1、 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）模式 财政承受能力 论证报告 编写单位:广东中量工程投资咨询有限公司 二 O 一六年四月十一日 广东中量工程投资咨询有限公司 中正厚德 量才精业 1 目目 录录 第一章第一章 项目项目 PPPPPP 模式初步实施方案概述模式初步实施方案概述 .3 3（一）项目概况（一）项目概况 .3 3 1.1.项目基本情况项目基本情况 .3 3 2.2.项目技术经济指标项目技术经济指标 .1212 3.3.项目公司股权情况项目公司股权情况 .1818（二）项目风险分担框架（二）项目风险分担框架 .1818 1.PPP1.PPP 项目风险概述项2、目风险概述 .1818 2.2.风险因素识别风险因素识别 .1919 3.3.风险分担原则风险分担原则 .2323 4.4.风险分担结论风险分担结论 .2525（三）项目运作模式（三）项目运作模式.2626 1.PPP1.PPP 模式运作模式类型模式运作模式类型 .2626 2.2.项目运作模式选择项目运作模式选择 .2828 3.3.项目运作模式规划项目运作模式规划 .2929（四）项目交易结构（四）项目交易结构.2929 1.1.项目投融资结构项目投融资结构 .2929 2.2.项目回报机制项目回报机制 .3030 3.3.政府付费测算政府付费测算 .3939（五）合同体系（五）合同体系 3、.4646 1.1.项目合同体系项目合同体系 .4646 2.2.项目边界条件项目边界条件 .4646（六）（六）项目监管架构项目监管架构 .5454 1.1.项目授权关系项目授权关系 .5454 2.2.监管内容监管内容 .5454 3.3.项目监管方式项目监管方式 .5656（七）（七）采购方式采购方式 .5858 广东中量工程投资咨询有限公司 中正厚德 量才精业 2 1.1.采购模式选择采购模式选择 .5858 2.2.本项目建设招标采购的计划本项目建设招标采购的计划 .5959（八）项目移交（八）项目移交 .6060 第二章第二章 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目寮步镇香市4、科技产业园（市政基础设施）建设项目 PPPPPP模式财政承受能力评价模式财政承受能力评价 .6262（一）财政承受能力评价概述（一）财政承受能力评价概述 .6262 1.1.财政承受能力评价定义与工作要求财政承受能力评价定义与工作要求 .6262 2.2.财政承受能力评价财政承受能力评价工作程序工作程序 .6363（二）责任识别（二）责任识别 .6464 1.1.股权投资支出责任股权投资支出责任 .6565 2.2.运营补贴支出责任运营补贴支出责任 .6565 3.3.风险承担支出责任风险承担支出责任 .6565 4.4.配套投入支出责任配套投入支出责任 .6666（三）能力评估（三）能力评估5、 .6666 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 3/68 第一章第一章 项目项目 PPPPPP 模式模式初步实施方案初步实施方案概述概述 （一）项目概况（一）项目概况 1.1.项目项目基本情况基本情况 （1 1）建设项目基本信息）建设项目基本信息 1）项目名称 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目 2）项目选址与建设单位 项目选址：寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目位于寮步镇南部，松山湖大道的北侧，东至石大路，北至规划外环路，西至金松路，南至松山湖大道部分区域。项目建设单位：寮步镇人民政府（或寮步镇人民政6、府授权的实施机构）3）项目建安投资估算 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目建安总投资51210.21万元，其中建筑工程费39026.72万元，安装工程费9624.15万元，设备购置费 2559.34 万元，最终建安总投资预算以寮步镇财政审核中心审核通过为准。工程建设其它费用约 1750 万元，其中设计费约 1050 万，监理费约 700 万。（2 2）项目采用政府和社会资本合作模式运作必要性分析项目采用政府和社会资本合作模式运作必要性分析 1）寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目采用 PPP 模式符合相关政策要求 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初7、步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 4/68 政府和社会资本合作（PPP）模式是指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险共担及长期合作关系。项目采用 PPP 模式运作符合目前国家和地方有关宏观政策环境和要求。项目采用 PPP 模式符合国家近期政策要求 为贯彻落实党的十八届三中全会关于“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”精神，拓宽城市建设融资渠道，完善财政投入及管理方式，近期国务院、财政部、发改委等相关部门发布了一系列关于 PPP 模式的政策文件，要求各地市政基础设施和公用事业项目应优先考8、虑采用 PPP 模式建设。具体如表1-1 所示。表表 1 1-1 PPP1 PPP 模式推行相关政策汇总表模式推行相关政策汇总表 出台出台 时间时间 发文发文 单位单位 文件名称文件名称 相关内容相关内容 2014.09 国 务 院 国务院关于加强地方政府性债务管理的意见 推广使用政府与社会资本合作模式。鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，使投资者有长期稳定收益。2014.11 国 务 院 国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见 积极推动社会资本参与市政基础设施建设运9、营。通过特许经营、投资补助、政府购买服务等多种方式，鼓励社会资本投资城镇供水、供热、燃气、污水垃圾处理、建筑垃圾资源化利用和处理、城市综合管廊、公园配套服务、公共交通、停车设施等市政基础设施项目，政府依法选择符合要求的经营者。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 5/68 续表续表 1 1-1 1（一）（一）出台出台 时间时间 发文发文 单位单位 文件名称文件名称 相关内容相关内容 2014.09 财 政 部 关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知(一)推广运用政府和社会资本合作模式，是促进经济转型升级、支持新型城镇10、化建设的必然要求；(二)运用政府和社会资本合作模式，是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次体制机制变革；(三)推广运用政府和社会资本合作模式，是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容。2014.10 财 政 部 地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法 地方各级政府要结合清理甄别工作，认真甄别筛选融资平台公司存量项目，对适宜开展政府与社会资本合作（PPP）模式的项目，要大力推广 PPP 模式，达到既鼓励社会资本参与提供公共产品和公共服务并获取合理回报，又减轻政府公共财政举债压力、腾出更多资金用于重点民生项目建设的目的。2015.06 财 政 部 关于进一步做好政府和社会资本合作项目示11、范工作的通知 在公共服务领域广泛征集适宜采用 PPP 模式的项目。地方各级财政部门要在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域，筛选征集适宜采用 PPP 模式的项目，加快建立项目库。2014.05 发 改 委 国家发改委关于发布首批基础设施等领域鼓励社会资本投资项目的通知 首批推出的基础设施等领域鼓励社会资本参与的 80 个项目涵盖铁路、公路等交通基础设施，新一代信息基础设施，重大水电、风电、光伏发电等清洁能源工程，油气管网及储气设施，现代煤化工和石化产业基地等方面，鼓励和吸引社会资本特别是民间投资以合资、独资、特许经营等方式12、参与建设及营运。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 6/68 续表续表 1 1-1 1（二）（二）出台出台 时间时间 发文发文 单位单位 文件名称文件名称 相关内容相关内容 2014.12 发 改 委 关于开展政府和社会资本合作的指导意见 PPP 模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化运作的公共服务、基础设施类项目。燃气、供电、供水、供热、污水及垃圾处理等市政设施，公路、铁路、机场、城市轨道交通等交通设施，医疗、旅游、教育培训、健康养老等公共服务项目，以及水利、资源环境和生态保护等项目均可推行 PPP 模式。各地的新建市13、政工程以及新型城镇化试点项目，应优先考虑采用 PPP 模式建设。2015.05 发 改 委 关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知 广泛采用政府和社会资本合作模式提供公共服务。在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域，鼓励采用政府和社会资本合作模式，吸引社会资本参与；化解地方政府性债务风险。2015.04 六 部 委 基础设施和公用事业特许经营管理办法 基础设施和公用事业特许经营可采取以下方式：（一）在一定期限内，政府授予特许经营者投资新建或改扩建、运营基础设施和公用事业，期限届满移交政府；（二）在一定期14、限内，政府授予特许经营者投资新建或改扩建、拥有并运营基础设施和公用事业，期限届满移交政府；（三）特许经营者投资新建或改扩建基础设施和公用事业并移交政府后，由政府授予其在一定期限内运营；（四）国家规定的其他方式。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 7/68 项目采用 PPP 模式符合广东省近期政策要求 为响应国家关于推行 PPP 模式的相关政策，广东省自 2014 年底至今已陆续出台了相关文件，为在省内推行 PPP 模式提供了政策基础。目前，广东省已出台的相关文件以及相关规定如表 1-2 所示。表表 1 1-2 2 广东省广东15、省 PPPPPP 模式推行相关政策汇总表模式推行相关政策汇总表 出台出台 时间时间 发文发文 单位单位 文件名称文件名称 相关内容相关内容 2014.12 广东省发改委 关于编报政府与社会资本合作（PPP）项目的通知 贯彻国家发展改革委“发改投资20142724 号”文精神，规定 PPP 项目编报范围、项目条件。2015.07 广东省人民政府办公厅 关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式实施意见的通知 对 PPP 项目提出几点意见:规定总体要求、基本原则。广泛运用 PPP 模式提供公共服务；合理确定项目运作方式；规范项目管理；建立投资回报机制；防范债务风险；加强项目监督；健全退出机制；落16、实保障措施 项目采用 PPP 模式符合东莞市近期政策要求 2015 年 9 月，东莞市出台文件关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的实施意见，该文件规定了以下五个方面的内容：a.推广 PPP 模式的总体要求和基本原则；b.规范推进 PPP 项目有序实施，规定了重点推广 PPP 模式的领域，鼓励社会资本参与我市基础设施和公用事业建设运营并科学合理筛选建立 PPP 项目库、公开公平择优选择合作伙伴、重诺履约确保 PPP 项目的执行；寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 8/68 c.应该切实履行财政管理职能，建立投资回报机17、制，加强政府债务风险管理，做好项目监督和绩效评价；d.健全推广 PPP 模式的保障机制；e.鼓励镇街（园区）积极推广 PPP 合作模式。2）寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目采用 PPP 模式能够化解地方债务危机、减少财政支出压力 以往政府利用每年的财政增量，采用 BT 模式加快公共基础设施的建设。