1、第一节 概述凯盛国宾温泉度假村财务部由财务办公室、物料部、电脑部三个部分组成，负责整个酒店的日常收支管理与核算、物资采购和电脑软件维护等工作。1、财务办公室主要负责收支核算、成本控制和结账报表等会计资料汇总工作，对总经理负责。根据旅游饮食服务企业会计制度，结合本酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润分配核算等。另外，报表格式采用目前国际酒店通用的外资企业的资产负债表和损益表，对税务机关报送时再分析一下，不会影响其审计查账等需要，有利于股东（或业主）对经营者的管理水平和成本费用的控制能力进行监督2、。2、酒店物料部是在财务部的统一领导下，对酒店日常食品原材料、物料用品、维修材料等进行全面采购和供应。建立采购、验货、入库、出库、保管等一系列相关的规章制度，使物资管理的各个环节既能各司其职，又能互相监督，从而有效的控制物流，减少积压浪费。在采购过程中，多方听取使用部门的意见和建议，作好协调与沟通工作，从全局和整体出发，并在对供应商的供货质量、供货价格上严格监控，从酒店利益出发，严把进货的质量关。3、酒店电脑部担负着整个酒店各种数据和信息的处理及分析任务，是整个酒店的心脏，是酒店经营管理的重要组成部分。计算机系统在财务核算、物资、房态管理、销售预订、经营情况统计、分析、自动计费结算等方面密不可3、分，可以节约人力，从而提高工作效率。酒店电脑部人员要经常或定期对各部门的电脑使用情况进行检查，发现问题及时处理，并定期做好电脑杀毒和清洁工作，以及有用数据的备份及日常维护工作。总之，酒店财务部是与各部门密切联系，共同完成经营核算与经营管理工作的部门，是酒店经营分析数据的有效汇总和有力保障。酒店财务除了发挥核算职能与监督职外，还增加了一个服务职能，要为一线部门做好服务保障，并为总经理和业主提供的用的经营数据。第二节 组织机构图（19人）财务经理1人人11总账主管兼日审1人电脑主管1人采购主管1人 收银领班1人日审兼资产1人应付账兼成本1人总出纳1人夜审员1人娱乐收银3人西餐收银2人中餐收银2人采4、购员1人仓管员1人收货员1人第三节 岗位职责说明职位：总监 编号：FC001部 门财务部岗 位财务总监分 部办公室直属上司总经理组 别直辖下属秘书/采购主管/电脑主管审 核 人审批人岗位描述负责整个酒店的财务收支等经济活动的正常运作，参于经营决策，协助总经理做好经营管理工作。岗位职责1、 在总经理的直接领导下，认真贯彻执行会计法和有关的法律、法规、制度，监督考核宾馆相关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，对本宾馆的财务状况负责。2、 组织制定宾馆财务管理制度和会计核算制度，以及财务各岗位职责，严格会计监督，支持财务人员依法履行职责，建立良好的财务会计工作秩序。3、 负责5、组织宾馆的全面经济核算，参于宾馆经营决策，参于主要经济合同的谈判，并监督其执行，实施监督职能。4、 组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项计划的协调平衡，落实完成计划的措施并提出改进意见。5、 控制宾馆的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保物美价廉、库存适量，以免造成浪费，使宾馆流动资产步入良性运行轨道。6、 督导宾馆电脑系统的维护保养、更新和管理工作，确保宾馆电脑系统的正常运行，保证软件的使用正常，硬件的配制合理。7、 协调与宾馆各部门的关系，并负责与工商、财政、税务、银行等政府职能部门的联系，按时报送相关报表，协调好外部关6、系，以利于宾馆的今后发展。8、 负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体人员的业务技能、业务素质，拟定财务部下属各部门的机构设置和人员配备，并实施各级人员的任免和奖惩方案。9、 保证财务凭证、会计账簿、财务报表的及时、准确，并做好当期损益分析及预算完成情况的对比，为总经理提供详尽的财务分析数据。10、定期向总经理如实反映宾馆经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善宾馆经营管理、决策的依据。11、合理控制资金运作，掌握好应收账款与应付账款的比例，确保宾馆资金的良性循环，利于经营资金的正常运转。12、检查部门员工纪律，抽查各岗位工作完成情况，发现问题及时处理。137、关心员工生活，关注员工思想动态，定期与员工谈心、交流，组织员工活动。14、完成宾馆总经理及其上级交办的其它任务。任职条件1、 具有独立领导财务部各岗位人员进行财务核算与监督的能力，熟知财务和税务法规。2、 财务专业毕业，具有三年以上星级酒店财务负责人的工作经验。3、 身体健康，品貌端庄，30岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、完成宾馆的财务预算及每月对内对外的各种报表。2、完成各部门损益表及与经营有关的相关报表资料。职位：经理 编号：FC002部 门财务部岗 位财务经理分 部办公室直属上司财务总监组 别直辖下属各级会计人员/收货员/仓管员审 核 人审批人岗位描述协助财务总监完成宾馆的财务8、核算和财务监督工作，协调好各分部门的关系，做好人员的合理分工与协作。岗位职责1、 协助财务总监做好本部门的管理工作及财务核算工作。2、 负责对内对外的联系与接洽工作，在职权范围内解决面临的问题，如有困难及时向总监汇报。3、 做好财务部各岗位人员的明细分工，特别是会计人员的岗位，要充分考虑每个人的业务技能强弱，以利于工作，提高工作效率。4、 审核控制各项费用开支，努力降低成本费用，及时发现和解决成本控制中存在的问题，并提出可行的合理化建议。5、 审核各种凭证、报表的准确性，并保证对内、对外的报表及各种统计资料的真实性和及时性。6、 每月与采购员、成本控制员进行市场询价，并与供应商调整新的定价，从9、采购成本方面进行把关，严格控制食品原材料和物料品的采购价格和质量要求。7、 督促资产帐会计对宾馆各部门的固定资产和低值易耗品进行定期盘点，防止资产的损坏和流失，并核对折旧情况。8、 负责制定和实施会计人员的培训考核计划，包括督促一线主管制定收银员的培训和考核工作，抓好岗位练兵和提高员工的业务技能水平。9、 协调好本部门与宾馆其他部门的协作关系，并搞好本部门与其他部门或财务内部各分部门之间的团结。10、完成财务总监临时指派的各项工作，并及时做好汇报。任职条件1、 熟悉财务部的工作程序和各项规定，熟练运用电脑操作，业务能力强。2、 财务专业或相关专业毕业，具有一定星级宾馆财务经理的工作经验。3、 10、协作能力强，工作踏实肯干，具有良好的团队意识。4、 身体健康，品貌端庄，精力充沛，年龄在25岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、 督促会计人员按时完成相关的财务报表及部门损益表。2、 审核对外的各种统计报表、纳税报表及相关资料。3、与宾馆经营有关的各种内部报表等资料。职位：秘书 编号：FC003部 门财务部岗 位秘书兼工资账分 部办公室直属上司财务总监组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述负责财务总监的计划事宜，接待来访和部门工作的跟进；月末考勤及做员工的工资表，保证员工工资准确及时发放。岗位职责1、 对财务总监安排的部门工作事宜进行跟进，并及时反馈，与其他部门文员搞好衔接工作。2、 负11、责安排财务总监的各种接洽活动，转接所有来电，记录特殊信息等。3、 按照财务总监的指示，起草各类信件和文件，并负责做好文件的存档和保密工作。4、 负责监管本部门员工的出勤、各类假期及会议记录等资料的整理，包括宾馆对内、对外的各种合同和发文等。5、 月末负责审核人力资源部报送的各部门员工的考勤、用餐记录，并负责做好员工工资表中各类扣款、补款和四险一金的数额准确，及时送表到银行，保证员工工资的按时发放。6、 负责部门各类纸张、办公用品的领用、发放和管理，并做好部门低值易耗品的登记、盘点工作，加强部门资产的管理和成本费用的控制。7、 月末协助总账会计做好凭证的输入等工作，并完成与工资帐相关的会计凭证，12、保证其准确性和及时性。8、完成财务总监及部门经理指派的临时工作。任职条件1、 电脑操作熟练，包括各种表格的建立，文件打印格式等。2、 工作认真细致，反应灵敏，保守秘密，具有团队合作精神。3、 财会专业毕业，熟悉财务部的工作程序和各种规定。4、 要求品貌端庄、气质高雅，年龄在25岁以上，具有相关工作经验。完成报告及报告种类1、 完成每周工作日志，并负责跟进其他分部门主管的日志上交。2、 完成员工工资表和本部门考勤汇总表、各类假期申请表等内部用表。3、 完成总监和经理使用的各类报表的文字处理工作。职位：会计 编号：FC004部 门财务部岗 位总账会计分 部办公室直属上司财务经理组 别直辖下属无审 13、核 人审批人岗位描述负责整个宾馆总的会计账目核算，确保总账与明细账的准确性、实效性及清晰性，并与财务部各分部门之间建立良好的协作关系。岗位职责1、 审核各类原始凭证的准确性、有效性，保证各类支付凭证不出差错，并签字确认。2、 审核其他会计的记账凭证是否正确，保证总账中的会计取数真实。3、 月末与财务部人员一起对一线部门的食品原材料或物料消耗用品进行盘点，用于成本核算，做账务上的假退库。4、 操作电脑中的账务处理系统和报表系统，进行每月的账目结算。对当月的损益情况做出最真实的数字反映。5、 财务报表完成后，要对报表数据进行同期对比分析，并写出当期报表分析和说明，为财务总监提供可比的资料。6、 按14、期申报各种纳税报表，并跟进税款缴纳情况。对宾馆所有的税款缴纳情况做汇总，及时掌握税款情况，并向部门领导报告。7、 每月负责宾馆固定资产折旧及待摊费用的摊销账目及余额，并保证其与各明细账目核对一致。8、 参于年终报表决算和下一年度经营预算的制定，并负责与预算作对比分析，考核各部门的费用开支预算与实际的差距。9、 负责宾馆总的记账凭证和各种报表的装订存档工作，并做好保密。对本宾馆的所有会计资料，不得向外人泄漏。10、积极参加宾馆和本部门的各种业务培训，不断提高本岗位的业务技能，更好地为宾馆服务。11、完成财务总监和部门经理批派的其它工作，并做及时汇报。任职条件1、 财务专业毕业，有三星级以上宾馆工15、作经验，有良好的团队合作精神。2、 熟练星级宾馆的账务操作程序、会计方法及内部控制制度，掌握电脑操作系统，能承担本岗位强大的工作压力。3、 品貌端庄、性格沉稳，具有良好的心理素质。年龄25岁以上，男女不限，身体健康，精力充沛。完成报告及报告种类1、宾馆各种对内对外的报表及相关说明。2、各种盘点表、折旧表、待摊表及其他附表。职位：会计 编号：FC005部 门财务部岗 位应收账会计兼日审分 部办公室直属上司财务经理组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述负责审核每日一线营业部门的各种账单和报表，并将挂帐和内部消费分开，按单位明细设立，月末与外单位进行对账和催账。岗位职责1、 每天对一线各营业点的账16、单和夜审报表进行复审，将各类账单分门别类的进行归属，便于对帐和月末挂帐凭证的制定。2、 按宾馆内部文件进行审核，包括账单联号、签单权限、长短款方面等审核。3、 月末为财务总监提供各单位挂账账龄分析表，负责与外单位核对往来明细账目，并按合同或协议的收款时间进行催收。4、 对内部消费或股东挂帐及时处理，并请相关领导签字确认，原则上是不允许员工挂帐，如有特殊情况，需及时向部门经理或总监反映。5、 在业务上，需每天与各营业点和销售部保持密切的联系，并搞好团结。如在催收过程中遇到困难，可由部门经理出面协调，或由销售代表配合。6、 负责长住户、物业方面等押金的管理，以及各单位用于消费的预付账款的管理，及时17、核对余额，以免超额消费，或出现坏帐，给宾馆带来损失。7、 检查客账资料及余额，以免出现前台员工将客人未退的余款冒领。8、 负责统计工作，将宾馆对外的需报送统计局及旅游局的各种报表，准确及时的进行上报，并经财务总监和总经理签署后报出。9、 在审核和收帐过程中，必须条理清晰，账目明确，不得出现张冠李戴现象，以免引起投诉，给宾馆声誉造成不良影响。10、负责餐饮收银员的管理，包括替岗和业务培训等方面。11、参与本部门的各种培训等活动。12、完成财务总监和部门经理指派的其它工作任务。任职条件1、 财务专业毕业，具有三星级以上宾馆工作经验，具有团队合作精神。2、 熟练星级宾馆的账务审核程序、会计方法及内部18、控制制度，掌握电脑操作系统，能承担本岗位强大的工作压力。3、 品貌端庄、性格开朗，工作细心，负责任。25岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、 各单位挂账账龄分析表及明细附表。2、 股东消费及内部招待明细表及相关附表。3、对外报送的统计局和旅游局的各类报表。职位：会计 编号：FC006部 门财务部岗 位应付账会计分 部办公室直属上司财务经理组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述负责宾馆费用项目的支付情况，主要是各供应商的货款，保证各种采购账款的准确、及时付出。岗位职责1、 收集每天收货部的收货记录明细单及汇总表，进行详细核对，并定期与收货部或成控员对帐，保证收货记录中的品种、数量、金额等的19、准确性。2、 检查并保证发票的真实性和金额的准确性，并核对收货记录中的项目是否与采购申请单、仓库补货单、月结单相符，如有差异及时调整或向部门经理汇报。3、 定期与各供应商对帐，保证宾馆应付账目和支付金额准确无误。4、 按收货记录上的详细内容分门别类地输入电脑，并制作月末的挂帐明细，作为挂帐凭证的附件。5、 月末做出应付账款账龄分析表，对宾馆所欠供应商货款明细进行汇总，并做分析，提供给财务总监，便于进行整个宾馆的资金运作。6、 对按合同规定的付款单位，要定期送付款申请单到总监处签批，以免给宾馆造成不必要的麻烦。7、 负责凭证的装订和存档工作，及其他会计资料和报表等财务资料。8、 积极参加宾馆和部20、门组织的各种培训工作，遵守财务制度，具有高度的工作责任心。9、 为财务总监和经理提供有效的分析数据，工作中有困难要及时反映。10、完成总监和部门经理指派的其它任务。任职条件1、 财务专业毕业，熟悉本岗位的工作流程，了解采购、收货、付款程序。2、 工作责任心强，不谋私利，敢于坚持原则。3、 具有三星级以上宾馆的工作经验，能独立完成本职工作。4、 品貌端庄，性格沉稳，年龄在25岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、每月完成供应商账款汇总表及账龄分析表。2、参于市场调查，并做出市场询价表上报部门经理。