1、第一节 库房管理2一、 库房管理2二、 库房存货分类3三、 库房存货的日常管理3四、 存货的账务处理6五、 库房盘存7第二节 采购9一、 采购9二、 采购要求10三、 验收10第三节 厨房加工控制10第四节 前厅低值易耗品的使用管理11第五节 吧台、收银管理11第六节 费用管理12第七节 财务管理13一、财务管理职能14二、财务工作管理制度15三、财务人员岗位职责16四、收银员管理制度17五、库房管理制度18六、采购制度19七、采购岗位职责20八、现金管理制度21九、支票管理制度22十、拆旅费报销制度23十一、收入及票据管理制度24十二、物品领用调拨制度25十三、物品削价报损制度25第八节 附2、表 26一、盘存表26二、收银日报表27三、酒水日报表28四、领料单29五、收货单30成本控制与费用管理第一节 库房管理一、 库房管理1、 根据餐饮行业的特点，仓库的库存物资应按食品、酒水、香烟、杂品及低值易耗品等分类。2、 为了加强对原材料采购的控制，要做到既满足经营所需要，又防止原材料超储积压，各库房须制定各类库存物资的最高和最低储备量。3、 严格材料验收入库制度。对于入库的材料要进行品种、质量和数量的验收。发现问题及时报告，尽量将进货中发现的问题解决在货款承付之前。4、 严格物品的领用制度，各部门领用，除鲜活食品外的其他物品均需填写提货单，提货手续不完备，库管员有权拒绝发货。5、 原材料3、核算的计价方法：由于购买原材料的时间、地点不同，各种原材料的单位价格也不断变化。为了正确反映原材料的增减变动，必须计算原材料的进购成本和出库成本。各种原材料按实际成本计价，出库原材料的实际成本应根据“会计准则”的规定从下列方法中选定：（1）分批认定法；（2）月末一次加权平均法；（3）移动加权平均法；（4）先进先出法；（5）后进先出法。一经选定就不能随意变动。6、 为防止库存物品的过期和变质，货品的发放要坚持“先进先出”原则。7、 原材料盘存制度。月末必须对库存原材料进行盘点。盘点的方法采用永续盘存制。盘点后一定要做到帐实相答，帐帐相符。如有差错，一定要及时查明原因并报告上级领导，及时处理。二 4、库房存货分类1、 食品类：麻油、色拉油、副食（海椒、花椒、鸡精、味精、底料、大米、面粉、白糖等）其他（老油、牛油等）；2、 药膳类：虫草、人参、当归、天麻、党参等各种药材；3、 酒水类：各种啤酒、白酒、红酒、饮料等；4、 香烟类：5、 水果：6、 燃料类：固体（或液体）酒精、液化气、其它燃料；7、 低耗品：（1） 餐具。（2） 办公用品。（3） 清洁用品。（4） 其他低耗品（如牙签、餐巾纸、小毛巾等）。8、 其它二、 库管存货的日常管理（重点）（一）、库房存货的采购计划工作 由库房管根据明细帐余额结合库房实物填写计划请购单，报店经理（经主管）审批后，方可进行采购。（二）、库房管理的基本要求1、5、二有：有岗位职责，有存货定额。2、三化：仓库环境整洁化、材料堆放系统化、材料收发制度化。3、三相符：帐、卡、物三相符。4、统一编号定位：按统一编号分架、分层、依次对号入座。5、五五堆放：五个一组，五个组进行堆放。（仅供参考）。6、五防：防火、防盗、防霉、防潮、防过期变质。（三）、库房存货具体管理1、验收（1）成立酒店验收小组：一般由库管、采购员、后勤值班人员、财务人员组成。（2）规定到货验收时间：一般验收时间在9：0010：0017：00。（3）存货验收内容：a) 品种、数量验收：严格按计划采购单上的品种数量进行；b) 质量验收：严格按确定的规格质量标准进行；c) 规格；d) 保质期，生产日期6、；e) 包装是否达到要求；f) 卫生是否达到国家要求；g) 对有水份的原材料，看水份是否超过标准；h) 认真填写验收记录，凭验收记录填入库单，按要求涉及数量、金额要用大写。2、填制入库单：根据验收记录填制入库单，按品种进行分类填写。3、科学的进行归类摆放（四号定位法：即库号、架号、位号）（1）把库房分成几个区域，如调料区、副食区、酒水区、低耗品区、杂品区等，在分区域时应注意，使用频繁的放在外面，使用不频繁的放在里面，容易潮湿的放在上面，不容易潮湿的放在下面。