1、1 广东美的电器股份有限公司广东美的电器股份有限公司 内部控制自我评内部控制自我评价价报告报告 为加强和规范公司内部控制，提高公司经营效率和管理水平，促进公司实现战略目标，保证企业可持续发展与股东利益最大化，本公司依据公司法、证券法、企业内部控制基本规范、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等文件的规范要求及自身经营特点与所处环境，不断完善公司法人治理结构，修订补充内部控制制度，规范公司与控股股东之间的关系，加强对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的管控，基本保障了上市公司内部控制管理的有效执行，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。现就本公司内部控制情况作出自我评2、价如下：一一、公司内部控制的总体方案公司内部控制的总体方案 （一）内部控制的目标（一）内部控制的目标 合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；4、规范公司会计行为，保证会计资料真实完整,提高会计信息质量；5、确保国家有关法律法规和公司内3、部控制制度的贯彻执行。（二）内部控制建立和实施的原则（二）内部控制建立和实施的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。2 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二二、公司内部控制体系公司内部控4、制体系 （一）内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。本公司作为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的内部环境，设立和完善内部组织机构，并分别明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司的规范运作、长期健康发展打下了良好的基础。主要表现在以下几个方面：1、治理结构与权责分配 本公司严格按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操作规范5、运作有效，维护了投资者和公司利益。目前，本公司的内部控制体系由公司决策层、综合管理层、事业部、经营单位等四级架构构成。决策层包括公司股东大会和董事会，股东大会是公司的决策机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会依法每年至少召开一次，并于上一个会计年度完结之后的六个月之内举行。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会由九名董事组成，设董事长一人，副董事长二人，董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等。董事会内部按照功能分别设立了战略、提6、名、审计、薪酬考核等四个委员会，审计委员会是公司内部控制监督机构。审计委员会由三名董事组成，其中独立董事 2 名，审计委员会负责审查企业内部控制，监3 督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。综合管理层包括经营管理部、财务管理部、人力资源部、海外市场部、审计监察部、证券部、研究院、IT 管理部等八大功能性管理事务部门，负责配合公司首席执行官（CEO）统筹指挥、协调、管理、监督公司的内外综合管理事务。公司下设中国营销总部、国际事业部、家用空调国内、海外事业部、冰箱事业部、洗衣机事业部、中央空调事业部、压缩机事业部作为一线综合管理平台，具体指挥和控制各经营单位7、的生产经营、资源调配、渠道管理等工作，享有充分灵活的经营管理权力，向公司董事会和首席执行官负责，同时接受综合管理层的监督和控制。各经营单位在事业部的直接指挥下运作，其内部设立相应的生产、经营、管理、财务、行政等管理部门和岗位，实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。2、内部审计 内部审计是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，公司内部审计机构由公司董事会的审计委员会直接领导和管理，体现了审计的独立性和权威性。内部审计机构对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。8、公司设有独立的内部审计监查部门，配备专业人员 20 余人对公司及下属单位的投资活动、生产经营、财务收支及经济效益的真实性、合规合法性、一致性进行审计评价，对违规违纪行为进行调查处理。审计监察工作实行独立化、一体化管理，审计监察部门设置了财务与绩效审计、管理审计、业务审计和监察审计等职能模块，制定了审计监察管理制度、责任追究管理办法、审计项目运作流程，明确了审计工作方向要逐步实现以事后评价、事中控制为主向事前预警为主的过渡，强调审计流程的规范性，强调审计方法的科学性，以增强审计的客观、公平的评价能力。同时以项目为单元，从项目规划、项目实施、项目跟进等方面加强对项目的管理，保证项目按时、按质完成，9、提升项目质量，有效预示经营风险，促进公司整体管控能力的提升。