1、项项目目名名称称：深圳海吉星国际农产品物流管理有限公司风险及内控体系建设项目流流程程名名称称：工程项目管理体系流程一一级级流流程程二二级级流流程程三三级级流流程程对对应应流流程程图图对对应应控控制制活活动动编编号号工程项目管理工程前期管理工程立项CA-GC-01CA-GC-02CA-GC-03CA-GC-04CA-GC-05CA-GC-06工程招投标CA-GC-06CA-GC-07CA-GC-08CA-GC-09工程设计CA-GC-10工程造价CA-GC-11工程建设管理项目计划管理CA-GC-12工程建设管理CA-GC-13CA-GC-14CA-GC-15CA-GC-16工程物资管理（自行购2、置）CA-GC-17CA-GC-18CA-GC-19工程款项支付CA-GC-20CA-GC-21工程验收工程项目验收CA-GC-22CA-GC-23CA-GC-24工程项目后期管理CA-GC-25CA-GC-26CA-GC-27CA-GC-28CA-GC-29工程维修维修申请与审批CA-GC-30维修实施（自行实施）CA-GC-31CA-GC-32CA-GC-33CA-GC-34CA-GC-35维修实施（外包）CA-GC-36CA-GC-37CA-GC-38CA-GC-39CA-GC-40CA-GC-41CA-GC-42CA-GC-43CA-GC-44CA-GC-45CA-GC-46CA-GC3、-47CA-GC-48CA-GC-49对对应应控控制制活活动动名名称称工程管理组织机构设置工程管理制度制定与审批工程管理制度更新工程项目年度投资计划制定与审批可行性研究的编制与审批工程项目立项审批（核准或备案）标书制定及审批工程招标（邀标）、评标、定标工程合同拟定与审核工程合同签订总平面方案/施工图纸设计、审批（取得建设用地规划许可证建设工程规划许可证）概预算编制、审批项目进度计划编制与审批工程进度、质量控制工程监理管理工程设计变更管理工程现场签证管理工程物资采购申请及审批工程物资采购合同签订工程物资入库及出库管理工程进度款支付审批工程进度款支付台账管理工程项目验收竣工决算编制与审核竣工决算审4、计工程建设档案建立及日常管理工程建设档案移交质保期内质量问题的处理工程项目质保金退回房产证办理维修申请及审批施工图编制及审批维修项目造价编制及审批维修过程管理维修项目验收维修项目决算编制及审批维修项目施工图编制及审批维修项目概预算编制及审批维修合同拟订与审批维修项目质量控制维修项目设计变更管理维修项目现场签证管理违反合同规定的处理维修项目超预算处理维修项目验收维修项目决算编制及审批维修款支付的审核与批准维修款支付台账管理质保期内质量问题的处理维修保证金退还内部控制控制目标编号控制目标控制活动编号控制活动名称规定控制活动1、工程前期管理1.1部门组织架构及制度建设CO-GC-01明确工程管理组织5、架构设置，满足工程管理业务需求CA-GC-01工程管理组织机构设置无CO-GC-02建立完善工程管理制度体系，规范工程管理工作执行CA-GC-02工程管理制度制定与审批公司应按照总公司基建管理办法的规定，制定并完善相关的管理制度CO-GC-03CA-GC-03工程管理制度更新1.2工程立项CO-GC-04完善工程项目年度投资计划制定与审批流程，保障工程项目年度投资计划的科学性与合理性CA-GC-04工程项目年度投资计划制定与审批每年9月，工程建设部应根据自身发展规划，从实际出发，组织拟定详尽的工程项目投资计划和投资估算。经公司领导班子讨论后，向总公司上报公司下一年度工程项目投资预算，总公司开发6、部以经审核讨论通过的年度投资预算作为立项依据。CO-GC-05明确工程项目可行性研究报告编制流程，确保项目获得可行性论证，保障项目可行性研究报告有效CA-GC-05可行性研究的编制与审批在新项目立项前，应安排专人进行前期调研，编制项目可行性研究报告。CO-GC-06完善工程项目立项审批流程，保障工程项目合法合规CA-GC-06工程项目立项审批（核准或备案）公司应按照规定的权限和程序对工程项目进行申报审批，并及时完成相关政府部门的报建手续。