1、企业发展建设主营业务财务管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: l 主营业务收入 激光切割收入管理 钣金收入管理 数控收入管理 高数冲收入管理1) 流程管理（四大模块的流程基本相同）1 每日根据送货单在金蝶系统中做好当天的收入2 月底结账以后从金蝶系统中导出该模块的收入明细账3 主营业务收入科目设置结构图： 主营业务收入 （总账科目） （下设二级科目） 激光切割 钣金 数控 高数冲 （下设三级科目）激光切割客户 钣金客户 数控客户 高数冲客户2）电子存档管理激光切割收入的电子档案管理按照如下的方式进行文件的归整其他2、三项的收入也按照此方法进行：主营业务收入计算机管理图示： 主营业务收入 年份 月份 总收入概况 各项目收入明细账 加工收入 材料收入 现金收入 月结收入 激光切割 成品 数控 高速冲 送货单明细 对账单明细与激光切割类似 与成品类似 A客户 B客户 。 送货单明细 对账单明细l 成本管理 激光切割成本管理 钣金成本管理 数控成本管理 高数冲成本管理1) 流程管理：1 每日根据费用报销单入账 费用报销流程： 费用报销人填写费用报销单 会计审核 总经理审批 出纳根据审核无误的费用报销单付款 2. 月底结账后可将成本费用的各明细账导出 成本的管理主要体现有管理费用、财务费用、销售费用、生产成本、制造3、费用、产品销售成本。为了更加明了的反映四大模块的成本，就必须得设置其二级科目和三级科目。 3.公司成本管理标准及计算方法明细见成本管理附件。例如： 管理费用 激光切割费用 钣金费用 数控费用 高数冲费用. 后勤费用 快递费 . . .2）电子存档管理成本管理的电子档案管理按照如下的方式进行文件的归整成本管理计算机管理图示： 成本管理年份 月份 激光切割 钣金 数控 高数冲 每个模块的明细账 . . .l 供应商管理2) 流程管理1 会计根据各个供应商设置应付账款的二级明细科目，每天根据供应商的送货单入账2 月底结账后导出各供应商的明细账2）供应商管理计算机管理图示：供应商管理年份 月份 各个供4、应商的明细账 。 。 。 气体供应商收货、对账、付款流程1.气体需求通知（开请购单至仓库），责任人：当班班长或主管2.联系气体供应商，责任人：仓库3 确认送货单数量、签字（以及退空瓶数量）责任人：仓库、当班班长4 开据入库单（包括送货单交至财务），责任人：仓库5 根据送货单、入库单与客户对账单核对、签字确认，责任人：会计6 会计递交的对账单、送货单、入库单进行货款申请，责任人：会计7 审核、批款，责任人：总经理8 审批后的货款申请单安排货款，责任人：出纳3）饮用水供应商收货、对账、付款流程 清点数量、签收送货单 责任人：仓库、出纳 送货单必须两人签字生效 送货单一式两份，其中一份递交财务，一份5、留底；责任人:仓库 每月供应商提供对账单，以送货单为准进行核对签字确认；责任人：会计 递交总经理审批签字付款；责任人：会计l 应收账款管理2) 流程管理1 每日根据送货单入账2 月底结账后从金蝶系统中导出各个客户的应收账款明细3 每月月底根据应收账款做好对账单（ 成品 激光切割 数控 高速冲） 交给财务文员与对方财务对账，并且做好当月的应收账款总表（对已收期票客户备注标明）。2）应收账款管理计算机管理图示： 应收账款管理年份 月份 应收账款总表 应收账款明细l 税票管理1) 增值税专用发票包括销项发票的管理和进项发票的管理 销项发票的管理根据客户确认的对账单金额开具增值税专用发票，并且要打印一6、个发票回执单，在客户收到发票后签收该回执单。每月的发票用完以后要到税局去购买发票。 进项发票的管理每个月都应该做好进项发票的明细账，月底到税局去进行发票认证。2）税票管理计算机管理图示： 税票管理 年份 月份 发票回执明细 进项税票明细 销项税票明细l 公司文件档案分类、保管图（1）是公司的铁柜图示： 左 右 左 右 下 下 图（一） 图（二）是公司的木柜图示：左 右 中 中中 中 下 下 图（二）会计（出纳）文件清单及存放位置文件名称文件内容责任人存放位置记账凭证会计木柜左及木柜右总账账簿会计铁柜下及下明细账账簿会计铁柜下及下应收账款汇总表会计铁轨右开票资料会计铁轨右增值税装用发票回执会计铁7、轨右月度利润表各大项目的月度收入成本利润情况会计铁轨左气体送货单会计铁轨左月结供应商对账单会计铁轨左会计管理制度会计铁轨左成品对账单会计铁轨左返修指令单会计包括退货单及返修送货单设备合同出纳铁轨右设备维护合同出纳铁轨右出纳管理制度出纳铁轨右工资表出纳铁轨右员工奖罚单出纳铁轨右快递存根及交接表出纳铁轨右员工辞工合同解除书出纳铁轨右日清月结表出纳自行保管现金日记账出纳自行保管催款情况表出纳铁轨右工厂内外宿舍水电表出纳铁轨右财务文员文件夹项目清单文件名称文件内容责任人存放位置备注文员管理制度财务文员木柜中本月对帐单激光对帐单财务文员木柜中包含每月客户对帐情况未确认对帐单激光对帐单财务文员木柜中本月对8、帐单成品对帐单财务文员木柜中包含每月客户对帐情况未确认对帐单成品对帐单财务文员木柜中送货单（统计）整理本月送货单（黄）财务文员木柜中激光指令单已完成来料加工生产指令单财务文员木柜中激光指令单未完成来料加工生产指令单财务文员办公桌面金德指令单生产指令单、价目表及采购单财务文员木柜中嘉丰指令单生产指令单采购单财务文员木柜中生产指令单成品已完成指令单财务文员木柜中生产指令单成品未完成指令单财务文员木柜中兴荣订单文件夹指令单、报价单及采购单财务文员木柜中领料、退料单领、退料单财务文员木柜中含嘉丰、金德捷佳伟创送货单、对帐单财务文员木柜中劳动合同合同劳动合同聘用书财务文员木柜中其它文件员工辞工书、合同解9、除书、员工手册、调薪申请表、请假条等其它人事文件财务文员木柜中l 财务流程明细管理补充说明：1 现金订单收据、保管、开据，责任人：会计；2 现金顶单收据，收款，经手签收责任人：出纳3 外出收款月结订单收据、保管（外出收款人资格名单：待定），责任人：出纳4 收据用途编号，发放，制表交接，责任人：会计5 收款收据一定要证明当月货款或者当月部分货款及收款方式等明细要点6 支票管理、开据，责任人：出纳7 金税卡、税票、开票、责任人：会计8 对账单跟踪确认回签，责任人：财务文员9 应收款每月定时更新制表（对已收期票客户备注标明），责任人：会计10 供应商付款以及员工工资发放（地点：接待室），责任人：出纳11 为不耽误正常上班，废料卖出时间定位每月两天，且必须是周日；12 废料卖出通知，责任人：仓管 13 出料分类、计量、传递会计，责任人：仓管14 废料过称登记，责任人：出纳15 废料收款开据、保管，责任人：会计16 废料收款，责任人：出纳