近年来，我国经济进入新常态，宏观经济增速放缓，势必降低政府每年的财政增长速度。若继续 BT 模式，将极易引发债务危机。然而，在公共基础设施建设这一刚性需求下，如何在有限的财政约束下进一步推进基础设施的发展，成为寮步镇人民政府当前面临的难题。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目是增强园区承载18、力，提高园区吸引力的有效措施，是实现产城融合、推进新型城镇化建设、建设“国际制造名称，现代生态都市”的需要，因此是非常有必要建设的项目，然而有限的财政约束以及 BT 模式的否定制约了该项目的建设。为缓解上述问题，国务院关于加强地方政府性债务管理的意见中提倡的“疏堵结合”思想为寮步镇人民政府等地方政府继续开展公共基础设施项目建设提供了可行的思路，即政府与社会资本合作模式（PPP）。该模式的优势在于将社会资本引入到公共项目的建设中，让社会资本组织公共项目的建设与运营，拓宽了基础设施建设的融资渠道，实现了寮步镇人民政府与社会资本之寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实19、施方案、物有所值及财政承受能力评价 9/68 间风险的有效分担与收益的合理共享，能够解决寮步镇人民政府在有限的财政约束下完成寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目的资金问题，并一定程度的缓解地方政府的财政支出压力。3）寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目采用 PPP 模式能够提高公共物品或服务的供给效率 本项目采用 PPP 模式有助于降低项目成本，提高管理效率。采用 PPP 模式有利于加快寮步镇人民政府职能的转变，将寮步镇未来几年的发展规划、公共服务职能与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合。寮步镇人民政府通过与社会资本合作，将寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目建设以及运维过程20、中的各类风险交由建设管理经验丰富的社会资本承担，从而实现最优风险分配，有利于降低项目全周期的成本，控制项目建设成本、提高项目管理效率。本项目采用 PPP 模式有助于提高公共物品或服务的供给效率 PPP 模式除提高公共项目管理绩效外，还能改善社会公众的生活质量。对于社会公众而言，其期望能够获得更为优质的公共物品或服务，PPP 模式将社会资本进入到公共领域中，让其通过运营项目获取收益，由此打破了公共领域中政府的垄断。经济学已证实，竞争机制取代垄断后，民间资本能用更低的成本为社会公众提供更好的服务，有助于提高公共物品或服务的供给效率。除此之外，相比政府部门，社会资本若管理不善导致绩效降低，将面临倒闭21、破产的风险，然而绩效不良的政府机构往往得到更多的资金以图有所改善。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 10/68 可见由于缺少必要的激励，政府部门采用传统政府采购模式提供公共物品或服务方面的效率往往比 PPP 模式的低。通过对国外 PPP 项目效果的调研可能够充分证明 PPP 模式在提高公共物品或服务供给效率方面的作用。美国、加拿大、英国、德国、日本、瑞士等国运用公共调查、对比研究、跨部门计量经济模型等方法对 PPP 模式进行了大量研究。这些研究表明在服务水平和服务质量保持不变的前提下，采用 PPP 模式平均节省约 25%的22、费用。国内，安庆市外环北路采用了 PPP 模式组织了项目建设，实践证明，安庆外环北路的建设正是由于采用了 PPP 运作模式，充分发挥了社会资本项目全生命周期管理技术优势，实现了设计、施工、运维的统一，以及投资与融资的统一，有效提高了施工效率和质量、提升了服务质量、降低了项目成本。另一方面，该模式的采用也使安庆市政府实现了从“项目建设者”到“标准制定者”、“服务供应商”、“监管者”的职能转变，既充分发挥了市场在资源配置中的决定性作用，也更利于政府作用的发挥。综上所述，开展政府和社会资本合作，有利于创新投融资机制，拓宽社会资本投资渠道，增强经济增长内生动力；有利于理顺政府与市场关系，加快政府职能转23、变，充分发挥市场配置资源的决定性作用。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目采用 PPP模式符合国家近期相关政策要求，是贯彻执行国家经济体制改革、转变政府职能、提高管理水平的重要措施，也是东莞市同类项目建设促进社会资本利用与监管的重要步骤。因此，寮步镇香市科技产寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 11/68 业园（市政基础设施）建设项目采用 PPP 模式是十分必要的，也是合适的。（3 3）项目采用政府和社会资本合作模式运作可行性分析项目采用政府和社会资本合作模式运作可行性分析 1）寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项24、目 PPP 模式通过物有所值以及财政承受能力评价 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目 PPP 模式通过物有所值定性评价同时定量评价计算结果大于零，因此本项目通过物有所值评价；未来十年中，用于包括寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目 PPP 模式在内的所有 PPP 项目的财政支出占各年度财政预算支出的 10%以内，因此本项目通过财政承受能力评价。2）寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目 PPP 模式通过政府付费能够满足社会资本的盈利需求 PPP模式成功运作的一个关键重要因素在于社会资本能够在PPP项目中获得收益。依据财政部发布的 PPP 合同指南 第三章的规定，社会资本的盈利来自于25、项目的汇报机制，即使用者付费、政府付费和可行性缺口补助。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）项目属公益性项目，其回报机制为主要为政府付费。首先，本项目在建设期寮步镇人民政府提供 11750 万元作为项目建设资金补助（其中10000 万用以建安投资补助；1750 万用以设计、监理费的支付补助，具体以签署的设计、监理合同为准），以缓解社会资本建设过程中的资金压力；其次，在项目经营期，寮步镇人民政府根据项目运维的寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 12/68 绩效情况给予社会资本财政补贴，以形成稳定现金流，满足社会资本的盈利需求。26、2.2.项目技术经济指标项目技术经济指标 （1 1）项目区位项目区位 项目位于寮步镇南部，松山湖大道的北侧，东至石大路，北至规划外环路，西至金松路，南至松山湖大道部分区域，紧邻松山湖大道和石大路立交出入口，与佛岭生态旅游区和松山湖高科技产业园相邻。（2 2）项目占地面积项目占地面积 项目总规划面积 121 公顷，其中城市建设用地总面积为 103.04公顷。科技园开发建设总量为 175.6 万平方米，毛容积率为 1.7，其中产业研发办公用房面积 111 万平方米；配套商服的建筑面积为38.5 万平方米；居住建筑面积为 23.6 万平方米；公共设施的建筑面积为 2.5 万平方米。（3 3）项目建设27、）项目建设内容及内容及产出产出 本项目为寮步镇香市科技产业园的市政基础设施建设。项目主要包括：升级改造、新建金松路（石大路松山湖大道）、民富路（金松路石大路）等 19 条路，道路总里程为 14654m；升级改造或新建城市公园、文艺公园及完成 21 个路段的景观绿化工程，共种植 3849 棵树及做好或升级改造 190642.5 的景观绿化；寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 13/68 完成西南河河道整治，面积为 60340；完成场地平整，其中总填方 602445m，总挖方 1187359m；项目建安总投资 51210.21 28、万元，其中建筑工程费 39026.72 万元，安装工程费 9624.15 万元，设备购置费 2559.34 万元，最终建安总投资预算以寮步镇财政审核中心审核通过为准。（4 4）项目资金来源）项目资金来源 项目建设资金由寮步镇人民政府财政解决。（5 5）项目）项目设计标准设计标准 1 1）项目规划符合寮步镇城市规划和土地利用规划项目规划符合寮步镇城市规划和土地利用规划 东莞市寮步镇总体规划修编(2008-2020)提出镇域规划结构由“一心四轴多组团”组成。香市科技产业园位于总规结构中的香市科技园组团，是集科技研发、企业生产、产品展示于一体的城市生态科技型园区。根据东莞市国土资源局关于东莞市寮步镇29、香市科技产业园控制性详细规划的回复意见,“经核查，改项目用地面积约 120.88 公顷，其中建设用地 77.95 公顷，基本农田 8.9 公顷、交通用地 10.35 公顷、自然保留地 0.22 公顷，一般农用地 23.56 公顷，控规规划与我市土地利用总体规划基本能保持一致。”本项目属于香市科技产业的配套项目，涉及路网建设、景观绿化、污水管网、排涝站等市政基础设施建设，符合寮步镇相关规划的要求。2 2）道路规划道路规划、设计符合相关标准、设计符合相关标准 根据寮步镇道路现状并合理预测交通流量后，本项目将道路分为四个等级：快速干道、城市主干道、城市次干道、城市支路。快寮步镇香市科技产业园（市政基30、础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 14/68 速干道为松山湖大道和石大路，主要承担过境交通。松山湖大道红线宽度为 100 米，石大路红线宽度为 60 米；城市主干道：规划区内城市主干道为金松路、源丰南路和民福路，承担规划区主要对外交通功能，金松路红线宽度为 40 米，源丰南路红线宽度为 35 米，民福路红线宽度为 34 米；城市次干道：规划区内城市次干道是联系主干道之间的辅助性干道，分散主干道的客货运职能，与主干道共同形成规划区道路基本结构。城市次干道道路红线宽度为 30 米；城市支路：城市支路是片区服务性道路，承担各功能组团内部出入交通。城市支路道31、路红线宽度为 15 米21 米。建设区域内道路网总密度为 9.76km/km2，远远大于国标5.0-6.6km/km2 的标准，主干道密度为 1.98km/km2，次干道密度为2.59km/km2，支路密度为 5.19km/km2，主干道、次干道、支路密度均大于国标要求，以满足片区高强度开发需求。3 3）绿化景观丰富，绿化情况较好绿化景观丰富，绿化情况较好 根据总体规划中的景观项目工程设计，以保护环境，改善城市面貌，为居民提供休闲、游览的场所为目的，所有道路都应种植行道树，设施带和绿化带内也应进行绿化，树种以适应华南地区生长的树木为主，草坪以适合本地生长的种类为主。规划区绿地系统以点线结合为主32、，强调河道自然景观功能及商业区和道路的景观功能。规划区形成以公园、城市广场为点，道路绿化和绿化隔离带为线，规划区周边大面积的园地、林地为面的点、线、面相互结合的层次分明的绿地系统。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 15/68 规划区内设 4 处组团级公园，结合公共配套设施设置，是规划区的重要开敞、休憩公共空间。居住区绿化是指居住用地内设置的公共绿地，这些绿地与居民日常生活和生产密切关系，应本着见缝插针，连续均匀分布的原则，与周边大面公共绿地连为一体，大量设置。同时推广庭院绿化、立体绿化，提高规划区的绿化覆盖率。小游园及街头33、绿地主要供居民日常游憩之用，一般是沿道路设置，均匀分布，接近居民，以综合性游憩为主，可适当布置一些主题性设施，如结合广场可设置小游园等。4 4）排污规划合理，能够满足日常需求排污规划合理，能够满足日常需求 根据东莞市寮步镇排水系统规划和东莞市寮步竹园污水处理厂配套截污干管工程，寮步镇香市科技产业园的西北方向将建处理能力达 26 万立方米/日的竹园污水处理厂，其出水水质执行 城镇污水处理厂污染物排放标准（GB18918-2002）一级 A 标准。竹园污水处理厂可以满足本项目污水处理要求，但由于污水管网不完善，本项目所产生的污水尚不能输送至竹园污水处理厂。为达到这一目标，应对重点工业污染源处理，必34、须推进园区污水管网建设，确保园区污水全部输送至竹园污水处理厂；确保工业废水的全面达标排放；改造和新建污水管网；清理河涌淤泥。西南河水环境保护要紧紧围绕以“改善水域环境、提高水体质量、实现清水河道”这一目标要求。保留河流岸线的带状用地，创造与自然相融的绿色空间，优化生态景观环境。