（2）存货的存放应便于取、放；重的放在下面，轻的放在上面。4、要随时检查存货的保质期。5、保持库房清洁干燥，要防潮、防污染窜味、防腐烂变质7、。6、注意库房安全：防火、防盗、防损、防鼠。7、要准确记帐：库管员依入、出库单准确入帐、下帐，存货要设分类明细帐（每一类别存货一本帐，如酒水明细帐、食品明细帐、低耗品明细帐等），作到帐实相符。8、随时检查存货（原材料总份）是否有潮湿情况，如有应及时翻晒，在霉雨时节应特别注意。9、领料：A、库管员见各部门填写的并有部门负责人签字出库（领料）单发货（要求按存货类别分单填写）。B、规定一次发货的最高限额（由各部门确定各种存货每天的最高使用量）。C、规定时间发货制一般为上班后1小时内，目的：让库管员工有时间进行帐务处理和进行库房其它方面的管理。D、发出物品应与出库（领料）单上的品名、数量相符。E、发料8、后，库管员凭出库（领料）单及时入帐。10、库房存货的原材料部份出库时，必须坚持先进先出的原则，以防原材料日久变质。11、要定期盘点原材料，盘点时应有财务人员，保管员等相关人员在场，做到帐实相符，对不符的一定要查明原因。12、对重点存货实行重点管理（如药膳、食品中价值较高的原材料、香烟、酒水等）。13、赠品管理按自购存货进行日常管理，有关财务处理如下：（1） 财务部凭入库单作营业外收入，即：借：原材料相关明细科目贷：营业外收入赠品收入（按进价作帐）（2） 财务部凭出库（领料）单作相关财务处理，即：借：营业成本相关明细科目贷：营业（管理）费用相关明细科目（员工聚餐领用或作为赠送就餐客人用）贷：原材9、料相关明细科目上面分录工作由财务部会计完成。三、 存货的财账务处理（一） 登记依据：凭验收入库单、出库单登记材料明细账，材料明细帐应分类别、品名设置，不能登记总量。（二） 材料明细账格式（见附表1）（三） 填制方法：1、 库：指总库、一级库、二级库等；2、 区：指存货堆放的区域，自行划分；3、 架：指货架的编号，自行划分；4、 层：在货架的第几层；5、 位：具体存放在货架的哪个部位；6、 最高存量：指计算的储备量；7、 最低存量：指计算的最低保险储备量；8、 储存在数：指存货在库房存放的天数；9、 计量单位：件、瓶、箱等；10、 计划单价：小企业一般不用；11、 类别：如酒水类、香烟类等：1210、 规格：如酒水类里明细酒水分250ML、500ML等；13、 名称：存货的名称；14、 编号：餐饮业一般不用。注意：所有的存货分类应与财务部会计核算分类一致。四、 库房盘存（重点）（一）、盘存的2种方法1、永续盘存法（帐面盘存法）（1）定义：平时对存货分别设立明细账，根据原始凭证连续记载存货变化并随时结出余额的一种管理制度。（2）优点：能从帐簿资料中及时反映出企业各项存货的结存数额，是加强单位存货管理的重要方法。2、实地盘存制（一）定义：平时根据有关原始凭证只登记存货的增加数，不登记减少数，月末或一定时期根据盘点资料弄清各存货的实有数额，然后再根据“期初结存+本期增加数本期实存数=本期减少数11、”来登记有关明细帐（1）优点：工作比较简单（2）缺点：帐是平衡的，但手续不够严密，不利于存货的管理。采用第一种方法登记帐簿，结合第二种方法进行存货的盘存。（二）造成帐实不符的原因1、在收发存货中，由于计量、检验不准确而造成品种、数量或质量上的差错。2、存货在保管、收发过程中，在数量上发生的自然增减变化（如面粉会增加重量）。3、在存货登帐过程中由于手续不齐或计算中发生错误。4、由于库管员管理不善或工作失职，造成存货损失、变质或短缺等。5、贪污盗窃造成损失。6、自然灾害造成的非常损失。7、其它原因。（三）存货盘存的重要性1、保证存货的安全和完整（有无缺损、霉变、堵塞漏洞）。2、保证财务部会计核算的12、真实性（保证帐实相符）。3、防止盲目采购、不合理积压，充分挖掘潜力，加速存货周转，提高经济效益。4、保证财经纪律、结算纪律的执行（有无贪污盗窃、营私舞弊的现象）。