职位：出纳 编号：FC007部 门财务部岗 位总出纳分 部办公室直属上司财务经理组 别直辖下属无审21、 核 人审批人岗位描述主要负责宾馆的营业款收存、外币水单兑换、信用卡收帐等，并负责整个宾馆的现金报销和其他款项的支付等业务，保证账目清晰、准确。岗位职责1、 严格按照财经纪律和宾馆的规章制度，办理现金收支业务，不得出现白条抵库、私自挪用现金、长短款等现象。2、 每日登记现金、银行存款日记账，发现问题及时查找，保证帐实相符。3、 负责每日制作支出登记及库存情况汇总表，上报财务总监和总经理，以便更好了解宾馆资金的运作情况。4、 严格支票管理手续，执行领用、报销和各项制度，并做好登记。5、 负责现金、银行存款收付凭证的制作，并及时交付审核人员审核、登记账目并及时输入电脑。6、 负责会计档案、合同的管22、理，凭证的装订等，并做好保密工作。7、 负责整个宾馆的发票购买、领用、登记、销号等工作，保证宾馆的发票使用规范和正常，不出现断档现象。8、 定期抽查各营业点的备用金，防止一线员工挪用宾馆的备用金，发现问题及时向部门经理汇报，并做好每次检查记录报告。9、 月初负责与银行核对账目明细，并做银行存款余额调节表，保证银行账目与宾馆账目的一致。10、积极参加宾馆和部门的各种培训等活动。11、完成总监和部门经理指派的其它工作。任职条件1、 品德优良、不贪图私利，并具耐心、细致、快捷的工作能力。2、 财会专业或相关专业毕业，具有相关星级宾馆工作经验。3、 品貌端庄、性格沉稳、责任心强，年龄在25岁以上，限女23、性。完成报告及报告种类1、每日收支汇总表，主要反映每日现金和银行支出情况。2、月末银行存款余额调节表，与银行核对往来账。职位：会计 编号：FC008部 门财务部岗 位成本兼资产账会计分 部办公室直属上司财务经理组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述核查收货记录的准确性并进行成本费用的核算，做好成本的控制及月末食品、物品的盘点工作；负责整个宾馆的资产账目及年末资产盘点工作。岗位职责1、 核算每日收货记录上的品种、数量、金额的准确性，并与采购申请单核对。2、 进行成本核算工作，并制作每日成本报表，便于使用部门的及时调整。3、 组织月末餐饮食品等的盘点工作，并做出餐饮月度成本报表。4、 每月底汇集24、各种成本方面的数字，做出转账凭证，保证会计报表的准确及时报出。5、 与餐饮、采购部门定期进行市场调查、分析，有效地进行控制，定期提供与供应商调价的依据资料。6、 做好大型宴会的成本单独核算工作，防止成本费用的超支。7、 月末对一线各营业点做好盘点及为总账提供各种数据资料，做好内部用餐及内部调拨等方面的成本核算工作。8、 建立固定资产卡片，登记固定资产和低值易耗品台账，并对固定资产的分类和原值、累计折旧、净值等做出详细的汇总。9、 低值易耗品每季度盘点，固定资产每年至少盘点一次，做好具体的盘点工作，并对盘盈盘亏情况做出汇总表向上级领导报告。10、对整个宾馆的资产情况，做到心中有数，账目清晰，并监25、督各使用部门做好本部门内部的财产台帐登记工作。11、完成财务总监和部门经理指派的各项工作。任职条件1、 财务会计专业毕业，具有星级宾馆成本或资产管理的工作经验。2、 做事认真、细致、快捷，具备良好的团队合作精神。敢于坚持原则，遇到问题及时反映。3、 品貌端庄，性格沉稳，年龄在25岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、每日成本报表和月末成本报告。2、各种盘点表（食品类、物料类、资产类）等。职位：仓管员 编号：FC009部 门财务部岗 位收货员（验货员）分 部物料部直属上司财务经理组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述收货时根据采购申请单上的货物名称、数量、品牌、产地等检查验收到货情况，注意产26、品的质量、保存期等，坚持原则，严格把好验货关。岗位职责1、 熟练掌握宾馆所用食品、酒水、物品的性能、品质、规格、价格要求。2、 验货时要注意货物的“生产日期、保质期、生产厂家、中文标识”等，杜绝“三无”产品的入库。严格按采购申请单上的规格、数量等验收。3、 对产品有损坏或未达到要求或过量送货时，及时通知供应商退货。4、 做到坚持原则，不以公徇私，不得与供应商发生任何个人关系。5、 任何未经财务总监和总经理审批的采购单坚决不能收货，若有问题要及时汇报。6、 保证验货单的项目与采购申请单的项目相一致，并计算好金额和汇总，便于成本人员每日成本报表的取数。7、 对于有电脑条件的，要将每日验货单逐一输入27、电脑中，保证月报按时上报。8、 积极参加宾馆和部门的各种培训，不断提高自己的业务技能。9、完成财务总监和部门经理指派的其它工作。任职条件1、 为人诚肯、能吃苦耐劳，责任心强，工作认真负责。2、 懂电脑操作及物品的质量识别，有相关星级宾馆仓管或验货经验。3、 反映敏捷，年龄在30岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、每日验货单、验货汇总报表。2、采购单汇总及保管报告。职位：仓管员 编号：FC010部 门财务部岗 位仓库保管员分 部物料部直属上司财务经理组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述负责整个宾馆的食品、酒水饮料、物料用品的入库、发出、盘点等工作，并做好货卡、进销存明细账目的登记工作。岗28、位职责1、 严格按照宾馆各种规章制度进行食品、物品的验收入库工作。2、 确保库房无过期、变质食品、饮品存在，把好质量关。3、 对库房物品的使用、存放做到心中有数，按照“先进先出”的原则发货。4、 领用食品、物品等须凭出库单出库，没有出库单不予发货。5、 确保库房干净、整洁、卫生、无“四害”。经常性检查水、电、气是否有跑漏现象，发现问题及时处理或向上级领导汇报。6、 定期做好库房的消杀和去除异味等工作，保证食品、饮品、物品不窜味。7、 物品摆放要适当，堆放不能过高或过低，充分考虑各种因素，区别对待常用和不常用物品的堆放和拿取的方便。8、 熟悉各种食品、物品性能，英文名称等情况，以便于日后工作。929、 做好月末库房的盘点工作，发现盘盈和盘亏情况时，及时查找原因，并向上级领导汇报，不能包庇或隐瞒。10、坚持原则，不徇私舞弊，不与供应商发生经济关系等。11、积极参加宾馆和部门的各种培训、其他活动。12、完成财务总监和部门经理指派的其它工作。任职条件1、 为人诚肯、能吃苦耐劳，责任心强，工作认真负责。2、 懂电脑操作和物品的质量识别，有相关星级宾馆仓管或验货经验。3、 身体健康、反映敏捷，年龄在30岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、仓库的物品卡片、进销存台账。2、月末库存物品盘点表及相关表格。职位：主管 编号：FC011部 门财务部岗 位采购主管分 部物料部直属上司财务总监组 别直辖下属30、采购员审 核 人审批人岗位描述主要负责整个宾馆的物品供应和市场定价、供应商选择等，保证使用部门的物品不出现断档，协调好各部门的关系。岗位职责1、 直接对财务总监负责，全面负责采购部的采购和管理工作。2、 负责年度、月度的采购计划，确定采购内容，同时负责审核订货合同和订货计划及采购申请单。3、 认真贯彻执行宾馆的各项规章制度并以身作则，督促考核采购员的采购工作和劳动纪律。4、 定期进行市场询价，并与供应商一起制定各月的采购送货价格。做到“同等质量比价格，同等价格比质量”，最终确定价格，合理降低采购成本。5、 编制采购部工作计划、工作报告、工作总结。6、 负责及时解决采购工作中出现的各类质量、数量31、价格和因故不能按时到货等问题，不能解决的要及时向财务总监反馈。7、主持大宗商品合同的订货业务洽谈，并检查合同的执行和落实情况。8、负责本部门的日常管理工作、每周例会、解决存在的问题。9、廉洁自律，不得与供应商有经济方面等私人往来关系。10、完成部门总监指派的其它工作。任职条件1、熟练掌握各种食品、物品的性能及质量标准。2、具有三星级以上宾馆的物品采购和管理经验。3、熟悉北京市场及物资采购渠道。4、身体健康、品貌端庄，年龄在30岁以上，限男性。完成报告及报告种类1、采购部每月工作计划及工作量完成情况表。2、月度物品采购汇总单、合同归集等。职位：采购员 编号：FC012部 门财务部岗 位采购员分32、 部物料部直属上司采购主管组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述负责整个宾馆的食品和物品采购工作，并做好各使用部门的协调工作，遇到问题及时向上级领导反映。岗位职责1、 直接对部门经理负责，完成宾馆的日常食品、酒水及物品的采购，并确保采购计划的完成。2、 对所负责的采购物品必须熟悉它的性能及应用，并且做到货比三家。3、 遵守国家法律和宾馆各项规章制度，不得与供应商发生任何私人关系，不得接受任何礼物和分成。4、 与各部门密切配合，保证食品、物品的采购，不得出现断档现象。5、 配合收货部对食品、饮品及物品的进货严格把关，对不符合要求的坚决予以退货，决不能将就验收，损害宾馆利益。6、 开展市场调查，33、定期同成本、收货、厨师长等去市场了解行情信息，提出降低食品原材料采购成本的措施和办法。7、 做好食品、饮品、物品等的采购工作的资料管理和统计，保管好各部门的采购申请单、合同文本等。8、 完成各使用部门的零星和急需物品的采购任务，保质保量完成工作。9、完成上级领导指派的其它工作任务。任职条件1、工作踏实肯干，吃苦耐劳，老实本份。2、具有星级宾馆的采购经验和熟悉物品鉴别能力等方面知识。3、熟悉当地市场行情和各种采购渠道。4、身体健康，品貌端庄，精力充沛，年龄在30岁以上，限男性。完成报告及报告种类1、各种采购工作完成情况汇总表。2、部门文本资料管理登记表等。职位：主管 编号：FC013部 门财务部34、岗 位电脑主管分 部电脑部直属上司财务总监组 别直辖下属电脑技术员审 核 人审批人岗位描述保证宾馆前台操作系统和后台办公系统的电脑正常运行，电脑的日常维护和各部门新员工的电脑培训工作。岗位职责1、 检查所有硬件运行是否在最佳状态并定期做好各部门电脑维护工作。2、 向新员工提供计算机操作的基础培训和电脑考核等。3、 帮助解决各部门电脑使用过程中存在的问题，并负责定期杀毒和清洁。4、 检查各系统数据的正常运行，特别是前台系统和电话计费系统等。5、 安全存放备份数据的磁盘和其他备份资料，以免丢失和损坏。6、 管理好宾馆使用的软件所有权和版权，以防止引起法律纠纷。7、 制定电脑突发应急预案，以备临时断35、电或出现电脑病毒等紧急情况时的解决办法，保证一线电脑在最短时间内恢复运行。8、 按级别设置好各部门电脑使用者的权限和口令，以保证电脑数据的真实性和安全性。9、 保证客人在房间上网正常和计费准确，及房间电话计费系统的运行。10、完成部门总监指派的其它任务。任职条件1、熟练掌握电脑硬件安装和软件维护与调试技能。2、电脑专业毕业，具有三星级以上宾馆电脑维护与管理经验。3、身体健康，品貌端庄，年龄在25岁以上，限男性。完成报告及报告种类1、每月完成各部门电话费的汇总表。2、各种电脑检查登记表及相关档案资料的管理。3、其他与电脑数据有关的报表打印。职位：技术员 编号：FC014部 门财务部岗 位电脑技术36、员分 部电脑部直属上司电脑主管组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述负责整个酒店各部位电脑的日常维护和各部门新员工的电脑培训工作。岗位职责1、 协助本部门主管做好酒店电脑的日常维护与保养，防止人为的破坏。2、 向新入职的各部门员工进行电脑知识的讲解和培训。3、 随时做好电脑突发故障的排查工作，保证酒店电脑正常稳定的运转。4、 做好重要数据的备份，协助做好酒店重要电脑资料的保管和保密工作。5、 对各营业点的电脑随机进行抽检，对不该保存的内容及时给予删除。6、 严格做好各岗位执行口令的设置工作，不该开放的修改或查询功能决不能私自开放，做好安全防范工作。7、 熟练掌握电脑突发应急预案，明确一旦发生37、紧急情况时电脑房人员的职责任务。8、 保证酒店电话计费、房间宽带上网、各营业点系统运行的顺畅。9、 完成本部门主管交办的其他临时任务，服从工作安排。任职条件1、熟练掌握电脑硬件安装和软件维护与调试技能。2、电脑专业毕业，具有三星级以上宾馆电脑维护与管理经验。3、身体健康，品貌端庄，年龄在25岁以上，限男性。完成报告及报告种类1、每月完成各部门电话费的汇总表。2、各种电脑检查登记表及相关档案资料的管理。3、其他与电脑数据有关的报表打印。职位：收银员 编号：FC015部 门财务部岗 位餐厅收银员分 部办公室直属上司财务经理组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述主要负责中餐、西餐和大堂酒吧的收款工38、作，做到金额准确无误，服务热情大方。岗位职责1、 认真遵守宾馆各项规章制度，严格按财务制度中的收银细节去办。2、 工作主动热情，从思想上树立“为一线员工服务、为广大宾客服务”的理念。3、 对餐厅服务员提供的点菜单进行审核，并及时录入电脑。4、 在录入电脑时，注意菜名、价格、结算方式、挂房账等详细资料。5、 每次下班后做好交接，特别是挂账或未结账项的单子，以免跑帐。6、 餐厅歇业后，将款项放入交款袋中，与账单一起拿到前台，在前台人员的监督下投款到保险箱中，账单放入账单盒中，以便夜审人员夜间审核。7、 对当天的收入，经过反复核实无误后才可扎账，并做收入汇总表、发票报表及注意账单连号、信用卡和现金、39、挂账、宴请等的区分。8、 杜绝作弊现象，提高职业道德，不与餐饮服务员、吧员等联手玩单，套取宾馆收入，一经发现，开除并追究其经济责任等。9、 餐厅收银行政隶属归餐饮，业务指导归财务，双重领导，绝对服从。10、完成财务部及餐厅经理临时指派的职责范围内的事情，如遇特殊情况及时向财务部领导汇报。任职条件1、品德优良，头脑清楚，熟练掌握餐饮收款业务及电脑操作。2、具有三星级以上酒店收银的相关工作经验。3、工作责任心强，具有良好的服务意识。4、年龄在25岁以下，限女性。完成报告及报告种类1、每日餐厅收入汇总报表。2、发票登记报表及当天营业所需的各种表格等。职位：收银员 编号：FC016部 门财务部岗 位娱40、乐部收银员分 部办公室直属上司财务经理组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述主要负责洗浴中心和KTV的收款工作，做到金额准确无误，服务热情大方。岗位职责1、 认真遵守酒店各项规章制度，严格按财务制度规定办事。2、 工作主动热情，为一线员工服务、为广大宾客服务。3、 对营业点提供的消费单据及时录入电脑，不明白的当时要问清楚。4、 在录入电脑时，注意消费种类、价格、结算方式、挂房账等详细资料。