加强规划实施过程寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 16/68 产业准入控制，项目严格执行环保审批及“三同时”制度，以防止对周边环境和水域造成污染和破坏。（5 5）项目效益）项目效益情况情况 2）项目效益指标 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项35、目为道路、景观、防洪排涝等市政基础设施建设，不能够产生直接的经济效益。因此，项目绩效标准主要提点在项目的社会效益上。生地变熟地，提升土地价值。生地变熟地，提升土地价值。长期以来，东莞土地多以毛地方式出让，即将未进行基础设施配套开发和土地平整对外出让。虽然这种方式，政府前期投入较小，但其土地出让价格也相对较低，不能获取因基础设施的完善而推高的土地价值。特别是在河道景观整治方面，生地方式出让往往会导致政府不能够通过土地溢价来回收河道景观整治的投入。香市科技产业园在做好园区道路、景观、污水等基础设施后，再进行土地出让，即变成熟地再出让。基础设施的完善、区域景观的美化必然推动土地价值的升高，有效确保政36、府在基础设施的投入得到回收及土地溢价带来的收益。降低时间成本和机会成本，增强招商引资实效性。降低时间成本和机会成本，增强招商引资实效性。长期以来，对企业的供地多以生地为主，导致企业在落实项目的同时，也在实际上同时承担了开荒拓土的义务，大大增加企业的时间成本和机会成本。而且地域差异、生活习惯的差异也会造成企业家心理上的陌生感，在一定程度上成为项目落地的障碍。香市科寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 17/68 技产业园是政府做好交通、能源、邮电通信、给排水等基础配套设施后，在对企业供地，使企业可以购地后便可进行项目落地建设，大37、大降低了企业的时间成本和机会成本，提高了园区招商引资的实效性。创造就业岗位，促进社会稳定。创造就业岗位，促进社会稳定。作为国际制造名城的东莞，出现了一波企业倒闭潮，相继有万士达、联胜、诺基亚、东莞普光、东莞圣心食品、东莞市美儿德塑胶、东莞素艺玩具等大型知名企业倒闭。东莞是我国外来务工人员集聚区之一，对稳定我国就业具有突出作用。经济下行阶段，稳定就业已经成为党和国家关注的重点之一。本项目的建设将大大加快香市科技产业园的招商步伐。根据规划，香市科技产业园入驻满后将产生 6 万岗位，对吸纳因企业倒闭而产生的失业人员、稳定就业市场具有积极意义。增加村民收入，繁荣当地商业。增加村民收入，繁荣当地商业。东38、莞是我国最先完成工业化和城市化的地区之一。目前，东莞本地居民早已脱离农业生产，其收入主要来源房屋、厂房等物业出租。随着寮步镇转型升级的加速及房地产的发展，寮步镇产业工人规模呈逐渐缩小的趋势。2013 年寮步镇常住人口为 42.29 万人，2014年为 41.97 万人。随着寮步镇企业实施“机器换人”步伐的加快，寮步镇产业工人规模预计将持续缩小。香市科技产业园运营后预计将产生 6 万个岗位，对促进当地人气具有突出作用。人气的增加必然拉动住房、消费等需求，有助于增加当地居民收入，消化房地产寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 1839、/68 库存，繁荣当地商业。加速中心城区一体化，提升中心城区辐射能力。加速中心城区一体化，提升中心城区辐射能力。香市科技产业园市政基础设的建设将有助于寮步镇西南片区与松山湖、东城基础设施的互联互通，促进生产要素突破镇街行政区限制，实现自由流动及高效配置。另外，香市科技园距离松山湖较近，可以作为松山湖高科技企业的成果转化基地及生产基地，与松山湖实现协同发展。另外，香市科技产业园也可以引进东莞南城、东城、莞城等核心城区先进制造业产业，促进东莞核心城区产业向现代服务业倾斜，以发达的现代服务业引领东莞产业转型升级。3 3.项目公司股权情况项目公司股权情况 本项目寮步镇人民政府不参与组建成立项目公司，由40、社会资本负责本项目的融资、建设及运营。（二）项目风险分担框架（二）项目风险分担框架 1.PPP1.PPP 项目风险概述项目风险概述 风险基本的核心含义是“未来结果的不确定性或损失”。工程风险是指人们对未来行为的决策及实施过程中，造成实际结果与预期目标的差异性及其发生的概率，风险的差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性。较一般建设模式相比，PPP 项目的风险种类较多且贯穿于项目特许经营期的各个阶段，项目融资、工程建设、项目运营以及项目移交等阶段均存在多种风险因素，对各个阶段的工作产生不确定性影响，这种不确定性可能导致项目受到损失或损害，甚至导致项目失寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社41、会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 19/68 败。2 2.风险因素识别风险因素识别 （1 1）风险因素识别方法的选取）风险因素识别方法的选取 风险识别主要有以下几种方法：1）专家调查法 这种方法中所有与会的专家都不论在理论方面还是在实践方面都有着很丰富的经验和阅历，他们通过仔细分析找出各种不同影响项目的潜在风险，并预估每种风险发生后产生的后果或影响程度。这种方法被广泛应用，其主要优点体现在，在风险识别时对项目的原始资料或统计数据不全面，不清楚时，也可以对建设项目风险做出定量和定性的估计。其缺点主要是很容易受人的主观因素或心里因素的影响。专家调查法的内容主要有德尔菲法42、智暴法及专家个人判断法等十几种方法。其中德尔菲法和智暴法是具有代表性的两种方法，用途较广。德尔菲法 德尔菲法突破了传统数据分析的限制，为更加合理地做出正确的决策开辟了新的道路，是系统分析方法在判断和意见领域的一种有限延伸。旨在通过专家智慧，系统地解决问题。因为德尔菲法具有比其他方法的优越性，主要体现在德尔菲法能够估计出未来各种风险的概率，因此相比其他方法具有很大的优越性，可为决策者提供多种可供选择的方案。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 20/68 智暴法 智暴法是一种刺激创造性和产生新思想的方法，一般采用由五六个人，多43、则十多个人组成的专家小组会议的形式进行风险识别。专家小组的成员在一种宽松的自由的思考环境下，就具体问题发表个人意见，并受到其他与会者的启发，思路大开，从而获得有创意的意见和建议。在选择参加人员的时，要应尽可能使参会者不会感到约束和压力。应用智暴法来识别风险的一般程序是：a.参与人员的选择，一般的参与人员主要由风险分析方面的专家、风险管理方面的专家、相关专业领域的其他专家及具有较强逻辑思维能力和总结分析能力的主持人组成智暴会议的与会成员；b.明确要讨论的中心论题，并作出醒目标记；c.与会所有专家轮流发言，陈述自己的观点，并把发言内容记录下来；d.当与会人员都发言结束时，即可停止发言；e.对提出的44、所有意见作出评价。该法主要用于探讨一些简单有明确目标的问题。即使所有智暴法产生的新思想都被证明不适用，但智暴法也会给领导决策带来益处，可以作为对原有分析结果的再评价。2)情景分析法 情景分析法是针对建设工程项目未来的某种状态，运用数字、图表、曲线等其他的描述方式进行详细的描述和分析，从而可以预寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 21/68 测引起建设项目的因素及各种因素的影响程度的一种方法。通过这种方法可以说明项目中某些事件出现风险的条件和影响因素，以及当假定某些因素发生变化时，项目会发生何种风险，以及产生何种后果。3)财务45、数据法 财务数据可以反映建设工程项目的基本财务状况，风险管理者也可以通过分析有关财务报表以及将其与财务预算和财务预测相结合发现项目风险。财务数据法除了可以检查项目的计划完成情况，还可以通过分析预计项目未来的风险收益，作为企业绩效考核的依据。财务数据的内容主要包括以下三项：a.盈利能力：主要用来分析项目在不同年度的盈利水平的变化情况及项目的盈利情况；b.偿债能力：主要用来估计项目对债务资金的利用情况，分析项目的权益结构；c.资产营运能力：主要用来分析项目资产的周转和分布情况。这种方法局限性较大，风险识别往往不全面，所以在应用中应当在拥有财务信息的基础上同时搜集其他信息资料及辅助其他的手段、方法来46、进行风险识别，而不是仅局限于独立使用财务数据法。另外，最重要是要保证财务数据的可靠性，真实性。4）WBS 工作分解结构法 WBS 是工作分解结构法，应用这种方法首先要建立建设工程项目寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 22/68 的分解结构图，然后从最小的分解单位开始识别项目风险。在对工作进行分解结构时，各项任务分解得越细致，就越能把工作落实到每个参与者，识别风险就越有效，越清晰。为提高对本项目相关风险识别的准确性与全面性，本次物有所值及财政承受能力评价首先采用 WBS 工作分解结构并依据 PPP 项目的特点，将本项目的风险47、划分为政策风险、金融市场风险、建设风险、运营风险和移交风险；其次，利用头脑风暴法，对每种类型的风险进行充分识别；最后，召集相关专家对识别出来的风险进行评审，剔除不合理的风险因素最终形成寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目 PPP 模式的风险因素。（2 2）风险因素识别成果）风险因素识别成果 根据上述风险识别方法，得出寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目PPP 模式全生命周期风险识别结果，如表1-3 所示。表表 1 1-3 3 寮步镇香市寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目科技产业园（市政基础设施）建设项目 PPPPPP 模式风险因素表模式风险因素表 风险类别 风险因素 48、政策法律 征用 政策变化 审批获得/延误 税收变更 金融市场风险 利率变化 通货膨胀 融资工具可及性 融资成本高 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 23/68 续表续表 1 1-3 3 风险类别 风险因素 建设风险 设计不当 工程设计质量 分包商违约 工地安全 劳资设备的获取 地质条件 场地可及性 工程运营变更 建设成本超支 完工风险 建设质量 技术不过关 接口风险 考古文物保护 不可抗力 运营风险 收益不足 动力人工费上涨 公共设备服务提供 运营风险 运行成本超支 服务质量不好 维护、维修成本高 运营效率低 设备维修状况49、 移交风险 移交水电设备状况 移交道路情况 移交园林绿化情况 3 3.风险风险分担原则分担原则 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 24/68 本项目风险分配机制按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素进行设计，在政府和社会资本之间合理分配项目风险。最优风险分配原则。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。风险收益对等原则。既要关注社会资50、本对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。风险可控原则。应按照项目参与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，而不宜由任何一方承担超过其承受能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。具体应坚持如下基本原则：承担风险的一方应该对该风险具有控制力；承担风险的一方能够将该风险合理转移；承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；由该方承担该风险最有效率；如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。按照风险分配的上述原则，以及财政部推广应用 PPP 模式的政策导向，本项目的核心风险分配框架如下：寮步51、镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 25/68 （1）融资、设计、建设、财务、运营维护等风险主要由社会资本（项目公司）承担；（2）政策、法律变更和可行性缺口风险等主要由政府承担；（3）政治、宏观经济、不可抗力风险等由政府和社会资本（项目公司）合理共担。4 4.