（四）存货盘存的种类1、按清查范围：全面清查、局部清查（重点清查）2、按清查时间：定期清查、不定期清查一般采购的是每月的全面清查和定期清查相结合辅助局部清查与不定期清查或其它组合。（五）存货清查方法1、准备工作（1）制定清查清单、清查对象、清查范围、配备清查人员（库管员、财务经理）；（2）库管员要将明细登记完，正确结出余额；（3）对可能使用计量工具的要准备好计量工具。2、清查方法：逐项盘点实物，计算出数量、金额、与库房明细帐核对，与总13、帐核对。（六）盘存结果的处理1、查明差异，分析原因（1）盘盈：可能已进货而无登帐，可能已进货但帐少登，可能把赠品存货与购进存混淆等。（2）盘亏：可能帐上多登数量，可能把自购混入了赠品等。注：不管盘盈、盘亏都要查明原因，明确经济责任，提出处理意见，予以认真严肃处理，但要处理方法得当。2、认真总结，加强管理（从健全岗位职责、健全入库、健全出库制度、认真登记明细帐进行）3、财务调整帐务，保证帐实相符（由财务经理负责）。（1）自然损耗：报批后进入管理费用；（2）人为损耗：报批后进入其它应收款，无法收回的进入管理费用；（3）非常损失（如发生自然灾害、火灾而无赔偿部分）；报批后进入营业外支出。（4）盘盈：14、查明原因属漏登帐的补帐，无法查明原因的报批后转入营业收入。附表2：盘存表第二节 采 购一、采购：（一）勤进：每次不能进得太多，否则会造成积压，采购应按批准的申购计划采购，数量适当。（二）市场调查：1、采购员采购前应做市场调查，做到货比三家，择优择廉采购。2、店经理和财务主管人员每周应到市场针对所采购菜品等的价格、品质作二次以上的调查，并有针对性地在采购前作一些适当的采购调整。二、采购要求：1、供应商与酒楼长期合作的，可收其一定的保证金，确保菜品、原材料供应的稳定性、及时性。2、申购必须有计划，并且必须经相关人员批准后方面军可采购。3、员工采购须二人以上同行，坚持谁申购谁跟办，并取得供货的电话、15、名片。4、供应商供货应比市场采购价低5%提供货品，并有正规发票。三、验收：1、验收人应至少三名，即库管、采购、厨房值政人员。2、定时对所进菜品等进行验收（验质、过磅、填单据）。3、注意事项：（1）数量是否与申购相同？（2）质量是否符合标准要求？是否变质或过期？是否符合切、配要求？（3）包装是否过重、破损？（4）是否符合食品卫生标准？（5）验收单据是否有直拔单，入库验收单两种（用于购买直接拿到使用部门的菜品或货物）。第三节 厨房加工控制1、 原材料粗加工，包括洗、摘、理、去皮、除内脏、头尾时应尽可能争取多一些净料率。2、 净料率=净料/原料%，厨房各部门应按技术手册净料率标准，依据实际情况制定出16、每一个菜品的净料率，当标准定出后，管理人员和操作人员就应该按标准严格执行，当然还须有相应的奖，罚措施辅助执行。3、 每份菜品的份量都应有份量标准，出菜时按份量标准合理选择餐盘并按份量标准合理摆盘，点缀。4、 各部门对原料的搭配要科学合理，最好量化到可操作。5、 各种菜品加工后余的边角，余料可转为员工餐使用，做开胃菜等。6、 顾客剩下的菜品回收到厨房应指定专人处理后，储存，充分利用（可作客用，员工餐）。7、 合理的对季节性很强的反季节菜品，独有的拳头菜品，锅底进行价格调整（调高、调低）。第四节 前厅低值耗易耗品的使用管理1、 禁止员工使用客用餐巾纸，客人就餐后余下的餐巾纸应予以回收利用。2、 吧17、台应登记每位服务员每天所领餐巾纸的数量、月底予以汇总，并依据服务员当月服务客人数量的多少，给予奖励或处罚，但须在执行前制定管理规定辅助实施。3、 前厅餐具，餐损统计管理（1） 将部分餐具划归服务员保管。如：茶杯、水杯、筷套、筷架、勺梗、漏勺、汤勺等。（2） 每月30日对前厅、后厨餐具进行统计，对损耗大（客损除外）的进行处罚，损耗水，未损耗的予以奖励或表扬。（3） 正常餐具破损总额=全月客人总数0.015元/人4、 客剩酒水（未开瓶）应予以回收，任何人都不得擅自开瓶饮用，回收的酒水须作回收保存记录并签名（它的回收与店方的成本无关，应作营业外收入），入库、领用可不入成本帐目。