1.3工程招投标CO-GC-07明确标书制定及审批流程，保障招标文件合法合规CA-GC-07标书制定及审批CO-GC-08明确工程招标（邀标）/评标/定标流程7、，确保招标工作符合规范，确保评标程序公平公正CA-GC-08工程招标（邀标）、评标、定标1.4工程设计CO-GC-09建立总平面方案设计流程，保障总平面方案设计的科学性与合理性CA-GC-09总平面方案设计及审批工程部项目负责人组织召开项目规划设计专家讨论会，对总平面规划方案进行审查、筛选并提出优化意见，经项目总工程师（或分管副总经理）审核确认后，报公司总经理、董事长审批。凡投资规模在1000万元以上的项目，其总平面规划设计方案应由工程建设部上报总公司开发部，总公司开发部组织召开方案审定会并出具意见后，根据规划设计方案分级审批权限上报总公司领导审批。然后报送政府有关部门审批，审批通过后方能委托8、设计单位进行建筑方案设计（或单体方案设计）及施工图设计(含初步设计和扩初设计)；经总公司审批通过的总平面规划设计方案，工程建设部不得随意变更，必须进行变更的项目，工程建设部需说明原因及变更思路，并上报总公司审核批准后方可进行。（报送总公司资料内容包括：总平面规划设计方案（电子文档或纸质图纸资料）；规划设计相关详细的文字说明材料；规划设计方案估算及实施方案；总公司要求提供的其他资料。）CO-GC-10建立施工图纸的设计流程，保障施工图纸设计的科学性与合理性CA-GC-10施工图纸设计及审批1.5工程造价CO-GC-11CA-GC-11概预算编制、审批CO-GC-08明确工程合同拟定与审核流程，确9、保工程合同合理合规 CA-GC-08工程合同拟定与审核CO-GC-09签订工程合同，明确双方权利及义务及责任CA-GC-09工程合同签订1.2三级流程名称1.2三级流程名称1.2三级流程名称1.2三级流程名称2、二级流程名称实际控制活动对应公司制度及相关条款规定公司设工程建设部归口管理工程项目。现有副经理2人、土建工程师3人、电气工程师3人、给排水工程师1人、暖通制冷工程师1人、技术员3人、资料报文1人、文秘内勤1人。目前工程部人员配置不足，不能满足项目建设和维修管理的需要。工程建设部岗位职责和说明书公司为规范建设项目实施和审批程序，根据国家有关工程建设的法律法规、农产品总部相关基建管理办法，10、并结合公司实情制定了基建工程管理办法工程维修改造管理制度验收管理制度，指导部门工程项目管理工作。基建工程管理办法工程维修改造管理制度验收管理制度工程部有根据建设管理的需求不定期更新项目制度，审批流程按公司工程管理授权制度执行。每年9月，工程部有安排专人编制下一年度的年度投资计划，分别经部门经理、分管领导审核通过后，报至财务部汇总。财务部汇总整理后，通过公司OA系统上报公司及总公司领导审批，但审批结果未有明确反馈至工程部。基建工程管理办法3.1.4条“工程建设部应根据自身发展规划，从实际出发，组织拟定详尽的工程项目投资计划和投资估算。通过公司领导班子讨论后，于每年9月向总公司上报公司下一年度工程11、项目投资预算，总公司开发部及计财部审核后报预算委员会讨论，总公司开发部以经审核讨论通过的年度投资预算作为立项依据。”物流园项目属市重大项目，有按照市建设局相关制度提交可行性研究报告，该可行性研究报告是委托咨询公司编制。包括总论；项目建设的必要性分析；市场分析与建设规模；项目选址及建设条件；工程技术方案；环境保护、劳动安全与卫生；节能；组织机构及定员；项目实施计划进度及工程招投标；投资估算与资金筹措；项目财务分析；社会效益分析；风险分析与对策；结论与建议。评审流程按照公司工程项目管理制度上报海吉星公司及总公司审批。基建工程管理办法3.1.5条“立项申报资料应包括请示报告和项目建议书(含项目营运分12、析、投资分析、项目初步规划方案及工程项目建设工作进度计划等内容)”工程部按照经审批的年度投资计划，讨论形成分项目立项计划，通过领导班子讨论后，通过OA系统向总公司上报投资预算，分别经总公司开发部及计财部、分管领导审批后形成处理意见。项目立项通过后，工程部有专人在项目开工前负责向政府相关部门：人防部、环保部、园林、气象局、消防局和规划局等申报各类许可证书，包括：用地规划许可证、建设工程施工许可证、国有土地使用证、建设工程规划许可证等。