1、 S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告 桐城市交通运输局 苏交科集团股份有限公司 2016 年 7 月 S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 1 目 录 1 项目基本情况项目基本情况.3 1.1 项目名称.3 1.2 项目类型.3 1.3 项目地点.3 1.4 项目联系人.3 1.5 项目建设的必要性.4 1.6 前期工作合规性.5 1.7 项目技术路线.5 1.8 项目所处阶段.5 1.9 项目开工和计划完成时间.5 1.10 总投资及资本构成、资产负债.5 1.11 项目公司股权结构.6 1.12 项目融资结构及主要融资成本.6 1.12、3 项目收益情况.6 2 可行性分析可行性分析.6 2.1 项目采用 PPP 模式的必要性分析.6 2.2 项目采用 PPP 模式的可行性分析.8 2.3 项目物有所值定性分析.8 3 财政支出责任识别财政支出责任识别.9 3.1 股权投资支出责任.9 3.2 运营补贴支出责任.9 3.3 风险承担支出责任.9 3.4 配套投入支出责任.10 4 财政支出测算财政支出测算.10 4.1 股权投资支出.10 4.2 运营补贴支出.10 4.3 风险承担支出.12 4.4 财政支出责任汇总.12 5 财政承受能力评估财政承受能力评估.12 5.1 财政支出能力评估.12 S465 罗湖大桥及接线工3、程 PPP 项目财政承受能力论证报告 2 5.2 本项目财政支出责任占比.13 5.3 本项目财政支出责任对全市财政承受能力的影响.13 5.4 市属 PPP 项目财政支出责任对全市财政承受能力的影响.13 5.4 行业和领域平衡性评估.14 6 结论结论.14 S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 3 S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目 财政承受能力论证报告 桐城市 S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目采用 PPP 模式运作。根据国务院办公厅转发 财政部 发展改革委 人民银行 关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知(国办发201544、2 号)、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知(财金2014113 号)、财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知(财金201521 号)，现对该项目进行财政承受能力的初步论证。1 项目基本情况 1.1 项目名称项目名称 S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目 1.2 项目项目类型类型 项目属于交通基础设施类改扩建项目 1.3 项目项目地点地点 本项目主要位于桐城市及安庆市宜秀区境内，是连接桐城市南部各镇与安庆市区的一条重要经济旅游干线公路。S465 罗湖大桥及接线工程起点位于桐城市东部新城，与 S228（桐枞路）平面交叉（S228 里程桩号 K5、6+396），经桐城市东部新城规划路由北向南采用新线，下穿合安九客专铁路桥（合安九客专里程桩号 DK118+900），经丰庄、肖庄，在繁荣村附近接现状X007，向南经古井村、曹岗村、肖店村、赵庄村、嬉河村至榆树咀，新建罗湖特大桥至宜秀区罗岭镇姥山北，沿姥山西侧行进，经过朱家新屋、刘楼、赛湖村、龙家咀，讫于罗岭镇凤溪社区，接现状 X005（X005 里程桩号 K25+682），路线整体呈北南走向，全长 41.620 公里。1.4 项目项目联系人联系人 桐城市交通运输局，吴涛 S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 4 1.5 项目项目建设的必要性建设的必要性(1)项目的建6、设是安徽省公路路网的重要组成部分，是满足完善省干线公路路网的项目的建设是安徽省公路路网的重要组成部分，是满足完善省干线公路路网的需要需要 本项目主要位于桐城市及宜秀区境内，是连接桐城市南部各镇与安庆市区的一条重要经济旅游干线公路。