1、企业新型劳动业务财务管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 某公司财务管理制度现实的市场竞争平台上，产业化链条已逐渐形成。把握胜算的要件是，运用市场化、专业化、集约化等方式，将企业管理的产前、产中、产后等诸多环节整合成一个完整的产业链，以达到企业管理的规模化、专业化经营与管理，从而实现企业管理资源的优化配置，增加企业管理的附加值，不断提高企业的现代化管理水平。市场竞争平台上，大规模的集团化作战对企业管理的要求更高；企业管理的思想将更多的注入企业经营管理的理念；常规经营是企业管理经营之本将成为企业经营管理的基础。在这2、过程中，企业内部管理的系统性，精细化对企业经营管理的成功，将是不可或缺的。因此企业需要不遗余力地实行精致管理，推进精致管理，提升精致管理，练达精致管理。同时，在新的劳动合同法背景下，企业的规章制度对提升企业的管理水平和能力有了新意，规章制度的作用和功效更加突显。为了供企业管理阶层提高管理水平和能力，我们特将我们提供法律服务的亚洲某物业管理100强企业的相关规章制度提供给企业管理者参考。但愿，这些管理制度对朋友们有所帮助。 -四川高扬律师事务所 高级合伙人 张洪律师第一节财务报销管理制度1、 目的根据财物制度有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。2、适用范围适用于公司各部门和3、全体员工3职责1）、财务核算部统一办理公司所有财务结算，进行集中管理。2）、财务核算部对分公司各项目管理部的开支情况进行总体控制，并在执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。4、程序1）、审批权限各级管理人员按照公司规定权限签批；财务经理对所有支付业务均应审查签字；各部门负责人应对该部门所发生的业务进行审查签字。对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。2）、报销程序A）、取得原始凭证原始凭证必须是公司经营业务活动中经正规渠道取得的合法、有效的凭据，经税务部门监章的正式发票，经物价、财政部门监章的正式收据，公司与业务往来党委签定的合同（协议）因特殊原因4、不能取得合法凭据的，须由经办人填写情况说明书，阐明原因，经证明人证实，部门负责人签字，财务负责人审核，总裁/执行董事批准签字，方可作为报销冲帐的凭据。B）原始凭证的种类：全国联远、货运统一发票；四川省成都市餐饮、娱乐业定额发票；非经营性结算统一收据；四川省成都市其他服务业发票；四川省成都市商业零售发票；其他国家监制的合法发票。C）、原始凭证必须具备以下主要内容；财务发票、收据应有：品名（收费项目），数量、单价（收费标准）、金额，收款人签章（签字）。合同应有：有效数量、价款（酬金）、付款期限。D）、填制报销凭证对外付款批单；费用报销单；借款单；差旅费报销单；业务招待费申请单；E）、报销凭证粘贴较5、小的票据，如停车费等，应粘贴在“报销单据粘贴单”的方框内；较大的票据，粘贴在报销单的左边（左齐报销单边框，上齐报销单边沿）。将有关空白结算凭证粘贴在上面（如“较大票据”粘贴法），并准确、完整、清晰地填制。若有附件（如：批文、说明、申请），须将附件折叠，左上角对齐“报销单据粘贴单”边框，整齐地粘贴在背面。F）、报销原则及过失责任坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批和报销人同为一人的费用。原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。各种原始凭证必须是原件，复印件无效6、。在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一万元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。凡购物票据必须经实物责任人验收，库房管理员办理入库手续后方能报销。经办人应在取得发票、收据等有效凭证后的三天内，及时到财会核算部报销。按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财会核算部备查。今后需支付的款项，由财会核算部审核并报总裁/执行董事审批后，方可开支。报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。凡在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用金额外，按虚报金额的2倍给予罚款，并给予行政处分，情节严7、重者，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门（含管理部）经理给予同等处罚。对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度，审核不严，给公司造成损失的，应承担连带责任，处以不低于错报总额20%的罚款。G）报账流程经办人部门负责人（二级主管、一级经理）审查签字会计（财务负责人）总裁/执行董事审批签字出纳员支付款项。3各项退款A）、交纳服装押金的员工辞职时，凭原收据随离职工资一并退回，收据遗失的，需要其他证据，并说明原因。B）、装修公司退出入证押金，先有各项目部服务中心填写“装饰装修退款申请单”，再按：客户主管（内勤）-部门负责人（二级主管、一级经理）-会计（财务负责人）-出纳退款。C8、）施工完成需退各装修保证金，外单位的进场保证金时，由各项目服务中心填写“装饰装修退款申请单”，再按：客户主管（内勤）-业主签字-工程主管-部门负责人（二级主管、一级经理）-会计（财务负责人）-出纳退款。D）业主退物管费、车位费，应由各项目部服务中心开据红字发票（收据）并填写退款单，经：客户-客户主管（内勤） -部门负责人（二级主管、一级经理）-财务审核-服务中心收银退款。4）、工资结算A）签批程序：二级部主管（根据员工出勤状况以及工资制度表/2日）-一级部门经理（签署具体意见/4）-人事行政部（汇册各公司工资表并进行初审/6日）-财务管理中心（最终审核并确认无误后/9日）-总裁（批准/11日）9、-执行董事（批准/13日）-财务管理中心（发放/15日）B）、离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月15日划入其薪资账户。C）车辆费用报销。D）、严格控制车辆的费用支出，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行。经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。E）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均有本车驾驶员负责报销，不得代报。F）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。G）、汽油费的报销应以认识行政部核对签批的出车申请单作福建，否则财务不与报销。车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。签批程序：驾驶员-部门经理-人事行政部-财务部-总裁-执行董事-出纳支付。