风险分担结论风险分担结论 依据上述风险原则，寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目 PPP 模式全生命周期风险分担结果如表 1-4 所示：表表 1 1-4 4 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目 PPPPPP 模式52、风险分担表模式风险分担表 风险类别 风险因素 政府承担 社会资本承担 共担 政策法律 征用 政策变化 审批获得/延误 税收变更 金融市场风险 利率变化 通货膨胀 融资工具可及性 融资成本高 建设风险 设计不当 工程设计质量 分包商违约 工地安全 劳资设备的获取 地质条件 场地可及性 工程变更 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 26/68 续表续表 1 1-4 4 风险类别 风险因素 政府承担 社会资本承担 共担 建设风险 建设成本超支 完工风险 建设质量 技术不过关 接口风险 考古文物保护 不可抗力 运营风险 收益不足 动53、力人工费上涨 运行成本超支 服务质量不好 维护、维修成本高 运营效率低 设备维修状况 移交风险 移交水电设备状况 移交道路情况 移交园林绿化情况 提前移交 （三）项目运作模式（三）项目运作模式 1.PPP1.PPP 模式运作模式类型模式运作模式类型 PPP 模式主要适用于政府负有提供责任又适宜市场化或政府采购运作的公共服务、基础设施类项目，主要包括委托运营、管理合同、建设-运营-移交、建设-拥有-运营、转让-运营-移交、改建-运营-移交等各种具体运作方式。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 27/68 （1 1）委托运营（委54、托运营（Operations&MaintenanceOperations&Maintenance，O&MO&M）指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司，社会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费。（2 2）管理合同（管理合同（Management ContractManagement Contract，MCMC）指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本或项目公司的项目运作方式。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付管理费。管理合同通常作为转让-运营-移交的过渡方式。（55、3 3）建设建设-运营运营-移交（移交（BuildBuild-OperateOperate-TransferTransfer，BOTBOT）指由社会资本或项目公司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责，合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。（4 4）建设建设-拥有拥有-运营（运营（BuildBuild-OwnOwn-OperateOperate，BOOBOO）由 BOT 方式演变而来，二者区别主要是 BOO 方式下社会资本或项目公司拥有项目所有权，但必须在合同中注明保证公益性的约束条款，一般不涉及项目期满移交。（5 5）转让转让-运营运营-移交（移交（Tran56、sferTransfer-OperateOperate-TransferTransfer，TOTTOT）指政府将存量资产所有权有偿转让给社会资本或项目公司，并由其负责运营、维护和用户服务，合同期满后资产及其所有权等移交给政府的项目运作方式。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 28/68 （6 6）改建改建-运营运营-移交（移交（RehabilitateRehabilitate-OperateOperate-TransferTransfer，ROTROT）是指政府在 TOT 模式的基础上，增加改扩建内容的项目运作方式。2.2.57、项目运作模式选择项目运作模式选择 一般根据建设项目的特点来选择合适的运作模式，分析路径如图 1-1 所示：图图 1 1-1 PPP1 PPP 项目运作模式选择流程图项目运作模式选择流程图 根据上图的分析路径，寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目非存量项目，并需要引入社会资本的投资，并且在特许经营期后移交与政府，因此选择 BOT 模式进行运作。本项目拟通过一次招标的方式选择一个既具有投融资能力又具有符合本项目施工资质及能力的独立法人，或由一个具有投融资能力又具有符合本项目部分施工资质及能力的单位与一个负责本项目建设的施工方组成的联合体作为社会资本，提供施工总承包并实施存量项目是引入资金否58、否改扩建期满移交是引入资金否是否是是否PPP项目ROTMCTOTBOTConcessionBOOLOTO&M寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 29/68 形成资产。3.3.项目运作模式规划项目运作模式规划 依据关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知财金201557 号的规定，政府和社会资本合作期限原则上不低于 10 年。通过调研，寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目的特许经营期为 10 年，其中建设期 2 年，运营期 8 年（因涉及工程保修及养护等责任，从第 4 年起开始计算运维费）。社会资本在建设期负59、责项目的融资以及建设。项目竣工进入运营期，社会资本负责项目的运营和维护，特许经营期满移交与寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）。（四）项目交易结构（四）项目交易结构 1.1.项目投融资结构项目投融资结构 本项目投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途，以及项目资产的形成和转移过程等，如图 4-1 所示：寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 30/68 社会资本社会资本寮步镇香市科技产业园寮步镇香市科技产业园（市政基础设施市政基础设施）建设项目建设项目投资投资建设建设运营运营维护维护步镇人民政府重点步镇60、人民政府重点工程办公室工程办公室PPP项目合同项目合同步镇人民政府步镇人民政府授权担任授权担任实施机构实施机构代表政府代表政府签署签署PPP合同合同银行银行提供贷款提供贷款还本付息还本付息政府付费政府付费可用性付费可用性付费绩效付费绩效付费项目移交项目移交行政监督行政监督公众公众提供服务公众监督图图 4 4-1 1 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目 PPPPPP 模式投融资结构模式投融资结构 （1 1）投融资安排）投融资安排 PPP 项目建设资金主要包括：国家财政资金、金融机构信贷资金及社会资本等。为有效发挥社会资本在公共基础设施建设项目61、建设中的优势，寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目 PPP模式寮步镇人民政府不参与组建成立项目公司，由社会资本完成项目的融资，主要债务资金来源为银行贷款，自有资金与银行贷款比例为 3:7。（2 2）资产权属）资产权属 本项目拟通过一次招标的方式选择具备相应市政绿化施工总承包资质、经验的社会资本方负责设立社会资本，并为社会资本提供施工总承包服务，形成项目资产。2.2.项目回报机制项目回报机制 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 31/68 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目属公益性项目，由于在运营期无经营性收62、入回报，前期建设中社会资本的投资需要通过运营期的运维费以及财政补贴实现回收。根据财政部发布的PPP 合同指南第三章的相关内容，PPP 项目的回报机制分为：使用者付费、政府付费、可行性缺口补助三种形式，分别对应经营性项目、公益性项目和准经营性项目。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目属公益性项目，因此无法采用使用者付费作为本项目的回报机制。根据项目的公益性特点，政府需支付社会资本项目运维费并给予一定的财政补贴，以实现社会资本的盈利需要。（1 1）政府付费概述）政府付费概述 政府付费是指由政府直接付费购买公共产品或服务。其与使用者付费的最大区别在于付费主体是政府，而非项目的最终使用者。根据63、项目类型和风险分配方案的不同，在政府付费机制下，政府通常会依据项目的可用性、使用量和绩效中的一个或多个要素的组合向项目公司付费。1 1）可用性付费（可用性付费（Availability PaymentAvailability Payment）是指政府依据社会资本（项目公司）所提供的项目设施或服务是否符合合同约定的标准和要求来付费，该付费模式通常不考虑项目设施或服务的实际需求，只要所提供设施或服务符合合同约定的性能标准即可获得付费。大部分的社会公共服务类项目（例如学校、医院等）以及部分公用设施和公共交通设施项目可以采用可用性付寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实64、施方案、物有所值及财政承受能力评价 32/68 费。一些项目中常与按绩效付费搭配使用，即如果社会资本（项目公司）提供设施或服务的质量没有达到合同约定的标准，则政府付费将按一定比例进行扣减。2 2）使用量付费（使用量付费（Usage PaymentUsage Payment）是指政府主要依据社会资本（项目公司）所提供的项目设施或服务的实际使用量来付费。在按使用量付费的项目中，项目的需求风险通常主要由社会资本（项目公司）承担。实践中，污水处理、垃圾处理等部分公用设施项目较多地采用使用量付费。一些项目中，使用量付费也可能与绩效付费搭配使用，即如果社会资本（项目公司）提供的设施或服务未达到合同约定的绩65、效标准，政府的付费将进行相应扣减。3 3）绩效付费（绩效付费（PerforPerformance Paymentmance Payment）是指政府依据社会资本（项目公司）所提供的公共产品或服务的质量付费，通常会与可用性付费或者使用量付费搭配使用。在按绩效付费的项目中，政府与社会资本（项目公司）通常会明确约定项目的绩效标准，并将政府付费与社会资本（项目公司）的绩效表现挂钩，若社会资本（项目公司）未能达到约定的绩效标准，则会扣减相应的付费。（2 2）本项目回报机制确定）本项目回报机制确定 根据本项目公益性特点，政府除给予社会资本运维项目必须的运维成本外，还应在项目运营期对社会资本进行必要的财政补66、贴，用以弥补社会资本的建设投资，同时满足其盈利需要。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 33/68 本项目回报机制设计的总体思路是，在保证项目可用的基础上，不断提高社会资本提供基础设施服务的绩效。因此，依据财政部发布的PPP 合同指南第三章的相关规定，本项目采用“可用性付“可用性付费”费”（符合验收标准的公共资产）（符合验收标准的公共资产）+“绩效付费”“绩效付费”（符合绩效要求的公（符合绩效要求的公共服务）共服务）的形式在项目运营期支付社会资本提供的基础设施服务。考虑本项目的社会资本合理投资回报率为 10%（静态，以建造成67、本为计算基数，最终以中标社会资本的投标的回报率为准），政府补贴社会资本建设投资的财政支付按 9:1 分别用于项目的可用性付费与绩效付费。并且针对不同的付费内容采用不同的调价机制。可用性付费部分采用“调减机制”；绩效付费采用“调增机制”，具体如下：1）可用性付费“调减机制”可用性付费主要依据社会资本运维项目的实际情况，从设施完好率、亮灯率、绿化成活率、保存率等方面综合评价项目是否能够满足香市产业园区基本的使用需要，政府支付该费用的目的在于使社会资本能够通过项目运维回收建设投资。为保证园区内基础设施的正常工作，本项目拟制度项目可用性评价指标，从基本条件出发对道路情况、绿化情况、设备情况、环卫情况的68、等方面在一定周期内对项目的可用性进行打分评价。同时，设定分数等级区间段，若项目可用性评价结论为最高等级则，则支付全部项目可用性费用；若未达最高等级则表明项目在可用性上存在缺陷，则应扣减相应可用性费用。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 34/68 a.