1、财务部管理工作手册南海市能兴物业管理有限公司二零零二年八月 目 录1. 财务部作业指导书2. 财务管理规定3. 财务审批管理规定4. 工资发放标准作业规程5. 现金管理标准作业规程6. 银行存款管理标准作业规程7. 备用金管理标准作业规程8. 支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程9. 费用报销管理标准作业规程10. 仓库管理标准作业规程11. 低值易耗品管理标准作业规程12. 怡翠花园服务收费管理规程 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZY-CWB-5001版 本 号：A发 放 号：财务部作业指导书生效日期： 经审核，同意发放执行。签署：会 审 拟 制审 核批 准作业2、指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书 编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第1页/共4页1 目的1.1 本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和控制要求。2 适用范围2.1 本适用于财务各项工作的管理和控制。 会计主管3 组织架构财务部经理 出纳员4 职责4.1 财务部经理a) 负责公司财务的管理工作，组织编制财务计划，落实完成计划措施，对执行中存在的问题提出改进措施。b) 组织搞好经济核算工作，建立各级经济活动分析制度，努力挖掘增收节支潜力。c) 掌握公司的资金活动情况和经营成果，及时准确地向领导提供有关经营情况。d) 监督执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。e) 3、负责公司的会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠，做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。f) 负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。g) 建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，及时进行处理，达到帐、卡、物相符。h) 组织财务人员进行学习，不断提高业务水平。i) 完成总经理交办的其他工作。4.2 会计主管a) 按会计制度规定，编制各种记帐凭证，及时编制会计报表。b) 负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。c) 抓好各种应收款项的收取工作。作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第2页/4、共4页d) 依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。e) 编制每月经营情况分析，并提供分析报告。f) 不定期核对现金余额，抽查出纳现金库存情况，负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。g) 月终对各仓库进行抽盘。h) 完成领导交办的其他工作。4.3 出纳员（兼仓管）a) 遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。b) 负责办理现金收付各银行结算业务。c) 负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。d) 负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。e) 认真审查每一5、笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。f) 负责工资表的编制并按时发放。g) 负责收发仓库货品进出仓工作，保证单与帐相符、帐与物相符。h) 加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。i) 完成领导交办的其他工作。5.0 管理与控制要求5.1 财务部员工培训管理与控制要求5.1.1 财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训计划，并上报总经理审批。5.1.2 新入职员工必须经业务培训及公司制度培训方能上岗。5.2 预算的编制与实施5.2.1 每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制销售预算、成本预算、6、利润预算及专项预算，经总经理批准后上报集团公司事业部及计划财务部。作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第3页/共4页5.2.2 每年第一季度，财务部经理根据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预算实施方案及考核办法，总经理审批后执行。5.2.3 每年第一季度，财务部经理根据公司年度工作计划及公司财务年度预算方案，制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。5.3 会计报表编制的管理与控制要求5.3.1 出纳员根据原始资料编制出纳凭证。5.3.2 会计主管根据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证，并核对资金帐户余额，核对库存材料余额。5.7、3.3 财务部经理审核会计凭证。5.3.4 会计主管每月8日前编制出资产负债表、损益表及其他附表。5.3.5 会计主管要保证会计报表的及时、准确、明晰和完整，会计报表在发出前必须经财务部经理审核、总经理批准并签名。5.4 财务分析的管理与控制要求5.4.1 会计主管在每月15日前根据上月财务报表及月度指标考核表，编制各管理处、各职能部门经营情况表和月度分析报告，进行数据分析。5.4.2 财务部经理在每季结束后的15天内，编写季度财务分析。5.4.3 编写财务分析的主要内容包括收入、费用、利润完成情况；资产、负债变动情况；存在问题及改进建议或措施。5.4.4 编写财务分析要情况具体、分析深入、结8、论公正、措施得力、季度（年度）财务分析报告发出前必须经总经理批准。5.5 工资的发放管理与控制要求5.5.1 工资由出纳员编制、财务部经理审核、总经理批准。5.5.2 工资发放的管理与控制要求详见工资发放标准作业规程。5.6 现金借款及费用报销5.6.1 现金借款由财务部经理审核、总经理批准。作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第4页/共4页5.6.2 费用报销由会计主管、财务部经理审核、总经理批准。5.6.3 对既不相关也不合法的资料有权拒绝处理。