4 3、人力资源政策 公司在人才选用方面坚持“赛马不相马”、“唯才是举、任人唯贤”的用人选人原则，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准；公司高度重视对员工的培训，实现员工与企业共同成长，同时综合采用360度考核等绩效管理及考核体系作为人力资源评价的重要依据，将员工的绩效与其薪酬收入直接挂钩；公司根据实际制定了一系列规章制度，对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定，不断提升员工素质；公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策的同时，积极创造适合人才竞争和发展的10、企业文化氛围，继续坚持“以人为本”的人才理念，为高素质人才提供发挥才智、实现价值的平台的机会，不断增强企业的凝聚力。4.企业文化 公司以“为人类创造美好生活”为使命，关注顾客、股东、合作伙伴、环境、社会等各方面的需求和权益，并为之提供创新科技和人性化的产品和服务，将生命、安全、遵法、发展放在第一位，加强与相关利益方的沟通和协同，为社会和环境可持续发展而努力。公司追求为顾客提供100%满意的产品和服务，预防和杜绝发生对顾客权益的重大损害；公司致力成为员工100%满意的最佳雇主，为员工生活和职业提供有竞争力的发展环境；公司推行生态设计和清洁生产，持续挑战节能减排极限，致力创建绿色企业组织；公司积极11、承担社会责任，坚持为社会、股东和合作伙伴创造价值。（二）风险评估 1、评估方法 公司采用定量及定性相结合的方法进行风险分析及评估，对经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，为管理层制订风险应对策略提供依据。2、风险识别与评估 公司组织开展专项风险评估项目，着重研究影响公司经营发展的内外部因素，定期上报行业分析数据、季度市场形势分析和专题报告等，协助公司管理层5 对房地产市场及其发展趋势进行分析判断，公司据此对可能影响公司目标实现的各种内部外部风险加以分析、识别、跟踪、评估，及时提出应对风险和行业形势变化的策略措施12、。公司内审及相关职能部门对公司总部及各子公司的主要业务流程进行风险识别、风险评估和内控测试，并针对所发现的风险及内控缺陷提出改善建议。3、风险应对 针对风险识别及评估后发现的不同风险，公司管理层按照既定战略目标和经营风格，根据风险承受能力及风险偏好的不同，分别制定具有针对性的风险应对方式。此外，公司组织专门人员参加风险管理培训，向全体员工普及风险管理知识和相关管理方法，建立风险管控的文化氛围，为公司全面风险管理工作的深入开展打好基础。(三)控制活动 1、不相容职务的内部控制 本公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行了必要的分析和梳理，并实施了相应的分离措施，形成在各项业务的分工及流程上各13、司其职、各负其责、相互制约的工作机制。本公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，在采购、销售、财务管理等环节均进行了职责划分，交易的批准、执行、记录以及维护，保管相关的资产及交易执行的各个步骤分别指派给不同的个人或部门。在销售过程中，授权与执行、考核与基础资料的提供、负责实物的部门与调拨实物的部门都由不同的部门执行，有效地防止了销售环节的舞弊和不法、不正当、不合理行为的发生。2、授权审批控制 通过公司制定的规范详尽的分权手册，公司各项需审批业务均有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。3、会计系统的内部控制 公司设置了财务管理部，负责编制公司年度预算、14、会计核算、会计监督、资金管理等工作。财务管理部由财务经理、会计、出纳等人员组成，均具备相关专业素质，岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”的原则。公司按照财政部发布的企业会计准则及其有关的补充规定，制定了包括6 财务组织管理制度、资金结算管理办法、内部贷款管理办法、商业汇票管理办法、对外融资和担保管理办法、税务管理制度、会计政策、计划统计管理办法、会计档案管理办法、质量成本管理办法、期货套期保值业务管理办法、外汇资金业务管理办法及资产风险预警管理制度 等专门的管理制度，会计核算和管理的内部控制具备完整性、合理性、有效性。4、财产保护控制 公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，各项实物资产建立15、台账进行记录、管理，坚持进行定期盘点及账实核对等措施，保障公司财产安全。5、预算控制 本公司建立并实施全面预算管理制度，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成公司的经营目标。公司预算的内容包括：年度经营目标、年度经营规划方案、销售预算、生产预算、设备购置预算、费用预算、资金预算等。在预算执行过程中，公司对预算达成进度每月进行跟踪反馈，定期参加所属公司的经营分析会议，对于进度不理想的单位，要求其提交专项分析报告和改善措施。6、运营分16、析控制 公司建立了运营情况分析制度，并通过运营管理平台，实现了对公司运营的信息化管理。公司管理层通过月度经营例会、季度经营例会、半年度、年度经营总结例会、首席执行官办公会等形式，定期开展运营情况分析，发现潜在问题，及时调整经营策略。7、重点活动的内部控制（1）控股子公司（事业部及经营单位）的内部控制 公司主要控股子公司控制结构及持股比例表如下 公司名称 直接持股比例%控制比例%主要经营范围 1.