建设期考核 本项目可用性付费的支付前提为项目竣工验收通过，最终确定的可用性付费金额需根据 PPP 项目协议中对包干价和审计价的相关机制约定计算。基础设施建设必须达到国家或行业质量检验评定的 合格 标准。工程质量经验收评定达不到约定的质量标准，必须无条件修改至合格，整改不合格的，69、由社会资本需要付给建设单位金额为建安费总价 2%的违约金。若工程移交时发现有工程需要保修而未按合同履行保修义务的，建设单位有权直接委托第三方进行工程保修，该费用在社会资本剩余工程款内扣除支付给第三方，发包人同时保留合同有关条款对社会资本进行处以违约金的规定。表 1-5 为建设期绩效考核指标。表表 1 1-5 5 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目建设期考核指标建设期考核指标 指标类别指标类别 指标要求指标要求 质量 需符合 CJJ1-2008城镇道路工程施工与质量验收规范、CJJ2-2008城市桥梁工程施工与质量验收规范、CJJ82-20170、2 园林绿化工程施工及验收规范、CJJ89-2012 城市道路照明工程施工及验收规程、GB50268-2008给水排水管道工程施工及验收规范等，并做到一次性验收合格。工 期 开工日：以监理工程师的开工令为准。竣工验收日：自前述实际开工时间起不超过两（2）年。环境保护 参照 JTGB03-2006公路建设项目环境影响评价规范等。安全生产 参照 JGJ59-2011建筑施工安全检查标准和 JTJ076-95公路工程安全施工技术规程等。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 35/68 注：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定71、，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以国家、省、市出台标准为准进行调整并执行。b.运营维护期考核（若实施过程中与镇人民政府相关职能部门制定考核标准有区别，则以最高标准执行）运营维护期考核指标分为四个层级：前三级为基本考核指标，全部达标方能获得 100%基准运维付费，不达标的按照考核办法减付基准运维付费（至多减付至 70%）；第四级为奖励考核指标，达标的按考核办法增付奖励运营付费（至多增付 10%）。第一级（80%）：考核车道、人行道、路基、排水和其他设施（如桥梁、隧道）的维护，需符合 CJJ36-2006 城镇道路养护技术规范。第二级（10%）：考核安全管理和突发事件管理，需符合 72、JTJ076-95公路工程安全施工技术规程、JTGH30-2004公路养护安全作业规程和 SZ-51-2006城市道路养护维修作业安全技术规程。注：市政道路没有安全相关规程，故参考公路规程。第三级（10%）：考核环境保护，需符合 JTGB03-2006公路建设项目环境影响评价规范 和 JTGB04-2010 公路环境保护设计规范。注：市政道路没有环境影响评价规范，故参考公路规范。第四级（10%）：考核利益相关者满意度，寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）聘请第三方机构对道路使用者及道路周边居民、企业进行公共调查，满意度需在 80%以上。运营维护期内，寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）主要寮步73、镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 36/68 通过常规考核和临时考核的方式对社会资本服务水平进行考核，并将考核结果与运维付费支付挂钩。常规考核每月进行一次，在社会资本向寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）提交月运维情况报告后 5 日内进行，并应在 7 日内完成。寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）需提前 48 小时通知社会资本开始考核的时间，社会资本在寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）的监督下，在规定的考核现场对道路、桥梁、绿化、照明、排水设施的表面状况进行物理检查。常规考核的最小里程为 1 公里路段，每月需变换考核路段范围74、，年度累计考核里程需达到整个路段长度的 25%。常规考核结果应与运维付费的支付挂钩，对于运维服务未能达到标准要求的，寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）将按公式减付运维付费（实际付费=常规考核打分/100*月基准运维付费金额）；对于社会资本怠于或延误修复缺陷的，寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）可根据 PPP 项目协议相关约定调减应付与社会资本的金额。寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）可以随时自行考核社会资本的运维服务，如发现缺陷，则需在 24 小时内以书面形式通知社会资本。社会资本在接到寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）的书面通知后，应在考核要求的时间内修复缺陷。临时考核结果一般不作为75、社会资本违约情形处理，除非临时考核发现的缺陷会导致道路可用性破坏、交通秩序受到严重影响，或存在重大交通安全隐患。无论何种情况，社会资本应及时修复缺陷，否则寮步镇政府（或寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 37/68 其指定的项目实施机构）可根据 PPP 项目协议相关约定提取社会资本提交的运营维护保函中的相应金额。2）绩效付费“调增机制”为激励社会资本能够不断提高项目运维绩效，不断改善基础设施服务质量，本项目在可用性付费的基础上增加绩效付费机制，即政府依据社会资本（项目公司）所提供的公共产品或服务的质量在可用性付费的基础上增加76、的激励性付费。政府支付该部分费用的目的在于使社会资本回收建设投资的基础上，实现其预期的投资回报率。回报机制设计思路如下：首先，设置绩效评价指标，并确定指标权重，同时确定绩效付费档次；其次，组织绩效考核小组，就项目当年的运维情况进行监督并打分；再次，组织项目绩效评审会，邀请专家对该项目的绩效情况进行最终打分；最后，依据最终打分结果，对应相应档次确定支付金额。与此同时，针对通货膨胀情况（主要是指人工、自来水、维修费、电费、税费等），设定相应的调价周期及触发机制，初步考虑如下：一种是常规调价，即在运营期内以每三年为一个周期，若前述调整因素中的一项或多项成本变动幅度超过 5%的，则社会资本可向寮步镇政77、府（或其指定的项目实施机构）申请启动调价程序，由寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）组织相关政府部门审核通过后调价；另一种是临时调价，即在每个调价周期内因前述调整因素中的一项或多项成本变动幅度超过 10%的变动，则社会资本可以向寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）申请启动临时调价程序，临寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 38/68 时调价后下个常规调价启动年份顺延至该次临时调价的三年后。寮步镇政府（或其指定的项目实施机构）亦可在符合调价程序启动条件的情况下自行启动调价程序。3)建设期投资补助 根据调研，寮步镇人民政府（或寮78、步镇人民政府授权的实施机构）将在项目建设期给予财政补偿 11750 万元（其中 10000 万用以建安投资补助；1750 万用以设计、监理费的支付补助，具体以签署的设计、监理合同为准），根据财政部发布的PPP 合同指南第三章的相关内容，该补助属于可行性缺口补助中的投资补助，即在项目建设投资较大，无法通过使用者付费完全覆盖时，政府可无偿提供部分项目建设资金，以缓解社会资本（项目公司）的前期资金压力，降低整体融资成本。通常政府的投资额应在制定项目融资计划时或签订 PPP 项目合同前确定，并作为政府的一项义务在合同中予以明确。投资补助的拨付通常不会与社会资本（项目公司）的绩效挂钩。同时，项目运营期间79、，若政府付费不能够弥补项目建设的支出，政府将在付费的基础上进行额外补助，以实现社会资本的收支平衡。综上所述，寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目PPP 模式采用“政府付费”配合“可行性缺口补助”的形式，即政府主体通过可行性缺口补助中的“投资补助”补偿社会资本建设项目花费的成本，并在项目运营阶段采用“政府付费”形式购买社会资本在项目运营期间的运维服务。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 39/68 3.3.政府付费测算政府付费测算 （1）PPPPPP 项目全生命周期内财政支出责任识别项目全生命周期内财政支出责任识别 通80、过调研，在寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）模式中，政府的支出责任主要有以下几点：1）股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。2）运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。3）风险承担支出责任 风险承担支出责任是指项81、目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。4）配套投入支出责任 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 40/68 与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。（2）政府在政府在 PPPPPP 项目全生命周期内财政支出责任测算项目全生命周期内财政82、支出责任测算 1）股权投资支出责任 根据项目前期调研，本项目寮步镇人民政府不参与组建成立项目公司，寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）无股权投资支出责任，因此股权投资支出责任为 0。2）运营补贴支出责任 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）模式，属公益性项目，因此政府应承担全部运营补贴支出责任，其中包括运维成本费用、以及建设成本补贴、以及运营期产生的贷款利息。项目运维成本计算 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目运营期主要运维工作包括：绿化养护、路面保洁、路灯维护、信号灯维护以及电子监控系统维护，参照寮步镇中心区道路街道及镇属部分道路保洁管理项目83、中的相关数据，本项目每年的运维成本如表 1-6 所示。表表 1 1-6 6 项目运营期运维成本计算表项目运营期运维成本计算表 序号序号 项目项目 单价单价 工程量工程量 总计总计 （万元）（万元）1 绿化养护 8.78 元/m2 190642.5 167.3841 2 路面保洁 7.99 元/m2 407158 325.3192 3 路灯维护 230 元/盏 230 5.2900 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 41/68 4 信号灯维护 12000 元/叉口 21 25.2000 5 电子监控系统维护 12000 元/84、套 23 27.6000 每年运维成本合计（万元）550.80 运营期运维成本合计（万元，从第 4 年开始计算）3855.6 建设成本补贴 A 项目设计、监理费用 本项目勘察设计费，依据本项目的可行性研究报告，按原国家计委建设部工程勘察设计收费管理规定计价格200210 号文的七折计算，取 1050 万元。本项目监理费按建设工程监理与相关服务收费管理规定（发改价格2007670 号）七折计算，取 700 万元。上述的设计、监理费用拟将分两年均衡支付，即每年支付（1050+700）/2=875 万，最终以签署的设计、监理合同为准，如若建设期延长将另行调整。B 项目建造成本 寮步镇香市科技产业园（85、市政基础设施）建设项目建设成本为51210.21（最终以寮步镇财政投资审核中心确定为准）。考虑东莞市建设项目投标下浮率，本项目的建造成本暂按下浮 3%（最终以中标单位的投标下浮率为准，且不少于 3%）约为 5 亿元（最终建安总投资预算以寮步镇财政审核中心审核通过为准），并包含前建设期产生的贷款利息。