1、 南涧至景东高速公路南涧至景东高速公路(景东段景东段)政府和社会资本合作政府和社会资本合作项目项目 财财 政政 承承 受受 力力 论论 证证 报报 告告 论证论证单位：单位：普洱市财政局普洱市财政局 二一二一六六年年九九月月 目录目录 一 项目概况.1（一）项目名称.2(二)项目类型.2（三）项目地点.2（四）项目实施机构.2（五）主要建设内容.2（六）投资规模.3 二 论证依据及准则.3 三 财政支出责任识别及分析.4 四 财政支出责任测算.5（一）股权投资支出责任.5(二)风险承担支出责任.6(三)配套投入支出责任.6(四)运营补贴支出.7 1.主要测算参数说明.10 2可行性缺口补助测算2、.11 3.获得政策支持后的付费压力.12（五）政府支出责任汇总.13 五 本级财政能力.13 六项目财政可承受能力评估.14 七 财政承受能力论证结论.17 八 提请上级财政关注的问题及建议.17 1 南涧至景东高速公路南涧至景东高速公路(景东段景东段)PPPPPP 项目项目 财政财政承受承受能能力力论证论证报告报告 根据财金201476 号文政府和社会资本合作模式操作指南（试行）和财金201521 号文政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的要求，政府负有支付义务的 PPP 项目中，财政部门应会同行业主管部门等开展财政可承受能力评价，以科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出影响，为 3、PPP 项目财政管理提供依据。本项目于 2016 年 9 月 21 日，由普洱市财政局会同主管部门普洱市交通运输局组织财政、金融、城建、环保、资产评估、公路、交通等专家，开展财政可承受能力评价。现将财政可承受能力评价情况报告如下：一一 项目概况项目概况 本项目是省高速公路 S37 泸沽湖至宁洱高速公路中的重要路段，是云南省高速公路网规划的重要组成部分，路线整体呈南北走向，起点位于大理市南涧县南涧镇白岩河，北接宾川至南景高速公路，向南经无量山、安定，终点止于普洱市景东县新村，南接在建的景文高速公路。2 （一（一）项目名称项目名称 南涧至景东高速公路(景东段)PPP 项目。(二二)项目类型项目类型4、 交通运输领域高速公路新建项目。（三）（三）项目地点项目地点 项目区位于云南省西部，东经 1000610115、北纬 23562510。建设地点位于普洱市南涧县、普洱市景东县境内，起于大理州南涧县南涧镇白岩河，终于普洱市景东县景屏镇新村。北接规划的 G5611 宾川至南景高速，南接云南省高速公路骨架路网景东至双柏段。（四）（四）项目项目实施机构实施机构 项目实施机构：普洱市交通运输局。项目联系人：曾群，电话：0879-2131462、13312779913。（五）（五）主要建设内容主要建设内容 根据工可估算，南涧至景东高速公路项目路线长 96.85 公里。其中：桥梁 49387m/133 座，5、隧道 11870/21 座，桥隧比63.25%；立交连接线总长 22.589 公里。沿线拟设南涧南互通、拥翠互通、宝华互通、无量互通、安宝互通、文龙互通、灰窑 3 互通、景东北互通等 8 座互通立交。南涧至景东高速公路项目起点位于南涧彝族自治县南涧镇团山干田村，设南涧南立交落地接祥临公路（起点桩号K11+435）。止于景东县新村（终点桩号为 K108+285），与在建的景文高速公路衔接。主要控制点：南涧县城、拥翠、宝华、无量、安宝、文龙、灰窑、景东。景东县境内 51.226 公里，占总里程的 52.89%；南涧县境内 45.625 公里，占总里程的47.11%。（六）（六）投资投资规模规模 本6、项目根据工可估算，景东县境内路线全长 51.226 公里，工可估算投资金额 676,065.90 万元，平均每公里造价 13,197.71 万元。其中：建筑安装工程费 523,308.68 万元,设备及工具、器具购置费 7,475.11 万元，工程建设其他费用92,043.29 万元，预备费 53,238.82 万元。二二 论证依据及准则论证依据及准则 （一）关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；（二）关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；（三）关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力 4 论证指引的通知（财金207、1521 号）；（四）关于在收费公路领域推广运用政府和社会资本合作模式的实施意见（财建2015111 号）；（五）关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557 号）。（六）云南省财政厅 云南省交通厅关于在收费公路领域推广运用政府和社会资本合作模式的实施意见。（七）云南省财政厅 云南省发展和改革委员会 云南省交通厅 关于印发云南省收费公路领域推广运用政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知。