5、 洗手液、洗洁剂、18、洗衣粉、香皂、肥皂、清洁用具应按照前几个月的平均值，确定使用量，并按量发放。第五节 吧台、收银管理1、 点菜单、加菜单、沽清单等实行统一的三联单、三联厨房、二联收银、三联会计，每份单均匀独一无二的编号。2、 迎宾登记就餐台号、人数、消费金额便于会计审计时核对。3、 所收现金限时于14：00和21：00时上交出纳保管，收银员严禁带现金离开营业区域，短缺现金应按1：1的比例予以处罚。4、 酒水员、收银员每天下班前必须作好当天的销售报表，并将吧台及区域内所有酒水，移交保安人员确认方可下班（上班时与保安人员办理交接）。次日早上上班时将销售报表交总经理和财务审核。第六节 费 用 管 理1、 对固定费用如19、房租、定额税收进行管理。2、 对可交费用如水、电、气、电话、办公、广告宣传、印刷、文具汽车和汽车用油进行管理。（1） 依据前几个月各项费用平均值，划分各部门各项费用系数，如：前厅电、气、文具费用应最高使用多少元？厨房水、电、气、工具应最高使用多少费用？办公室电话、公差、宣传、广告、印刷、文具、电、汽车汽油和维护应最高使用多少费用？（2） 当实际各项费用超过标准时，应查找原因并与同期作比较、看营业额是否超过同期水平，超标费用是否合理？不合理时则按规定落实到责任人头。（3） 最好办法是核算出实现100元销售收入所用各项费用的指标。当营业额超营业任务利润，而费用又控制得很好时，应对员工进行相应的奖励20、。3、 对员工实行员工管理（1） 每个单店营业到三至五个月时已步入正轨，员工也已基本稳定，员工素质也基本达到要求，此时可以实行定员、定岗管理、实施一岗一人、特殊岗位如收银可多配备一个。（2） 每个单店都应按岗位配备管理人员和服务人员，合理用工，以减少工资支出，避免成本增加而降低月利润第七节 财 务 管 理一、 认真贯彻执行总公司财务制度和有关规定，结合财务工作进行定期审核检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。二、 营业结帐完毕，收银员须将现金及时上交财务人员，并做好记录完成交接手续，锁入保险柜，店内不得存留现金过夜，做到日清月结。注：收银员任何时候都无权将收银现金带出餐厅，否则以盗窃论处。三21、 财务人员去银行存取现金、支票等，必须有两人同行或最好有保安护卫，专车接送，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。四、 财务室严禁存放私人现金及贵重物品，各种钥匙印章指定专人保管，不可随意放在不安全地方。五、 出纳员保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。六、 餐厅购入的物品，前厅用品由前厅经理签字检验，后厨师长签字检验，一并由库房管员验质、收货、入库，开据购物验收单作为报销凭证。七、 报销程序：先填写报销单，将所须报销的票据粘贴好，部门主管审核，会计复核签字，总经理批准签字，到出纳员报销。八、 报销注意事项：1、 报销单的日期是否22、准确、真实；2、 报销内容及金额是否真实（注明用途）；3、 票据是否齐全、真实，验收单签字是否齐全，入库验收单的金额和原始发票金额是否一致；4、 会计复核大写是否正确，并做编号、入帐；5、 原始凭证，出纳付现金后，月末交会计保存；6、 执行经理和财务人员在审核、复核、签字时必须认真负责，严格执行报销制度。九、 送货到店的，要选定供货商，签定供货合同，按合同约定的付款方式付款，货物验收与报销程序执行第六、七、八条。十、 原则上执行经理不直接购物支款，特殊情况，在餐厅内由财务人员支付，在餐厅外所发生费用由财务（合作方）人员签字认可，并报执行经理或总经理批准后方可报销。一、 财务管理职能为了加强本店23、的财务管理，发挥财务在本店经营管理和提高经济效益中的作用，特确定财务部的管理职能如下：一、 本店财务室由财务主管、会计、出纳和稽核组成。二、 认真贯彻执行国家有关的财务管理规定。