5、 每次下班后做好交接，特别是挂账或未结账项的单子，以免跑帐。6、 歇业后，将款项放入交款袋中，与账单一起拿到前台，在前台人员的监督下投款到保险箱中，账单放入账单盒中，以便夜审人员夜间审核。7、 对当天的41、收入，经过反复核实无误后才可扎账，并做收入汇总表、发票报表及注意账单连号、信用卡和现金、挂账、减免等要区分清楚。8、 杜绝作弊现象，提高职业道德，不与营业点服务员、吧员等联手玩单，套取酒店收入，一经发现，开除并追究其经济责任等。9、 娱乐收银行政隶属归各营业点，业务指导归财务，双重领导，绝对服从，如有不清楚事宜必须随时做好请示汇报。10、完成财务部及营业点经理临时指派的职责范围内的事情，如遇特殊情况及时向财务部领导汇报。任职条件1、品德优良，头脑清楚，熟练掌握收款业务及电脑操作。2、具有三星级以上酒店收银的相关工作经验。3、工作责任心强，具有良好的服务意识。4、年龄在25岁以下，限女性。完成报42、告及报告种类1、每日营业点收入汇总报表。2、发票登记报表及当天营业所需的各种表格等。职位：夜审员 编号：FC017部 门财务部岗 位夜审员分 部办公室直属上司财务经理组 别直辖下属无审 核 人审批人岗位描述审核当天营业点的账单，并负责过房费，信用卡机器扎账等账目核查工作，并做每日收入汇总报表，对各营业点的收入来源及结算方式做汇总。岗位职责1、 核对餐厅等其他营业点收银电脑的清机工作，并打印清机报告。2、 核对前台收银报告及营业单据，并对全宾馆的营业单据、交款报告等进行审核，发现问题及时处理，并记录在夜审交班本上，由早班跟进解决或汇报。3、 汇总当天各点收款情况，对收入来源和结算方式进行分别核对43、。汇总报表中还包括当天房态情况等信息，并与各收银员的报告相一致。4、 对照住店客人报表，整理审核挂房账明细，以免张冠李戴，弄错账目。5、 对照有关报表，查验信用卡签名、授权密码、授权金额和有效日期等。6、 对照预期离店客人报表，整理好当天离店客人的账单，以便提高工作效率。7、 更新电脑中前一天的记录，主要是过房费、前台客账资料的处理更新。8、 积级参加培训，遵守宾馆规章制度，搞好员工之间的团结合作。9、 做好夜班审核记录，并做好交接班报告，发现问题，实事求是，不隐瞒包庇。10、完成部门经理及上级领导交办的其他工作。任职条件1、工作责任心强，性格沉稳，思维敏捷，头脑清楚，业务能力强。2、身体健康44、，能适应强大的夜间工作量。3、具有三星级以上酒店夜审岗位工作经验。4、年龄在25岁以上，男女不限。完成报告及报告种类1、每日营业收入汇总报表及相关附表。2、每日客账资料报表及挂账汇总报表等。第四节 岗位工作程序与标准岗位：财务经理 编号：FC001-1一.做好财务部各岗位人员的明细分工：1.按每个人的业务特长和性质的不同，对每人所负责的工作做出具体的细分。2.按财务人员的岗位设置具体分为总账、应收账、应付账、日审、成本会计、资产帐会计等财务各岗。3.做好日常工作的分工检查与落实，对不合理的工作量进行及时的调整，以免出现矛盾。二.审核各种凭证、报表的准确性：1.审核各岗位制作的各种凭证，包括原始45、凭证的真实性和合法性、会计凭证中的总账与明细账科目的运用准确，以免费用核算出现人为的失误。2.审核各种对内对外的报表，特别是对外的报表，如旅游局的、统计局的、税务局的等等报表的报出和核算口径的一致性。3.在审核原始凭证时，要注意各部门成本费用的控制，对有问题的采购项目要坚决予以及时处理，决不能轻易签字通过，并向部门领导汇报，提出解决问题的方法和合理化建议。4.保证每月的凭证准确及时入账，保证对内对外的报表按要求按规定时限报出。三.监督夜审和日审的工作，并参于月底财务分析：1.核查当天的各项财务报表，保证每日营业快报的及时准确报出。2.监督日审员审核各营业点的数据，保证数据的真实有效，为月末报表46、汇总提供依据。 3.协助进行月底结账，包括总账记录和财务报表审查，并监督检查总账月末进行折旧及预提、待摊费用等的入账数据是否可靠，确保当月费用当月入账，严格按权责发生制原则做。4.审查并调整所有的报表格式，特别是年结报表及电脑初始化问题。5.参于月底存货盘点，督促各相关部门及时准确地统计当月库存情况，对有较大浮动变化的要及时查找原因并上报部门领导。四.参于市场调查，严格成本控制：1.每月定期与采购部、成本控制部人员进行市场询价，得到第一手的市场行情价格，并及时与供应商进行价格调整，以合理控制好采购成本。2.对每一个采购环节进行直接控制，严格把好食品原材料和物料品的采购进货价格及质量要求，决不与47、供应商之间产生私人交情，影响公正。五.督促酒店资产账目的建立和登记情况：1.定期或不定期的进行资产账目的抽查，看看各种资产是否上账，特别是固定资产账目是否明细，折旧是否按时计提，与总账的原值、累计折旧和净值是否相符等等。2.定期抽检各使用部门的台账登记情况，是否人员的变动引起账目的断档、无延续性。岗位：财务经理 编号：FC001-2六.负责制定和实施部门人员的培训和考核：1.配合酒店和部门的培训计划，制定本部门员工的具体培训细则，并监督其执行。2.对财务人员的岗位培训和收银员的业务培训，可以由其主管报相应的培训大岗进行审查。3.培训工作结束后，要监督其考核过关，不能让培训走过场，要扎扎实实的落48、实下去。七.做好协调工作及部门内部的管理工作：1.协助部门总监做好酒店部门与部门之间的协作关系，还要加强部门内部的管理工作，不得出现散慢或无组织无纪律状态。2.审核会计人员各岗位工作进展情况，供应商账款支付情况和挂账单位收款情况等。3.作好酒店对外的接待工作，特别是政府职能部门的检查与其他联系等工作。4.在管理过程中，多想办法，提高解决问题的能力，做好财务核算与监督工作。5.完成部门总监交办的临时工作，并做好各部门问题的解决与反馈工作。岗位：秘书兼工资账 编号：FC002-1一.负责安排财务总监的各种接洽及文字处理工作：1.负责接听财务总监的所有外来电话，并作好电话记录，及时向总监汇报后确定具49、体的接洽时间，然后再与来电人进行联系，安排好接洽时间，并作好备忘录。2.在接听特殊要求或比较紧急的电话时，要在第一时间通知财务总监，以免误事。3.按财务总监的要求，进行常用文件的整理和草拟工作，特别是酒店内部的各种发文比较多，要注意各种行文格式。4.作好各种文件的分类、存档工作，包括对外的各种合同文本等。5.负责财务总监对外的一些信函的回复工作，在发送前必须经财务总监的过目或修改确认后才可以邮发，以免出现文字上的纠纷。二.负责对财务总监安排的部门工作的跟进：1.作好部门例会的记录，并打印会议纪要，让相关人员传阅和签字，待所有参会人员阅完后存档，入本部门的会议文档中，以便下次查阅。2.对部门例会50、中提出的需办事宜或财务总监安排的待办事宜进行跟进，按时间按人员进行具体的跟催，在规定时限给总监反馈。3.在处理本部门文本和工作跟进中，还需做好与其他部门文员的协调与联系工作，并时时关注工作进展情况。三.负责本部门员工的考勤和办公用品等工作：1.负责到总仓领取本部门所需的各种办公用品、印刷品、低值易耗品等日常所需的物料用品等，保证各岗的使用。2.做好办公用品和低值易耗品的领用登记，并让领用人签字确认，离职时必须交回，或以后以旧换新，做好节约工作。3.月末作好本部门员工的考勤工作，对员工的实际出勤天数，病事假情况等，按人力资源部统一的格式要求填写，并经部门经理和财务总监签字确认后报送到人力资源部处51、。4.在统计考勤的同时，要做好本部门员工的加班、欠休、补休等天数的统计，不能多计或少计员工的天数，以免造成员工的不满。5.月末统计员工用餐的餐次和餐标情况，以便于财务分摊各部门员工餐的费用。四.除秘书工作以外，还需负责全店员工的工资表制作：1.每月根据人力资源部上报的各部门的考勤表，进行复核并着手做员工的工资发放表。2.在制作员工工资表时，需注意员工的“四险一金”及个人所得税、其他扣款、其他补贴等款项的扣发情况，不能多发多扣或少发少扣，出现严重的工资错误。3.做完整个酒店的工资总表和部门员工工资明细发放表后，须经财务总监审核签字后，再经酒店总经理签字同意后方可送表到银行划账入户，保证员工工资按52、时准确发放。4.月末还应负责做好与工资账目相关的记账凭证，协助总账做好凭证输入工作，并完成自己的本职工作，特别是日常的文秘处理工作等。岗位：秘书兼工资账 编号：FC002-25.对本部门工作和本职工作要有责任心，遇到问题要及时向部门总监反映，特别是关于员工工资或假期方面的事情，如发现错误及时汇报。6.完成部门经理和财务总监交办的临时工作，并且保质保量的完成，及时作好反馈。 岗位：总账会计 编号：FC003-1一.审核各类原始凭证的真实和准确性：1.对各部门的原始凭证、费用报销单、转账凭据等进行审核并签字，以确保其数额的准确性，并查看各种发票的水印、防伪标识，确保原始凭证取得的真实性。2.在审核53、各种费用报销单和转账支付凭证的同时，要严格把关，决不能轻意签字通过，对不符合手续或单据不齐全、金额不正确的报销单要坚决予以退回。3.在审核时，要针对各部门的费用报销单情况，及时标注上会计科目，注明是冲账还是入部门费用，按会计科目代码填写，以利于电脑输入会计凭证时的准确和及时。二.审核记账凭证及电脑月结账务的操作业务：1.对应收帐会计、应付账会计、成本帐会计及工资、出纳等各岗位制作的会计凭证进行审核，保证其会计科目使用准确，费用划分无误等。2.对所有输入电脑中的记账凭证进行打印并审核签字，经财务经理和总监审核无误后才可最终正式进行月结工作。3.在所有账务处理完成后，包括月末存货盘点、假退库、调拨54、内部消费、费用计提、费用摊销、折旧计提等项目，再进行报表生成和打印，主要报表包括资产负债表、总损益表部门损益表、管理费用明细表及现金流量表，最后还必须做当月损益分析。4.所有报表生成打印后，经部门经理和总监审核无误，并签字或盖章后送总经理盖章，报表一式四份（股东一份、总经理一份、财务总监一份、财务部留存一份），并做好会计档案资料的存档和整理工作。三.按期报送对外的各种报表：1.酒店内部正式的财务报表完成后，要着手进行对外报表的报送和申报纳税。2.着先进行酒店营业税申报，还有酒店的房产税、国税的报表、统计局的报表和旅游局的报表等，要进行细心的填写和申报，并经部门经理和总监审核无误，再报送总经理55、处签字或盖章后报送，要保证核算口径一致，数据准确，与酒店各类报表统一。3.在计算个人所得税的申报时，要注意员工的四项保险是税前扣除，不能计算在应纳税额中，以免员工多承担税款。而且，要根据不同的税率档次和速算扣除数进行填报，不得出现多报或少报等情况。4.如果企业有租赁业务和商品销售业务的，要考虑租赁部分的房产税按租金的16%进行交纳，小商品销售还应申报小规模纳税人的“增值税”税目及相应的城建税和教育费附加。5.在申报所得税、印花税、土地使用税等税目时，要按季度或按月份进行申报，以免小税大罚，而且在报送季度报表时，要注意各种数据的连续性。四.参于年终报表决算和经营指标预算：1.财务报表最关键的是年56、末决算，对一些其他月份遗漏的账目或费用进行列支，多列的要冲回，还包括一些预提费用的平帐，其他应付款项的清理，严格按权责发生制进岗位：总账会计 编号：FC003-2行财务核算，在税前列支或税后列支的一定要区分清楚，以免给企业造成罚款等不必要的麻烦。2.年终报表决算时，部门经理和财务总监要一起参于，共同完成好一个会计年度的账目处理工作，具体细节非常烦杂，除考虑总账科目的余额问题外，还有最大的工作量是年末资产的盘点及库存方面的调整，对固定资产盘盈、盘亏数额进行账务处理，有的必须报业主董事会审批后才能进行相应的账务处理。3.在年终决算的账目处理完后，最关键的还有电脑账目的初始化，包括各个总账科目的余额57、是否正常转入下一会计年度、创建新的会计科目等等问题需要注意。4.在下一会计年度的经营指标预算上，总账先根据各部门自行上报的收入预算、费用预算利润预算情况进行初步平衡，制作出明细分项表，对各种数据进行测算，再与财务经理和总监共同进行调整。按照自下而上，再自上而下的原则进行预算的评估，由财务总监主要负责与各部门总监或经理沟通，对各项收入、费用指标进行调整。5.根据股东或业主的要求进行经营指标的测算，结合同类型、同档次酒店的情况进行市场考察、分析，最终确定经营指标数值的可行性，再报总经理审核，由总经理和财务总监与股东确定各项指标，最后确认通过，并下发酒店各个部门的下一年度经营指标明细表。6.在每月的58、部门报表中，要对预算的完成情况进行比较分析，在每月的经营分析会上进行阐述，让各部门的负责人都参于到经营中来，共同从开源节流上想办法。五.负责会计档案装订、保管和其他会计事务：1.每月账目结算完，要对当月所有的会计凭证、会计报表等会计资料进行装订成册，统一编号、登记和归类存放，便于以后查阅。2.对会计档案的管理要严格，不得私自带出酒店或外借，必须经部门经理或总监同意后方可将原始凭证复印给借阅人，原则上不得借原始凭证的原件。3.除做好本职工作外，还应协助经理或总监作好其他账目等方面的核算工作，特别是一些成本控制方面的明细核算等。4.积极参于部门组织的业务培训，并进行相互间的学习，让其他岗位也熟悉一59、下总账岗位的业务流程，可以在工作繁忙时通力协作。5.完成好部门经理和总监指派的临时工作，保质保量地完成，并作好反馈。岗位：应收账兼日审 编号：FC004-1一.审核各营业点的账单和收入报表：1.每天对昨日各营业点的各种账单进行审核，发现问题及时解决，不能隐瞒或包庇。2.在审核前台账单时，要注意各种不同的房型和房价、打折权限、减扣数额及各种签字手续是否齐全，及时跟进补签等。3.在前台账单的审核中，还需注意佣金、杂项收费、迷你吧、赔偿等的准确性，如有漏收或隐瞒等，要坚决向部门经理或总监汇报，进行处理。4.前台账单中，要注意各种代收、签挂房账、同行房、钟点房、临时挂帐及各张账单的联号，特别是电脑序号60、的连续性，发现缺单少单情况及时查找，如有丢失及时汇报。5.在审核前台账单中还要注意免费房、日租房、过点房费及酒店内部的一些文件要求的优惠等，还有旅行社的用房，发票的使用与实际消费的差额统计等等细节事项。6.在审核餐厅账单时，注意用餐人数、人均消费、餐巾纸、酒水饮料、取消菜品、海鲜和香烟等的折扣情况，如有不能打折的需要打折，必须有相关的人员签字或电话通知再补签。7.餐厅点菜单的联号也很重要，包括电脑账单的流水单号，都不能少，如有作废，也应一并上交财务，不能私自销毁。否则将由餐厅收银员赔偿一定数额的收入作为处罚。8.餐厅账单的审核中，还需注意茶位费、小菜费、内部用餐、签免和招待等账单的处理，还有住61、店客人挂房账、单位挂账月结等情况，详细消费账单要抽出来，以便核对账目。9.其他娱乐收入等方面账单的审核与前台、餐厅的程序相似，都得注意联号和发票的统计收入的汇总、结账方式等方面的审核。对当月挂帐的单位进行汇总，并做账龄分析表上报财务总监和做好对帐与催收工作。10.对每日收入汇总报表进行复核，保证夜核表中的数据准确无误。同时，核查各营业点收银员表中金额与收入是否一致，还有月累计数额的正确，以及内部消费、签免等的准确性。