本项目起点位于桐城市东部新城，讫点至安庆市宜秀区罗岭镇凤溪社区，全长 41.620km，是桐城市东部一条重要纵向通道。项目符合安徽省省道网调整规划（2011-2020 年），是安徽省“十三五”省道公路网规划重要组成部分。建成后将是沿线城镇交通出行的重要载体，在省、市、县各级路网中均占有重要地位，对完善桐城市、安庆市乃至安徽省路网的统筹规划，提升路网等级，提高路网公路的7、服务水平，奠定了坚实基础。(2)是加快城镇开发、促进城镇集聚、推动沿线经济发展的需要是加快城镇开发、促进城镇集聚、推动沿线经济发展的需要 本项目的建设将会串联桐城市东北面城镇发展轴上的重要城镇节点，实现以快捷交通设施为轴线，引导城市空间组团推进。对于加强重要城镇间的联系，形成城镇集聚，促进资源优化配置及产业间的分工与合作，实现区域内引外联的经济发展有着举足轻重的作用，对推动沿线的经济发展，方便沿线农村交通运输、水产资源开发起到重要推动作用。(3)是促进桐城市与安庆宜秀区旅游业发展的需要是促进桐城市与安庆宜秀区旅游业发展的需要 本项目的建设将加快孔城老街、嬉子湖湿地生态旅游区、菜子湖湿地生态旅游8、区等以桐城市至安庆市为纽带的南北向历史文化旅游轴及自然休闲区的发展，加强与周边城市间的旅游协调发展，并通过交通走廊形成与长江三角洲经济圈旅游城市联动发展，拓展旅游区域，整合旅游资源，进一步完善和提升桐城市和安庆市的旅游品牌和影响力，为桐城、安庆市旅游经济的可持续发展提供有力的支撑。(4)加强桐城市与安庆市之间联系，满足经济一体化的需要加强桐城市与安庆市之间联系，满足经济一体化的需要 本项目起于桐城市东部新城，讫于安庆市宜秀区罗岭镇，它的建设将有利于加强安庆市域内部的联系与交流，促进市区对北部片区的辐射，加快沿线社会经济的发展和城乡一体化的建设进程，对实现区域间人民群众间的有效沟通，促进沿线乡镇9、的经济和社会发展具有重要的意义。(5)防洪保安的需要防洪保安的需要 桐城市域属长江流域河流水系，呈半岛状，三面环水，东邻菜子湖、白兔湖，西邻S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 5 嬉子湖，总面积 134.7 平方公里，水面 11.4 万亩，境内河流纵横，水系发达。本项目位于桐城市西南部丘陵地区，沿线频临嬉子湖，洪水季节道路是重要防洪通道，项目的建设对完善综合防洪减灾体系，加强防洪保安起到重要保障作用。1.6 前期前期工作合规性工作合规性 项目建议书编制完成，已获安庆市发展和改革委员会批复；项目地震安全性评价报告已经安徽省地震安全性评定委员会评审，并获安徽省地震局批复10、；项目防洪评价报告编制完成，并获安庆市水利局批复；项目用地符合土地供应政策，已获桐城市国土资源局出具的项目用地初步审查意见的函；项目规划选址符合上位规划要求，已获安庆市城乡规划局批复；项目环境影响报告书编制完成，经审批并获安庆市环境保护局批复；项目水土保持方案已获安庆市水利局批复；项目可行性研究报告编制完成，并已经专家评审，获安庆市发展和改革委员会批复；项目航道通航条件影响评价已获安徽省交通运输厅审核意见；项目工程初步设计编制完成，经专家评估审查，获安庆市发展和改革委员会批复。1.7 项目项目技术路线技术路线 本项目为桐城市 S465 罗湖大桥及接线工程改扩建项目，建设内容主要为道路工程、桥涵11、工程、交叉工程及其他附属工程，功能定位为主要集散公路，服务于桐城市主要集镇发展区交通流的汇集疏散。项目将引入先进的设计、开发和运营理念，提升项目的吸引力。项目设计、建设、运营技术成熟，具有良好的实施环境和条件。1.8 项目所处阶段项目所处阶段 项目目前处于准备阶段。1.9 项目开工和计划完成时间项目开工和计划完成时间 项目计划于 2016 年 12 月开工，建设期 2 年，于 2018 年 12 月竣工。1.10 总投资及总投资及资本构成、资本构成、资产资产负债负债 本项目总投资估算约 5.65 亿元。其中项目资本金为 1.13 亿元，符合国务院关于项S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目12、财政承受能力论证报告 6 目资本金制度的规定。项目资本金由项目公司注册资本金构成、基金或股东追加投资等构成。项目其他资金由项目公司通过向金融机构申请项目贷款方式筹集。项目通过投资形成项目公司主要资产，通过股东借款或基金、信托、项目贷款形成项目公司主要负债。