核由地产集团财务部负责，并作为岗位调整的依据。 第七条财务负责人的人事劳资关系放在被委派单位，其招聘录用及任免、调薪、兑现奖惩等手续由地产集团财务 部提出意见和建议，地产集团人力资源部统一办理。第八条 财务负责人实行回避与轮岗制度。回避工作执 行地产集团相关规定。轮岗工3、作按照高速地产综20124 号文件执行。第三章 财务负责人的职责第九条 财务负责人职责包括会计基础管理、财务管理 与监督、制度履行等。第十条财务负责人的会计基础管理职责包括：1依据会计法和国家有关政策法规，认真履行岗 位职责。2负责被委派单位的会计核算，按照地产集团规定标 准和开支范围，合理使用资金，正确核算成本、费用，提高 经济效益。会计核算要做到支付依据充分、手续完备、内容 真实、数据准确、资料完整，确保会计报表和财务报告的真 实、准确、完整、合法。3负责编制资金计划，负责有效筹措资金并会同销售部门做好银行按揭工作；参与被委派单位的应收款回笼工作，保障公司资金的正常运转。负责合理运用资金，4、确保按 规定的标准、流程审批后方进行资金支付。4做好成本核算工作，并协助相关业务部门做好目标 成本管理工作。5负责被委派单位的财务预算、财务决算及财务报告， 并监督预算执行。6审核被委派单位对外报送的重要财务与预算报告（含 报表），确认合法性及数据真实性、准确性。7研究税务法规，做好税务筹划工作。8负责被委派单位的会计档案（含电子档案）管理， 确保及时归档。9负责被委派单位会计人员的日常管理、培训考核、 财务团队建设及被委派单位财务部的日常管理工作，包括不 限于：负责资金安全工作；定期资产及往来清查；账户管理、 财务专用章与发票专用章等印鉴管理；财务相关信息建设； 贷款证、税务登记证的登记、年5、检、变更；负责配合和协调 财政、税务审计等机关以及会计师事务所对单位实施的审计 检查等。第十一条 财务负责人的财务管理与监督职责包括：1参与被委派单位的经营管理与经济决策，充分发挥 财务分析作用，为领导决策当好参谋。2参与重要经济合同的签订，参与经济合同（除劳动合同）的财务审核工作。3参与拟定所在单位的财务预算方案、财务决算方案 和生产经营计划；考核分析预算和生产经营、财务计划执行 情况。4负责被委派单位的资产价值管理和监督、防止资产 流失。5对被委派单位的会计事务、会计核算内容进行监督 管理，重大事项或有争议的财务问题须及时向地产集团财务 部报告。6对违反国家财经法规、公司制度和可能造成经济6、损 失浪费的行为，进行制止或纠正，制止或纠正无效时，有权 向委派机构反映。7对其所在单位人员授意弄虚作假，徇私舞弊,违反财 经法规、制度规定的行为，有权拒绝执行。8不断进行工作总结，有权向被委派单位提出改善经 营管理的建议。第十二条财务负责人的制度履行职责包括：1执行地产集团财务垂直管理制度、建立健全被委派 单位的相关配套财务管理制度与流程，做到事前有计划、事 中有控制、事后有检查。2必须按地产集团财务支付管理办法的规定进行形式与实质性审核，对不符合财务支付管理办法规定的，不得进行款项支付；不得违反国家财经纪律，也不得变更原始凭证 进行会计处理。3对超合同约定、超制度规定、未按规定履行审批程 7、序的支付事项，及对年度预算外项目未履行规定预算审批程 序的支付事项不得支付，并向地产集团财务部报告。第十三条财务负责人的其他职责包括：1合法正确履行职权，保证地产集团与被委派单位之 间的良好沟通；定期向地产集团财务部进行述职和工作报 告。2需要维护地产集团和被委派单位的利益，不得利用 职权为自己谋取私利，与派驻单位订立合同或者进行交易。 3与税务、银行等部门维护良好的关系，为被委派单位创造良好的经营环境。4不得泄露被委派单位的商业秘密。5定期对职责履行情况进行述职报告。6完成地产集团财务部和所在公司领导安排的其他事项。第四章 考核与奖惩第十四条 地产集团财务部每年根据季度会计稽核结果 对财务负8、责人进行考核，年度考核结果分优秀、良好、称职、 不称职等档次，考核结果作为兑现奖励、续聘、解聘的重要依据。第十五条 对财务负责人在工作中做出突出贡献，包括： 及时制止重大决策失误、重大违纪违规问题避免重大经济损 失，提出的合理化建议采纳后取得明显经济效益等，由地产 集团财务部提请给予表彰或奖励。第十六条 财务负责人违反本办法规定，有下列行为之 一的，由地产集团财务部提请给予行政处分、解聘，构成犯 罪的依法追究法律责任：1在工作中监督不力导致被委派单位发生重大违法违 纪问题的；2有行贿受贿行为的；3与被委派单位的相关人员串通作弊的；4渎职失职，对重大违纪问题未发现、不抵制、不纠 正及不及时反映的9、；5泄露被委派单位商业秘密的；6年度考核不称职的；7因身体原因不胜任的；8其他重大违纪违规的或触犯其他法律、法规的。 第五章 被委派单位的责任与义务第十七条 被委派单位可根据工作需要，提出对财务负 责人的要求，提出对委派工作的建议报请地产集团财务部审 批。第十八条 被委派单位应全力支持财务负责人做好会计核算与财务管理工作。第十九条 被委派单位有权对财务负责人的工作表现、 考勤、业务能力等及时向地产集团财务部反映情况。第二十条 被委派单位发现财务负责人有违法违纪行为 时，有权向地产集团财务部反映。第二十一条被委派单位不得对财务负责人的工作进行 刁难、打击、报复，否则按有关规定对相关人员给予处分。第六章 附则第二十二条本办法自印发之日执行。 第二十三条本办法由地产集团财务部负责解释。