二.做好挂账单位账目的核对、整理和催收工作：1.每天对审核过的账单进行捆扎，按日期编号，整齐放入账单箱中，便于以后查找。2.对审核过程中，对各挂账单位的账单进行分捡，并查看是否是有62、效签单人、预付款余额是否超限额等情况，发现问题及时汇报，以免给酒店造成经济损失。3.对分捡出来的各挂账单位的账单进行汇总，按房费、餐费、娱乐费、杂费等项目进行汇总统计，对每个月或一段时期的挂帐总额进行汇总和催收，保证账目清楚，不张冠李戴。4.对应收账款要进行定期催收和上报，每月与财务报表一同做账龄分析汇总，报部门经理和总监处，对一些恶意欠账单位或销售人员担保的账目，要及时向上级反映。5.负责旅行社佣金的管理，包括旅行社发票的开具情况和税金核查。每月定期与各家旅行社进行账目核对，抓紧催收，并要求对方提供税务发票，以免税务机关核查。岗位：应收账兼日审 编号：FC004-26.关于内部消费和股东单位63、挂帐等情况，要将账目核查清楚，定期做好对账和签收。内部招待或内部工作餐等要按部门列入部门的费用中，同时冲减餐饮的原材料成本。三.负责餐饮收银员的替班及其他财务工作：1.由于餐厅收银人员的问题，在两个收银中有一人需要倒休时，可由日审人员进行替班工作，完成该班次中的收银业务，保证餐饮收银工作的延续性。2.由于部门经理的临时性工作特别多，餐饮收银可由日审负责培训和监管，业务统一领导由部门经理负责，如果在日常工作中，需要请示，可由收银员向财务经理请示，或通过日审来反映情况均可。3.对收银员做好日常工作的培训，特别是电脑熟练程度方面，带好新员工，保证准确。4.完成部门经理和总监安排的临时工作，并按要求时64、限保质保量，作好反馈工作。岗位：应付账会计 编号：FC005-1一.收集整理验货单并做好汇总：1.每天到验货部拿当天的收货记录和收货汇总报表，并按编号登记，以免丢失。2.拿到收货记录单后，对昨日的收货情况进行复核，主要是看单价、金额、规格等，并与各部门采购申请单进行核对，菜品主要核对厨师长签名等。3.对于入库的食品、酒水饮料、香烟和物料类，要单独核对，保证月末与总仓核对账目时的一致。在汇总时，注意不能入错库，以免月末查帐麻烦。4.核对完每天的收货记录明细单后，再核对收货部做的当日验货汇总表，上面有详细的验货名称和按仓库及使用部门分类的总表。5.核对完这些单据之后，要对验货单进行分类，按供应商的65、不同进行分类汇总，以便下月初与各家供应商对帐。二.月初与供应商核对往来账目：1.每月中旬左右与酒店各家供应商进行送货情况的核对，如有挂错帐或少单等情况及时进行复查，确实有误及时在当月调整，并注明原因。2.在与供应商进行核对账目时，要注意验货记录单的张数、金额及供应商所提供的发票的真实性和有效性，保证原始凭证的取得合法、准确。3.在核对完账目后，为供应商开具一式两联的对帐凭证，以便以后付款及冲账。在结付完货款时，要收回此对账单。三.应付账单据的电脑输入及月末结账：1.当月所有验货记录与成本控制核对完以后，要按供应商的汇总报表进行挂帐处理。2.将各家供应商的当月验货记录作为附件，挂应付账，并输入电66、脑，同时注意数好总的张数，不要挂错单位或少挂多挂应付账，给企业造成经济损失或不必要的麻烦。3.在输入电脑时，首先要注意当月是否有预付款项的发生，如果已经有预付过部分货款时，在输入凭证时要冲平预付款项，少挂应付账，以免以后重复付款。4.挂完所有当月应付账款后要与汇总报表进行总的核对，防止漏挂情况的出现。5.月末总账账目结算完后，要核对各家应付账款挂帐余额，并做应付账款帐龄分析表。6.应付账款帐龄分析表要按当月、超过两个月、超过三个月等累计天数进行明细汇总并提供给部门总监，以做好资金付款情况的统一安排。四.协助总账及成本会计做好费用核算与控制：1.月末帮助总账完成一些必要的费用汇总，如盘点表合计数67、假退库数、核对月末库存情况等其他辅助报表等。2.与成本会计一起做好酒店各部门成本、费用的归集，特别是餐饮食品原材料的进货价格和质量要求等，防止浪费。3.协助成本会计做好酒店资产的管理工作，需要共同盘点或到部门核查时，协助工作。岗位：应付账会计 编号：FC005-2五.其他与财务有关的工作：1.每月与出纳一同到税务局报税、购买发票和协助出纳做好发票统计报表。2.做好财务档案的分类、整理和存档工作，协助总账装订凭证及其他会计资料报表等。3.完成部门经理和总监交办的其他临时工作任务，并作好反馈。岗位：总出纳 编号：FC006-1一.收存营业款和银行各种业务办理：1.每天先到前台拿收银交款记录表，并68、在两人以上在场见证情况下，开启前台保险柜。2.对保险柜中的交款袋进行核对，先从数量上清点投款袋个数，并核查交款记录表。3.带款到财务部出纳室，与应付账一同清点营业款（或日审人员等其他会计人员均可）。4.要认真细致核查每个收银员的投款袋和记录表是否一致，并注意有无假币或残缺币。5.核对现金的同时，要将信用卡分类登记，并在点完营业款后填写银行现金解缴单，将当天点完的营业款送存银行。还要填写信用卡到账单，对信用卡收帐费进行核算，一并办理。6.在送存营业款的同时，如果付款和托收的相关单据，要开付款支票和填写进账单，并盖好财务印鉴章和法人章，再到银行去办理。7.有外币业务的，要在清点营业款时，将外币及其69、水单核对好，并根据当天的外币牌价填写进账单，点好外币兑换笔数及算好外币价差，最后送存银行，进行结汇。8.有外币支票兑换业务的，要将支票金额根据当天外汇牌价折算后填写进账单。在核对外币支票时，要注意客人的签名与支票上的签名是否一致，以免银行拒收造成经济损失。9.送存营业款或到银行取备用金时，要通知保安部人员一同前往，开户行离酒店较远的要让车队人员准备开车前往，以保证钱款的安全。10.其他转账业务、付款业务及信用卡到帐回单要及时，不能压单，以免影响酒店声誉。二.登记日记账和相关的账务处理：1.根据银行存款的现金解缴单，登记银行存款日记账，记录每日营业收入。2.根据转帐支票存根和支票支付申请单登记银70、行存款日记账的付款情况（包括备用金的支取和录入电脑时，根据支票头和申请单记入银行日记账的贷方，不用再登记现金日记账）。3.现金日记账主要是用于现金报销、各种临时借款和其他现金杂项的收款业务等等。4.在登记银行存款日记账和现金日记账时，要注意金额和借、贷记账方向，如果有误，月末结账时，就不能与总账数据一致，也会增加查找的工作量，在平时登账时要细心。5.在登记日记账时，除了一套手工的银行帐和现金账外，所有的原始单据都要录入电脑，以电脑帐为主，手工帐为辅。而且，各种手工台账要与其他会计期间的核算资料一样年限保管，不能随意进行销毁或存放。6.月末要将自己手上负责的所有报销、支付、收款凭单，由总账统一接71、收，按手工账本的日期流水单号勾对。再由总账进行分工，将应收、应付单据分给相应的会计录入电脑凭证。岗位：总出纳 编号：FC006-27.属于出纳范围的收、付款凭证主要是备用金和信用卡业务方面的凭证，其他由相应的人员负责，以便于核对应收账款和应付账款及冲挂往来账目。三.负责发票、营业点备用金及财务合同等资料的管理等工作：1.负责一线营业点所需的发票购买，并做好领用登记和发票日记账册的登帐工作。2.要经常检查发票的使用情况，保证不出现断档，保证发票的规范使用，让一线员工正确使用发票，减少作废发票和丢失存根联等发票管理方面的问题出现，发现问题及时处理和汇报。3.要每周不定期的对各营业点的发票和备用金进72、行抽检，特别是备用金的抽检。由于各营业点的钱款较杂乱，同时为防止收银员挪用备用金及长短款现象的出现，发现问题要及时汇报，特别是挪用备用金或营业款等严重经济问题。4.管理好酒店所有的经济合同及与收、付款有关的协议资料，定期查看合同期限，过期的提醒续签或取消。另外，还得为每份经济合同贴印花税票，按照合同标的金额和印花税申报表中所列项目进行分门别类去贴，不能漏掉。5.完成部门经理和总监指派的临时工作，并作好反馈。岗位：成本兼资产账会计 编号：FC007-1一.复核每日收货记录单及成本核算：1.对每日收货部送来的收货记录单进行复核，从数量、单价、金额上审核，并结合采购申请单上的规格、使用部门、申请数量73、进行核对，发现问题及时处理或向部门领导汇报。2.经过复核的收货记录单要给应付账会计一联、成本留一联、收货部一联、供应商一联及使用部门留一联，所以收货记录单要一式五联，保管好各自的记录凭据。3.每日根据昨日的收货记录、直拨记录、领料记录和内部调拨单子，再结合昨日餐饮收入情况，制作完成每日成本报表，按营业点进行一一对应，有收入就有成本核算。4.每日成本报表虽然只是个大致数值，但也能将成本控制工作从事后控制变成事前的控制，由被动转为主动，更好地节约成本开支，控制成本费用指标。5.在制作每日成本报表和月末总的餐饮成本报表时，需要收货员、成本控制员、日审员等配合好，做到准确及时地提供成本会计所需的各种单74、据。6.每日成本报表中的成本率等数值仅供参考，为了做好日常采购和领料的控制工作。二.参于市场调查和宴会成本等的单独核算事宜：1.每月定期与采购人员、厨师长或部门经理等进行市场询价，了解市场行情，掌握最新市场价格变化情况，及时做好调价工作。对不经常变动的肉类、冻品、干货等可一个月订一次价，但对于蔬菜、水果等随季节性变化较大的食品等最好半个月就调整一次定价。2.从市场调查的价格，有一些比较合理，有一些是不准确的，要进行比较和分析，以免与供应商定价时相差太大，双方均不合理。3.市场调查表经过整理后，要经过去市场询价人员共同签名确认，再报采购经理、财务经理和部门总监处，由采购经理与供应商定价再报财务总75、监和餐饮总监及厨房大佬通过。4.供应商定价表确定以后，要给财务、采购、验货、应付、餐饮和供应商一份作为依据。5.对大型的宴会（如生日会及各种会议性聚会等）单独进行成本核算，与销售人员共同确定最终的餐标、酒水饮料等详细事宜，看看此次宴会的成本、利润情况。6.对大型宴会的独立核算，是对餐饮经营成本控制中必不可少的环节，一定要测算得比较准确，既不能乐观也不能悲观，实事求是地做好计算，可由部门经理出面，协调好餐饮部与销售部的关系，从房和餐两方面综合考虑整个酒店的整体效益。三.除成本控制方面，还兼管酒店的固定资产和低值易耗品账目：1.酒店固定资产管理工作非常关键，许多酒店由于种种原因，在资产管理方面一片76、混乱。还有各种低值易耗品的台帐管理也是特别不规范，对酒店的真实家底并无准确数据可言。2.建立好固定资产和低值易耗品台帐，并建立固定资产登记卡片，对使用部门的固定资产的存放地点详细登记，包括购置年限、原值、净值和累计折旧等方面的数据记录。岗位：成本兼资产账会计 编号：FC007-23.详细登记好资产台帐，并定期与各部门负责资产的主管等核对台帐，把数量和存放、调拨、报废等手续办齐全，防止资产的流失和人为的损坏。4.做好平时低值易耗品的领用、报废、变卖、销账等手续，并做好季度和年末低值易耗品的盘点工作，分清责任，不能隐瞒和包庇。5.对固定资产的盘点，每年至少盘点一次，一般是年末正式扎账前一定要做完盘77、盈盘亏方面数据整理工作，并以文件形式报送财务总监，并逐级报送至董事会或股东处，最终对资产的盘盈盘亏做出账目处理，并报税务机关备案。四.除成本控制、资产管理工作外的其他事项：1.月末完成总账所需的各种食品盘点表、费用分摊表、内部招待和调拨表等附表。2.在成本控制方面主动提建议、出点子，做好本职工作，并积极参加各种培训等。3.完成部门经理和总监安排的临时任务，并及时作好反馈。岗位：收货员（验货员） 编号：FC008一.做好酒店所需各种食品、物品的验收：1.对酒店常用的食品、酒水饮料、物料用品要熟悉，多与使用部门沟通，多学多请教。2.熟练掌握酒店各种用品的性能、品质、规格、价格和验货标准，要防止供应78、商以次充好，给酒店造成经济损失。3.验货时要注意货物的生产日期、保质期、生产厂家、中文标识等方面，杜绝“三无”产品流入酒店，严格把好验货第一关。4.严格按采购申请单上的规格、数量等要求验收，对多送的要针求使用部门的意见和向部门经理或采购部经理寻求解决，不能私自做主。少送的可向使用部门询问是否需要补货。5.在验货时要坚持原则，不以公徇私，不得与供应商发生任何经济关系。对产品有损坏或未达到酒店要求的货物，要坚决予以退货，不能心慈手软，以酒店利益为代价或好情面。6.每天集中验货，对于下午的补货要及时通知使用部门人员到场，以免忘记或遗漏，影响使用部门，间接的引起客人投诉。二.验货后的单据整理与核算：179、.所有当天需要的货物验收完后，要对开的验货单进行核算，按事先定好的价格标注清楚，计算出总金额。2.所有验货单计算完后，要经过餐饮部和其他使用部门相关人员签字认可，再做当日验货汇总报表，并将验货单分好类，为成本、应付、供应商和使用部门等做好准备。3.对有条件或有可能的，要用物流软件进行管理，对每天收货记录，按照编码输入电脑中，便于财务核算和成本核算，提高工作效率。4.对于验货部的各种单据要保管好，该送给相关部门的要及时送达，以免影响工作。5.整理好每日收货记录单及相关的采购申请单，并存档归类，便于以后查找。三.与验货有关的其他方面工作：1.在验货过程中发现供应商故意弄虚作假、以次充好的，要及时向80、采购部经理反映或向使用部门及财务经理反映，要坚决给予处罚，从其货款中扣除。2.在验货时，发现厨师长或采购员及相关部门验货员，与供应商有私人关系或经济关系时，要及时向部门经理和总监汇报。3.不能接受各供应商的吃喝宴请或请客送礼，故意打压供应商，一经发现从严处理并通报。4.以采购申请单为依据进行验货，特别是物品采购方面，一定要有部门总监和总经理审批签字才可购买和验收。特殊情况要及时汇报，协调好使用部门的关系。5.协助成本会计和仓管员做好月末盘点工作，特别是食品库、物料库的盘点，配合完成月末财务所需的各种附表资料。6.积极参于酒店和部门组织的各种培训，不断提高业务技能和水平，做好本职工作。7.完成部81、门经理和总监指派的临时性工作，并及时反馈。岗位：仓管员 编号：FC009-1一.库房物品的验收、入库和管理：1.库房分为食品库和物料库两大类，其中食品库主要存放餐饮所需的食品、酒水饮料和香烟等原材料；物料库主要是办公用品、印刷品、棉织品、服务用品等酒店各部门用品。2.食品原材料库的验收特别关键，一定要注意产品的产地、生产日期、保质期等重要信息，防止“三无”产品流入库房，影响酒店声誉，给客人也造成伤害。3.搬运物品入库和上架时，要轻拿轻放，分类码放整齐，杜绝不安全因素。4.物品验收时要根据采购申请单和补库单上的规格、数量、单价验收，如果发现有不符的要及时汇报，并坚决拒收。5.物品验收入库后要及时82、入账，登记进销存三栏帐，同时结转每一笔发生额和余额。6.加强对库房物品的管理，落实防火、防盗、防“四害”和库房卫生管理制度，保证库存物品的完好无损。存放合理、整洁美观，不得过高或过低，特别是大米和面粉的存放要求。7.要定期对库房做好消杀工作，除“四害”和除异味，把库房管理好。熟悉各种物品的摆放地点及最低库存数，及时提醒补库。8.经常与使用部门保持密切联系，有厨师队伍变动时的食品原材料的库存积压等要考虑。