1、 白水县苹果科技产业园基础设施白水县苹果科技产业园基础设施 及创业创新基地及创业创新基地 PPPPPP 项目项目 财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告 白水县白水县财政局财政局 二零一二零一七七年年十一十一月月白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 I 目目 录录 一、项目概况一、项目概况.1（一）项目背景.1（二）项目名称及实施机构.2（三）项目建设.2 二、财政承受能力论证二、财政承受能力论证.5（一）编制依据及原则.5（二）财政承受能力责任识别.5（三）财政支出责任测算.8（四）财政承受能力评估.11（五）行业和领域平衡性评估.13（六）财政承2、受能力论证结论.14 白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 1 一、项目概况一、项目概况（一）项目背景（一）项目背景 白水县位于陕西省东北部，处于关中平原与陕北高原的过渡地带，连结关中与陕北的咽喉要地，因境内白水河而得名。白水县属渭北黄土高原沟壑丘陵区，黄土层厚达 80220 米，质地中壤，通透性强，水肥供需协调，含有机质 1%左右。土壤属中性偏碱，为苹果栽培的优良土壤。白水县属暖温带半湿润大陆性季风气候，有利于苹果的光合物质积累和运转，对苹果栽培具有优势。中央“一带一路”经济整合大战略的提出，各地方政府积极推动“一带一路”建设，实施了一系列政策措施，3、并取得了较大成果。作为“一带一路”战略向西开放的前沿，陕西省正打造产业合作中心，推动与周边国家共建能源化工、电子信息、装备制造、航空航天、有色冶金、食品纺织等一批特色产业园区，带动区域经济发展。关中城市群首次被明确列入国家级发展规划中。白水苹果科技产业园位于关中与陕北的咽喉要地白水县，是世界苹果最佳优生区，已形成初具规模的苹果产业集聚效应，未来有望成为关中地区重要的经济增长点。改革开放以来，白水县加大了县境内道路、电力、水利、通讯、城市、乡镇、学校、医院等基础设施建设速度，使城乡面貌发生了较大变化。交通四通八达，非常便利。西延铁路和渭清公路贯通白水县，全县公路成网，四通八达。白水县苹果科技产业4、园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 2 （二）项目名称及实施机构（二）项目名称及实施机构 1.项目名称项目名称 白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目（下称“项目”或“本项目”）。2.项目实施机构项目实施机构 白水县人民政府（以下简称“县政府”）授权白水县苹果科技产业园区管理委员会（以下简称“县苹果科技产业园区管委会”）作为本项目实施机构。（三）项目建设（三）项目建设 1.建设运营内容建设运营内容 该项目分为产业园配套基础设施建设项目和产业园创业创新基地项目，具体内容如下：（1 1）配套基础设施建设项目：配套基础设施建设项目：道路工程：该项目建设园区5、道路（分别为 X307 路、苹果专线路、纬三西路、纬四路、经一路、经三路、经四路）15.501km。给排水工程：本工程道路范围内的给水管道、中水管道、雨排水系统及污水系统。综合管廊：本工程X307路北侧设置单舱室综合管廊，长度1.5km。亮化工程：本工程园区道路两侧的道路照明灯。绿化工程：本工程道路两侧行道树及道路红线外部沿线防护绿带。（2 2）创业创新基地项目：创业创新基地项目：创业创新基地（电商大楼、研发大楼等区域）南北向长约 450m，东西向宽约 150m，建筑面积 167482.76，具体见表 1.1：白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 3 6、表表 1.1 建设项目具体列表建设项目具体列表 建设项目名称建设项目名称 建筑面积建筑面积（）（）层数层数 标准化厂房 130500 1 创业研发大厦 11970 6 研发中心 3570 1 创业公寓 9120 4 培训中心 3990 3 电商大楼 2100 2 办公楼 2370 4 培训中心 2000 2 食堂 1200 1 水泵站用房及设备 662.76 1 2.项目合作期限项目合作期限 本项目合作期限为 17 年，其中：建设期 2 年，运营维护期 15 年。3.项目总投资项目总投资 根据 白水县苹果科技产业园基础设施建设可行性研究报告 及 白水县苹果科技产业园创业创新基地项目可行性研究报7、告可知,本项目静态总投资估算为 97816.70 万元（工程费用为 67418.43 万元，工程建设其他费用为 21505.85 万元，预备费为 8892.42 万元）。具体投资详见表 1.2。白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 4 表表 1.2 项目投资估算表项目投资估算表 单位：万元单位：万元 费用名称费用名称 工程费用工程费用 工程建设工程建设 其他费用其他费用 预备费预备费 静态总投资静态总投资 投资费用（万元）67418.43 21505.85 8892.42 97816.70 白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政8、承受能力论证报告 5 二、财政承受能力论证二、财政承受能力论证（一）编制依据及原则（一）编制依据及原则 依据中华人民共和国预算法、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014 113 号）、政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）等法律法规政策文件，进行白水县9、苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目财政承受能力论证。