C 运营期产生的贷款利息 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 42/68 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目建设期两年，按照每年平均投资来计算，即每年投入资金为 25000 万元。假设，项目贷款金额占项目建设成本的 7086、%，为减少银行贷款利息，贷款期限为 8 年，每年年初贷款 17500 万元，贷款利率为 4.9%（根据同期人民银行颁布的利率进行调整）。考虑到寮步镇人民政府在本项目中基于建设期财政补助，即第一年年底补助 5875 万元，第二年年底补助 5875 万元，均包含建设期每年支付设计、监理费 875 万元。为降低贷款利息从建设期第一年开始，剩下未还款项分六年还本付息，建设期每年的财政补助全部用于偿还本金，从第三年末至第八年末按等额本金还贷，本项目采用 PPP 模式后，项目运营期产生的贷款利息如表 1-7 所示：表表 1 1-7 7 项目建设贷款利息计算表项目建设贷款利息计算表 年份年份 本金本金 利息87、利息计算公式计算公式 利息利息（万元）（万元）3 35000-10000（35000-10000）*0.049 1225.00 4（35000-10000）*（5/6）（35000-10000）*（5/6）*0.049 1020.83 5（35000-10000）*（4/6）（35000-10000）*（4/6）*0.049 816.67 6（35000-10000）*（3/6）（35000-10000）*（3/6）*0.049 612.50 7（35000-10000）*（2/6）（35000-10000）*（2/6）*0.049 408.33 8（35000-10000）*（1/6）（3588、000-10000）*（1/6）*0.049 204.17 合计 35000 4287.50 万元 D 项目建设成本补贴计算 设政府用于运营期用于支付建设成本的财政补贴额度为 x，社会资本投资回报采用静态计算，投资回报率为项目建造成本的 10%（最寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 43/68 终以中标的社会资本投标的回报率为准），则寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）用于运营期用于支付建设成本的财政补贴额度计算过程如下表 1-8。表表 1 1-8 8 项目运营期政府财政补贴计算表项目运营期政府财政补贴计算表 年89、限 流入 流出 项目 金额 总和 项目 金额 总和 1 投资补助 5875 5875 建安（含设计、监理费）25875 25875 2 投资补助 5875 5875 建安（含设计、监理费）25875 25875 3 政府补贴 x x 贷款利息（1）612.50 1225.00 贷款利息（2）612.50 4 政府补贴 x x 贷款利息（1）510.415 1020.83 贷款利息（2）510.415 5 政府补贴 x x 贷款利息（1）408.335 816.67 贷款利息（2）408.335 6 政府补贴 x x 贷款利息（1）306.25 612.50 贷款利息（2）306.25 7 政府90、补贴 x x 贷款利息（1）204.165 408.33 贷款利息（2）204.165 8 政府补贴 x x 贷款利息（1）102.085 204.17 贷款利息（2）102.085 9 政府补贴 x x 贷款利息（1）0 0 贷款利息（2）0 10 政府补贴 x x 贷款利息（1）0 0 贷款利息（2）0 按照以建造成本为基数，回报率（静态）为 10%（最终以中标的寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 44/68 社会资本投标的回报率为准）计算，50000*1.1+4287.50-10000/8得出 x 为 6160.9 万91、元。即，在该项目中运营期间，因涉及工程保修及养护等责任，从第 4 年起开始计算运维费，政府每年支出为6160.9+550.80=6711.70 万元，第 3 年政府支出为 6160.9 万元）。综上计算，采用 PPP 模式后，政府用于项目建设以及运营期间的成本支出由两部分组成即一部分用于补贴社会资本项目建设投资，即每年 6160.9 万元，以及用于支付社会资本项目运维产生的费用即第 4 年起每年 550.80 万元，具体如表如表 1-9 所示。表表 1 1-9 9 政府用于项目建设以及运营期间的成本支出表政府用于项目建设以及运营期间的成本支出表 序号序号 特许经营年限特许经营年限 单位：万元单92、位：万元 1 建安投资（最终经寮步镇财政投资审核中心审核为准）50000.0 2 建安投资贷款利息（后六年）4287.5 3 建安投资社会资本净收益 5000.0 4 设计费、监理费 1750.0 5 建设期第一年政府支付费用（含设计、监理费 875 万）5875.0 6 建设期第二年政府支付费用（含设计、监理费 875 万）5875.0 7 建设期政府总支出（5+6）11750.0 8 运营期政府每年建安支出 6160.9 9 运营期政府总支出（8*运营年限 8 年）49287.2 10 特许经营期建安投资总额（7+9）或（1+2+3+4）61037.2 11 社会资本投资回报率（静态）1093、%12 社会资本内部投资收益率（动态）4.5%寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 45/68 续表续表 1-9 序号序号 特许经营年限特许经营年限 单位：万元单位：万元 13 运营期每年运营维护成本（从第 2 年起计算）550.8 14 运营期支付运营维护费小计（13*年限 7 年）3855.6 15 运营期政府第 1 年支出小计 6160.9 16 运营期政府每年支出小计（8+13）（从第 2 年起计算）6711.7 17 运营期政府总支出（15+16*年限 7 年）53142.8 18 特许经营期政府总支出（7+17）或94、（10+14）64892.8 寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）支出现金流如图 1-2 所示。0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 5875 6160.9 6711.70 图图 1 1-2 PPP2 PPP 项目政府支出现金流量图（单位：万元）项目政府支出现金流量图（单位：万元）3）风险承担支出责任 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目的建造成本为 51210.21 万元。由此计算得出政府自留风险承担成本为：51210.21*10%*20%=1024.2 万元。4）配套投入支出责任 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）模式，寮步镇人民政95、府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）拟在项目建设过程中，每年进行投资补助 5875 万元，共计 11750 万寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 46/68 元（其中 10000 万用以建安投资补助；1750 万用以设计、监理费的支付补助，具体以签署的设计、监理合同为准）。（五）合同体系（五）合同体系 1.1.项目合同体系项目合同体系 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目 PPP 模式下的项目合同体系主要包括项目合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等。其中，PPP 项目合同96、是整个 PPP 项目合同体系的基础和核心。（1）PPPPPP 项目合同及签约主体项目合同及签约主体 PPP 项目合同是指政府方（政府或授权机构）与项目公司（社会资本或项目公司）依法就 PPP 项目合作所订立的合同。PPP 项目合同是整个合同体系的核心，政府方与社会资本方的权利义务关系以及PPP 项目的交易结构、风险分配机制等均通过 PPP 项目合同确定，并以此作为各方主张权利、履行义务的依据和项目全生命周期顺利实施的保障。（2）其他合同其他合同 在 PPP 项目中，除 PPP 项目合同、股东协议外，还包括融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同、保险合同以及与专业中介机97、构签署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。2.2.项目边界条件项目边界条件 项目边界条件是项目合同的核心内容，主要包括权利义务、交寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 47/68 易条件、履约保障和调整衔接等边界。（1）P PPPPP 项目项目合同合同中的边界条件中的边界条件 权利义务边界条件 1）特许经营权 社会资本将以 BOT 方式融资、建设、维护和移交寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设 PPP 项目。社会资本在特许经营期内自行承担费用、责任和风险，负责项目设施的维护，并于特许经营期届满时将项目设施无98、偿移交给东莞市寮步镇人民政府或其指定机构。2）土地使用权 一般有划拨、转让或和租赁等方式，前两种方式最为常见。本项目政府方以划拨的方式向社会资本提供项目建设用地的土地使用权及相关进出场地的道路使用权，并根据项目建设需要为社会资本提供临时用地，政府方负责完成该土地的征用补偿、拆迁、人员安置等工作。场地是社会资本为本项目建设之用，未经政府方书面同意，社会资本不得将项目所用土地用于本项目之外的任何目的。如因社会资本违反适用法律和/或本合同和/或其他有关法律文件的要求使用土地给国家、公共利益或第三人造成损害，社会资本应当赔偿因此造成的损失。3）社会资本的义务 在特许经营期内，社会资本应根据项目合同的规99、定，自行承担寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 48/68 费用、责任和风险，负责本项目融资、建设、维护，保证按照适用法律、标准规范、项目合同和谨慎养护管理项目设施，使其处于良好的通行状况并能参照绩效考核标准提供服务，并在特许经营期满时将项目设施无偿移交给授权方或其指定机构。在不损害上述原则前提下，社会资本应保证：1)按照授权方交付项目场地的状况接收项目场地，与授权方的红线图上共同签署，确认授权方已履行完毕交付手续；2)科学合理地制定年度经营计划，按照适用法律和本协议及附件规定组织社会资本的安全生产；3)按照本项目合同规定的100、内容提养护服务；4)根据适用法律和项目协议的规定接受实施机构，即寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）对社会资本（项目公司）的监督和检查，并为其履行上述监督权利提供相应的工作条件，但该等监督不得干涉社会资本根据适用法律和本协议履行其在项目协议项下的权利和义务；5)在作出中长期发展规划、年度经营计划、年度报告、等文件后及时向实施机构备案；6)按照适用法律和相关规定对项目设施进行融资、建设、运营、维护和更新改造；7)按照适用法律法规及相关政策缴纳有关税费；8)根据适用的法律法规、相关政策和谨慎运营惯例，自费购买和保持有关保险，包括适用法律要求的任何强制性保险。如果社会寮步镇香市科技产业园101、（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 49/68 资本未按照规定购买或维持本协议所要求的保险，实施机构有权购买该保险，并有权根据本协议从履约保（金）函中提取需支付的保险费；9)获得特许经营权后需要变更名称、地址、法定代表人的，应提前告知授权方；10)未经授权方批准，不得擅自停止或暂停建设及维护服务，否则，授权方有权按照本协议的规定，提前解除本协议；11)有义务接受授权方组织专家对其经营状况进行中期评估，特殊情况下可以实施年度评估；12)社会资本不得将其财产和本协议项下的任何权利、所有权和权益设定任何抵押、质押或者其他形式的担保。4）政府方的义务 102、向社会资本支付购买服务费；在特许经营期内，协调社会资本与实施机构的关系，协助社会资本办理有关政府部门所要求的批准和保持批准有效；保证社会资本按照本协议的规定有权使用项目征地范围内的土地；寮步镇政府应按照国家有关规范和本工程设计要求完成下述工作:土地使用权的取得、征地拆迁、安置补偿、可研、环评等编制报批前期工作；由社会资本负责办理前期工作的剩余部分，政府协助办理有关手续，本协议签订后，政府应将前期工作成果，如项目的立项、环评、节能评估、征地拆迁等资料，交给社会资本；寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 50/68 协助社会资本依103、法获得相应的税收优惠；社会资本承担政府公益性指令任务造成经济损失的，政府方应予相应补偿。