美的集团武汉制冷设备有限公司 73 80 制冷设备生产、销售 2.广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 73 80 电 器 产 品 生 产、销 售 7 3.广东美的制冷设备有限公司 73 80 制冷设备生产17、销售 4.佛山市美的开利制冷设备有限公司 60 60 家用及轻型商用空调制造 5.重庆美的通用制冷设备有限公司 30 55 商用空调生产、销售 6.广州华凌空调设备有限公司 90 100 电器产品生产、销售 7.合肥华凌股份有限公司 75 100 电器产品生产、销售 8.中国雪柜实业有限公司 0 95 电器产品生产、销售 9.广东美的商用空调设备有限公司 73 80 商用空调生产、销售 10.广东美芝制冷设备有限公司 60 60 压缩机生产、安装 11.广东美芝精密制造有限公司 60 60 压缩机生产、销售 12.安徽美芝制冷设备有限公司 95 95 压缩机生产、销售 13.美的电器(BVI18、)有限公司 100 100 进出口贸易、海外投资 14.小天鹅（荆州）电器有限公司 51 100 生产电冰箱冷柜 15.广东美的集团芜湖物业建设管理有限责任公司 80 100 工业厂房投资、管理 16.佛山市美的空调工业投资有限公司 100 100 空调制造业投资 17.佛山市美的材料供应有限公司 90 100 金属材料加工、销售 18.广东美的楼宇科技有限公司 90 100 IT 产品制造、销售、咨询 19.广东美的自控科技有限公司 0 100 IT 产品开发、销售 20.广东美的暖通设备有限公司 90 100 空调采暖通风等设备制造与安装 21.合肥荣事达洗衣设备制造有限公司 5.53 119、00 电器产品生产、销售 22.美的集团电冰箱制造（合肥）有限公司 55 55 电器产品生产、销售 23.合肥美的洗衣设备制造有限公司 0 100 电器产品生产、销售 24.合肥美的荣事达电冰箱有限公司 75 75 电器产品生产、销售 25.合肥荣事达美的电器营销有限公司 75 75 电器产品销售 26.邯郸美的制冷设备有限公司 0 100 制冷设备生产、销售 27.佛山市顺德区博文投资有限公司 100 100 实业投资 28.芜湖乐祥电器有限公司 0 100 家用电器生产 29.北京市美的商用空调销售有限公司 0 80 中央空调销售 30.美的制冷(香港)有限公司 0 100 进出口贸易 320、1.Titoni Investments Development Ltd.0 100 实业投资 32.美的制冷设备（越南）有限公司 0 100 家电产品加工，生产 33.美的空调（美国）有限公司 0 100 无限制 34.美的美洲（加拿大）有限公司 0 100 进出口贸易 35.美的欧洲有限公司 0 100 进出口贸易 36.美的空调（中东）有限公司 0 100 进出口贸易 37.美的空调（意大利）有限公司 0 100 进出口贸易 38.美的空调（法国）有限公司 0 100 进出口贸易 39.美的空调（西班牙）有限公司 0 100 进出口贸易 40.美的电器新加坡贸易有限公司 0 100 进出21、口贸易 8 41.美的空调（墨西哥）有限公司 0 100 进出口贸易 42.合肥市美的材料供应有限公司 90 100 金属材料加工、销售 43.广州华凌制冷设备有限公司 0 100 制冷设备生产、销售 44.广州美的华凌冰箱有限公司 75 100 电器产品生产、销售 45.美的电器(荷兰)有限公司 0 100 进出口贸易 46.安徽美芝压缩机有限公司 95 100 压缩机生产、销售 47.合肥美的暖通设备有限公司 90 100 商用空调生产、销售 48.安徽美芝精密制造有限公司 95 100 压缩机生产、销售 49.芜湖美智空调设备有限公司 0 100 制冷设备生产、销售 本公司采用“事业部制22、”为基本管理控制模式，各事业部作为一线综合管理平台，具体指挥和控制各经营单位的生产、经营、营销与海外拓展，采取逐级授权、分权、权责利相结合的管理控制方法，通过制订经营管理分权手册，明确了各经营单位、各主要业务环节、各管理层级的审批权限。同时，公司建立了严格的目标经营责任制，以及全面预算控制、统一资金控制、资源集约调控、资产风险预警、内部审计、责任追究等制度。事业部是公司内部实行分权化管理的二级组织结构，是集权和分权是合理平衡。公司对各事业部实行目标经营责任制，并由各事业部将经营目标责任制分解落实到各经营单位。各经营单位在事业部的具体指挥下自主决定其日常经营管理，各经营单位按事业部的要求进行生产23、，以销定产。公司总部综合管理层对各经营单位的管理主要通过对有关责任人和各经营单位内部各职能部门的对口管理而进行。事业部总经理的自主权主要包括：预算内的支出决定权和所属经营资源支配权，以及本公司统一政策指导下的经营决策权、人事决定权和利益分配权。公司通过全面预算手段和包括财务、审计、人事及行政等总部综合管理层在内的功能性监督对各事业部进行控制，在资金等综合资源领域运用高度集权的方式，对事业部的分权进行适当的制约，以尽量减少分权带来的弊端，发挥事业部的优势。（2）关联交易的内部控制 本公司的经常性关联交易主要包括日常性的关联采购、关联销售及其他关联交易。关联购销业务有利于利用集团内部优势资源、稳定24、产品质量、降低产品成本与物流成本、扩大产品客户群，对美的电器未来财务状况、经营成果具有积极9 影响，存在交易的必要性。本公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度 等公司治理文件对关联交易公允决策程序作了明确规定。