9.对库存食品原材料要经常、不定期的检查，以免过期。对于将要过期的要及时提醒使用部门并向部门经理和总监汇报，由部门考虑调换或调拨给餐饮宴会等活动使用。二.物品出库、日常账务及月末工作：1.物品出83、库必须凭部门填写的出库单（领货单）发放，而且要有部门经理以上人员签字方可发货，手续不齐的要补齐再发货，特殊情况要及时作好汇报。2.领货人员未经允许不得进入库房，不得在库房附近抽烟，不得在库房留宿或带外人参观库房，或提供本酒店的库存价格及库存量等数据，要做好保密工作。3.对库房入库、出库和结存日记账要逐日逐笔登记，不能合在一起登帐，以免错帐查找时不方便。登账时要随时做好余额结存，不得月末再结余额。严格按“先进先出”的原则做好库房物品的发放工作。4.在有物流电脑软件的情况下，每天对每笔入库和领料及时输入电脑，并打印出汇总报表，与手工进销存台账核对。5.每天及时为成本会计提供昨日领料汇总数据，便于每84、日成本报表的准确及时报出。6.月末先对库存自行盘点，发现帐实不符时，要尽快查找原因，不得隐瞒或私自调库。7.每月最后一天要对食品原材料库和物料库进行盘点，与财务部人员一起，最终确定月末的库存，真正做到帐实相符、账账相符。8.坚持原则，质量不符合酒店要求的物品决不入库，分清责任。不与供应商有私人的经济关系，不吃拿卡要。岗位：仓管员 编号：FC009-29.月末配合成本会计等完成总账所需的各种附表，保证财务总账的报表及时上报。10.积极参加酒店和部门组织的各种活动或培训，尽心尽责地做好仓库管理工作。11.完成部门经理和总监临时安排的工作，并尽力完成好。岗位：采购主管 编号：FC010-1一.采购部85、的物品采购流程：1.酒店所有食品原材料、物料用品的采购均需通过采购部统一采购，或由采购部通知供应商送货，各部门不能自行采购。2.酒店所有物品采购，必须凭采购申请单按“先询价、再申批、后购买”的原则进行，特殊情况及时向部门总监汇报，不得私自做主。3.库房物品由库管下补仓单，其他部门由部门秘书或文员写采购单，最后都送到采购部统一进行市场询价，由采购部填写报价并送财务总监签字，最后由总经理签批后才能购买。4.年度或月度采购计划的提出，由各部门统一下单，采购部按规定程序制定工作计划。5.对于厨房每天需用的肉、蛋、禽等常用原材料，一般由固定供应商送货，核对完往来帐后按月结账，临时性急购或补货，由采购员或86、采购经理去购买。6.在购买原材料时，要做到“同等质量比价格、同等价格比质量”，要货比三家，或从网上选购、订购。要从节约直接采购成本入手，为酒店创收。7.对于一些异地物品采购，一定要核查企业信誉，并洽谈购货合同，全面考虑在途物资的到货验收和使用部门的质量要求，以免给酒店造成不可弥补的损失。二.采购部的内部管理工作：1.做好酒店采购部的日常管理工作，有问题及时向部门总监汇报解决。2.加强与各使用部门的协作与联系，多沟通，以达到使用部门的满意，继而使广大宾客满意，把工作做得更细致。3.每月对部门的接单、申批送单、完成和未完成的单子做好统计工作，并用相关的数据来表述，作为部门工作量考核和直接采购成本控87、制的依据。4.做好部门各种合同文本、采购申请单、市场询价与定价表、供应商相关资料的整理工作。5.定期召开供应商和使用部门协调会，了解使用部门物品采购的特殊要求等情况。6.对采购工作做好分工，由采购员和采购经理各负其责，保证酒店的物品供应流畅，特别是有采购时限要求的或紧急的采购，保证不耽误使用。7.负责部门例会的召开和解决问题的情况反馈。廉洁自律，不与供应商产生经济关系。三.做好市场询价、大宗物品采购计划及其他工作：1.每月定期与成本会计、厨房大佬等去市场，了解市场行情，取得第一手的市场价格信息再让各家供应商提供报价，最后与厨房大佬、餐饮总监、财务总监共同确定送货新价格。2.对季节性变化较大的品88、种，要勤查勤问，不能太固定，以免酒店受损失。3.主持大宗物品的采购洽谈草案，最后根据使用部门的详细要求，再上报部门总监，商讨采购合同及预付款项的支付情况等。4.要定期跟进验货工作的具体要求，发现供应商或内部使用部门人员有问题，要给予纠正。岗位：采购主管 编号：FC010-25.积极配合使用部门做好物品采购工作和后勤保障工作，严格控制成本费用开支，真正做好开源节流工作，为酒店创效益。6.积极参加酒店组织的各项活动和完成大型宴会所需的临时采购任务。7.完成部门总监交办的临时工作任务，并作好反馈。岗位：采购员 编号：FC011一.做好酒店物品的日常采购工作：1.每天按厨房次日的采购单内容，逐一电话通89、知给各供应商，分门别类进行送货。2.按照部门经理的分工，对自己所负责的食品、酒水饮料、香烟或物料类采购认真完成。3.严格按采购单的申批流程去办理，不得私自做主或越权行事。4.与使用部门多沟通，在物品采购上，要按照使用部门的要求去购买，不合格的要尽快退货，并开具商品发票。5.在物品采购过程中，不得吃回扣或与供应商串通一起，做损害酒店利益的事。6.多为使用部门着想，遇到紧急采购的任务，要第一时间赶到或解决，不能推拖，影响酒店的声誉，引起客人投诉等。7.配合收货部人员做好货物验收工作，不论是自己采购的或供应商送货的，一定要标准一致，决不能以次充好，或讲私人交情。8.认真做好日常采购工作，尽心尽责地做90、好本职工作。二.做好与自身相关的单据、文本的管理工作：1.对自己接的单子要做好详细登记，按部门、采购项目、预计金额等情况均需记录，主要用于月末汇总部门工作量的完成和采购金额的多少，不能漏登或错登。2.管好自己采购报销的相关单子，并作好登记，以免账目混乱，对不上账。3.严格按照酒店和部门规定的采购程序及要求去办，特殊情况随时向部门经理汇报、请示。4.对于先预付再购货的单位，要详细记录，并保存好购货合同，与供应商和使用部门保持工作上的联系，遇到紧急情况及时处理。5.对本部门的各种文件、资料及采购定价等资料要做好整理、汇总分类存放，并做好保密。6.服从部门经理的工作安排，遵守酒店的规章，积极参加酒店91、和部门组织的各项活动。岗位：电脑主管 编号：FC012-1一.对现有系统提供支持和维护：1.对酒店所使用的软件系统熟悉，并做好日常的检查和维护工作。2.检查磁盘备份的数据是否成功，如不成功要检查原因，解决问题，补做备份。3.将备份数据的磁盘标注清楚，并做好保管工作，防止数据资料的丢失等。4.定期检查各个接口工作是否正常，出现异常要检查原因并尽快解决。每天至少两次查看服务器的信息显示，是否报错以及有否病毒，有问题及时处理。5.一周两次运行各服务器的管理程序，考查各系统的性能指标，若性能下降，应及时做系统优化工作，若不能达到理想指标，求助集成商。6.定期清理各部门的电脑杀毒、垃圾邮件和删除游戏等工92、作。7.了解各使用部门的软件使用情况和遇到的问题，及时给予解决。二.做好电脑培训和管理工作：1.协助人力资源部做好各部门新入职员工和升职员工的电脑培训工作。2.根据每个部门、每个岗位或每个员工的实际情况进行分门别类的培训，主要是以部门老员工来带，从中作好业务指导及其他主要功能的操作。3.制定本部门、本岗位的工作流程及有关电脑设备采购、维护合同的制定与审核。4.保存好全部的酒店系统文件，培训手册及操作方法，并做好登记造册，分类存放，以便查找，一定要保管好属于本部门管理的合同文本及相关资料，不得遗失或损坏，也不得私自转借他人或带出酒店等。5.制作出酒店电脑系统故障处理的“应急预案”，并经常进行注意93、改进，以适应新的发展变化，并让电脑部的人员熟悉，保证酒店电脑在最短时间内恢复使用。6.严守秘密，对酒店所有电脑数据及相关资料不得泄漏给其他无关人员或外单位人员。7.做好酒店使用软件的所有权和版权的管理工作，做好坚决保密工作。三.前台电脑系统、电话计费系统、总机系统的管理与维护：1.前台电脑系统从开始安装和人员操作培训，要全程跟踪，了解清楚各个线路及分支线路的详细情况，以及电脑系统中关键部位的注意事项等。2.前台电脑系统的正常运行非常关键，决不能出一点纰漏，影响酒店的正常接待和结账，或者该计费的消费未取到数等跑单事项，给酒店造成经济损失。3.在电话计费系统方面，要与电信局或系统运营商共同完成酒店94、前期的布线情况，每个房间、每个部门等区域都必须清清楚楚。4.对电话计费的数据要进行反复的测试，保证数据的正常和正确，不能多收、少收或漏收，定期检查计费系统接口与酒店电脑系统是否松动或存在安全隐患等。5.总机系统的维护也特别关键，必须与程控交换机的运营商做好协调与沟通，保证酒店总机的接听和拨打正常，语音清晰，不掉线等，以免引起客人投诉。6.作为电脑房的负责人，一定要对整个酒店的电脑“心脏”做好经常性的维护和检查，把问题解决在萌芽中，并做好记录、交接和汇报。岗位：电脑主管 编号：FC012-27.保证住店客人在房间上网的正常和计费准确，房间如果配电脑的，要考虑电脑的安全性和电脑内部配置的抗病毒能力95、，安装好杀毒软件。四.做好酒店电脑部的日常管理工作：1.每周定期检查各部门的电脑使用情况及电脑清洁工作，发现不足，及时提出或解决。2.部门每天必做的备份数据及其他业务流程和交接班记录的检查等日常工作。3.尽心尽责的做好电脑维护保养工作，随叫随到，不得故意推托。4.对部门总监负责，对整个酒店电脑正常运行负责，并作好记录及反馈。岗位：电脑技术员 编号：FC013一.对酒店电脑系统提供日常维护：1、对酒店所使用的软件系统熟悉，并做好日常的检查和维护工作。2、做好重要信息资料的备份，并作好记录和存档工作，防止数据丢失和混乱。3、每天至少两次查看服务器的信息显示，是否报错以及有否病毒，有问题及时处理。496、定期清理各部门的电脑杀毒、垃圾邮件和删除游戏等工作。5、了解各使用部门的软件使用情况和遇到的问题，及时给予解决。二.做好新员工电脑操作知识培训的工作和电脑管理工作：1、协助人力资源部做好各部门新入职员工和升职员工的电脑培训工作。2、根据每个部门、每个岗位或每个员工的实际情况进行分部门培训和业务指导。3、保存好全部的酒店系统文件，培训手册及操作方法，并做好登记造册，分类存放。4、严守秘密，对酒店所有电脑数据及相关资料不得泄漏给其他无关人员或外单位人员。三.前台电脑系统、电话计费系统、总机系统的管理与维护：1.前台电脑系统从开始安装和人员操作培训，要全程跟踪，了解清楚各个线路及分支线路的详细情况97、，以及电脑系统中关键部位的注意事项等。2.前台电脑系统的正常运行非常关键，决不能出一点纰漏，影响酒店的正常接待和结账，或者该计费的消费未取到数等跑单事项，给酒店造成经济损失。3.在电话计费系统方面，要与电信局或系统运营商共同完成酒店前期的布线情况，每个房间、每个部门等区域都必须清清楚楚。4.对电话计费的数据要进行反复的测试，保证数据的正常和正确，不能多收、少收或漏收，定期检查计费系统接口与酒店电脑系统是否松动或存在安全隐患等。5.总机系统的维护也特别关键，必须与程控交换机的运营商做好协调与沟通，保证酒店总机的接听和拨打正常，语音清晰，不掉线等，以免引起客人投诉。6.协助电脑房主管做好日常的电脑98、管理和维护、数据备份和其他工作，服从管理。岗位：餐厅收银员 编号：FC014一做好日常餐饮收银工作，熟练掌据电脑操作：1.每天上班第一件事，先清理收银工区域卫生，包括收银台、电脑桌及电脑的卫生。2.做上班前的准备工作，看上个班次的交接本，是否有未完事项或特别交待事宜需继续跟进与落实的。3.开启收银抽屉，准备当日营业备用金、发票打印卷、餐饮营业报表及其他相关单据。4.启动收银电脑，检查收银系统是否正常，电脑日期是否已做过清机等。5.按照正常的电脑收银操作程序进行收银工作，做好数据计算，注意结账方式，卡的操作防止黑名单上的卡和外币卡业务，另外要防假币或其他诈骗活动。6.当为客人结账时，一定要唱收唱99、付，以免多收或少收客人钱款，确保收银准确无误。7.如果是住店客人要求打折或其他优惠时，一定要第一时间与餐饮部楼面经理联系或请示部门经理解决，不得私自做主给予折扣或优惠。8.客人需要挂房间帐，离店时一并结账时，要核实客人的房号、姓名及酒店房卡钥匙，并查看客人押金余额能否挂帐等情况，最后要核实签字式样。9.对于挂后台帐，月底对帐结账的单位，一定要核实身份，并查清预付款情况，最后确定是否有效签单人及签字式样等。10.内部消费的处理，由部门凭总经理签批的宴请单进行内部消费账目的处理，如遇到特殊情况，应及时向部门经理报告，比如客人没签字或部门经理以上人员担保但无签字的。11.熟练掌握酒店餐厅收银系统的操100、作程序，决不能马马虎虎，得过且过，给客人留下不好的印象，从而影响酒店的声誉。12.要熟记酒店菜品名称的编码或熟练操作，提高工作效率及更好地为宾客服务。13.认真复核餐饮的点菜小单等，对取消菜品等单据要有领班以上人员签字。二.做好每日营业结束后的收入汇总和其他：1.每日营业结束，要对当天当班次的收入情况进行汇总，并做收入汇总报表，对食品、酒水饮料、香烟等销售情况进行统计，包括各种结账方式和内部消费等。2.对当日未结的临时挂帐，一定要在交接班本上做好记录，由下一班人员做好跟进。3.电脑数与实际应交数全都核对完后，将当日收的营业款装入投制袋中，与信用卡单等一起投入前台办公室的保险箱中，并由前台监督人101、签字认可。账单及汇总表统一放在前台处。4.对当天的营业收入要经过反复核查后才可正式扎帐，并作好信用卡的统计、发票报表及账单流水号、挂房帐及挂后台帐情况的汇总。5.收银员要有良好的职业道德，不得有私心杂念或其他违法行为。不得与餐饮人员一起勾结或串通起来，套取酒店营业款等。6.服从餐饮部的管理，并主动为一线服务员服务，友好协作，互相帮助。7.积极参加酒店和部门组织的各种培训和收银例会等，不断提高业务技能。8.完成部门经理和总监交办的其他任务，遇到困难及时汇报。岗位：娱乐收银员 编号：FC015一.做好日常收银工作，熟练掌据电脑操作：1.每天上班第一件事，先清理收银区域卫生，包括收银台、电脑桌及电脑102、的卫生。2.做上班前的准备工作，看上个班次的交接本，是否有未完事项或特别交待事宜需继续跟进与落实的。3.开启收银抽屉，准备当日营业备用金、发票打印卷、营业报表及其他相关单据。4.启动收银电脑，检查收银系统是否正常，电脑日期是否已做过清机等。5.按照正常的电脑收银操作程序进行收银工作，做好数据计算，注意结账方式，卡的操作防止黑名单上的卡和外币卡业务，另外要防假币或其他诈骗活动。6.当为客人结账时，一定要唱收唱付，以免多收或少收客人钱款，确保收银准确无误。7.如果是住店客人要求打折或其他优惠时，一定要第一时间与餐饮部楼面经理联系或请示部门经理解决，不得私自做主给予折扣或优惠。8.客人需要挂房间帐，103、离店时一并结账时，要核实客人的房号、姓名及酒店房卡钥匙，并查看客人押金余额能否挂帐等情况，最后要核实签字式样。9.对于挂后台帐，月底对帐结账的单位，一定要核实身份，并查清预付款情况，最后确定是否有效签单人及签字式样等。10.内部消费的处理，由部门凭总经理签批的宴请单进行内部消费账目的处理，如遇到特殊情况，应及时向部门经理报告，比如客人没签字或部门经理以上人员担保但无签字的。