三、 建立健全本店财务管理的各种规章制度。制定财务计划，加强经营核算管理，检查、反映财务计划的落实情况，监督财务制度的执行，严肃财务纪律。四、 积极为经营管理服务，促进本店取得更好的经济效益。五、 励行节约，合理使用资金。六、 合理分配本店收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。七、 配合政府机关的工作，在财政、税务、银行等有关机构了解、检查本店财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。八、 根据有关规定，办理本店各24、部门及职员个人的财务手续。九、 加强财务组成人员的自身约束，严格按财务程序操作。十、 定期做好本店及下属单位的财务审计工作。二、财务工作管理制度一、 会计年度自一月一日起至十二月三十日止。二、 会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料，必须真实、准确、完整、并符合会计制度的规定。三、 财务工作人员办理会计事项需填制或取得原始凭证；并根据审核的原始凭证编制记帐凭证；会计、出纳员记帐都必须在记帐凭证上签字。四、 财务工作人员应当定期会同总经理办公室人员进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符。五、 财务工作人员应根据帐薄记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表由会计负责编制并每月上25、报一次，会计报表须会计签字或盖章。六、 财务工作人员应对本公司财务实行会计监督：对不真实、不合法的原始凭证，不予承认，对记载不准确，不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正、补充。七、 财务工作人员发现帐薄记录与实际不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因、作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。八、 财务工作要建立内部稽核制度，并做好内部审计。九、 出纳人员不得兼任稽核会计、不得兼做会计档案保管及收、费用、债权、债务等帐目的登记工作。十、 财务审计每季度一次，审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。十一、 每个月最后一天扎帐（包括库房出入）。十二26、 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任，主管副总经理监交。三、财务人员岗位职责财务主管主要工作职责：一、编制和执行财务预算、收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开源节流，有效地使用资金。二、进行成本的预测、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。三、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。四、管理好财务工作人员，严格按财务程序办事，保证财务部工作的正常运转。五、承办公司领导交办的其它工作。会计的主要工作职责：一、按照国家会计制度的规定，记帐、核帐、报帐做到手续完备，数27、字准确、帐目清楚、按期报帐。二、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务成本和利润情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。三、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。四、完成总经理交办的其它工作。出纳的主要工作职责：一、认真执行现金管理制度。