1、费 用 管 理 规 定费 用 管 理 规 定 1.1. 目的目的 为规范青岛阳光百货股份有限公司（以下简称公司）各项费用得到 有效的控制和合理支出，杜绝无计划使用资金，减少部分费用的不 确定性给公司经营管理带来的不便，特制定本规定。 2.2. 适应范围适应范围 本标准适用于公司在日常经营过程中各项费用的控制和管理。 3.3. 职责职责 财务部负责各项费用的审核、监督。 4.4. 工作内容工作内容 4.1. 严格执行标准的费用项目 4.1. 1.严格执行标准的费用包括：工资及其计提项目、临时工工资、社会 保险费、公积金、电话费、办公物资、财产保险费等。 4.1.2 对以上费用严格执行标准。 4.2、1.3 具体审批程序 a)与工资相关的各项费用由人力资源部经理、财务部经理、总经理 进行审批。 b)财产保险费由财务部结合公司资产的具体情况，按规定比例投保， 经财务部经理、总经理审批后支付。 4.2 日常支出的常规费用 4.2. 1.日常支出的常规费用包括：水电费、物业费、空调费、租赁费、车 辆养路费、规费等。其中，支付水电费应取得增值税发票。 4.2.2 对日常支出的常规费用，各部门应进行日常控制，做到合理节约使 用，最大限度的减少费用。 4.2.3 具体审批程序：由部门经理、财务部经理、总经理审批。 4.3. 根据实际支出的变动费用 4.3. 1 费用包括：硬软性广告支出、印刷品支出、装3、修改造工程支出 、购 置固定资产（低值易耗品） 、购汽油柴油支出、车辆维修支出、运杂 费、差旅及会务费、业务招待费、职工餐费、部分办公用品、培训 费、诉讼费等。 起草人：起草人： 审核人：审核人： 批准人：批准人： 4.3.2. 广告、工程等变动费用应提前报年度、季度、月度预算，经部门经 理、分管领导、总经理逐级签批，在每一项工程具体实施时，予以 付货款。追加预算必须详实列明原因，通过审批程序签署批准。 4.3.3 具体审批程序 a)广告、促销费用的预算由营销部经理、分管领导、总经理逐级签 批，财务部经理负责具体支付过程的审批。 b)装修改造及除计算机网络系统设备/设施之外的固定资产的预算 审4、批由总务部经理、分管领导、总经理逐级签批，财务部经理负 责具体支付过程的审批。 c)计算机网络系统设备/设施等固定资产的预算审批由信息主管、采 购部经理、分管领导、总经理逐级签批，财务部经理负责具体支 付过程的审批。 d)差旅费、会务费需事前填制“出差申请单” ，报销时由部门经理、 总经理签批。财务部经理负责具体支付过程的审批。 e)业务招待费的支出需经部门经理、分管领导、总经理签批。 f)培训费、诉讼费由相关部门呈报计划，分管领导、总经理签批， 财务部经理负责具体支付过程的审批。 4.4 代垫费用 4.4.1 对各部门在日常经营活动中发生的代垫费用，由部门经理、总经理 签批后予以支付。 4.4.2 费用的收回，由费用洽谈部门负责收回，在规定期限内交至财务部， 由财务部负责监督执行，按时通报。 4.5 经审批机构确定的经销品牌支付货款审批权限 4.5.1 一次付款在 20 万元以下（含）的由采购部经理、分管领导、财务部 经理签批。 4.5.2 一次付款超过 20 万元的由采购部经理、分管领导、总经理签批。财 务部经理负责具体支付过程的审批。 4.5.3 预付款部分，不论金额大小，全部由总经理签批 4.6 财务部经理对各项支出负责具体支付过程的审批。 4.7 检查与考核 本标准由财务部负责检查与考核。 5.5. 相关记录 5.1. 出差申请单