应对社会资本的养护及运维工作实施监管定期组织项目绩效考核。本着尊重社会公众的知情权，鼓励公众参与监督的原则，应及时将产品和服务质量检查、监测、评估结果和整改情况以适当的方式向社会公布。在整个特许运营期内，政府有权监督检查射虎资本养护质量是否满足标准。（2）交易边界条件交易边界条件 特许经营权的期限及范围 特许经营期限：除非提前终止，特许经营期为自生效日起十（10）年，其中建设期二（2）年，运营期八（8）年。特许经营服务范围为寮步镇香市科技产业园市政基础设施的运维和养护。具体如下：业务范围：未来由项目公司具体104、负责工程的投资、融资、建设及运营维护（含道路工程、桥涵工程、立交工程、管线工程、交通工程、照明工程、绿化工程及其他附属工程）。未来如政府计划将更多公共资源（如广告、综合管廊、公共交通专用路权设施等）纳入本项目经营范围，则由寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）经镇政府授权后与社会资本另行寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 51/68 协商。（3）履约保障边界条件履约保障边界条件 根据特许经营管理办法，社会资本公司应向寮步镇人民政府重点工程办公室（或寮步镇人民政府授权的其他实施机构）提交履约保证金（保函）以保证社会资105、本履行本协议项下建设、运营维护项目设施、移交等义务。项目协议生效后社会资本需提交履约保证金（保函）（按相关规定确定金额），有效期将维持到特许经营期期满后的 12 个月结束之日内或本协议提前解除后六（6）个月结束之日内解除届时未提取的履约保函的余额。（4）调整衔接边界调整衔接边界 1）应急预案 项目实施机构和社会资本均应针对自然灾害、重特大事故、环境公害及人为破坏等事件的发生等各类可能发生的事故和所有危险源制定应急预案和现场处置方案，明确事前、事中、事后的各个过程中相关部门和有关人员的职责。社会资本制定的应急预案应征求政府方的意见并报经政府备案后实施。2）临时接管 自项目协议生效后,社会资本额在106、合作期内有适用法律规定的导致临时接管情形的，政府方有权依法提前终止项目协议，取消其特许经营权。临时接管期间，社会资本须无条件服从东莞市政府或其指定实施机构接收或接管本项目的所有指导，社会资本应当在政府方接管寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 52/68 前善意履行看守职责,并继续履行项目协议项下的义务。3）提前终止 在以下情形下，本项目可提前终止：a）双方协商一致的提前终止；b）法律变更或政府行为导致的提前终止；c）不可抗力导致的提前终止；d）一方违约导致的提前终止。若 PPP 项目协议提前终止，则除非协议另有约定，初步建议107、政府不同情形时支付社会资本合理补偿金应以社会资本还清其届时之所有负债为前提，补偿标准应体现对于过错方的惩罚原则以及最优风险分配原则，可基于社会资本投入本项目的本金（折旧摊销后的余额）及约定的收益标准协商确定。4）合同变更 建议在以下情形下,可考虑对项目合同进行修订：适用法律的变化，影响任一方主要权利义务的（如税费的变化）；国家、行业及地方有关道路建设、维养方面的标准提高，如：项目公司工程建设范围包括：红线范围内的道路、桥涵、分离立交、管线、交通、照明、绿化工程及其他附属工程等，具体以经批复的施工图纸及工程量清单为准。最终经寮步镇财政投资审核中心审核通过的建安费并以中标的社会资本下浮率确定结算价108、。除 PPP项目协议明确约定应由政府方承担的工作范围之外的其他工作，由项目公司自行承担，作为基于可用性的服务费的计算依据。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 53/68 当然，如未来政府方对本项目提出工程变更要求，导致工程量增加或减少的，工程数量由社会资本提出，经监理工程师初审，报经寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）审核通过后，相应增减可用性服务费总额后由社会资本负责实施。社会资本提出的工程变更要求，必须是出于优化方案、节省开支等合理或经济性考虑，在报经寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）审核通过后109、实施，工程量增加导致的成本费用由社会资本自行承担，工程量减少所带来的直接成本减少及对应产生的收益由社会资本享有。运营维护范围包括：道路的管养与维护；公共绿地、路灯等公共设施的管养与维护；环卫保洁工作以及其他与本项目有关的、政府指定的部门要求项目公司承担的维养工作。项目公司应当严格执行，确保养护、维修工程的质量。因物价涨落事件导致的建安费将根据现行东莞市有关规定执行。因不可抗力或非因合同任一方的原因,导致合同部分条款无法履行；一方当事人丧失履约能力；因情况发生变化,当事人双方协商一致同意。5）合同展期 建议在以下情形发生时，合同双方可考虑对合同期限进行适当的延长：因可归责于政府方的原因导致工期延110、误的；寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 54/68 因政府财政预算的调整，使得相应的支付能力受到影响；社会资本在经营期内履约记录良好，在符合届时适用法律规定的前提下，双方协商一致同意展期的。（六）（六）项目监管架构项目监管架构 1.1.项目授权关系项目授权关系 在本 PPP 项目中，东莞市寮步镇人民政府授权寮步镇人民政府重点工程办公室（或寮步镇人民政府授权的其他实施机构）为本项目的具体实施机构。在项目建设期内，寮步镇人民政府重点工程办公室（或寮步镇人民政府授权的其他实施机构）承担项目用地保障、项目手续审批、维护市场秩序等协111、调配合工作，同时对社会资本的工程建设质量、进度、投资等合法性与规范性进行行政监督。在项目建设工程建设过程中，寮步镇人民政府重点工程办公室（或寮步镇人民政府授权的其他实施机构）作为项目实施机构对对项目的质量、安全、进度、计量实施监督管理；社会资本作为项目业主对工程的质量、安全、进度、计量实施监督管理；社会资本作为施工单位对项目的具体组织实施工程施工，并承担工程建设质量、安全、进度的主体责任。2.2.监管内容监管内容 （1）项目各阶段监管内容 PPP 项目的生命周期分为项目识别、项目准备、项目采购、项目执行和项目移交五个阶段，在不同阶段所涉及的主要监管内容和所参与的监管主体有所不同。本项目各个阶段112、的主要监管内容如下所寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 55/68 述：1）项目识别阶段主要监管内容包括：项目审批环节、组织和审批物有所值评价和财政承受能力论证以及项目纳入 PPP 库论证环节（如需）等。2）项目准备阶段主要监管内容包括：管理架构组建、实施方案审批等。3）项目采购阶段主要监管内容包括：社会资本采购、谈判和合同监管等。4）项目执行阶段主要监管内容包括：项目设计审批、项目开工条件、项目公司组建、融资监管、监理单位招标监管、项目建设期间的进度控制、质量控制、资金监管、安全监管、竣工验收及工程结算监管、项目运营期间的113、产品质量与维护监管、绩效监测与支付、中期评估等。5）项目移交阶段主要监管内容包括：移交条件及程序监管、移交内容监管、项目性能测试、资产交割、绩效评价等。（2）其他监管内容 除政府监管主体外，本项目其他监管包括项目用户监管、社会公众监管和项目利益相关方监管。本项目建成后，市政道路、路灯、交通信号灯、绿化植物等工程质量应满足社会公众的使用需求并接受使用者监管。项目利益相关方监管主要包括：社会资本股东方、贷款银行、可能的金融产品相关主体、履约保函担保机构、保险机构等。本项目监管内容及监管主体如表 1-10 所示：寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及114、财政承受能力评价 56/68 表 1-10 本 PPP 项目监管体系 阶段 监管内容 政府 监管 其他监管 项目 用户 社会 公众 利益方 识别 阶段 项目审批环节 组织和审批物有所值评价 组织和审批财政承受能力论证 项目纳入 PPP 库论证环节 准备 阶段 管理架构组建 实施方案 项目 采购 阶段 社会资本采购 双方谈判 项目合同 项目 执行 阶段 项目设计 项目开工条件 项目公司组建 融资方式 监理单位招标 项目建设期间的进度控制 质量控制 资金监管 安全监管 竣工验收 工程结算监管 项目运营期间的产品质量与维护监管 绩效监测与支付 中期评估 工程质量 项目移交阶段 移交条件及程序监管 项115、目性能测试 资产交割 绩效评价 3.3.项目监管方式项目监管方式 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 57/68 （1）履约监管 一般情况下，履约管理最主要的方式就是合同控制，因此为保证社会资本严格按照特许经营权的范围履约，项目实施机构可根据合同内容对射虎资本的融资、建设、运营、维护和移交等进行义务定期监测。对项目产出的绩效指标编制季报和年报，并报财政部门备案。在项目协议中设置相应的履约条款是十分必要的。履约管理在合同控制中主要体现为履约条款及履约担保，即在特许经营协议生效后，由项目公司向授权方出具可接受格式的履约保函，以保116、证项目公司履行本协议项下建设、运营维护项目设施等的义务。（2）行政监督 实施机构对寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）PPP 项目执行活动的监督，是 PPP 项目执行活动的重要组成部分。依法规范和监督市场行为，维护国家利益、社会公共利益和使用者的合法权益，是市场经济条件下政府的重要职能。实施机构对 PPP 项目执行情况实施监督时，应当遵循职权法定、合理行政、程序正当和高效便民等原则。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）PPP 项目行政监督职责由寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）PPP 项目承担，实施机构在项目特许经营期内对有关道路的建设、维护、维修，绿化保养、以及相关电气设备的维护进行行政监117、督。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）PPP 项目应当编制市政基础设施养护计划，在编制时应寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 58/68 遵循“先重点、后一般，先干线、后支线”的原则，在道路养护计划得到批准的情况下，监督社会资本执行。政府针对本 PPP 项目活动实施行政监督主要分为实体监督和程序监督。实体监督，是指政府针对项目建设、维护活动是否符合相关法律法规或配套规定的实体性要求实施监督。程序监督，是指针对项目建设、维护活动实施严格执行法定程序实施的监督。（3）公众监督 公共产品属性决定了基础设施项目建设和维护应当受到公118、众使用者的监督，项目的具体执行信息应当向社会依法公开。信息公开是实施公众监督的基础和前提条件，保障公众对基础设施项目的建设和维护信息必要和充分的知情权，才能依法履行监督权。在具体实施公众监督时，任何单位和个人认为基础设施建设和维护违反了国家法律、行业规范和使用标准等，均可以向有关行政监督部门举报反映，有关行政监督部门应当受理，履行行政监督职能。（七）（七）采购采购方式方式 根据 政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金 2014113 号）文件规定，PPP 项目采购应根据中华人民共和国政府采购法及相关规章制度执行。采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。1.1119、.采购模式选择采购模式选择 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目属公益性项目，因此社会资本的收益全部来自于寮步镇财政支出，且本项目已寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 59/68 在可行性研究报告中进行了较为充分的测算，即寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目建安总投资 51210.21 万元（最终建安总投资预算以寮步镇财政审核中心通过审核为准），其中建筑工程费 39026.72 万元，安装工程费 9624.15 万元，设备购置费 2559.34万元。