二、负责现金收支、存取、保管。三、严格现金管理、做到支出按规定，报销有批准。四、严格控制借款，坚持杜绝未经批准的私自借款。五、严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，不坐支现金，不让白条抵压现金。六、建立健全现金出纳的各种帐目，严格审核现金收付凭证。七、积极配合银行做好对帐、报帐工作，填制银行存款28、现金余额调节表。八、配合会计作好各种帐务处理。九、严格执行支票管理制度，编制支票使用手续。十、完成总经理交办的其它工作。四、收银员管理制度一、 火锅店收银员实行营业部、财务部双重领导。二、 收银员必须提前十分钟到岗。三、 收银员值班时不得随意走动，遇特殊情况需外出结帐时，经本店主管会计同意后方可离去。四、 收银员应及时做好菜品、酒水等帐目的结算工作。如出现漏算或错算，按照菜品及酒水销售价格的一倍给予处罚。五、 收银员必须做到帐据清楚，财务人员收到有涂改的点菜单、加菜单、酒水单时，可当即撕毁；收到没有领导人签字的打折单时，不仅不予承认，还要给予经济处罚。（发现一次，以此金额的十倍给予处罚；二次29、发现，将没收保证金并予以解聘。）六、 收银员交接班时，要做到“上不清，下不接。“必须将现金、发票、备用金、办公用品等一切帐目交接清楚，否则，后果自负。七、 下班时按本店要求，必须将所有收入上交出纳员，待当面点清，准确无误时才能离开。八、 下班前必须认真检查收银台，收拾好所有物品，若有失职，发现一次罚款元。九、 每班结束，收银员必须按顺序排放好菜单，并编制好收入日报表。完成财务部交办的其它工作。库房管理制度一、库房属于公司物资和资金的一部份，库管员责任重大，必须坚守岗位，保证库房的安全，对非库房人员，未经领导同意一律不得进出。二、物品进出库，必须履行进出库手续，进库物品必须由库管人员开据物品验收30、单，无验收单的物品一律不得入库；出库物品以各部门或用户的明细单为依据，经领导签字并开据出库单或物品配送单后方能出库，凡无出库手续的，一律拒绝出库。三、凡出入库物品，必须装好箱，贴好标签，不允许出现差错。四、搞好库房的建帐建卡工作，杜绝产品混放、乱放的现象。五、做好月、季度、年度的盘存工作，做到帐帐相符、帐实相符。六、加强防火、防盗工作，杜绝火种，做到人走灯熄，随手锁门。七、加强库房卫生的管理，保持库房的整洁。采购制度一、采购方式：1、火锅底料，老油以及带有xx标徽的物品、餐具、厨具等，一律由总部物配中心统一调配，以确保产品质量和降低制作采购的成本。2、鲜活物品和有关原材料以及酒水等，选择相对固31、定的供应商，定质报价、定期结算。3、其它物品由直营店的采购员到市场上购买或通过订合同等方式订购。二、价格确认1、各种原材料的定价（固定供应商供货）原则上半个月定一次，由参与市场调查的人员（一般为采购员、库管员、会计、总经理等）按照市场调查的情况共同确定。2、确认后的采购价格表正式打印好后，必须由参加定价的所有人员签字确认，并经总经理审核签字后，方由财务部下发执行。三、采购程序及审批1、鲜活物品及原材料的采购，由厨房拟好本地市场的采购单，经厨师长或总经理签字后，通知供应商送货或由采购员去市场购买。2、干货、酒水及其它副食品的采购，由库房保管员填写请购单，由采购员询价后，经使用部门和主管领导分别签32、字确认，并报总经理审批。3、食品、酒水、饮料以外的其它物品的采购，由库房或使用部门填写采购申请单，经采购寻样报价后，由使用部门确认，并报总经理审批。采购员岗位职责一、负责本店所有物品的采购，确保各项采购任务的顺利完成。二、熟悉和掌握本店所需各类物品的名称、型号、规格、单价、用途和产地等。三、负责大宗物品订货的业务洽谈，检查采购合同的执行和落实情况。四、经常到各部门了解物品使用情况及请购物品的规格、型号、数量，避免错购。五、认真核实各部门的请购计划，根据库房存货情况，定出实际采购计划，对定型、常用物资按库存规定及时办理，对非常用物品要货比三家，选择合理的质量和价格，报经批准后方可购买。