（八）关于印发云南省国家高速公路政府和社会资本合作项目实施细则（试行）的通知（云财建201679 号）。三三 财政支出责任识别财政支出责任识别及分析及分析 PPP 项目全生命周期过8、程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担及配套投入等。股权投资支出责任指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。运营补贴支出责任指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费 5 模式下，政府不承担运营补贴支出责任。风险承担支出责任指在项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。配9、套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。结合“南涧至景东高速公路(景东段)PPP 项目”项目特点，属于准经营性项目，项目拟采取 BOT 方式运作，项目合作期内政府方按股权比例风险共担、利益共享。采用的回报机制为可行性缺口补助付费方式。按上述财政支出责任的范围界定，本项目财政支出责任包括股权投资支出、运营补贴及风险承担三项内容。四四 财政支出责任测算财政支出责任测算 （一）（一）股权投资支出股权投资支出责任责任 根据工可估算，南涧10、至景东高速公路项目景东段总投资 676,065.90 万元，政府方出资 30%，计 202,819.77 万元，出资来源为上级交通基础建设补助资金 2000 万元/公里计102,452.00 万元，市政府自筹 100,367.77 万元。6 普洱市政府建设期股权支出责任为 100,367.77 万元，按可研投资计划：2016 年 30%，2017 年 40%，2018 年 30%，则分年度投入：2016 年 30,110.33 万元，2017 年 40,147.11 万元，2018 年 30,110.33 万元。(二二)风险承担支出风险承担支出责任责任 本项目风险承担成本采用比例法计算，为项目11、建设运营成本的 10。其中自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 30，可转移风险承担成本占 70。政府风险承担成本=建设运营成本风险承担比例。经测算，项目合作期内，建设运营成本总计为1,290,309.10 万元，政府风险承担成本=1,290,309.10万元1030=38,709.27万元。(三三)配套投入支出配套投入支出责任责任 按本 PPP 设计，配套的投入，由政府方和社会资本方共同向上级有关部门争取，数额不确定，且方案测算中未考虑可能取得的补助作为配套投入。争取的省级专项补助资金作为政府方股权投资、建设补助或运营期政府可行性缺口补助。争取的部级专项补助资金政府方和社会资本方按股权比12、例分享。政府方不独立承担配套投入支出。7 (四四)运运营补贴支出营补贴支出 收入测算说明：收入测算说明：本项目收益主要来自两个部分：车辆通行费收入和其他营运收入。车辆通行费收入，为项目公司的主营业务收入，是公司最主要的收入来源，主要通过收取车辆通行费来回收初始投资；其他营运收入，包括服务区的餐饮、加油、汽修及高速公路周边的广告等收入。主营业务收入预测：年收费收入=日交通量有效收费车辆比例收费里程收费标准天数。货车年收费收入=日交通量有效收费车辆比例收费里程收费标准平均吨位天数。交通量预测：交通量预测是建立在一定的交通需求基础上的，高速公路交通量受到地区经济、交通政策、土地利用、人口数量等各种因13、素综合影响，根据可行性研究报告数据，进行综合分析，基年交通量测算按可研报告数据测算，标准车流量与自然车流量折算系数为0.599。车流量客货比按可研测算：客车断面日流量比例60.00%，货车断面日流量比例40.00%。详见车流量预测表。增长率按可研增长率计算。收费标准的确定:根据云南省人民政府关于完善经营性高速公路定价机制有关事项的通知(云政发201379 号)、参照 云南省人民政府关于同意调整部分高速公路车辆通行费收费标准的批复（云政复201546 号）、交通部关于 8 贯彻收费公路车辆通行费车型分类行业标等规定以及可研的各类车型比例进行测算，综合为：客车收费标准（元/车公里）0.97 元;货14、车收费标准（元/车吨公里）0.1331 元。货车平均吨位:18 吨。其他收入(包括服务区纯收益和广告纯收益):按经营设施建设规模，预计租金计算。其他收入=建筑面积5000平方米*20元/月租平方米*12月。广告经营本方案暂不考虑。增长率按3%年递增计算。财务测算成本费用说明财务测算成本费用说明:本项目总成本费用由以下几部分构成：建设成本、营运成本、期间费用、税金等。现金流出还包括还贷支出（贷款本金和利息）。建设成本：占项目公司成本的绝大部分，“南景高速景东段”项目建设路线全长51.226公里，总投资估算676,065.90万元。