本项目财政承受能力论证坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。（二）财政承受能力责任识别（二）财政承受能力责任识别 根据 PPP 项目所在地区财政状况，财政部门识别和测算项目的财政支出责任后，进行 PPP 项目财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估，是根据 PPP项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，以便于财政部门统筹10、年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目财政承受能力评估方案。白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 6 1.股权投资支出责任评价股权投资支出责任评价 项目资本金为 20533.69 万元，双方按照股权比例出资，即政府方出资代表出资 10%，金额为 2053.37 万元，社会资本出资 90%，金额为 18480.32万元。政府及社会资本均以现金形式认缴出资。2.运营补贴支出责任评价运营补贴支出责任评价 本项目具体采用“建设运营移交（BOT）”模式进行运作。由白水县苹果科技产业园泉鑫投资发展有限责任公司和选定的社会资本共同成立项目公司，由项目公司负责本项目的11、投融资、设计、建设、运营维护和移交。运营维护期内，政府根据 PPP 项目合同 的约定每年向项目公司支付可行性缺口补助。3.风险承担支出责任评价风险承担支出责任评价 本项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制、市场风险预测能力、项目公司风险管理能力等要素，在政府和项目公司间合理分配项目风险。政府和社会资本应根据风险分配原则，合理分担项目在设计、投融资、建设、运营维护及移交各阶段的风险责任。（1 1）项目建设责任项目建设责任 由项目公司负责按照合同约定的要求和时间完成项目的建设并开始运营，该责任不因项目建设已12、部分或全部由项目公司分包给施工单位或承包商实施而豁免或解除。本项目在建设过程中，严禁转包或违法分包。（2 2）运营维护责任划分运营维护责任划分 白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 7 由项目公司负责按照合同约定及维护方案和手册的要求对项目设施进行维护。（3 3）法律变更法律变更 在PPP 合同中，法律变更通常会被定义为在PPP 合同生效日之后颁布的各级人民代表大会或其常务委员会或有关政府部门对任何法律的施行、修订、废止或对其解释或执行的任何变动。在建设期间，如果因发生政府方可控的法律变更导致项目发生额外费用或工期延误，项目公司有权依据 PPP 合同 13、约定向政府方索赔额外费用或要求延长工期。在运营维护期间，如果因发生政府方可控的法律变更导致项目公司维护成本费用增加，项目公司有权依据 PPP 合同 约定向政府方索赔额外费用或申请延长项目合作期限。如果因发生政府方可控的法律变更导致合同无法继续履行，则构成“政府违约事件”，项目公司可以依据 PPP 合同约定的违约条款进行追究。对于超出本级政府方可控范围的法律变更，如由国家或上级政府及其他行政主管部门统一颁布的法律等，应视为不可抗力，双方应按照不可抗力的机制进行处理。（4 4）不可抗力风险不可抗力风险 不可抗力是指不能合理预见、并且不能避免和不能克服的客观情况。主要包括：雷电、干旱、地震、火山爆发14、滑坡、水灾、暴风雨、海啸、洪水、台风、龙卷风或任何其他天灾；大规模流行病、饥荒或瘟疫；战争行为（无论是宣战的或未宣战的）、入侵、武装冲突或敌对行为、封锁、暴乱、恐怖行为或军事力量的使用；全国性、地区性或行业性罢工（项目公司内白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 8 部劳资纠纷引起的罢工除外）；任何政府部门对项目设施或其任何部分实行的征收、征用、国有化；超出本级政府方可控范围的法律变更。经确认发生不可抗力事件后，根据法律法规，不可抗力法律后果通常包括：免于履行、延长期限、免除违约责任、费用补偿、解除合同等。4.配套投入支出责任评价配套投入支出责任评价 15、项目工程前期准备工作一般包括征地、拆迁、标线迁移、勘察设计、咨询服务等工作，本项目所有配套设施及服务费用均已计入项目总投资，因此，政府并无额外的配套投入支出。（三）财政支出责任测算（三）财政支出责任测算 1.股权投资支出责任测算股权投资支出责任测算 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。计算公式为：股权投资投资支出=项目资本金 政府方占项目公司股比 根据本项目具体情况，其中本项目资本金 20533.69 万元，其中政府方占项目公司 10%股权，共支付 2053.37 万元。