11.熟练掌握酒店餐厅收银系统的操作程序，决不能马马虎虎，得过且过，给客人留下不好的印象，从而影响酒店的声誉。12.要熟记酒店菜品名称的编码或熟练操作，提高工作效率及更好地为宾客服务。13.认真复核餐饮的点菜小单等，对取消菜104、品等单据要有领班以上人员签字。二.做好每日营业结束后的收入汇总和其他：1.每日营业结束，要对当天当班次的收入情况进行汇总，并做收入汇总报表，对食品、酒水饮料、香烟等销售情况进行统计，包括各种结账方式和内部消费等。2.对当日未结的临时挂帐，一定要在交接班本上做好记录，由下一班人员做好跟进。3.电脑数与实际应交数全都核对完后，将当日收的营业款装入投制袋中，与信用卡单等一起投入前台办公室的保险箱中，并由前台监督人签字认可。账单及汇总表统一放在前台处。4.对当天的营业收入要经过反复核查后才可正式扎帐，并作好信用卡的统计、发票报表及账单流水号、挂房帐及挂后台帐情况的汇总。5.收银员要有良好的职业道德，不105、得有私心杂念或其他违法行为。不得与服务员一起勾结或串通起来，套取酒店营业款等。6.服从营业点的部门领导管理，并主动为一线服务员服务，友好协作，互相帮助。7.积极参加酒店和部门组织的各种培训和收银例会等，不断提高业务技能。8.完成部门经理和总监交办的其他任务，遇到困难及时汇报。岗位：夜审员 编号：FC016-1一.夜间审核工作流程：1.在餐厅系统中打印出当日营业收入电脑报表和折扣明细报表，并对餐厅收银电脑进行清机工作，做系统完结处理，结束后，系统会自动过到次日。2.将餐厅每日营业收入报表、折扣明细报表及收银员的手工账单及相关报表核对，查找有无遗漏的地方，并对挂后台帐、内部消费、股东用餐等餐单抽出106、后汇总作表，同时还要按食品、酒水饮料、香烟等明细进行分类做表，先审核完所有餐厅的报表资料。3.核对小项目收入情况及报表，如商务中心、麻将出租、棋牌健身等收入，如果无差异时，再核对电脑中的结账方式和挂帐情况。4.按酒店规定，对房费固定一个点统一过房费，作为一个营业周期的收入归集。一般定为凌晨二点半至三点，其他各点的酒店应用软件系统先得退出，不得作其他结账等业务操作。5.房费统一过完以后，开始审核电脑报表的取数、出租房间数、出租率及平均房价等资料。6.一般在过房费以前，先对本地电脑上的所有资料做一个当日数据备份，主要考虑到住店客人的账目资料及历史资料，防止其不甚丢失等。7.前台账单的审核非常复杂，107、要打印住店客人名单表、挂帐报表、欠款报表、信用卡表等。8.所有该打印的报表完成后，再细细审核手工账单资料或报表与电脑中数据的差异性，并核查信用卡签名、授权金额和有效期等情况，不得粗略过关。9.审核完账单，要将各收银点的POS机进行扎帐，否则会影响信用卡应收款项的到帐。10.对当日所有账单、报表、杂项审核一致后，汇总制出当日营业收入总表，对当天各营业点的收入情况进行综合反映，并送达到各相关部门的总监及总经理。11.夜审审完的账单都要直接交给日审，任何人不经允许不得擅自翻阅酒店账单报表资料.12.认真做好夜间审核工作，实事求是，不隐瞒包庇。发现问题及时向部门经理和总临反映。二.更新整理电脑资料及其108、他方面的工作：1.每次夜间审核完账单，做完夜核汇总报表后，要更新电脑相关信息，不纯粹是客房方面的数据。要对照预期离店客人报表，整理好当日离店客人的帐套资料等，以便早班收银员在办理结账时提高速度（工作效率）。2.对住店欠款报告要核对电脑中是否有备注，以及付款方式等的要求等。还有住店客人资料报表，格式可以设定，所提供的内容也不同于其他报表 。3.核查餐厅或其他地方挂房间帐的资料情况，以免前台收银员又重复挂帐或挂错帐等。4.对于在审核过程中发现的问题，能修改的修改，不能修改的要在夜核记录本中写清楚，不得将错就错或不负责任地过关。5.对前台客帐资料必须详细审核。因为酒店的客帐比较复杂，里面包括客人的现109、金收取和退出，预付的押金，其他挂临时帐的及已退房未结余额的情况等等。夜审员岗位工作程序与标准岗位：夜审员 编号：FC016-26.积极参加酒店和部门组织的各种培训，不得向外人泄漏酒店的经营数据，做好保密。7.遇到困难及时反映给部门经理，并作好相关记录。认真参加部门例会，并反映各个收银点的真实情况，提出解决方案或建议。8.完成部门经理和总监交办的其他与工作有关的任务，并努力完成好，做好反馈工作。第五节 管理制度编号：FC001部 门财务部制度名称会计核算的一般原则批 准 人制 定 人制度内容 为了做好酒店的财务管理工作，依据中华人民共和国企业财务准则和企业会计通则以及旅游、饮食服务企业会计制度，110、结合本酒店的实际情况，特制定如下的酒店会计核算原则：1.酒店的会计核算年度，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。2.酒店采用借贷记账法，会计凭证只设记账凭证一种，不分收、付、转形式。3.酒店的会计账簿设置分为三栏式明细账、现金日记账、银行存款日记账和总分类账。4.酒店采用人民币为记账本位币，其他外币业务，应当将外币折合为人民币金额，折合汇率采用月初外币汇率的中间价进行核算。5.酒店的一切自制凭证、账簿、报表，都必须用中文书写，也可以同时用英文书写。6.酒店采用权责发生制的原则记账。凡是本期已经实现的收益和已经发生的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账；凡是不属于本期的收益、111、费用，既使款项已在本期收付，也不作为本期的收益与费用处理。7.酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录，根据实际发生的经济业务进行登记。每发生一笔经济业务，都应当取得合法凭证或者填制原始凭证，特别是各种原始凭证必须内容真实、完整，手续齐备，数字准确。原始凭证经审核无误后，才能据以填制记账凭证。8.酒店各项财产按实际成本核算，除另有规定外，企业不得自行调整财产的账面价值。9.酒店应当划清资本性支出与收益性支出的界限，凡是用于增加固定资产和无形资产而发生的各项支出，都是资本性支出；凡是为了取得本期收益而发生的各项支出，都是收益性支出。10.酒店采用会计核算方法必须符合后期一致性的原则，不得112、随意改变。如果确实有必要变更，应当自新会计年度开始时变更，而且须经酒店董事会同意并报送当地税务机关备案，并在会计报告中加以说明。编号：FC002部 门财务部制度名称货币资金管理制度批 准 人制 定 人制度内容（一）现金的收支1.酒店现金收入应于当日（最迟不得超过次日）送存开户银行，存入或支取现金必须如实写明来源或用途。2.支出现金要在库存现金限额内支付，或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支现金）。严禁白条抵库、保留账外账、以转账凭证套取现金等挪用现金行为。3.酒店必须按照国家现金管理办法规定的范围使用现金，支取现金只限于个人款项的支付；集贸市场采购食品原材料的支付；出差人员随身113、携带的出差费；在1000元以下的零星开支等。外地采购应通过银行汇款，不得携带现金。4.各种现金单据的报销，应先填写现金报销单，经本部门经理签字，财务部、总经理同意批准后，才能报销。5.酒店印鉴由财务部设专人负责保管，出纳员提取现金时，由出纳填写支票，印鉴专管人员盖章，财务部经理在现金用款单签字后，方可取款。（二）现金的管理1.实行钱账分管，互相制约。现金收付保管人员不得兼做与现金有关的记账（现金出纳日记账除外）工作。记账人员也不得兼做现金收付、保管工作。2.出纳人员要保管好现金、支票和银行收付印章。现金存放在保险柜中，每天下班前要检查保险柜是否锁好。3.加强内部稽核工作，对现金收付计划、收付手114、续、凭证传递、现金清查盘点等进行全面检查或突击检查。4.加强核对工作，总账与现金日记账、现金日记账与库存现金要经常核对，发现不符及时查明原因，予以纠正，现金日记账做到日清月结。（三）银行存款管理1.严格执行银行结算纪律，即不出租、出借银行账户，不签发空头支票和远期支票。不得套取银行信用，保证结算业务的正常进行。2.按银行名称、存款种类和不同货币，分别设置银行存款日记账。根据记账凭证，按照业务发生顺序逐日逐笔登记，银行存款日记账的记录每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，将银行存款的账面余额与银行对账单余额调节相符。3.使用支票金额起点按规定办理，不足支票起点的零星开支用现金支付。对未115、使用的空白支票要妥善保管，按编号顺序使用，指定专人管理；已经签发作废的支票要与支票存根粘连在一起，妥善保管。4.支票领用必须由采购人员填写支票申请单，注明货物名称、数量、金额和用途，并由酒店总经理或主管经理签字，方可领取。经管支票的人员必须及时登记、注销，对规定时间内未报账的要及时催报或查明原因。5.对未达账项的每笔款项，经管人员要做到心中有数，知道原因，及时清理解决。编号：FC003-1部 门财务部制度名称存货管理制度批 准 人制 定 人制度内容（一）存货的购入1.各部门需要的物品须事先填写采购申请单，经本部门经理同意和采购部询价后，上报财务部、酒店总经理批准，方可购进。2.采购部对物品询价116、要货比三家，同等价格比质量，同等质量比价格，做到购进的物品价兼物美。3.酒店的食品原材料采购，要保证低价格购入。成本核算员必须每月至少进行一次市场调查，将市场价格信息及时上报本部门经理，由采购部及时调整供应商的供货价格。4.酒店购入的各种物品须收货人员验收后，该入库的入库，该领用的领用。5.遇有特殊情况，紧急采购的物品，有关经办人事后要补办各种相关审批、验货手续。（二）存货的保管1.仓管员要热爱本职工作，加强责任心，以优质服务的标准做好保管工作。2.购入的物品要按照品名、规格、数量、质量，当面验收，办理好入库手续，对不符合质量要求的物品不得入库。3.发货坚持按酒店制度办理，认真审查出库手续是否117、完备，领料单不得任意涂改，发货时要集中精神，当面点清，以免出现差错。4.闲杂人员不得随便进入库房，保证物品的安全，特别是堵绝“三无”产品入库。5.物品的摆放按标准执行，做到账、卡、物核对准确，按进货先后顺序整齐码放。6.做到四防（防火、防盗、防水、防各种灾害）和四不（不丢、不混、不损坏、不变质腐烂）。7.资料完整无缺，账册数字准确，文字清晰，做到日清月结，账物相符，月末转账单及时报财务部，出入库单装订成册，以便备查。8.各种物品必须有足够的储备，实行定额管理 。多储有原因，损坏有报损，账目变动有依据，急需物品提前报，库存消耗月底报。9.积压过期物品和废旧物品按品种、数量填写报告表，经有关领导批118、准后进行处理。（三）存货的领用1.各部门领用物品，一律开据“领料单”，经部门负责人签批后，按所填列要求发放，不得弄虚作假，不得涂改和挖补。2.凡是已入库的存货，仓管员定期或不定期的检查核对，防止多发或少发，以免造成月末或年末的盘盈盘亏情况的发生。3.存货领用时，领货人不得进入库房，应在库房外等候。对于大宗物品，可以让领货人协助搬运。4.在发放物品时，要注意物品的保质期，如果有遗漏的过期物品坚决不得发放，以免引起食物中毒等事件的发生。等漏料用品、低值易耗品按买价加运杂费，5.物品领用时，要注意最低库存量，并与使用部门做好沟通，特别是长期不用的物品。编号：FC003-2部 门财务部制度名称存货管理119、制度批 准 人制 定 人制度内容（四）存货的核算1.酒店的存货包括各种食品原材料、酒水饮料、物料用品、低值易耗品、小商品等。2.存货按实际成本计价。购入的原材料、物料用品、低值易耗品按买价加运杂费、加保险，再加应交纳的税金计价。3.投资者投入或调拨的存货按照评估价或合同、协议确定的价值计价。4.盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价，没有同类存货的按照市价计算。5.领用或发出的存货按实际成本核算，并按先进先出法的发货原则执行。6.低值易耗品在领用后，采用一次摊销法计入当月成本或费用中。7.加强对采购、验收、保管、出库、盘点等环节的管理，保证合理库存，尽量减少库存积压和浪费。8.对酒店的存货进行定120、期的盘点，除每月例行的月末盘点外，年终要进行一次全面的盘点。对于盘盈、盘亏及毁损的存货应及时查明原因，分别不同情况进行处理。盘盈的存货冲减管理费用，盘亏和毁损的存货扣除过失人及保险公司赔款和残料价值后计入管理费用；属于非常损失的部分，扣除保险公司赔款和残料价值后，计入营业外支出。编号：FC004部 门财务部制度名称固定资产管理制度批 准 人制 定 人制度内容（一）固定资产的分类1.固定资产的界定：固定资产是指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年以上的，也应当作为121、固定资产。2.酒店常用的固定资产分为六大类，主要包括土地房屋及建筑物、机器设备、电器设备、家具设备、交通运输设备、其他设备等。（二）固定资产折旧的计提1.酒店固定资产折旧方法采用平均年限法（直线法）。固定资产折旧年限按旅游、饮食服务企业财务制度有关固定资产分类折旧年限表中的规定执行。固定资产的净残值率按照固定资产原值的4%确定。2.每月计提折旧，按月初账面固定资产原值计算。月份内增加的固定资产当月不提折旧，从投入使用起次月计提折旧；月份内减少的固定资产当月照提折旧；已提足折旧继续使用的固定资产和未提足折旧提前报废的固定资产不再计提折旧；因扩充、更换、翻新和技术改造增加价值而调整原价的固定资产，122、应根据调整后的原价、已提折旧、估计残值和尚可使用的年限计算折旧；筹建期间，用于本企业工程施工的固定资产，可以在工程竣工时一次，也可以在工程施工期按期计算折旧，并计入相关工程成本。3.累计折旧应当单独核算，并在资产负债表中作为固定资产的减项，单独反映。4.固定资产应定期盘点，每年至少盘点一次。盘点数如果与账面记录不符，应及时查明原因，报经有关部门批准后，及时进行账务处理，一般在年终结账前处理完毕。5.盘盈的固定资产按照同类固定资产的重置完全价值计价，按其原价与估计折旧之间的差额计入营业外收入；盘亏及毁损的固定资产按原价扣除累计折旧、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。6.在建工程发生报废123、或毁损，在扣除残料价值和过失人或保险公司赔偿后的净损失，一般计入继续施工的工程成本；对于非常原因造成的报废或毁损，其净损失在筹建期间计入开办费，在投入生产经营以后计入营业外支出。7.虽已交付使用，但尚未办理竣工决算工程，一般自交付使用之日起，按照工程预算造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，待竣工决算办理完毕后，应按决算数调整原估价和已提折旧数额。8.固定资产要采用卡片账和台式账共同管理，各部门的台账由使用部门指定专人负责登记，特别是做好使用部门之间的固定资产调拨、报损等的登记，以免影响整个酒店的资产管理。