5.6.4 现金借款及费用报销的管理与控制要求详见备用金管理标准作业规程、费用报销管理标准作业规程9、。5.7 支票由出纳管理，收据、发票由会计主管管理，财务印鉴、专用章由财务部经理保管，其管理与控制详见支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程。5.8 出纳员保证帐款相符，会计主管不定期对库存现金进行清点。财务部经理每年对各岗位帐实、帐帐、帐表进行检查是否相符，纳入年终考核。具体详见现金管理标准作业规程、银行存款管理标准作业规程。5.9 仓管员负责物品的验收、入仓、领用手续的办理和库存物品和保管，会计主管负责物品的核算及清点，财务部经理负责材料管理、核算工作的监督。具体管理及控制要求详见仓库管理标准作业规程、低值易耗品管理标准作业规程。6.0 引用文件6.1 工资发放标准作业规程6.10、2 现金管理标准作业规程6.3 银行存款管理标准作业规程6.4 备用金管理标准作业规程6.5 支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程6.6 费用报销管理标准作业规程6.7 仓库管理标准作业规程6.8 低值易耗品管理标准作业规程6.9 审批管理规定6.10财务管理规定 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZYCWB5002版 本 号：B发 放 号：财务管理规定生效日期： 经审核，同意发放执行。 会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 财务管理规定编 号:ZY-CWB-5002 页 码:第1页/共5页1.0目的1.1本指导书规定了公司资金、现金、票据、费用11、开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理经济工作服务。2.0适用范围2.1本指导书适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。3.0职责3.1财务部财务人员严格执行本指导书规定，并监督公司全体员工执行本指导书有关规定。4.0工作内容和要求4.1本规定的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。4.2财务部是公司财务管理部门，在总经理领导下，对公司财务活动实行统一管理。4.3财务人员管理4.3.1会计人员的聘用，依据能兴集团公司人事招聘制度由能兴集团公司人事部、财12、务部统一进行。各公司对待聘职位具有推荐权和复试权。财务部负责人的任命、变动由集团公司发文。4.3.2 财务负责人的年度考核分通用与专业技术考核两部分，通用部分的考核由公司总经理负责，专业部分由集团公司稽查考核部与计划财务部负责。对财务负责人的年末综合考评统一报集团公司人事行政部批准。4.3.3公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。4.3.4财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。财务人员管理按南海市能兴物业管理有限公司有关财务制度执行。4.4资金管理4.4.1原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须填写申请表，报集团公司计划财务部审核后由集团总会计师批准。确需在非国有商13、业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。4.4.2必须按银行及公司规定使用现金。结算起点以上的货款、往来款，一律不得使用现金或现金支票结算。作业指导书 修改状态: 0 财务管理规定 编 号:ZY-CWB-5002 页 码:第2页/共5页4.4.3库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。流动资金管理45 实物管理4.5.1关于材料物资管理的规定：4.5.1.1购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。4.5.1.2对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的除按规定审批外，14、必须经项目负责人验收并签名，方可报销。4.5.1.3工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。4.5.1.4材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。4.5.1.5对盘点中出现的损溢，一年累计在5000元以下的，报总经理审批后作调帐处理。一年累计在5000元以上5万元以下者，必须书面报集团公司稽查考核部核实、集团公司计划财务部出具处理意见后，由集团公司总会计师审批处理。全年累计盘盈、盘亏在5万元及以上的，需报集团公司总经理审批。4.5.1.6对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施。必要时，对库存材料进行复点15、。4.6固定资产管理4.6.1各管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。4.6.2固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。4.6.3在每年的六月，财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。4.6.4盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批。4.7会计档案管理 会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。作业指导书 修改状态: 0 财务管理规定编 号:ZY-CWB-500216、 页 码:第3页/共5页4.7.1会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止；主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。4.7.2在出纳责任期，出纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任，按规定于每月28日前传递给主管会计。4.7.3在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时应按归档要求对各17、类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出，如有特殊需要经总经理批准后，征得主管会计的同意并约定归还期，办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限，主管会计未催讨追索，造成会计资料丢失的主管会计负连带责任。