为保证项目顺利实施，政府方规定建设期一年内项目资本金到位，此处为了合理16、项目建设期政府股权支出评价，项目资本金依据白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目实施方案中建设期投资到位，政府方按年承担相应股权支出责任。根据上述条件测算出股权投资支出数额见表 2.1 所示。白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 9 表表 2.1 股权股权投资投资支出责任表支出责任表 单位单位:万元万元 年份年份 股权投资支出股权投资支出 2018 1002.13 2019 1051.24 合计 2053.37 2.运营补贴支出责任测算运营补贴支出责任测算 运营补贴支出责任是指在项目运营维护期间，政府承担的向项目公司支付的可行性缺口补17、助。当项目全投资收益率为 6.6%时，运营维护期服务费测算具体见表 2.2所示。表表 2.2 运营维护期服务费测算运营维护期服务费测算 单位：万元单位：万元 运营维护期 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 累计年数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 可行性缺口补助 7294 7294 7294 7294 7294 7294 7294 7294 7294 7294 7294 运营维护期 2031 2032 2033 2034 累计年数 12 13 14 15 可行性缺口补助 7294 7294 7294 7218、94 3.风险承担支出责任测算风险承担支出责任测算 风险承担支出责任是指项目实施过程中政府方承担风险带来的财政或有支出责任。本项目中，参考行业经验，产生较大政府支出责任概率且支出额度较高的风险主要有建设成本超支风险、国家和地方提高运营维护标准导致运营维护费用提高、税种和税率的变化等。白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 10 （1）建设成本风险支出建设成本风险支出 依据白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目实施方案中所规划的年建设投资，假定由于城市规划等政府方原因调整导致本项目建设成本大幅提升 10%，政府方股权比例 10%，则建设期19、每年增加支出的金额为 100.21 万元。当年建设成本风险支出=项目当年建设成本 10%政府方占项目公司股比（2）维护成本风险支出维护成本风险支出 依据可行性研究报告及本项目实施方案中所预测的项目维护成本，结合同类型项目的维护成本，在运营维护期内，项目的维护成本风险为 5%，政府方股权比例 10%，2020-2034 年维护成本风险支出为 2.22 万元。当年运营成本风险支出=项目当年维护成本 5%政府方占项目公司股比（3）税种和税率变化税种和税率变化 在本项目的运营维护期内，初步估计税负增加的可能性较少，增加财政支出的可能性也较小。综上，忽略税率导致的风险支出。4.配套投入支出责任测算配套投20、入支出责任测算 配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接等。本项目所有配套设施及服务费用均已计入项目总投资，因此，政府并无额外的配套投入支出。白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 11 （四）财政承受能力评估（四）财政承受能力评估 本项目建设区域位于白水县内，根据关于印发的通知（财经201521 号）相关要求，通过白水县财政收支的预估评价本项目财政承受能力，并为财政支出的分配提供参考依据。2012-2016 年白水县一般公共预算支出情况如表 2.321、 所示。表表 2.3 2012-2016 白水县白水县财政一般公共预算支出财政一般公共预算支出 年份年份 一般公共预算支出（万元）一般公共预算支出（万元）增长率增长率 2012 140294-2013 152612 8.78%2014 167935 10.04%2015 188745 12.39%2016 206769 9.55%由表 2.3 可以看出，2012 年至 2016 年白水县一般公共预算支出年均增长率为 10.19%，考虑国家未来经济下行风险压力较大，且土地财政收支不确定性增加，结合财政预算按照收支平衡、略有节余的原则，统筹考虑，白水县一般公共预算支出增长率均拟定为 10%，那么 22、2017 年至 2034 年预计一般公共预算支出数额如表 2.4 所示。白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 12 表表 2.4 2017 年年至至 2034 年白水县年白水县财政一般财政一般公共公共预算支出预测表预算支出预测表 根据关于印发的通知（财经201521 号）的要求，“每一年度全部 PPP 项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%”。假设：2018年成立项目公司，2018 年和 2019 年支付股权投资支出；从 2020 年开始支付可行性缺口补助，共支付 15 年。