1、工程付款管理作业指引编制日期2012.8.22审核日期审批日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人2012.8.22C根据2012新授权完善细节五号宋体1. 程序概况程序目的确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款，减少违约行为。杜绝错付、超付，以确保工程进度并控制成本。确保工程尾款的支付，不产生遗留问题。 程序风险 程序范围适用于惠州公司的工程付款管理。定义所涉及流程名称工程付款管理流程客户内部客户外部客户流程参与部门上游流程名称下游流程名称子流程名称总则作业指引适用范围作业指引付款原则作业指引职责作业指引程序作业指引施工单位用水、用电费用支出的审批流程作业指引罚则作业指2、引相关文件作业指引流程KPI责任部门/岗位数据来源流程关键点关键点说明支持文件2.工作程序2.1.目的2.1.1 确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款，减少违约行为。 2.1.2杜绝错付、超付，以确保工程进度并控制成本。 2.1.3确保工程尾款的支付，不产生遗留问题。 2.2.适用范围2.2.1工程预付款、进度款、结算款（保修金）的审批、支付。 2.2.2材料、设备款的审批、支付。 2.2.3设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门合同类付款； 2.3.付款原则2.3.1工程款支付必须依据合同，严格按计划进行支付。 2.3.2工程款支付要严格执行公司审批的年度计划及年度计划修正方案3、和月度资金计划的规定。 2.3.3对于超出公司月度资金计划的工程款项的支付须按公司财务管理制度的规定经特别的审批程序审批。 2.3.4工程竣工后进行结算时，必须严格按照合需同的要求和经指定的中介机构审计完毕的审计报告进行结算付款。 2.4.职责2.4.1工程进度及支付申请2.4.1.1各承包单位在开工前的第七天向项目公司提交工程总进度计划，每月 25 日17：00前上报当月工程进度月报表，同时上报下月进度计划。月进度计划必须按时上报，如未按时上报或者没有上报，则不予以支付当月进度款。 2.4.1.2工程总进度计划包括总进度计划审批表、封面、总进度计划编制说明、总进度计划，总进度计划的编制应采用4、网络图形式；工程总进度计划一式五份，批复后返还承包单位一份，项目部、监理单位、成本部、财务部、公司档案室各存一份。 2.4.1.3工程进度月报表包括工程进度款支付申请单、工程进度审核表、封面、形象进度文字说明、已完工程进度造价计算书、工程量计算书、隐蔽工程记录、签证单和材料设备价格确认单等，已完工程进度造价计算书必须提供电子版文件；工程量计算书如是电脑打印版本，同样须提供工程量计算书的电子文档；工程进度款支付申请单根据合同约定的付款方式确定是否提交，到合同约定付款节点时随月进度报告一起提交，如未到付款节点则取消；月进度报告一式四份，审核后返还承包单位一份，项目部心、监理单位、成本部、公司档案室5、各存一份。 2.4.1.4下月进度计划包括下月进度计划审批表、封面、形象进度文字说明、计划工程进度横道图，下月进度计划一式三份，批复后返还承包单位一份，项目部、监理单位、成本部各存一份。 2.4.1.5根据合同需要付款时,由供方单位主动填报工程款支付申请表,监理工程师根据项目进度、质量状况及合同履行情况，对工程款支付申请表进行审核，审核意见必须注明根据合同具体条款、实际进度、支付何种款项等； 2.4.2 项目部专业主管工程师负责复核工程款支付申请表并签署意见，根据合同历史付款额度、项目完成情况、履约情况、处罚情况、各种扣款签署意见； 2.4.3项目副总对主管专业工程师的意见进行复核. 2.4.6、4成本部造价工程师根据已完成工程量及合同履约情况重点复核并签署意见，确保付款额度的准确性,对付款进行把关，负责复核工程款支付申请表并签署意见, 2.4.5成本经理在付款审批表中签署意见； 2.4.6成本副总负责复核付款审批表并签署意见； 2.4.7财务部经理根据工程付款台账和工程合同台账，负责对付款审批表的复审并签署意见，制定初步付款计划。2.4.8财务经理根据资金计划确定付款计划，确保严格按合同及时付款，如能不能及时付款，应及时与主管领导及成本部沟通，成本部和项目部做好供方单位的解释沟通工作。 2.4.9总经理、分管副总裁：最终确定付款额度和付款进度。 