项目公司取得的是30年经营权，建设成本在项目公司为经营权成本。营运15、成本：主要包括以下几个方面：管理养护成本：包括维护桥梁、涵洞、路基、路面等建筑发生的日常费用。本项目参照可研及有关资料综合分析按不含税15.5万元/公里测算，每年的增长率为3%。大修费用：高速公路运行一段时期之后都会定期对公路进行大修、中修，所有这些工程所需的费用。本项目路面工程设计方案为沥青混凝土路面，预计每8年进行一次大修，本 9 项目参照可研及有关资料综合分析，第1次大修时间为2027年，预计为不含税450万元/公里；第2次大修时间为2035年，预计为不含税450万元/公里；第3次大修时间为2043年，预计为不含税550万元/公里。期间费用：主要是公司非生产性耗费，包括管理费用和财务费用16、。本项目参照可研及有关资料综合分析按不含税14.5万元/公里，每年的增长率为3%。管理费用，是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用，包括公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保护费、待业保险费、董事会经费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、房产税、车船使用税、土地使用税、技术开发费、技术转让费、无形资产摊销费、业务招待费、坏账损失、存货盘亏以及其他管理费用。此外，管理费用还包括无形资产摊销、固定资产折旧费用，但摊销与折旧属于企业会计政策，摊销或折旧方法一经确定，每年提取或摊销的数额也就随之确定。财务费用，是指企业在筹集资金过程中发生的各项费用，包括生产经营期间发生的不应计入固定17、资产价值的利息费用、金融机构手续费、汇总损失以及其他财务费用。还贷支出：还贷支出包括用于偿还高速公路建设时从金融机构所取得的贷款及相应的利息。本项目贷款466,246.13万元，还款条件:2019年-2038年等额还本；一年还本2次，6月和 10 12月；贷款基准利率4.9%，按上浮30%上限边界测算，按季付息。税费：项目公司是从事高速公路的建设、运营、管理的公司，按照国家法律法规开展生产经营。按照税法的相关规定，公司应缴纳的税费有：企业所得税，按财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知财税201455号：公共基础设施项目企业所得税“三免三减半”，国家税务总18、局2012年12号深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告：15%所得税优惠；关于全面推开营业税改征增值税试点的通知【财税201636号】中营业税改征增值税试点有关事项的规定，增值税率为11%；城市维护建设税，按增值税的7%计算，教育费附加，按增值税的3%计算，地方教育附加费按增值税的2%计算。1.1.主要测算参数说明主要测算参数说明 财务测算核心经济指标 序号 指标名称 政策依据 标准 1 景东境内收费里程(公里)51.226 2 客车收费标准（元/车公里）-含税价 根据云南省人民政府关于完善经营性高速公路定价机制有关事项的通知(云政发201379 号)测算 0.97 3 货车收费标准19、（元/车吨公里）-含税价 0.1331 4 货车平均吨位(吨)18 5 有效收费天数(天)334 6 有效收费车辆比例 95.00%7 客车断面日流量占总数比例 60.00%8 货车断面日流量占总数比例 40.00%11 9 其他收入(包括服务区纯收益和广告纯收益)-不含税 按估计建筑面积计算 5000*20*12 1200000 10 其他收入(包括服务区纯收益和广告纯收益)年递增率 3.00%11 大修费用（元/公里）-不含税价 2026 年 4500000 2034 年 4500000 2042 年 5500000 12 运营管理费(元/公里)-不含税 155000 13 养护费(元/公20、里)-不含税 145000 14 运营管理费、养护费年递增率 3.00%15 中国人民银行贷款基准利息率(年息)4.90%16 金融合作方融资上浮比例(%)30.00%17 贷款比例（总投资的 68.96%)68.96%18 贷款总额(元)还款条件:2019 年-2048 年等额本金；一年还本 2 次，6 月和 12 月；按季付息。4,662,461,328.00 19 资本金回报率(中长期基准利率+2%)本项目上限边界按 6.9%云南省人民政府关于进一步加快高速公路建设的实施意见云政发201373 号 6.90%20 营运成本合理利润率 8.00%21 项目资本金（单位：元，占总投资的 3121、.04%)31.04%2,098,197,712.00 22 政府方股权比例 30.00%23 社会资本方股权比例 70.00%24 经营权摊销期（直线法）30 25 建设期 3 26 增值税 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知【财税201636 号】-营业税改征增值税试点有关事项的规定 11.00%27 城建税 7.00%28 教育费附加 3.00%29 地方教育附加费 2.00%30 企业所得税 财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知财税201455 号：公共基础设施项目企业所得税“三免三减半”；深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告：1522、%所得税优惠。