1.11 项目项目公司股权结构公司股权结构 项目公司拟定初始注册资本金 3000 万元人民币，其中政府指定出资人出资 300 万元，占注册资本金的 10%，中选社会资本出资 2700 万元，占注册资本金的 90%；注册资本金之外的 8300 万元由基金或股东追加投资的形式注入项目公司。可根据私募投资基金或金融机构出资情况进行调整。1.12 项13、目融资项目融资结构及主要融资成本结构及主要融资成本 项目融资主要来源于两个部分：一是项目公司股东借款或私募基金，年化融资利率不超过 7%。二是项目贷款，由金融机构提供，年化融资利率不超过 7%。1.13 项目收益项目收益情况情况 本项目收入来源为政府付费。2 可行性分析 2.1 项目项目采用采用 PPP 模式模式的必要性分析的必要性分析(1)有效解决项目建设资金来源有效解决项目建设资金来源 本项目总投资约 5.65 亿元，在项目运营期间无直接收益，政府需承担全部付费责任。受国务院印发的关于加强地方政府性债务管理的意见(国发201443 号)的影响，地方政府及政府融资平台运作的项目融资受到了极大14、限制。而 PPP 模式是当前国家力推的新型项目投融资模式，为基础设施和公共服务项目的融资提供了顺畅的融资渠道。采用 PPP 模式，能够引进有资金实力的社会资本合作方，从而有效解决建设资金来源问题。(2)减轻地方政府短期债务压力减轻地方政府短期债务压力 本项目合作期 12 年，长于传统的 BT 模式。政府财政支付的周期拉长后，能够减轻地方政府当期和短期债务偿还压力，改善地方债务结构，提高地方财政运用的灵活度、S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 7 合理性。还有利于地方政府统筹安排一个较长时期的城市建设发展计划，提高规划的科学性、长远性。(3)提高项目建设和运营质量提高15、项目建设和运营质量 本项目是需要长期发挥作用的基础设施，其建设和运营，不允许出现质量问题。地方政府对此十分重视。采用 PPP 模式后，社会资本投资人不仅要如期完成项目建设，更要重视工程质量，否则会对其后期的运营产生影响，无法满足公众的社会需求。而项目的运营维护，由于引入 PPP 绩效监测机制，运营者更注意运营的质量、及时性和长远性。(4)降低建设成本节约降低建设成本节约财政支出财政支出 PPP 模式下建设成本的节约主要体现在三个方面。一是通过公开招标、竞争性磋商等公开程序，通过充分竞争选择成本更低、实力更强的社会资本，从而直接压降项目投资。二是引进有实力、有经验的社会资本合作方后，可以对项目建16、设、运营进行全过程优化，有效降低项目的建设成本。三是对于 PPP 项目，金融机构在融资期限、融资利率、增信条件等方面给出了诸多优惠条件。采用 PPP 模式，有利于降低社会资本的融资成本。项目建设成本的降低，直接减少政府财政支出。(5)加快项目建设进度加快项目建设进度 PPP 模式是对建设项目全生命周期的整合，也是对建设项目全产业链的整合。通过有效整合，通过项目公司的整体推进及地方政府的帮抚，项目建设进度将会明显加快。(6)是争取上级资金支持的重要渠道是争取上级资金支持的重要渠道 为了推行 PPP 模式，中央财政在前期费用、建设成本补贴等多方面提供资金支持。为了支持 PPP 项目融资，财政部牵头17、组建了 PPP 融资支持基金，部分省市也相继组建了的 PPP 基金。PPP 模式已成为争取上级资金支持的重要渠道。(7)有效防范项目建设和运营风险有效防范项目建设和运营风险 政府主导的基本建设项目不注重项目风险的识别与分配。采用 PPP 模式后，根据相关规定和指引，将对项目风险进行有效识别和可行分配。一般情况下，项目风险包括三类，一是政策性风险；二是商业性风险；三是不可抗力。按照 PPP 模式对项目风险分配的原则，政策性风险主要由政府承担，商业性风险主要由社会资本承担，不可抗力由双方共同承担。有效的风险识别与分配，有利于规避政府单方面承担项目全部风险，营造公平、公正的项目运营环境。S465 罗18、湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 8 2.2 项目项目采用采用 PPP 模式模式的可行性分析的可行性分析(1)政策大力支持政策大力支持 基础设施和特许经营条例正在起草，关于 PPP 方面的法律、法规不断完善。国务院、财政部、国家发改委多次发文推广 PPP 模式，为 PPP 模式融资、建设、运营等出台了一系列的规定和支持政策。