在此期间，白水县财政具有支出责任的 PPP 23、项目还有：白水县养老院建设 PPP 项目（以下简称“养老院”）、仓颉庙中华上古文化园建设（一期）PPP 项目（以下简称“仓颉庙”）和白水县“两山一湖”慢城旅年份年份 一般公共预算支出（万元）一般公共预算支出（万元）增长率增长率 2017 227446 10%2018 250190 10%2019 275210 10%2020 302730 10%2021 333004 10%2022 366304 10%2023 402934 10%2024 443228 10%2025 487550 10%2026 536306 10%2027 589936 10%2028 648930 10%2029 724、13823 10%2030 785205 10%2031 863725 10%2032 950098 10%2033 1045108 10%2034 1149619 10%白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 13 游景区开发建设 PPP 项目。白水县目前四个 PPP 项目在 2018 年至 2034年年度支出占 PPP 年度一般公共预算支出比例如表 2.5 所示。表表 2.5 白水县白水县四四个个 PPP 项目合计支出项目合计支出 2018 年年-2034 年年占占一般公共预算支出一般公共预算支出预估表预估表 单位：万元单位：万元 年份年份 苹果园苹25、果园 养老院养老院 仓颉庙仓颉庙 两山一湖两山一湖 支出汇总支出汇总 财政支出财政支出 合计合计2018 1102.35 32.1 1159.25 177.04 2470.70 250190.00 0.99%2019 1156.36 42.6 1159.25 177.04 2535.21 275210.00 0.92%2020 7296.22 64.9 1159.23 177.04 8697.35 302730.00 2.87%2021 7296.22 76.6 10107.12 6758.69 24238.94 333004.00 7.28%2022 7296.22 88.9 10107.126、7 6759.09 24251.29 366304.00 6.62%2023 7296.22 107.8 10107.23 6759.50 24270.25 402934.00 6.02%2024 7296.22 107.9 10107.29 6759.90 24271.41 443228.00 5.48%2025 7296.22 107.9 10107.35 6760.31 24271.47 487550.00 4.98%2026 7296.22 107.9 10107.41 6760.31 24271.53 536306.00 4.53%2027 7296.22 107.9 10107.427、8 6760.31 24271.60 589936.00 4.11%2028 7296.22 127.8 10107.54 6760.31 24291.56 648930.00 3.74%2029 7296.22 127.8 10107.62 6760.31 24291.64 713823.00 3.40%2030 7296.22 127.8 10107.70 6760.31 24291.72 785205.00 3.09%2031 7296.22 127.8 10107.76 6760.31 24291.78 863725.00 2.81%2032 7296.22 127.8 10107.828、3 6760.31 24291.85 950098.00 2.56%2033 7296.22 157.9 10107.91 6760.31 24322.03 1045108.00 2.33%2034 7296.22 157.9 10107.98 6760.31 24322.10 1149619.00 2.12%根据表 2.5 数据可知，白水县目前四个 PPP 项目在 2018 年至 2034 年年度支出占PPP年度一般公共预算支出比例。其中2021年占比最高为7.28%，2019 年占比最低为 0.92%，均小于 10%。综合可知，白水县 PPP 项目支出在财政可承受范围之内。（五）行业和领域29、平衡性评估（五）行业和领域平衡性评估 行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域 PPP项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。为实现白水县具体规划情白水县苹果科技产业园基础设施及创业创新基地 PPP 项目丨财政承受能力论证报告 14 况，推进基础设施和公共事业 PPP 项目的开展，缓解财政压力，并提供高质量公共服务，将陆续开展其他 PPP 项目。本项目符合白水县实际的发展需要，并按照适度远期预留的原则进行设计和建设，符合城市规划和发展的实际需求，并通过该项目的实施，实现推广政府与社会资本合作在产业园运营领域的示范意义。综上所述，本项目的实施不会造成市场的供需失衡，不会造成项目投资过度、超出公众实际需要，同时符合行业和领域的均衡性要求。（六）财政承受能力论证结论（六）财政承受能力论证结论 综上所述，本项目财政支出额占一般公共预算支出预测值比例小，控制在可承受范围以内。此外，本项目的实施对存量地方政府债务规模不会产生额外影响，因此经过分析，本项目通过财政承受能力论证通过财政承受能力论证，财政中长期持续可行。