15.00%31 运营补贴折现率 综合按 5.3%计算 5.30%2 2可行性缺口补助测算可行性缺口补助测算 政府在运营期内，承担有限的补贴支出责任，本项目可 12 行性缺口定义为：运营期内经营收入不能履盖付现运营成本费用（含税金）和还本付息支出产生的现金需求（营运期资金缺口）。政府可行性缺口补助指上属资金缺口按股权比例政府方应承担的 30%部分。经测算，政府可行性缺口补助金额：2019 年-2034 年为政府运营补贴期，合计 92,696.79 万元，其中：单一年度从13,089.54 万元到 512.26 万元不等。运营期政府可行性缺口补贴支出数额关系如下图：政府补贴数额（单23、位：万元）0.002,000.004,000.006,000.008,000.0010,000.0012,000.0014,000.002019年2021年2023年2025年2027年2029年2031年2033年运营期政府补贴数额（单位：万元）政府补贴数额（单位：万元）营运期 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 政府补贴数额（单位：万元）10,315.20 9,633.57 8,999.86 8,336.06 7,639.54 营运期 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年 2028 年 政府补贴数额（单位：万元）6,907.42 6,1324、5.83 13,089.54 4,659.42 3,871.83 营运期 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2034 年 政府补贴数额（单位：万元）3,048.11 2,185.61 1,365.58 512.26 5,996.96 合计 92,696.79 13 3 3.获得政策支持后的付费压力获得政策支持后的付费压力 若上级财政和其他部门对本项目给予专项资金支持，可用于增加政府投资，政府的实际付费金额将降低。本方案测算中未考虑价格调整增加的收入，若运营期内价格进行调整，则财政付费压力将降低。（五）政府（五）政府支出责任支出责任汇总汇总 全生命周期内（建设期和运营期）财25、政支出责任为：231,773.83 万元，其中：建设期（2016 年-2018 年）项目资本金支出 100,367.77 万元；运营期可行性缺口补助(2019-2034 年)92,696.79 万元；政府承担风险支出（2016年-2048 年）38,709.27 万元。上述测算为未考虑价格调整的支出责任。价格调整、收益、成本与本测算方案出现差异，按上述财务测算模型进行调整。按云南省相关政策，可能获得省级财政补助按 2000 万元/公里预计，可获得财政资金 98,640.00 万元，不纳入普洱市财政支出责任计算。五五 本级本级财政能力财政能力 （一）（一）本市本市财政近五年一般公共预算收支情况财26、政近五年一般公共预算收支情况 普洱市（全市）2011 年至 2015 年一般公共预算收支情况如下 14 表：普洱市普洱市 20112011 年年-20152015 年一般公共预算收支情况表年一般公共预算收支情况表 金额单位：万元 序号 项 目 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 近 5 年平均增长率 1 财政收入合计（1.1+1.2）1,403,596.00 1,600,164.00 1,877,015.00 2,406,207.00 2,872,896.00 19.61%1.1 一般公共预算收入 392,900 479,009 464,243.00 449,27、892.00 474,890.00 4.85%1.2 转移性收入 1,010,696 1,121,155 1,412,772.00 1,956,315.00 2,398,006.00 24.11%2 上解上级支出 10,885 11,248 10,978.00 11,194.00 12,238.00 2.97%3 一般公共预算支出 1,457,470 1,700,890 1,943,084.00 2,243,561.00 2,190,952.00 10.73%（二）本市（二）本市财政一般共公共预算支出预测财政一般共公共预算支出预测 按上述统计分析，普洱市一般公共预算支出 2011 年-201528、年 5 年平均增长率 10.73%，属于高增长期间。