中央财政将在前期费用、建设成本补贴、项目融资等多方面提供支持。为了支持 PPP 项目融资，财政部牵头组建了 PPP 融资支持基金。PPP的推广迎来了难得的政策机遇期。(2)社会资本积极跟进社会资本积极跟进 自 2014 年末首个 PPP 项目正式落地后，以19、央企、上市公司、大型施工企业为主体的社会资本对PPP给予了极大的关注。PPP成为社会资本改变发展模式、加快发展速度、提高竞争力的重要载体。这些企业以雄厚的资金实力、成熟的建设运营经验成为 PPP 投资的主力军。社会资本的积极跟进为 PPP 项目的实施提供了良好的氛围。(3)能够实现物有所值能够实现物有所值 一个项目能否实施 PPP 模式，核心是是否能够实现物有所值(VFM)。本项目采用PPP 模式后，能够通过公开竞争压低建设成本，通过风险转移降低风险承担成本，通过提高财政资金使用的灵活度和杠杆率提高财政资金对其他项目的支持度，从而增加基础设施和公共服务供给。项目物有所值显而易见。(4)能够通过20、财政承受力论证能够通过财政承受力论证 PPP 模式实施的另一个前提是要通过财政承受力论证。本项目合作期 12 年，财政支出分摊至各年度后，能够显著降低当期和近期财政支出压力。同时，在桐城市总体层面，PPP 项目财政支出责任只要不超过年度公共财政预算支出的 10%，项目的财政承受力论证即属通过。桐城市 2015 年一般公共预算支出为 23.20 亿元，本项目的财政支出责任低于桐城市年度一般公共财政预算支出的 10%。2.3 项目物有所值定性分析项目物有所值定性分析 本项目通过引入社会资本，可以节约政府投资并增加服务供给，提高了土地利用效率，促进沿线旅游资源整合与开发；能够优化风险分配；大大提高运21、营效率，促进了技术创新和管理创新，营造了公平竞争的环境。通过定性评价，项目定性得分为 84.63 分，超过基准分 60 分，项目通过物有所值定S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 9 性评价。通过定量测算，项目识别阶段和准备阶段物有所值量值为 13230.43 万元，物有所值指数为 17.20%，均为正值，适宜采用 PPP 模式。物有所值评价总体结论：通过物有所值评价。3 财政支出责任识别 为确保财政中长期的可持续性，现对项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素做出预测，开展本项目的财政承受能力论证，以确保每年政府支出额控制在当年财政收入的一定比例。3.1 股权投资22、支出责任股权投资支出责任 本项目采用 BOT 的 PPP 模式，在其全生命周期的 12 年可预测期间内，项目公司初始注册资本金 300 万元，占注册资本金的 10%，社会资本出资 2700 万元，占注册资本金的 90%。因此，政府需在项目公司设立时承担 300 万元的股权投资支出责任。3.2 运营补贴运营补贴支出责任支出责任 运营补贴支出是根据项目工程建设成本、运营成本及合理利润水平确定。本项目回报机制采用政府购买服务，在项目运营期无直接经济收益，无法满足项目日常运营维护工作，因此在项目运营期间，政府需承担全部直接付费责任。运营成本包括工资福利、管理费用、维修养护费用等。3.3 风险承担支出责23、任风险承担支出责任 本项目涉及三类风险：政策性风险、商业性风险和不可抗力。根据前述风险分配原则，政府可能承担的风险包括政策性风险和部分不可抗力。在政策性风险中，具体的法律风险在可预见期间基本不会发生。(一)政策风险 主要指政府关于本项目的相关政策、法规的调整，如补贴标准的变化、项目周边规划的变动等，该部分风险应由政府方主要承担。(二)最低需求风险 本项目不设定最低需求保障，由政府提供购买服务。(三)不可抗力风险 如发生不可抗力、本项目处理能力受到影响，政府则应有相应的应急预案，直到本S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 10 项目恢复处理能力。本报告将风险承担系数设定24、为 10%，其中的 20%为风险自担成本，计算基数为项目工程建设投资加运营期运营成本。3.4 配套投入支出责任配套投入支出责任 本项目涉及的配套投入，包括土地征收与整理、水、电、气等公用事业建设支出。水、电、气等公用事业建设支出则由本项目负责，或由本项目按照政府核定的规费标准缴纳建设费用。本项目不涉及投资补助、贷款贴息等。因此，本级财政无需承担配套投入支出责任。