目前工程项目的报建手续及时，不存在滞后申报的情况，涉及功能变更的项目因手续繁杂，报建会有相应滞后。基建工程管理办法3.1.5条“已列入年度工程项目投资计划的项目申报13、立项，按以下规定执行：投资规模估算金额在100万元以上的工程项目，由工程建设部将项目上报总公司，总公司业务主管部门及开发部对项目进行审核后，按分级审批权限上报总公司领导审批。如获准立项则报总公司计财部登记备案，并按公司章程和管理规定完成相关决策程序后予以实施。”基建工程管理办法3.1.6条“已批准立项的工程项目，工程建设部须严格控制项目总投资额在预算范围内，不得随意扩大建设规模。如有必要增加计划外项目，其新增投资额超过100万元以上的，须由工程建设部将项目上报总公司审批、备案。批准通过后按公司章程和管理规定完成相关决策程序予以实施。”内部控制工程项目负责人根据经审批通过的总平面规划设计方案，聘14、请外部设计公司进行建筑方案设计（或单体方案设计）。按照公司工程项目管理制度实施细则规定，按照项目投资规模标准选择聘请方式，上报公司领导确定设计单位。对工程设计方案在报建前会委托专业审图公司进行审图，报建时针对政府部门意见进行修改。基建工程管理办法3.2.2条“工程建设部根据项目规模和性质，结合项目实际及内部运作交易流程，按国家、地方相关审批规范对规划设计进行管理；工程建设部工程项目管理负责人组织召开项目规划设计专家讨论会，对总平面规划方案进行审查、筛选并提出优化意见，并组织人员整理获得讨论会主要参会专家签字认可的会议纪要；工程建设部对总平面规划设计方案提出修改优化意见，需项目总工程师（或分管副15、总经理）审核确认，然后报公司总经理、董事长批准，达到请示要求的应按规定上报总公司审批后，报送政府有关部门审批，审批通过后方能委托设计单位进行建筑方案设计（或单体方案设计）及施工图设计(含初步设计和扩初设计)；经总公司审批通过的总平面规划设计方案，工程建设部不得随意变更，必须进行变更的项目，工程建设部需说明原因及变更思路，并上报总公司审核批准后方可进行。基建工程管理办法3.2.3条凡投资规模在1000万元以上的项目，其总平面规划设计方案应由工程建设部上报总公司开发部，总公司开发部组织召开方案审定会并出具意见后，根据规划设计方案分级审批权限上报总公司领导审批，审批通过后才能进入下一步程序。（报送总16、公司资料内容包括：总平面规划设计方案（电子文档或纸质图纸资料）；规划设计相关详细的文字说明材料；规划设计方案估算及实施方案；总公司要求提供的其他资料。）”基建工程管理办法3.2.4条施工图经设计单位设计完成后，工程项目管理负责人组织召开有监理和设计单位专业技术人员参加的施工图审定会，对各专业施工图进行图纸会审和技术交底，提出优化意见，并整理获得主要参会人员签字确认的会议纪要或填写图纸会审记录五部委指引或其他法规规定执行频率控制形式控制类别控制活动类别缺陷编号企业内部控制应用指引第11号工程项目第五条“企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研17、究，编制可行性研究报告。”每年手工控制预防性控制 一般控制CD-GC-01企业内部控制应用指引第11号工程项目第四条“企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程.”业务发生时手工控制预防性控制 一般控制业务发生时手工控制预防性控制 一般控制企业内部控制应用指引第11号工程项目第五条“企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。”每年手工控制预防性控制 一般控制CD-GC-02企业内部控制应用指引第11号工程项目第五条“企业应当指定专门机构18、归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。”业务发生时手工控制预防性控制 一般控制企业内部控制应用指引第11号工程项目第七条“企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程应有完整的书面记录。