按 2016 年预算草案，2016 年一般公共预算支出预算为 2,322,400 万元，较2015 年增长 6.00%，结合近 5 年增长情况、2016 年预算草案增长率情况分析，保守估计，取年均增长率为 5%，估算2016-2047 年，普洱市一般公共预算支出情况为173,225,036.99 万元。六项目六项目财政可承受能力评财政可承受能力评估估 （一）财政支出能力评估（一）财政支出能力评估 公路项目基本上涉及普洱市各县区，是整个普洱市集中建设的基础设施，财政承受能力的评价以全市财政一般公共预算支出作为基数计算。15 2016-2047 29、年，普洱市（全市）一般公共预算支出为173,225,036.99 万元。理论上可用于 PPP 项目支出的金额上限总额为 17,322,503.99 万元，本项目财政支出责任期间为2016 年-2035 年，在此期间，普洱市财政一般公共预算支出合计为 76,068,244.99 万元，可用于 PPP 项目支出的金额上限总额为 7,606,824.50 万元，本项目财政 PPP 支出责任为237,005.40 万元，占比 0.31%。如下表：16 年份2016年2017年2018年2019年一般公共预算支出2,300,499.60 2,415,524.58 2,536,300.81 2,663,130、16.00 可用于ppp的建设资金(6*10%)230,049.96 241,552.46 253,630.08 266,311.60 已申报项目所需财政资金20,939.95 80,856.40 98,523.88 97,272.48 本次申报需要财政资金36,194.92 48,259.90 36,247.29 11,245.61 本次申报需要财政资金占比1.57%2.00%1.43%0.42%累计申报需要财政资金占比2.48%5.35%5.31%4.07%年份2021年2022年2023年2024年一般公共预算支出2,936,086.00 3,082,890.00 3,237,035.031、0 3,398,887.00 可用于ppp的建设资金(6*10%)293,608.60 308,289.00 323,703.50 339,888.70 已申报项目所需财政资金41,528.70 43,943.45 42,424.08 39,853.77 本次申报需要财政资金9,873.83 9,181.88 8,457.24 7,697.06 本次申报需要财政资金占比0.34%0.30%0.26%0.23%累计申报需要财政资金占比1.75%1.72%1.57%1.40%年份2026年2027年2028年2029年一般公共预算支出3,747,273.00 3,934,637.00 4,131,32、369.00 4,337,937.00 可用于ppp的建设资金(6*10%)374,727.30 393,463.70 413,136.90 433,793.70 已申报项目所需财政资金36,516.45 34,731.37 32,154.89 24,441.66 本次申报需要财政资金13,823.21 6,056.74 4,549.74 3,698.21 本次申报需要财政资金占比0.37%0.15%0.11%0.09%累计申报需要财政资金占比1.34%1.04%0.89%0.65%年份2031年2032年2033年2034年一般公共预算支出4,782,576.00 5,021,705.00 33、5,272,790.00 5,536,430.00 可用于ppp的建设资金(6*10%)478,257.60 502,170.50 527,279.00 553,643.00 已申报项目所需财政资金18,385.88 16,654.17 16,566.89 18,352.74 本次申报需要财政资金1,960.26 1,079.31 615.56 6,508.96 本次申报需要财政资金占比0.04%0.02%0.01%0.12%累计申报需要财政资金占比0.43%0.35%0.33%0.45%年份2036年2037年2038年2039年2040年2041年一般公共预算支出6,103,915.00 34、6,409,111.00 6,729,567.00 7,066,045.00 7,419,347.00 7,790,314.00 可用于ppp的建设资金(6*10%)610,391.50 640,911.10 672,956.70 706,604.50 741,934.70 779,031.40 已申报项目所需财政资金16,775.12 16,933.84 11,913.35 12,585.22 13,298.02 1,255.37 本次申报需要财政资金457.20 429.90 402.68 375.53 348.46 414.45 本次申报需要财政资金占比0.01%0.01%0.01%0.35、01%0.00%0.01%累计申报需要财政资金占比0.28%0.27%0.18%0.18%0.18%0.02%年份2042年2043年2044年2045年2046年2047年一般公共预算支出8,179,830.00 8,588,822.00 9,018,263.00 