4 财政支出测算 根据上述财政支出责任识别，现对各项支出责任做具体测算：4.1 股权投资支出股权投资支出 股权投资支出根据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。本项目公司注册资本金 3000 万元，政府出资占比 10%，根据以下计25、算公式计算，政府需承担的股权投资支出为 300 万元。股权投资支出=项目资本金 政府占项目公司股权比例 4.2 运营补贴支出运营补贴支出 本项目采用政府购买服务的 PPP 模式，购买服务内容包括向项目公司购买可用性服务和维持项目可用性所需的运营维护服务，并以此支付可用性服务费和运维绩效服务费。项目可用性服务费和运维绩效服务费每年支付一次。1.可用性服务费及计算方式 可用性服务费，即项目公司为保证项目资产可输出合乎标准和采购人需求的公共服务而进行的资本投入应获得的服务收入。其计算方式如下：F=项目总投资 (+1)式中：Fn运营期内第 n 期的可用性服务费；项目总投资暂按总投资 5.65 亿元计算26、；Cn运营期内第 n 年的项目总投资额的支付比例，暂按等比例支付，即S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 11 Cn=100%/运营期；Cn-1 运 营 期 内 前 n-1 年 的 项 目 总 投 资 额 的 累 计 支 付 比 例，Cn-1=C1+C2+Cn-1;i综合融资成本，本次测算按 7.0%计；n项目运营期，n=1-10。通过以上公式测算得本项目运营期10年，政府需承担的可用性服务费共计78252.50万元，具体见下表(单位：万元)：年度 2019 2020 2021 2022 2023 2024 可用性服务费 9605.00 9209.50 8814.0027、 8418.50 8023.00 7627.50 年度 2025 2026 2027 2028 合计 可用性服务费 7232.00 6836.50 6441.00 6045.50 78252.50 2.运维绩效服务费 指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而需要获得的服务收入，主要包括本项目红线范围内的运营维护成本、税费及必要的合理回报。年度运维绩效服务费计算公式如下：年度运维绩效服务费=项目年度运营成本 （1+合理利润率）式中：年度运营成本项目运营期每年的运营成本，包括日常管理费用、人员成本、日常养护、小修、中修和大修，项目运营期按实际发生额计；合理利润28、率根据现行市场综合融资成本，本项目合理利润率暂定为 7%。项目运营期 10 年，政府应支付的运维绩效服务费共计 4620.79 万元，其中运营成本按实际发生金额计，运维绩效服务费支付与项目运营期间的考核结果相关，本测算暂按全额支付计。各年度支付金额见下表(单位：万元)：年度 2019 2020 2021 2022 2023 2024 运维绩效服务费 251.45 258.99 266.76 274.77 764.73 291.50 年度 2025 2026 2027 2028 合计 运维绩效服务费 300.24 309.25 318.53 1584.57 4620.79 注：测算考虑了项目运营29、期第五年中修、第十年大修。S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 12 4.3 风险承担支出风险承担支出 根据关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）文件要求，在各类风险支出数额和概率难以进行准确测算的情况下，可以按照项目的全部建设成本和一定时期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。