2.5程序2.5.1付款申报阶段程序（7、适应于工程类付款除设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门付款外） 2.5.1.1施工承包方在当月20日前将已完工程费用预算书并附详细计算式、工程款支付申请表、项目负责人签字、单位盖章后呈报至监理单位。 2.5.1.2 监理单位对施工单位申报的工程款支付申请表进行审核，并经专业监理工程师和总监签字、加盖监理单位公章后报项目部。 2.5.1.3 项目部在收到监理单位交来的资料后，在二日内对已完成的工程量进行审核。对施工质量、进度及其他与合同约定不符情况及扣除的相应款项在工程款支付申请表中予以明确，不计入工程进度款（如施工单位本次用水、用电、罚款单等）支付范围，经现场工程师和项目副总签字认可后连同8、施工单位所报资料送成本部。项目部派专人负责工程付款申请审批跟综和对相关资料的报送，非特殊情况每月月底统一报送一次。 2.5.1.4成本部造价工程师在收到项目部交来的资料后，在二日之内对当月工程款支付金额核算完毕。 2.5.1.5项目副总根据监理、项目部、成本部三方意见汇总出具付款意见，作为请款部门付款审批表中请款意见参考。 2.5.2审核阶段程序2.5.2.1请款部门填写付款审批表，并详细填报请款意见，将工程款支付申请表与付款审批表及相关资料报送成本部； 2.5.2.2成本部在收到付款审批表申请后，对当月工程款支付金额核算，由成本副总签字，认可后送交分管领导审批。 2.5.2.3分管副总经理对9、付款审批并签署意见。 2.5.2.4分管副总经理审批后交付付款审批表给财务部，财务部负责对当月工程款支付金额的审批并对付款签署付款计划，并报财务经理审批； 2.5.2.5 财务经理审批完后报总经理、分管副总裁审批。 2.5.3拨付阶段2.5.3.1财务部根据付款审批表编制月进度款拨付计划表报财务经理及总经理、分管副总裁审批，月进度款拨付计划表审批通过后，财务根据付款计划安排付款； 2.5.3.2每月工程款已支付报表由财务部月底进行统计，次月初报监理公司、项目部、成本部等部门备案； 2.5.3.3对应付款尽量安排在付款宽限免责期内付款，减少公司违约行为。 2.5.4文件归档2.5.4.1项目部将10、审批完后的付款审批表、工程款支付申请表复印件交监理公司、项目部、成本部存档，原件在审批完成后三日内交财务部存档； 2.5.4.2财务部每月工程款已支付报表在月底28日前完成，交监理公司、项目部、成本部备案，项目部和成本部核对无误后，据此作为次月付款审批的依据之一； 2.6. 施工单位用水、用电费用支出的审批流程2.6.1项目部由专门的经办人首先对水电费发生的金额进行核实； 2.6.2根据核实后的水电费用由经办人填制水电费用分摊表，根据各施工单位实际使用的水电费用进行分摊，并由水电费使用单位负责人或授权人（下同）签字确认，待工程结算时从工程款中扣回。水电费使用单位的负责人或者授权认可人需经使用单11、位书面确定。 2.6.3项目部经办人根据核实的水电金额填写请款单，在请款单后附水电费用的使用单位负责人签字确认的费用分摊表； 2.6.4经办人将请款单按照公司费用的报账程序签字请款；2.6.5经办人将办理好签字审核手续的请款单交公司财务部，财务部根据请款单支付费用；2.6.6财务部将付款凭证交项目部的经办人到水电部门开具费用发票，交财务部归账； 2.6.7财务部在进行账务处理时应根据项目部提供的水电费用分摊表将由公司代垫的水电费登录台账备查，在工程项目结算时和项目部核对后在工程款项中扣回。 2.7罚则2.71没有达到付款节点而办理审批时没有特别注明的，罚项目部专业主管工程师500元/次。 2.12、72在工程款支付申请表中成本部造价工程师工作失误导致将该合同已累计付款额失真的，每次处罚200元。 2.73因工程付款审批延误导致公司违约时，处罚责任部门负责人200元/每次，相关责任人300元/每次。 2.74付款审批过程中弄虚作假，为供方单位谋取利益的，处罚相关责任人1000-2000元/每次，后果严重的，公司将给予开除处分。 2.75财务部没有及时将工程款已支付报表下达给相关部门的，罚30元/天。 2.7.6项目部未将审批完后的付款审批表、工程款支付申请表原件在审批完成后三日内交财务管理中心存档的，罚30元/天； 2.8.相关文件2.8.1工程款支付申请表适应于工程类付款申报，由施工单位申报，送交监理公司进行初审，项目部专业主管工程师、成本部造价工程师、项目副总复审。 2.8.2付款审批表作为公司内部付款审批表，适应于工程类及非工程类付款审批，工程类付款审批之前必须完成工程款支付申请表的复核，非工程类付款直接由请款部门填报，报相关部门及领导审批； 2.8.3工程款已支付报表由财务部每月底完成； 3.支持性文件4.其他5.1本程序未尽事宜，参照国家有关政策执行。