公司章程 及 关联交易管理制度 有关规定，明确了公司董事会及股东大会审议关联交易的权限，建立了严格的审查和决策程序。董事会审议有关关联交易事项时，关联董事回避表决，股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数，由出席股东大会的非关联股东按公司股东大会议事规则规定表决，且股东大会决议的公告充分披露非关联股东的表决25、情况。监事会对需董事会或股东大会批准的关联交易是否公平、合理，是否存在损害公司和非关联股东合法权益的情形应当明确发表意见。需股东大会批准的公司与关联人之间的重大关联交易事项，公司可聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构对交易标的进行评估或审计。根据关联交易管理制度及独立董事工作制度，对公司拟与关联方达成的金额在 3000 万元以上（含 3000 万元），且占公司最近经审计净资产绝对值的 5%以上（含 5%）的关联交易应由二分之一独立董事认可后，方可提交董事会讨论。2010 年，公司对所发生的关联交易事项均依法进行了披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒；公司的关联交易需经过董事会或股东大会批准的26、事项均经过了董事会或股东大会的批准；关联交易需关联董事或关联股东回避表决的事项，该等关联董事或关联股东均已遵守回避原则；公司监事会对提交董事会和股东大会审议的关联交易事项均进行了审议并发表了意见；关联交易需经独立董事发表意见的，独立董事已发表表示同意的意见，且依据深圳证券交易所股票上市规则需出具独立董事事前认函的关联交易，独立董事均出具了表示同意的事前认可函；对于提交股东大会需要聘请中介机构进行评估和审计的关联交易，公司均聘请中介结构出具了相关审计与评估报告。（3）对外担保的内部控制 本公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。本公司已在公司章程中明确股东大会、27、董事会关于对外担保事项10 的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。本公司规定，对下列对外担保行为，须经股东大会审议通过。本公司及本公司控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的任何担保；公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保；为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。本公司股东大会授权董事会在股东大会闭会期间对以下事项行使职权：决定金额占公司最近经审计净资产 10%以下（含 10%）的对外担保（不包括对下属控股子28、公司的担保）；决定金额占公司最近一期经审计净资产 50以下的对下属控股子公司的担保。公司的内部控制制度中明确，对外担保事项应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性；公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部门报告并公告；公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会29、报告；公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告；对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义务，若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施；公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序（公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行）。2010 年，公司没有为股东、实际控制人及关联方提供担保，公司对控股子11 公司提供的担保均依照公司章程及深圳证券交易30、所股票上市股则履行了相应的审批与披露程序。（4）募集资金使用的内部控制 根据公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等法律法规的要求，公司建立了募集资金的管理制度，开设了募集资金专户，募集资金均按募集资金投资计划进行使用，公司董事会对 2010 年度募集资金的存放与使用情况出具了专项说明，并聘请天健正信会计师事务所有限公司对募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，公司保荐机构中信证券股份有限公司就上述专项说明与专项审核报告出具核查意见。（5）重大投资的内部控制 公司的重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投31、资效益。公司章程、董事会议事规则、股东大会议事规则已明确了重大投资的权限与程序，重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。股东大会授权董事会在股东大会闭会期间决定金额占公司最近经审计净资产 50%以下的投资（包括固定资产投资、对外投资等）、购买或出售长期资产等事项（根据上市规则界定为关联交易的除外）；董事会授权董事会长在董事会闭会期间决定金额在公司最近经审计净资产 10%以下的投资事项。