本项目按照 10%的风险承担系数，政府自担风险为其中的 20%，则运营期 10 年，政府需承担的风险自担支出成本共计 1543.71 万元（或有支出），各年数据如下(单位：万元)：年度 2019 2020 2021 2022 2023 2024 风险30、承担支出 177.22 171.41 165.60 159.80 163.00 148.21 年度 2025 2026 2027 2028 合计 风险承担支出 142.42 136.64 130.86 148.57 1543.71 4.4 财政支出财政支出责任责任汇总汇总 单位：万元 年度 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 股权投资支出 300.00 运营补贴支出 9856.45 9468.49 9080.76 8693.27 8787.73 风险承担支出 177.22 171.41 165.60 159.80 163.00 合计 300.00 0.00 131、0033.67 9639.90 9246.36 8853.06 8950.73 年度 2024 2025 2026 2027 2028 合计 股权投资支出 300.00 运营补贴支出 7919.00 7532.24 7145.75 6759.53 7630.07 82873.29 风险承担支出 148.21 142.42 136.64 130.86 148.57 1543.71 合计 8067.20 7674.66 7282.39 6890.39 7778.64 84717.00 项目运营期内，政府共需承担的财政支出责任共计为 84717.00 万元。5 财政承受能力评估 5.1 财政支出能力32、评估财政支出能力评估(1)桐城市桐城市 2010 年至年至 2015 年年一般一般公共公共预算支出预算支出情况情况 见下表(单位：亿元)：年度 2010 2011 2012 2013 2014 2015 平均 一般公共预算支出 11.0184 15.3700 18.4700 21.7729 21.8630 23.2000 18.6157 复合增长率-16.06%S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 13 (2)桐城市桐城市未来公共未来公共财政财政预算支出预测预算支出预测 桐城市 2010 年至 2015 年的期间，一般公共预算支出的复合增长率为 16.06%。考虑未来33、 12 年国际经济和中国经济发展的趋势，设定 2016 年至 2020 年桐城市一般公共预算支出年度同比增长比例为 12%，2021 至 2028 年同比增长比例为 8%。据此预算 2016年至 2028 年桐城市一般公共预算支出情况，见下表(单位：亿元)：年度 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 一般公共预算支出预测 25.9840 29.1021 32.5943 36.5056 40.8863 44.1572 47.6898 年度 2023 2024 2025 2026 2027 2028 一般公共预算支出预测 51.5050 55.6254 60.07534、4 64.8815 70.0720 75.6777 5.2 本项目财政支出本项目财政支出责任责任占比占比 单位：亿元 年度 2017 2018 2019 2020 2021 2022 一般公共预算支出预测 29.1021 32.5943 36.5056 40.8863 44.1572 47.6898 一般公共预算支出的 10%2.9102 3.2594 3.6506 4.0886 4.4157 4.7690 本项目财政支出 0.0300 0.0000 1.0034 0.9640 0.9246 0.8853 本项目财政支出占比 0.1031%0.0000%2.7485%2.3577%2.094035、%1.8564%年度 2023 2024 2025 2026 2027 2028 一般公共预算支出预测 51.5050 55.6254 60.0754 64.8815 70.0720 75.6777 一般公共预算支出的 10%5.1505 5.5625 6.0075 6.4881 7.0072 7.5678 本项目财政支出 0.8951 0.8067 0.7675 0.7282 0.6890 0.7779 本项目财政支出占比 1.7378%1.4503%1.2775%1.1224%0.9833%1.0279%根据上述测算，本项目财政责任支出占未来桐城市一般公共预算支出预测值的比例都较低，最高为36、 2.7485%，最低为 0.1031%。低于财政部规定的 10%的高限，基本不构成对全县一般公共预算支出的影响。5.3 本本项目项目财政支出财政支出责任对全责任对全市市财政承受能力的影响财政承受能力的影响 本项目财政责任支出占未来桐城市一般公共预算支出预测值的比例都较低，低于财政部规定的 10%的高限，基本不构成对全市财政承受能力的影响。