9.财务资产管理员或使用部门资产管理员离职时，一定要做好资产台账的交接，以免出现资产管124、理混乱的局面，由财务负责人监交其进行。编号：FC005部 门财务部制度名称物资库房管理制度批 准 人制 定 人制度内容（一）物资库房安全管理规定1.专人专库，各库房钥匙专人收存。2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由部门主管替班，并负责休假返回后交接清楚。3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要符合消防要求，物品保管不霉不烂、无丢失、无损坏。4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握已配备的消防器材使用方法。5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。7.库房严禁吸烟，125、不准留宿，不准会客。8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。9.来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。10.发现安全隐患，及时与保安部或工程部联系解决，并向部门经理报告。（二）物资库房防火安全规定1.严格遵守库房安全制度，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。2.根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。5.保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。6.离开库126、房时，必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。7.库管员要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即扑救，并及时报告部门经理和保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。9.库管员要有高度的责任心和安全防范意识，做好本岗位安全防火工作。编号：FC006部 门财务部制度名称财务办公室管理制度批 准 人制 定 人制度内容（一）财务办公室安全管理规定1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度的有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。2.营业结账完毕，财务部及现金收款台财务人员须127、将现金、支票、信用卡上交财务部出纳处或投入专用保险柜，店内各营业点除总台外，不得存留现金过夜。3.总出纳室为财务部重要部位，除总出纳在里面工作外，其他无关人员不得入内。4.财务人员去银行存取现金或转账时，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫。取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关的事宜。5.财务办公室严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜128、只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙 由总出纳保管，查库时备用。8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。（二）财务办公室防火规定1.经常检查电源线路，插头有无脱落、打火、老化、短路等现象，一经发现及时报修。2.组织人员不定期学习防火知识，并积极参加酒店组织的消防培训，培养实战经验。3.不得在办公室内使用私人的电器（酒店内部配备除外），不得在办公室使用明火及其他私人的照明设备，特别是不得在电脑旁边动电动火。4.下班时关闭电源，检查各种电器是否断电，拔掉插头。5.不得在办公室堆放易燃易129、爆物品，如酒精、汽油等。6.不得私自接拉电源、电线和其他用电器。7.严格遵守酒店制定的各项安全管理制度，发现各种安全隐患及时汇报并报修。编号：FC007部 门财务部制度名称会计核算管理制度批 准 人制 定 人制度内容（一）编制会计凭证1.会计凭证制证人员必须遵照财政部颁发的旅游、饮食服务企业会计制度的规定，按照会计科目之间的对应关系，依据会计核算客观性，正确使用会计科目，填制凭证。2.根据审核无误的原始凭证进行会计凭证的填制。3.记账凭证按照权责发生制原则，对原始凭证所反映的经济内容做出正确的会计分录。4.在每一张记账凭证上应当以简明扼要的语言正确地表达经济业务内容，即填写“摘要”，并注明原始130、凭证的张数。5.会计凭证要编制及时，发现错误按规定要求进行更正。（二）审核记账凭证，及时做好账务处理1.认真复核会计凭证，保证科目使用准确、数字金额无误。2.依据会计核算配比性原则，保证酒店的营业收入与其相对应的成本、费用的计算相互配合，并在同一会计期间同时登记入账。3.依据会计核算权责发生制的原则，准确地将本会计期间内实现的收入和发生的费用，全部计入当期损益。4.定期核对总账、各类明细账，以及各部门的台账，保证账账相符。5.定期清理往来账目，做到大笔往来逐笔清，相关企业月月清，努力把应收账款压缩到最低限度内，保证酒店流动资金的正常运转。6.定期装订会计凭证，做到及时、整齐，便于查找。7.按月131、季、年划分会计期间，做好期末结账工作，按时完成相关凭证审核和账务处理。（三）准确编制会计报表1.会计报表是按月、季、年度会计报告期正确及时的反映经营成果，它是酒店在某一时期或年度终了的经济活动总结。编制会计报表要确保填列数字真实、正确、内容完整、对应关系清楚、上报及时。2. 在编制会计报表前，必须将各类明细账核对无误，总账余额与各明细账全部一致，方可编制有关会计报表。3.每月十日前上报各类相关报表资料，报出的会计报表，须总经理签字，加盖酒店的公章，并按照规定做好报表说明，内部报表要定期做好分析，为生产经营部门服务，为管理者提供信息数据和参考。4.对各类报表和财务资料定期装订、归档保存，做到及132、时、整齐、便于查找，分门别类地做好会计档案资料的管理工作，保证会计资料完整性、保密性。编号：FC008部 门财务部制度名称收银夜审工作管理制度批 准 人制 定 人制度内容（一）收银工作制度1.各收银点（包括前台收银、餐厅收银、酒吧、娱乐、商务中心等）各班次收银人员将当班收入的各类现金、支票、信用卡，在下班前做好结账清点工作，并填制缴款单，连同所收款项在前台收银见证人的监督下，投入前台收银保险箱。必须做到班清、班结，没有特殊情况不得截留现金或票据转下一班次，对有关业务事项各班次要进行工作交接并做出文字记录，便于协办或协查。2.总出纳开前台收银保险箱时，必须有两人在场。认真核对交款记录单，对每一个133、钱袋认真检查是否封装完好。拿到财务部后，和财务人员一起清点收入款，并填写现金缴款单送存银行。3.每位收银人员，必须对自己当班期间经手的业务清楚，保持清醒。同时要注意假币的辨别和外币兑换的折算汇率情况，以免出现长短款现象。4.对于挂账单位（或预付款单位）以及挂房间账、内部消费等特殊客人的消费情况，一定要做到心中有数，特别是签字式样、权限等方面，以免产生坏账。5.对入住酒店的客人，前台收银要收取押金（预付款），要求免押金入住的需有相关人员签字同意，收银员无权免押。对于押金不足的，前台收银要及时通知大堂副理或值班经理，进行跟催其补交，防止跑账现象的发生。6.对持信用卡入住的客人，要认真遵守银行信用卡134、的有关规定，超限额及时要授权，数量较大的消费要及时结算划账，并注意黑名单和各类信用卡的识别要求，以免恶意逃账。7.收银员要不断提高自己的业务技能和服务技能，积极参加各种岗位练兵，把电脑操作和英语口语作为首要基本功练习。8.严格按酒店规章制度和财务制度办事，不得互相串通、玩弄酒店营业款或其他舞弊行为，一经发现，立即开除处理，情节严重的送公安机关处理。（二）夜审工作制度1.按酒店财务核算规定的内容，对当日发生的全部营业收入（各种单据和电脑数据）进行认真仔细的审核，确保客人各类账款计算无误，酒店各项收入准确，收银交款正确。2.及时、准确地传递各种单据，保证酒店财务核算及时，保证客人结算工作顺利进行。135、3.根据审核情况，如实填写夜审报告，编制当日营业收入快报，汇总整个酒店各营业点的收益情况，包括收入附表资料。4.在审核过程中，发现问题及时解决，处理。超过权限或有疑问的，要及时向部门经理反映，不得私自做主，修改报表数据和其他与收入有关的电脑数据记录资料等。5.夜审资料要按期整理，归档保存，分门别类，便于查找。6.对收银点的信用卡机（POS机）在夜间做扎账处理，以保证银行信用卡的及时到账。7.按照酒店规定时间过房费，统一做好收入的汇总，保证核算口径的一致性。8.严格自律，不许利用职务便利，做违反财务制度规定的事或涉及其他经济问题。编号：FC009部 门财务部制度名称赔偿责任管理制度批 准 人制 136、定 人制度内容1.各营业点的收银员如果发生现金交接或遗留问题，必须有交接班文字说明。一旦发生责任事故，向发生事故的有关人员追究责任。2.所有收银点发生现金长、短款，要及时填写长、短款报告单，报部门经理按规定处理。数额较大的长、短款，责任部门写出报告后，由部门经理报酒店总经理，按批复意见处理。对隐匿不报者，除追究经济责任外，还要追究该部门的管理人员的管理责任。3.各收银点要专人管理，专人负责收款工作，建立丢失、短缺责任赔偿制度。现金短缺分清责任，应由个人赔偿的，由个人赔偿。结账时少记、少收、漏结、漏收等原因造成的短款，由经手人赔偿；对于两人以上经手的业务，要视情况，分清责任，进行赔偿。4.各收银137、点的银箱钥匙由当班收银员保管，必须随身携带，不允许存放在抽屉或更衣柜内，更不得随意放置在不安全的地方，由此所产生的安全事故由当事人赔偿。5.收款岗位，除上岗或值班、替班收银员外，其他人员不得进入收银台内。交班离岗后一律不允许私自进入岗位，一旦发生事故将追究连带责任。6.总出纳在报销过程中，错报、误报造成经济损失，除查明原因外，立即向部门经理汇报，该追回的尽快追回，否则由出纳人员全额赔偿。中.俱更97.采购人员因责任心不强，购进腐烂、变质的食品或其他假冒伪劣的物品时，该退换的退换，无法找到供货商的将区别情况，由采购人员负责赔偿。造成客人严重投诉或引起食物中毒等安全事故的，由当事人承担后果。8.库138、管人员对于正常盘盈盘亏的物品，经批准方可做账务处理。对于因管理疏忽，责任心不强等原因造成的食品变质、发霉，物品损坏等情况，视情节给予经济处罚，赔偿标准由财务负责人订，一般至少是10-50%的赔偿。9.对于制服房人员、工程仓管员、餐具管理员等由其部门制定相关赔偿规定，报财务部，经财务部核查后，令其当事人进行经济赔偿。一般布草和餐具的破损率定为千分之三以内，超过部分，由部门拿出处理意见，上报财务进行扣款赔偿。10.其他各岗位人员，对于在工作中造成的物品、用品的损坏，根据实际情况，由部门经理按程序上报财务部，经核查购置价格，对其进行报损或赔偿处理。11.对于各种赔偿款项，财务人员在进行账务处理时，该139、冲部门费用的冲费用，该作营业外收入的作营业外收入；对于涉及到资产方面的赔偿，首先要根据台账核查相应的原始购置价和折旧情况，差额部分该入营业外支出的入营业外支出，同时冲减资产原值等。12.财务经理或财务负责人应尽职尽责，敢于管理、善于管理，严肃财经纪律，严格赔偿手续，保证酒店的各项财产物资的安全。编号：FC010部 门财务部制度名称发票收据管理制度批 准 人制 定 人制度内容（一）发票的领用及保管1.对发票的购买、保管由专人负责（一般由出纳人员到税务局购买并登记造册）。自行设计的专用发票必须经当地税务部门批准，套印税务部门监制章和统一格式。2.严格领用、保管和注销手续，并建账登记。发票存根应视同140、会计凭证入档保管，保管期十五年，到期注销时，要经酒店总经理批准。3.发票领用时需登记起止号码、发放日期、领用人、退回旧发票情况，由发放人及领用人双方核对清楚后签字。4.发票的发放一般为两本，用完一本就可换取一本，由发票专管人员收回并作好登记。5.使用计算机填开的发票（税控打印发票），要将机打发票按号码顺序输入计算机。存根联按号码顺序装订保管。6.发票保管人员调离时，需办理交接手续，由会计主管人员监交，发现有遗失或账目登记不清的情况，应及时向部门领导反映。（二）发票的使用及收回1.发票在开启前，应逐联检查有无缺页、缺号。如果有，需立即退还财务部，由发票专管员到税务机关去购换，以明确使用、保管人的141、责任。2.发票使用前需加盖“发票使用专用章”，逐页连号加盖，不得漏盖。开具发票时，严格按发票使用要求去开，不得随意涂改或开“大头小尾”发票或“阴阳”发票，一经发现将严肃处理。3.严格发票管理和使用范围，不准转借、代开、撕毁、遗失和弄虚作假。4.发票必须按编号顺序领用、使用，连联复写，大小写金额要一致，如果发票开错，须在发票上加盖或写上“作废”字样，并连联齐全粘牢，一并上交财务注销。5.发票使用必须以旧换新，并办理相关交领手续，由发票专管员仔细检查发票的使用情况，交回时存根是否有缺失等。6.收回发票按起止号码注销，写明收回日期、作废张数、开票总金额等，并登记发票使用账目，以备税务机关核查。（三）142、资金往来发票和内部收据1.资金往来发票只能用于暂收暂付的经济活动，不作为报销发票（报销凭证）。2.资金往来发票主要用于前台客人预付押金及其他预收款。3.对于员工暂交的培训费、制服押金也可用资金往来发票。对确定为不退还的培训费可直接开具相关的发票。4.内部收据原则上是不允许使用的，但用于员工处罚或赔偿及其他内部事务时，也可以使用，但不得加盖财务专用章或其他公章。5.资金往来发票和内部收据的购买、领用、使用、退回和注销与正式发票规定一致，应视同正规手续办理。编号：FC011部 门财务部制度名称支票使用管理制度批 准 人制 定 人制度内容 酒店通常使用的支票主要包括现金支票和转账支票两种。它是进行社143、会经济往来，采购物品原材料等活动的信用凭证和社会支付手段，同时也是酒店拥有财产的重要标志。为加强酒店的资金管理，使之创造更好的经济效益，特制定如下支票使用管理规定：（一）现金支票的管理1.现金支票只限于财务总出纳发放员工工资、奖金及备用金的使用，一般不作为购货款的支付，特殊或紧急情况除外。2.使用现金支票时，由出纳人员先填写支票申请单，注明用途及其它必写项目后，交由财务经理签字，并送总经理签批后办理。3.财务专用章和法人印章分开保管，一般是财务经理管财务专用章，总经办管法人章，支票申请单签批完后送相关人员加盖支票印鉴章后方可生效。4.