9,469,176.00 9,942,635.00 10,439,767.00 可用于ppp的建设资金(6*10%)817,983.00 858,882.20 901,826.30 946,917.60 994,263.50 1,043,976.70 已申报项目所需财政资金1,708.27 2,497.98 997.83 1,1036、0.30 880.58 798.26 本次申报需要财政资金294.56 1,112.96 240.99 223.80 212.76 187.78 本次申报需要财政资金占比0.00%0.01%0.00%0.00%0.00%0.00%累计申报需要财政资金占比0.02%0.04%0.01%0.01%0.01%0.01%年份2048年2049年2050年一般公共预算支出10,961,755.00 可用于ppp的建设资金(6*10%)1,096,175.50 已申报项目所需财政资金552.95 本次申报需要财政资金129.66 本次申报需要财政资金占比0.00%累计申报需要财政资金占比0.01%15,737、88.15 1,176.11 0.02%0.29%0.06%0.48%2035年5,813,252.00 581,325.20 2030年4,554,834.00 455,483.40 19,129.95 2,807.97 356,883.10 40,387.76 6,973.53 0.20%1.33%10,535.75 0.38%2.84%2025年3,568,831.00 财政可承受能力情况分析表（单位万元）财政可承受能力情况分析表（单位万元）2020年2,796,272.00 279,627.20 68,931.28 0.13%0.61%合计184,186,791.99 18,418,638、79.20 888,681.02 231,773.83 （二）行业领域均衡性分析及调整（二）行业领域均衡性分析及调整 本项目为交通运输领域新建项目，在 2016 年-2037 年期 17 间，普洱市财政 PPP 支出合计 1,513,208.01 万元，交通运输领域项目 3 个，支出 1,201,206.75 万元，占比 79.38%，主要原因是交通项目投资较大，但采用 PPP 模式运作条件较成熟，因此造成 PPP 支出安排不均衡情况，在后期的项目中，考虑均衡性。七七 财政承受能力财政承受能力论证结论论证结论 据统计，截至目前，本市纳入全市财力论证本项目为第八个拟按 PPP 模式进行，前七个项39、目为“景文高速”、“思茅河治理”、“洗马湖全民健身运动场所”、“普洱亚高原体育基地游泳馆、综合训练馆”、“思澜高速公路”、“工业园区绿色循环经济示范项目”、“普洱市人民医院门急诊、医技综合楼项目”。本项目需要全市财政从预算中安排支出占一般公共预算支出比例最高年份为 2017 年，比例为 2.00%。八个项目累计PPP财政支出责任占一般公共预算支出比例最高年份比例为为2017 年，比例为 5.35%。未超过 10%的红线，本项目通过财政可承受能力论证。八八 提提请上级财政关注的问题及请上级财政关注的问题及建议建议 上述论证说明，本 PPP 项目处于当地财政可承受范围内。并就在论证中注意到的以下问40、题提请上级财政部门给予关注：并就在论证中注意到的以下问题提请上级财政部门给予关注：（一）地方高速公路项目补助资金处理问题 18 本方案中，地方高速公路项目补助资金 2000 万元/公里，视同普洱市政府投资进入项目公司，但不构成普洱市政府财政支出责任，普洱市政府财政支出责任为建设期自筹部份和运营期缺口补助部分。（二）给予交通产业基金支持 普洱市政府在建设期除省级补助资金外，自筹资金114,054.44 万元，压力较大，请上级财政给予交通产业基金支持。（三）给予争取专项建设基金和 PPP 基金支持 恳请上级财政将本项目列入云南财政厅 PPP 示范项目，并积极争取国家财政部 PPP 示范项目,在专项41、建设基金和 PPP 基金方面给予支持。为保障项目后续为保障项目后续运营，我们建议在投资人采购和项目实施运营，我们建议在投资人采购和项目实施过程中采取如下措施，进一步增强政府方财政支付能力，提高过程中采取如下措施，进一步增强政府方财政支付能力，提高地方财政弹性。地方财政弹性。（一）优化社会资本采购流程。基于前期的市场调研，我们认为本项目具备良好的市场竞争条件，在社会资本采购过程中应优先采取竞争性的采购方式，适度增加竞争压力，有助于政府方获得更加有利的商务条件，降低政府付费金额；（二）通过必要的市场测试，在了解市场预期的基础上，从降低政府付费压力的角度，优化付款期限、付款进度及政府付费招标限价（内含项目投资额、投资回报率等重要边界条件）19 等商务条件。（三）考虑配套经营收费项目，如高速公路周边土地开发经营经营，实现资源配置优化、管理科学化、社会效益经济效益最大化，从而降低财政付费压力。综上所述，本项目采用 PPP 模式实施，完全处于普洱市财政的可承受范围之内。政府通过各项后续措施，还能进一步提高财政承受能力，保障项目持续稳定运营。普洱市财政局 2016 年 9 月 23 日