5.4 市市属属 PPP 项目财政支出责任对全项目财政支出责任对全市市财政承受能力的影响财政承受能力的影响 截止方案编制，桐城市东部新城公共基础设施建设 PPP 项目已经在实施，其财政支出责任如下表(单位：亿元)：S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财37、政承受能力论证报告 14 年度 2018 2019 2020 2021 2022 2023 东部新城项目财政支出责任 0.7065 0.8057 0.9049 1.0041 1.1032 1.3022 年度 2024 2025 2026 2027 2028 合计 东部新城项目财政支出责任 1.3013 1.3002 1.2991 1.2980 1.2968 12.3220 结合本项目财政支出责任，经测算，全市财政责任支出占未来本级财政公一般共预算支出预测值最高为 4.9556%，最低为 0.1031%，其比例都低于政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引(财金201521 号)规定的 10%38、的高限，因此，本项目财政支出责任对全市全部PPP项目对于全市财政承受能力基本不构成影响。具体详见下表(单位：亿元)年度 2017 2018 2019 2020 2021 2022 一般公共预算支出预测 29.1021 32.5943 36.5056 40.8863 44.1572 47.6898 一般公共预算支出的 10%2.9102 3.2594 3.6506 4.0886 4.4157 4.7690 本项目财政支出 0.0300 0.0000 1.0034 0.9640 0.9246 0.8853 东部新城项目财政支出责任 0.7065 0.8057 0.9049 1.0041 1.10339、2 全市财政支出责任合计 0.0300 0.7065 1.8091 1.8689 1.9287 1.9885 全市项目财政支出占比 0.1031%2.1675%4.9556%4.5710%4.3678%4.1696%年度 2023 2024 2025 2026 2027 2028 一般公共预算支出预测 51.5050 55.6254 60.0754 64.8815 70.0720 75.6777 一般公共预算支出的 10%5.1505 5.5625 6.0075 6.4881 7.0072 7.5678 本项目财政支出 0.8951 0.8067 0.7675 0.7282 0.6890 0.40、7779 东部新城项目财政支出责任 1.3022 1.3013 1.3002 1.2991 1.2980 1.2968 全市财政支出责任合计 2.1973 2.1080 2.0677 2.0274 1.9870 2.0747 全市项目财政支出占比 4.2662%3.7896%3.4418%3.1247%2.8357%2.7415%5.4 行业和领域平衡性评估行业和领域平衡性评估 本项目为交通基础设施建设项目，总投资 5.65 亿元，符合桐城市上位规划，政府支出责任最高仅占全市一般公共预算的 2.7485%，因此不存在行业和领域平衡性方面的不平衡性。6 结论 本 PPP 项目存在财政支出责任，但41、其及全市范围内所有 PPP 项目占项目全生命周期全部一般公共预算支出的比例较低，未来年度支出占比分别为：年度 2017 2018 2019 2020 2021 2022 本项目财政支出占比 0.1031%0.0000%2.7485%2.3577%2.0940%1.8564%全市项目财政支出占比 0.1031%2.1675%4.9556%4.5710%4.3678%4.1696%S465 罗湖大桥及接线工程 PPP 项目财政承受能力论证报告 15 年度 2023 2024 2025 2026 2027 2028 本项目财政支出占比 1.7378%1.4503%1.2775%1.1224%0.9833%1.0279%全市项目财政支出占比 4.2662%3.7896%3.4418%3.1247%2.8357%2.7415%皆低于财政部规定的 10%的上限。结合考虑本级财力状况、收支结构、债务水平等因素，本项目不构成对全市全部一般公共预算支出的较大影响。本项目财政承受能力论证的结论为：通过论证通过论证。2016 年 7 月 5 日