对于重大投资项目，公司均指定了专门的机构部门，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，及时向公32、司董事会进行报告。（四）信息与沟通 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理：董事会长是公司信息披露的第一责任人，董事会全体成员负有连带责任；董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，负有直接责任；公司证券部为信息披露管理工作的日常工作部门，由董事会秘书直接领导。公司制定了信息披露管理制度，对信息披露的原则、内容、程序、职责划分、保密责任等作了详尽规定；公司制订了接待和推广制度，对接待和推12 广活动的原则、人员配置、工作内容和行为规范进行了明确规定。公司制定了内部信息保密制度与重大信息内部报告制度，进一步规范内部信息报送与流程管理，杜绝与防范利用内幕信息买卖公司股票及敏感期间内短线买33、卖公司股票行为。本公司在信息处理方面充分利用电子计算机信息处理技术进行信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。公司配有专业技术人员负责对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。2010 年度，公司的信息披露均严格遵循了相关法律法规、深交所股票上市规则及本公司信息披露管理制度的规定，公司进行信息披露能够平等对待全体投资者，并保证信息披露的真实、完整、准确、及时公平。（五）内部监督 公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门工作机构，主34、要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，督促会计师事务所的审计工作，审核公司财务信息及其披露情况，确保董事会对经理层的有效监督。薪酬与考核委员会是董事会的专门工作机构，主要负责对公司董事、监事和高级管理人员的履职情况进行检查，同时审查公司绩效考核、工资奖金发放及福利发放情况。公司独立董事勤勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，对公司对外担保等重大事项发表了独立意见。在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事务所进行充分的沟通，切实履行监督检查职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进公司治理结构的逐步完善，维护公司的整体利益和全体投资者的合法权益。35、公司审计监察部负责对全公司及下属分公司、子公司的财务收支及经济活动进行审计、监督，协调内部控制审计及其他相关事宜等，定期或不定期的对销售、采购、重大工程项目、企业与部门财务账目等重要经营环节的情况进行审核、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方式并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。13 三三、内部控制自我评价内部控制自我评价 （一）内部控制的改进计划（一）内部控制的改进计划 1、继续强化对各项规章制度及其执行情况的监察力度，引导各单位对内控的重视，确保制度的有效性、规范性和执行的严肃性，促使公司各项分权管理体系得到及时贯彻落实，经营行为透明规范。236、进一步加强内部控制的风险评估工作，持续进行风险识别和分析，综合运用应对策略，实现有效的风险控制。3、在事业部制的管控模式下，继续加强对控股子公司的专业化管理，细化相关管理措施，强化绩效考核体系，完善考核制度。4、进一步建立和完善内控管理的责任追究机制，加大对违规违纪行为的处罚力度，为公司有序安全经营提供合理保证。（二）（二）报告期内，公司未因内控问题报告期内，公司未因内控问题受到中国证监会受到中国证监会处罚及处罚及深圳证券交易深圳证券交易所所对公司相关人员的公开谴责。对公司相关人员的公开谴责。（三）（三）公司聘请的会计师事务所公司聘请的会计师事务所、公司监事会及公司独立董事均、公司监事会及公37、司独立董事均没有对公没有对公司内部控制的有效性表示异议司内部控制的有效性表示异议（见附件及公司聘请的会计师事务所对公司内部（见附件及公司聘请的会计师事务所对公司内部控制自我评价报告的鉴证报告）控制自我评价报告的鉴证报告）。四四、对公司内部控制情况的对公司内部控制情况的总体评价总体评价 公司现有内部控制制度已基本建立健全并已得到有效执行，公司的内控体系与相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对编制真实公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证，公司的内部控制在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着公司未来经营发展的需要，公司将不断深化管理，进一步完善内部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。以上报告，请予审议。广东美的电器股份有限公司董事会广东美的电器股份有限公司董事会 20112011 年年 3 3 月月 1616 日日