六、对各部33、门所需物品按先急后缓的原则安排采购，并积极与供货单位取得联系。七、严格遵守本店的财务制度，购进的一切货物首先办理验收入库手续，然后按本店的规定程序及时到财务部报帐，做到不拖帐、挂帐。八、与库房联系，落实当天物品的实际到货情况，把好质量关。并将到货情况及时通知申购部门以便及时领用。九、对大宗和外地购进货品，应提前通知库房做好收货准备。十、完成上级领导交办的其它工作任务。现金管理制度第一条、 可在下列范围内使用现金：（一） 职员工资、津贴、奖金（二） 出差人员必须携带的差旅费（三） 个人劳动报酬（四） 结算起点以下的零星支出。（结算起点定为三佰元，结算起点规定的调整由总经理确定。）（五） 总经理批34、准的其它开支第二条 超出第一条规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应以支票支付；确需全额支付现金的，经财务审核、总经理批准后支付现金。第三条 日常开支所需库存现金限额为伍仟元，超过部门应及时存入银行。第四条 公司固定财产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品的采购，必须采取转帐结算方式，在金额不超过参佰元的情况下可使用现金。第五条 出纳人员支付现金，可从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。若因特殊情况确需坐支时，应事先报总经理批准。第六条 出纳人员从银行提取现金，需填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理或受权人批准后提取。第七条 员35、工因工作需要借用现金时，需填写借款单，经部门负责人、财务部审核，交总经理或受权人签字后方可借用。超过还款期限即应转入应收款帐，在当月工资中扣还。第八条 符合规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单据及公司认可的有效的报销及领款凭证，经手人签字，部门负责人、财务部负责人审核，总经理批准后，由出纳人员支付现金。第九条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由经办人填写报销单，由主管部门负责签字，经财务部门审核无误，并送总经理签字后，交出纳人员办理。第十条 无论何种汇款，财务部都必须审核汇款通知单及有关凭证，并分别由经办人、部门主管、总经理签字。第十一条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做36、到日清月结，帐款相符。支票管理制度一、支票由出纳或总经理指定专人保管。支票使用时须填写 “支票领用单“，经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人还须在支票领用簿上签字备查。二、支票付款后，凭支票存根、发票，由经办人签字，会计核对所购置的物品无误，由保管员签字，交总经理审批。手续完备后，交出纳员统一编制凭证号和登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单“及登记帐簿上注销。三、财务人员月底清帐时，凭“支票领用单“转应收款，发工资时从工资内扣还，如当月工资扣还不足，可在以后的逐月工资中延扣，直至领用人完善报帐后方可发给工资。四、对于报销人员所短缺的金额，败务37、人员要及时催要，或按第三条规定的方法处理。五、凡在一周内非现金收入超过一万元或现金收入超过五千元时，会计或出纳员应以文字形式报告总经理；凡与公司业务无关的款项，不分金额大小，都应由经办人以文字形式报告总经理。六、凡一千元以上的款项，进入银行帐户两日内，出纳人员应以文字形式报告总经理。七、公司出纳员支付每一笔款项（包括公私借用），不论金额大小，均须总经理签字，总经外出时，应由总经理受权人同意方可付款（待总经理回来补签）。