现金支票的购买、登记 、使用应严格按银行规定办理。支票存根和144、申请单一同作为原始记账凭证粘贴上去。对于开错作废的支票，应该留存，不得随意撕毁，并作好登记。5.现金支票的“收款人”不能用于单位名称，只能由出纳人员凭有效证件办理取款。（二）转账支票的管理1.采购人员购买物品原材料时，除现金购买范围内支付的款项，其它需用支票支付时，必须先填写“支票申请单”，注明用途、收款单位，并附总经理签批后采购申请单，到财务部办理支票申领手续。2.各部门不得自行采购物品和申请支票，必须经采购部统一询价签批后购货付款。3.凡超过1000元以上的支付款项，必须使用转账支票支付（特殊采购除外）。4.支票申领时必须履行审批手续，不得“先斩后奏”。支票签发时，出纳人员必须填写日期、用145、途、限额及收款单位名称。支票开出后，应及时支付，超过支票期限未兑付的要督促采购人员及时冲账或销账。5.如果采购人员需去外地采购时，除带一定的差旅费和备用金外，可在当地开立一个临时账户，作为外埠存款或在途资金入账，待采购完成后一并销户。6.支票使用必须在账户限额内使用，不得签发空头支票或远期支票等违反财务制度规定的业务，影响酒店声誉。7.财务部总出纳要负责保管好酒店的现金支票和转账支票，不得出现遗失、缺页等情况，负责及时收回和注销工作，积极配合采购人员的用款、借款工作。总出纳每日登记好现金支票和银行支票的使用情况，并做好每日资金收支明细表上报部门经理和总经理。8.在支票使用过程中如发现问题要及时146、向上级领导反映。编号：FC012部 门财务部制度名称保险柜和钥匙管理制度批 准 人制 定 人制度内容（一）投币式保险柜管理1.前台保险柜包括投币柜和客用贵重物品保险柜两类。投币柜主要是收银员投递营业款时使用的，便于总出纳统一收款。2.投币柜放置在前台里面或前台办公室，每次收银员投递营业款时，都必须由前台人员在场见证并签名。3.投币柜的投币箱钥匙由前台负责保管，便于收银员到前台去投营业款。4.总出纳保管投币柜的总控钥匙和密码，负责每日收存营业款，并有见证人在场时清点收银员交款记录表中登记的投币个数和完好情况（营业款不在前台清点，由财务其他人协助）。5.对于前台客用贵重物品保险箱，由前台人员或大堂147、副理负责，严格按标准、程序办理。6.贵重物品寄存时必须填写寄存单，内容齐全，项目清楚，并由双方签字确认后寄存。7.客用保险箱实行A、B钥匙管理，客人拿一把，前台或大堂副理拿一把。客人丢失钥匙要按酒店规定价格赔偿。8.对于现金或其他零散的贵重物品要包扎捆好，帖上封条，当面放入保险柜中并锁好。9.提取寄存物品时，必须凭寄存条、寄存人身份证和亲笔签名后方可办理。具体的寄存和提取贵重物品详细规定，由前厅部统一印制格式遵照执行。10.客用保险箱其他备用钥匙由部门经理或财务部统一保管。（二）总出纳保险柜管理1.财务办公室总出纳保险柜由总出纳负责保管，主要是存放备用金、支票等有价证券。2.总出纳要保管好钥匙148、，不得随意放置钥匙，密码设置要高度保密，经常调换。3.经常检查保险柜的完好情况，如果发现有翘痕或其他损坏要及时报告或报修。4.总出纳保险柜中只能存放酒店现金、支票和其他有价证券，不得存放私人物品。5.总出纳因变动移交时，保险柜钥匙要全部交回，如有丢失必须注明，密码由接交人改。（三）财务钥匙管理1.财务办公室的钥匙，由财务部人员负责保管，人手一把，离职时交还。2.财务人员要随身携带好钥匙，不得向其他部门员工出借整串钥匙。3.因公外出或保管不善造成钥匙丢失，应立即报告，及时更换门锁，否则后果由其承担。4.各收银点的抽屉钥匙或银箱钥匙，由收银员上班时到前台统一领取（包括备用金）。5.仓库钥匙一套由财149、务经理保管备用，另一套由仓管员负责保管，下班时交至总台处统一保管，不得将总仓钥匙携带出酒店。6.档案室或账单存放室钥匙由财务经理负责保管，如有查阅或进入时必须通过财务经理。7.其他与财务有关的房间钥匙或备用钥匙均交由财务统一封包保管，放入保险柜中。8.各个财务人员自用的抽屉钥匙自行妥善保管，如有遗失，换锁费用自理。编号：FC013部 门财务部制度名称物品报损、报废管理制度批 准 人制 定 人制度内容 为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门物品的报损、报废程序和处理办法做如下规定：（一）物品报损、报废程序1.各部门使用的经营用设备、家具、用具及用品，在经营期内，发生破损、磨损等150、原因无法使用的（或影响经营的），可以书面形式，集中上报财务。2.物品确需报损、报废时，先由使用部门的资产管理员填写“物品报损、报废单”，交本部门经理签批。3.部门经理在审批时，要把握原则。如果是人为原因造成的损坏，要按规定赔偿，不得由酒店承担；如果是正常使用过程中造成的破损、磨损属正常报废范围。4.使用部门经理签字后的“物品报损、报废单”上报财务后，由财务部资产管理人员到现场核实数量及部门台账。5.经资产管理员核对属实后，由财务经理签字并上报酒店总经理处签批。6.总经理签批后，由财务部统一、集中进行处理，并作相应的账面数冲减和部门台账的调整。要区别是固定资产报损或低值易耗品报损，作相应的账务处151、理。7.对于固定资产的集中大批报损，需上报酒店董事会审批，并报当地税务机关备案。（二）报损、报废物品的处理1.酒店所有报损设备、家具、工具等经营用物品的处理，全部统一由财务部负责，各部门不得私自处理。2.各部门破损的设备、家具、用具等物品本着修旧利废的原则，该报修的报修，能调用的调用。实在无法使用或无使用价值的，再以书面形式按报损程序上报财务部。3.对于批准报损、报废的物品，由财务部统一集中堆放，联系废品回收人员，对可以变卖的变卖，无法变卖的集中清理。4.废旧物品的处理，由财务部资产管理员、使用部门台账员和总出纳一起处理。并需开具物品出门条，经部门经理签字交保安部门卫管理处放行。5.保安部必须152、严格把关，决不允许没有任何正当手续的物品或经营用完好的物品趁机流失，保证酒店资产的安全。6.废品处理过程中，不得中饱私囊，互相串通，谋取钱财，一经发现作开除处理。7.对于各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报等）的废品处理所得款项，可由总经理同意，对使用部门给予一定数额的留存。8.酒店经营用的家具、用具和资产的报损、报废物品，经处理变卖后，所得款项必须全额入账，做好相应的减账处理，不得下设账外账和小金库管理。9.由财务部资产管理员和部门台账员共同做好酒店经营用用品、用具的管理工作，保证降低酒店资产的破损率和流失性，防止人为因素造成的报损、报废现象的发生。编号：FC014部 门财务部制度名称交际费153、用管理制度批 准 人制 定 人制度内容 为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额1%。此项费用严格按国家税务机关规定的比例执行，超额部分不得在企业税前扣除。2.交际费用指标每月由财务部核对，并由总经理审定后下达到各部门，一般在年底前制定财务预算时，应全面考虑下一年度的交际应酬费用总额，并均摊到各月考核。3.交际费用分配比例，一般是总经理室40%，销售部门40%，其他部门20%，总体控制比例不变，部门分配比例可以相应调整。4.交际单的审批权限，由总经理或副总经理负责签批。董事会交际应酬费用的支出额和审批权限154、由董事会成员或监事签批。5.交际费在使用时，必须由本部门填制交际申请单，注明宴请单位的名称、人数及招待理由；经本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权人批示后方可使用。6.宴请结束后，宴请人应在内部招待账单上签字确认，由财务月末按成本冲减餐饮食品，增加部门交际费用。7.各部门交际费用需要在商场部、美容室或作为礼品购置时，必须经总经理单独签批，不能只凭内部宴请单办理。8.交际用餐标准可由总经理根据酒店所在地的实际情况确定，特殊情况除外，一般按每位客户标准30-50元确定（酒水、饮料和香烟除外），不超过100元/位。9.各部门要严格按照规定比例的交际费用使用，如违反上述规定，手续不全，在餐厅用餐或在155、商场购物等店内消费时，收银员有权拒绝其签单。10.一经发现部门人员在交际费用的使用上弄虚作假，要严肃处理。11.执行交际费节约奖励办法，各部门按财务部下达的交际费指标所剩的节约额，经总经理批准后，可以按5%以下提取奖励金。编号：FC015部 门财务部制度名称成本费用管理制度批 准 人制 定 人制度内容 企业在生产经营过程中发生的物资消耗、劳动报酬及各项费用，都应按规定计入当期相应的成本、费用，具体如下：1.凡是应由本期负担尚未支出的费用，应当作为预提费用，计入本期成本费用。2.凡已经支出应由本期和以后各期分担的费用，应作为待摊费用分期摊入成本费用。3.企业应按照规定的成本项目和费用项目，汇集生156、产经营过程中所发生的各项支出。4.服务性企业在经营过程中发生的成本、费用包括：营业成本、营业费用、管理费用、财务费用，各项费用科目下设的明细项目，应遵照旅游、饮食服务企业会计制度的规定办理。5.酒店对费用的划分，通常按三大类。一是营业费用，主要是指客房、餐饮等经营部门发生的直接费用，是各个部门可以直接控制的费用；二是行政费用，主要是指行政管理费、市场费、能源及维修费用等，是不能直接计入各个经营部门的费用；三是非经营费用，是管理者无法直接控制的费用，主要有折旧费、大修费、董事会费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益、利息等。6.对于成本费用的核算原则，要依据权责发生制原则，以成本费用发生的时间157、作为会计确认的基础。同时，收入与其相关的成本费用要相互配比，正确核算各期损益。7.酒店为购建固定资产、购入无形资产及其它资产支出、对外投资支出、罚没捐赠及其它与生产经营业务无关的其它支出，不能列入成本费用中核算。8.对于餐饮的食品原材料成本，是按照倒挤成本的办法计算，即用上月盘存数加上当月直拨数和领用数，再扣减当月月末盘存数之后，作为当月实际使用的成本消耗。9.在食品原材料的管理和控制上，要严格把关，堵绝浪费，从采购环节和使用过程控制。10.对于成本费用的核算，财务人员要合理分配，不能怱高怱低，影响当期损益考核和以后年度的同期对比口径一致性。编号：FC016部 门财务部制度名称采购工作管理制度158、批 准 人制 定 人制度内容 为了搞好酒店采购工作，保证优质廉价适时的供应，确保经济指标的完成，防止一些不良倾向的发生，合理控制直接采购成本，特制定如下工作管理规定：1.所有采购活动必须遵守国家有关法令、法律和法规，不得有非法的采购行为。2.所有采购项目必须先由部门提出申请、再去市场询价、选定供应商、报财务审批和总经理签批，最后是验收和结算，这是一个基本的程序。3.接到部门提出的申请后，采购人员先要与总仓沟通一下，是否有足够的库存及上次采购价格和供应商情况，以免重复劳动。4.在进行市场询价过程中，一定要做到“同等质量比价格、同等价格比质量”，真正从节约成本开支考虑，保质保量地完成采购任务。5.159、对于询价后供应商的选择，要充分考虑其送货能力，信誉程度，洽谈好结算办法等。6.采购结算中，能使用支票的尽量用支票，以减少携带现金的麻烦，一般采用按月付款。7.对于厨房每日的食品采购订单，由采购员在晚上负责通知各个供应商，于次日验货时间送货。如果没有办法送货，第二天由采购员自行零星采购、报销。8.物品采购、工程材料采购要严格按使用部门的要求规格采购，随时做好沟通，保证不影响经营。9.对于外埠采购业务，首先要清楚其信誉度，再签采购合同。在合同中除了必须填写的项目外，特别关注交货时间、交货地点、质量要求、结算方式和违约责任等细节内容。10.货物验收时，由采购部和验货员共同进行，对质量不符合要求的坚决160、退货，并向上级领导汇报；每日的菜品验收由验货员、供应商和使用部门三方到场共同完成。11.要定期与成本控制人员、餐饮厨师长等人员做好市场询价工作。蔬菜、水果一般半个月定价，肉类等按一个月定价，干货调料可以三个月定价，海鲜类随市场价作相应调整。12.对于一些特殊的采购（技术要求较高），需同使用部门或技术人员共同采购，明确责任，把握质量，以免上当受骗。13.采购人员要廉洁奉公，不得利用职务便利损害酒店利益，受财务部和使用部门监督。编号：FC017部 门财务部制度名称会计档案管理制度批 准 人制 定 人制度内容 企业的会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、验资报告、查账报告、财务会计制度相关资料、161、合同文本以及经营管理和投资人权益有关的其他重要文件。为了做好酒店会计档案资料的整理、保管、销毁工作，特制定如下规定：（一）会计档案的分类1.会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明，也是登记账簿的依据。2.会计凭证一般分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，酒店根据业务量多少，也可只用记账凭证一种。3.会计账簿是用来记录某一会计期间所发生的经济业务情况，便于收益核算和查询。4.会计账簿分为总账和明细账两种，再附加台式账（或卡片账）、进销存账等一些辅助账。5.使用财务软件的企业，记账凭证和所有总账和明细账均为打印账页，同时必须有手工的现金日记账和银行存款日记账，以便随时核对收支情况。6.会计报表162、是汇总一个会计期间经营状况的总体资料，有统一的格式要求。7.会计报表通用的分为三种，包括资产负债表、损益表、现金流量表，企业可自行设置一些部门损益分表，便于详细分析和考核。8.验资报告和查账报告是由税务机关或会计师事务所出具的企业会计期间的审计资料。9.财务会计制度是酒店财务核算和财务管理的依据，一般包括岗位职责、工作程序与标准、管理制度等相关资料。10.各种合同文本及其他经营管理的重要文件等，都是必须详细划分和保管的。（二）会计档案整理、保管和销毁1.所有会计档案资料都要定期做好装订，按月份编号、登记、归类存放，便于查找。2.会计档案必须专人负责保管和整理，并做好保密工作，不得私自向外借阅会163、计原件。3.会计档案必须登记造册，按年、月份分类，并登记起止时间和销毁情况等详细记录。4.所有会计资料，财务必须留存原件，对内对外送的可以同时一式几份或提供复印件等。5.采用电脑软件或财务软件记账的，必须随时做好相关资料的备份。特别是酒店系统运行资料和账务资料，并由电脑部人员负责，做好保密工作。6.会计资料的保管年限按会计法规定的年限进行保管，一般按15年的保管期。7.现金、银行存款日记账和其他重要会计档案资料要求永久保存，不得销毁。8.对于超过保管期该销毁的档案资料，如果有未了账项，要单独抽出并做好登记，经酒店领导同意，在财务负责人监督的情况下销毁到期会计档案资料。9.企业清算结束时，会计档案应移交到原企业的上级主管部门保存。