重大工程项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策。”企业内部控制应用指引第11号工程项目第八条“企业应当在工程项目立项后、正式施工前，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面的许可。”业务发生时手工控制预防性控制 一般控制企业内部控制应用指引第11号工程项目第十四条/19、第十五条“企业应当加强工程造价管理，明确初步设计概算和施工图预算的编制方法，按照规定的权限和程序进行审核批准，确保概预算科学合理。”“企业应当向招标确定的设计单位提供详细的设计要求和基础资料，进行有效的技术、经济交流。”业务发生时手工控制预防性控制 关键控制无业务发生时手工控制预防性控制 关键控制无每月手工控制预防性控制 一般控制每月手工控制预防性控制 一般控制每月手工控制预防性控制 一般控制每月手工控制预防性控制 一般控制每月手工控制预防性控制 一般控制每月手工控制预防性控制 一般控制每月手工控制预防性控制 一般控制每月手工控制预防性控制 一般控制每月手工控制预防性控制 一般控制内控设计缺陷20、内控执行缺陷缺陷改善建议无目前人员编制不足，尚缺土建工程师3名、电气工程师1名、给排水工程师1名、造价工程师1名。建议公司根据工程项目投资发展长期规划，适当增加工程师的人员配置，或加强对工程部现有人员的专业知识培训与开发，并进行合理分工，提高工程项目管理水平。无无无无无无无投资计划的审批结果没有及时反馈至工程部建议公司及时将审批结果反馈至个部门无无无无公司临建项目多及涉及功能变更的项目因手续繁杂，报建会有相应滞后。若滞后申报会直接影响项目进展，导致项目不能按时交付使用，直接影响公司运营资金收入。建议公司及时办理报批报建手续，同时与政府相关部门做好相应的联系沟通。尽量保证工程项目按工期进行施工。21、无无无无项项目目名名称称：XX公司风险及内控体系建设项目测测试试环环节节：内部控制设计有效性测试流流程程名名称称：XX测测 试试 人人：XX测测试试时时间间：2013年X月X日控控制制活活动动编编号号实实际际控控制制活活动动描描述述测测试试文文档档编编号号/名名称称控控制制活活动动类类型型内内控控缺缺陷陷编编号号一般控制关键控制项项目目名名称称：XX公司风险及内控体系建设项目测测试试环环节节：内部控制设计有效性测试流流程程名名称称：XX测测 试试 人人：XX测测试试时时间间：2013年X月X日控控制制活活动动编编号号实实际际控控制制活活动动描描述述测测试试文文档档编编号号/名名称称控控制制活活22、动动类类型型内内控控缺缺陷陷编编号号内内控控缺缺陷陷(设设计计及及执执行行)是是否否执执行行运运行行有有效效性性测测试试是内内控控缺缺陷陷(设设计计及及执执行行)是是否否执执行行运运行行有有效效性性测测试试项项目目名名称称：XX公司风险及内控体系建设项目测测试试环环节节：内部控制运行有效性测试流流程程名名称称：XX测测 试试 人人：XX测测试试时时间间：2013年X月X日控控制制活活动动编编号号控控制制活活动动描描述述控控制制类类型型控控制制执执行行频频率率样样本本量量测测试试程程序序：样样本本编编号号测测试试程程序序说说明明文文档档编编号号文文档档名名称称XXXXXXXXXXXXXXXXXX23、XXXXXX测测试试结结论论：项项目目名名称称：XX风险及内控体系建设项目流流程程名名称称：XX涉涉及及部部门门：XX编编 制制 人人：XX编编制制日日期期：XX审审 核核 人人：XX审审核核日日期期：XX固有风险识别风险类别风险名称次级风险名称风险编号风险描述风险成因1、二级流程名称1.1三级流程名称1.2三级流程名称2、二级流程名称固有风险评估风险预警及应对内部控制风险发生可能性（0-5分）风险影响程度（0-5分）风险等级（高、中、低）风险预警指标控制活动编号其他风险应对剩余风险识别控制活动名称实际控制活动控制有效性评估 其他应对措施应对有效性评估风险编号风险名称内部控制剩余风险评估风险现状描述风险成因分析风险发生可能性（0-5分）风险影响程度（0-5分）剩余风险识别风险等级（高、中、低）