另工程建设其它费用 1750 万元，其中设计费约 1050 120、万，监理费约 700 万。项目运行阶段的主要运维工作包括：绿化养护、路面保洁、路灯维护、信号灯维护以及电子监控系统维护，费用约为550.80 万每年，因涉及工程保修及养护等责任，从第 4 年起开始计算运维费，特许经营期共支出 3855.60 万元。同时，作为寮步镇首个 PPP 项目，为充分发挥 PPP 模式的市场特性，鉴于对投资人的资金实力、技术实力、投资运营能力、建设实施能力、项目公司管理能力都有较高要求。选用公开招标的方式选择满足要求的社会资本能够保证资金实力雄厚、有能力对本项目进行投资、建设和运营管理的行业知名企业积极参与。2 2.本本项目建设项目建设招标采购的计划招标采购的计划 （1）121、关于施工总承包方的确定 根据招标投标法实施条例第九条的规定，“（三）已通过招标方式选定的特许经营项目投资人依法能够自行建设、生产或者提供；，可以不进行招标”。本项目中，我们通过一次招标的方式确定具备相应施工总承包资质、能力及经验的社会资本方负责本项目投融资、建设、运营维护等，由社会资本直接签署施工总承包合同，无需再进行二次招标。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 60/68 （2）关于设计方的确定 按有关规定进行采购或直接委托。（3）关于监理方的确定 关于监理方的确定 根据工程建设监理规定第三条“本规定所称工程建设监理是指监122、理单位受项目法人的委托，依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其它工程建设合同，对工程建设实施的监督管理。”，结合前述关于项目法人的约定，如果未来项目法人变更至 PPP 项目公司名下，则应由项目公司依法确定相应的监理单位。在实际操作中，虽本项目采取 DBFO 模式，项目公司会从全生命期成本考虑，以运营绩效为导向，把控质量、造价及工期等。（八）项目移交（八）项目移交 依据财政部 113 号文的第 32 条的规定：项目移交时，项目实施机构或政府指定的其他机构代表政府收回项目合同约定的项目资产。项目合同中应明确约定移交形式、补偿方式、移交内容和移交标准。移交形式123、包括期满终止移交和提前终止移交；补偿方式包括无偿移交和有偿移交；移交内容包括项目资产、人员、文档和知识产权等；移交标准包括设备完好率和最短可使用年限等指标。本项目在合同期满前，政府方或者其指定机构和社会资本（项目公司）应按照项目合同的约定，共同成立移交工作组，共同商定项目寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 61/68 设施移交的详细程序、培训计划的实施和将移交的建筑、设备、设施、物品、零配件、备件等的详细清单。项目移交工作组应委托具有相关资质的资产评估机构，按照项目合同约定的评估方式，对移交资产进行资产评估；按照性能测试方案124、和移交标准对移交资产进行性能测试。性能测试结果不达标的，移交工作组应要求社会资本（项目公司）进行恢复性修理、更新重置或提取移交维修保函。本项目在合同期满 30 天内，社会资本（项目公司）应将满足性能测试要求的项目资产、知识产权和技术法律文件，连同资产清单无偿移交项目实施机构或政府指定的其他机构，办妥法律过户和管理权移交手续。社会资本（项目公司）需确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。社会资本（项目公司）还应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力125、评价 62/68 第第二二章章 寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）建设项目设项目 PPPPPP 模式模式财政承受能力评价财政承受能力评价 （一）财政承受能力（一）财政承受能力评价评价概述概述 1.1.财政承受能力财政承受能力评价评价定义与定义与工作工作要求要求 （1 1）财政承受能力财政承受能力评价评价定义定义 依据财政部发布的 政府和社会资本合作项目财政承受能力评价指引（财金201521 号）的相关规定，财政承受能力评价是指识别、测算政府和社会资本合作（Public-Private Partnership，以下简称PPP）项目的各项财政支出责任，科学评126、估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据。（2 2）财政承受能力财政承受能力评价评价定义与工作要求定义与工作要求 依据财政部发布的 政府和社会资本合作项目财政承受能力评价指引（财金201521 号）的相关规定。开展 PPP 项目财政承受能力评价，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。财政承受能力评价采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制 PPP 项目财政支出规模。财政承受能力评价的结论分为“通过评价”和“未通过127、评价”。“通过评价”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过评价”的寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 63/68 项目，则不宜采用 PPP 模式。各级财政部门（或 PPP 中心）负责组织开展行政区域内 PPP 项目财政承受能力评价工作。省级财政部门负责汇总统计行政区域内的全部 PPP 项目财政支出责任，对财政预算编制、执行情况实施监督管理。2.2.财政承受能力财政承受能力评价评价工作程序工作程序 依据财政部发布的 政府和社会资本合作项目财政承受能力评价指引（财金2128、01521 号）的相关规定。对拟建 PPP 项目进行财政承受能力评价包括以下几个工作阶段。（1 1）责任识别）责任识别 PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。（2 2）支出测算）支出测算 综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。（3 3）能力评估）能力评估 识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受能力评估。每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。（4 4）信息披露）信息披露 省级财政129、部门应当汇总区域内的项目目录，及时向财政部报告，财政部通过统一信息平台（PPP 中心网站）发布。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 64/68 综上所述，对拟建 PPP 项目进行财政承受能力评价的工作流程如图 5-1 所示。图图 5 5-1 1 财政承受能力财政承受能力评价评价的工作流程图的工作流程图 （二二）责任识别）责任识别 通过调研，在寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）模式中，政府的支出责任主要有以下几点：寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所130、值及财政承受能力评价 65/68 1.1.股权投资支出责任股权投资支出责任 政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。本项目寮步镇人民政府不参与组建成立项目公司，寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）无股权投资支出责任。2.2.运营补贴支出责任运营补贴支出责任 在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。寮步镇香市科131、技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）模式，属公益性项目，因此政府应承担全部运营补贴支出责任，其中包括：运维成本 550.8 万元以及建设成本补贴 6160.9 万元，共计 6711.70 万元。3.3.风险承担支出责任风险承担支出责任 项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）模式寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）承担的自留风险成本为 1024.2 万元。特许经营期间平均每年风险132、承担成本为 102.4 万元。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 66/68 4.4.配套投入支出责任配套投入支出责任 政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）模式，寮步镇人民政府（或寮步镇人民政府授权的实施机构）拟在项目建设过程中，每年进行投资补助 5875 万元，共计 11750 万元（其中 10000 万用以133、建安投资补助；1750 万用以设计、监理费的支付补助，具体以签署的设计、监理合同为准）。（三三）能力评估）能力评估 根据调研，寮步镇2010 年至2014 年财政决算收入如表2-1所示。表表 2 2-1 1 寮步镇寮步镇 20102010 年至年至 20142014 年财政决算收入表年财政决算收入表 单位：万元单位：万元 项目 2010 年 决算收入 2011 年 决算收入 2012 年 决算收入 2013 年 决算收入 2014 年 决算收入 财政收入 87,282.62 96,074.86 106,651.95 117,329.52 130,082.32 增长率-10.0%11.0%10.134、0%10.9%由上表可知，寮步镇平均财政收入增长为 10%左右，基于此对今后十年寮步镇财政支出预算进行推测，每年的公共财政预算支出如表2-2 所示。表表 2 2-2 2 寮步镇未来寮步镇未来 1010 年财政预算支出额度年财政预算支出额度测算表测算表 单位：万元单位：万元 年份 2015 2016 2017 2018 2019 2020 全 镇 财 政预算支出 143091 157400 173140 190454 209499 230449 年份 2021 2022 2023 2024 2025 全 镇 财 政预算支出 253494 278843 306727 337400 371140 结135、合项目特许经营期内寮步镇公共预算支出测算表，根据财金寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）初步实施方案、物有所值及财政承受能力评价 67/68 201521 号文第 25 条的规定“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%”的要求，测算本项目财政承受能力。如下表 2-3 所示：表表 2 2-3 3 项目财政承受能力项目财政承受能力评价评价计算表计算表 单位：万元单位：万元 年份 2016 2017 2018 2019 2020 年度支出 配套 5875 5875 0 0 0 运营 0 0 6160.9 6711.70136、 6711.70 风险 102.4 102.4 102.4 102.4 102.4 总计 5977.4 5977.4 6263.3 6814.2 6814.2 全镇财政预算支出 157400 173140 190454 209499 230449 占比 3.80%3.45%3.28%3.25%2.96%年份 2021 2022 2023 2024 2025 年度支出 配套 0 0 0 0 0 运营 6711.70 6711.70 6711.70 6711.70 6711.70 风险 102.4 102.4 102.4 102.4 102.4 总计 6814.2 6814.2 6814.2 6814.2 6814.2 全镇财政预算支出 253494 278843 306727 337400 371140 占比 2.69%2.44%2.22%2.02%1.84%如表所示，按照“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”的要求，且本项目是该镇第一个PPP项目，目前没有已实施或拟实施PPP模式的项目，根据表 2-3 的计算结果，寮步镇香市科技产业园（市政基础设施）政府和社会资本合作（PPP）模式通过财政承受能力评价。