差旅费报销制度一、为适应本店的业务需要，实现本店的经营目标，凡出差的员工都应按时按质按量地完成出差任务。二、员工出差应依据下列程序办理有关手续。（1）首先由派遣部门的主管人根据工38、作需要核定出差期限，再由出差人填写出差申请单。（2）凭核准的出差申请单向财务部借支相应数额的差旅费。三、出差返回本店二日内，由出差人或经办人填具差旅费报销单，经部门主管复核，财务部门审定，总经理签字后，结清借支款项。透支部分从当月工资中扣还。四、市内出差或两日以内的短期出差，由部门负责人核准；市外出差或两日以上的出差，由总经理或总经理授权人核准；公司副经理、部门负责人出差，一律由总经理或总经理授人核准。五、出差途中的时间视为工作时间，一律不得报支加班费。六、出差期间除生病、遭遇意外或其它特殊事件由主管领导指示延时外，不得因私事借故延长出差期，否则除不予报销差旅费外，并视其情节轻重予以处理。七、39、员工在外支付业务招待费用时，须先得到总经理或总经理授权人的批准，否则不予报销。八、出差期间因公支出有关费用的，依据公司规定办理报销。收入及票据管理规定为了加强对收入环境的控制，防止和堵塞漏洞，特定如下管理规定： 一、本店的各项收入（包括营业收和其他收入）必须由财务部统一结算，未经董事会和总经理授权许可，任何部门不得办理收入结算和其他收费业务。二、本店的发展、收据和其他收款凭据（如帐单、点菜单、加菜单、酒水单等）由专人负责管理。三、各部门对票据的填写和更改必须按会计工作的规范标准执行，不得违规填写和刮、擦涂改。四、各种票据的使用必须建立领用和核销登记制度，即对所有的票据在领用时按号码顺序逐笔登记40、，使用完毕交回时应按号码逐笔检查核销。对未按规定使用和缺张漏号的应及时查明原因，提出处理意见报总经理处理。五、所有管理人员对各项收费的优惠和折扣必须按董事会和总经理的授权执行，严禁超越权限减免某项收费。六、社会往来单位及常客如需在本店记帐消费，必须与本店签定挂帐协议或部门经理以上人员签字担保方可，承保人对担保挂帐应承担相应的责任和催帐义务。七、客人用外币结帐，就按当日银行汇率折算，若无当日的汇率，可参照之前最近日期的结算汇率（需财务经理以上人员确认）折算。结帐后应在帐单上注明币种、汇率和折合人民币金额等事项。八、各种收入业务均须经财务部专职审计人员稽核无误后方可入帐。审计人员对稽核中发现的问题41、应及时查明原因，报财务经理和总经理处理。物品领用、调拔制度一、 鲜活食品验收后直接入厨房，不再打提货单。二、 酒水、副食提货由领用部门负责人打饮品、食品提货单，经大堂经理、后厨经理（或厨师长）签字后即可到库房提货。三、 除饮品、食品以外其他物品的提货，由领用部门打杂品提货单外，其它物品按金额大小分别报经店经理（50元以下）和总经理（50元以上）审批后方可领货。四、因业务需要向其他单位调入调出物品，必须由库管员填写调拔或外卖单，报帐务经理和总经理批准并由帐务收据者签字确认挂帐后方可发货。物品削价和报损制度一、 物品发生霉变、损坏，失去使用（食用）价值，需作削价或报损处理。二、削价报损和处理的程序42、是：由库管员或使用部门填写削价或报损单，并据实说明削价或报损原因，并经相关业务部门主管人员签字认可并提出处理意见后，报帐务经理和总经理审批。三、对核实并获准报损的物品残骸，由报损部门及时送废旧物品库房统一处理。四、削价或报损的审批权限：一般物品的削价或报损：一次损失在500元以下的由总经理审批：一次损失超过500元的须报董事会审批，固定资产的削价或报损必须报经董事会审批。盘存表部门： 年 月 日品名单位规格 上月留存本月购进帐面盘存实地盘存本月销售本月损耗备注 审核： 部门负责人： 制表人： 酒水日报表 年 月 日品 名规格昨日存货今日进货今日销货今日存货 制表人： 收银日报表 年 月 日 单据号桌号人数锅底菜品小吃酒水香烟应收折扣实收 制表人：领料单 部门： 年 月 日货 品 编 号品 名规 格单 位数 量 审核： 领料： 发货：收货单 部门： 年 月 日货 品 编 号品 名规 格单 位数 量单 价金 额 采购： 库管： 审核： 送货：