4.7.4会计年度终了后，当年的会计档案半年内仍保存在主管会计处，期满后编造清册移交公司的档案室。4.7.5会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行安全和保密制度。48定期公布管理规定4.8.1按业主管理委员会的要求，采用不同形式，定期公布管理费用收支情况、维修基金使用情况。4.8.2对较大费用的支出要分析情况18、加以说明。4.8.3接受市、区、业主委员会、总公司的财务检查。49财务管理安全管理规定4.9.1注意防盗，财务管理部门严禁闲杂人员逗留，下班关好门窗，锁好保险箱，密码加锁，密码注意保密。4.9.2保险箱钥匙不得在办公室过夜。4.9.3去银行交款及取款，实行双人专车制。4.9.4注意防火，室内严禁抽烟，下班切断电源。4.9.5财会管理部门应装置防盗报警系统。4.10财务人员工作要求：4.10.1财务部经理4.10.1.1贯彻执行国家和上级有关财务管理方针、政策和法规，遵守国家法律、法令。作业指导书 修改状态: 0 财务管理规定编 号:ZY-CWB-5002 页 码:第4页/共5页4.10.1.19、2严格遵守财经纪律，建立和健全财务管理制度及核算制度，并负责督促检查执行情况。4.10.1.3负责公司资金的平衡、掌握和监督资金的合理使用，监督资金回笼，考核资金使用和投资效果。4.10.1.4参与策划重要的经营策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议。4.10.1.5向上级领导提供季度分析报告，并提出可行性建议。4.10.1.6负责收付凭证的审核、工程结算工作。4.10.1.7负责编制公司年度预算，制定各部门考核指标并监督执行。4.10.1.8对财务人员进行业务指导。4.10.2主管会计4.10.2.1按国家会计制度规定，进行认真审核、分录、算帐，做到手续完备、内容真实，数字准确、帐目清楚，20、做到帐物相符、帐帐相符、帐表相符。4.10.2.2根据公司的特殊性，分门别类进行分部门分小区建帐核算，使公司领导和各部门各小区领导能及时掌握盈亏情况，4.10.2.3编制各种记帐凭证，及时编制会计报表，为领导的管理工作提供有关的数据资料。4.10.2.4负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。4.10.2.5编制资产负债表、损益表、收入明细表、成本明细表，并与其他报表相互核对，有对应关系的数字必须保持一致，年终编报财务状况变动表及财务分析。4.10.2.6依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。4.10.221、.7严守机密，妥善保管会计档案资料，及时装订会计凭证，年底结算完毕，将全年会计凭证、帐簿、会计报表等资料收集齐全，整理立卷，妥善保管。4.10.2.8指导出纳，定期检查或抽查出纳的现金库存情况。4.10.2.9编制每月经营情况分析并提供分析报告。4.10.3出纳员(兼仓管员)4.10.3.1遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。4.10.3.2负责办理现金收付各银行结算业务，负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。作业指导书 修改状态: 0 财务管理规定编 号:ZY-CWB-5002 页 码:第5页/共5页4.10.3.3负责保管库存现金和各种有价证券、22、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。4.10.3.4认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。4.10.3.5本部出纳员负责本部工资表的编制及发放，管理处出纳员负责管理处工资表的编制及发放。4.10.3.6负责收发仓库货品进出仓工作，对采购员和供应商与采购计划要求不符的货品一律拒收。4.10.3.7出仓方面要有部门经理签名的申请领料单方可发货，并分类填好出仓单、领料人签名后按出仓单发货。4.10.3.8每天做好进出仓的帐面登记，按“先进先出法”核算，保证单与帐相符、帐与物相符。4.10.3.9仓库货品要离墙离地分类堆放，定时检查货品的质量23、或积压品 ，如发现有货品变质、变坏、虫咬、鼠咬及时报告处理，并且主动向用料部门推销积压货品。4.10.3.10月终全面盘点一次。4.10.3.11加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施。4.10.3.12出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和档案的保管工作。50 引用文件和记录表格5 1 费用报销管理标准作业规程5. 2 请购单53 入库单 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZYCWB5003版 本 号：A发 放 号：财务审批管理规定生效日期： 经审核，同意发放执行。会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 财务审批24、管理规定编 号:ZY-CWB-5003 页 码:第1页/共3页财务审批管理规定1.0目的1. 1本指导书明确了资金使用的审批权限、审批手续，有效地监督、控制各项财务支出，加强公司的财务管理。2.0适用范围2.1本指导书适用于南海市能兴物业管理有限公司和资金审批。3.0审核流程3.1各项开支依据集团公司的合同管理制度需要签定合同的，必须凭已审批的合同正本开支。因特殊情况确实未能签定合同而资金审核权限又无相应规定的，资金审批权限应依照合同的审批权限执行。3.2按合同规定付款的付款通知单等付款凭据，必须经财务部经理审核，总经理审批。3.3对于已经办理了合同审核的资金开支，若实际开支与合同不符又未签定25、补充或变更合同的，则应按业务事项相应的合同审批权限重新进行审批。3.4财务开支有计划或预算的，应严格执行计划或预算，超计划或超预算的，应先申请追加计划或预算，待批准后方可执行。3.5对于计划外非经常性开支项目，又未签定合同的，可依照相应的计划审批程序和权限，直接进行资金审批。4.0财务开支手续4.1固定资产购置，必须先经集团公司计划财务部批准方可购买。凭购货合同正本、购货发票、固定资产卡片支付。发票应有经手人、使用部门负责人签名，固定资产卡片需填写资产名称、型号、各种技术参数、附属设备名称等（资产价值由财务人员填写），并有固定资产使用人或保管人签名。4.2直接购进材料，凭购货合同正本（2万元以26、下可不签合同）、购货发票（发票没有按明细项目填列的，需附购货清单）支付。发票应有采购经手人、材料使用人（或证明人）、部门负责人签名。 作业指导书 修改状态: 0 财务审批管理规定 编 号:ZY-CWB-5003 页 码:第2页/共3页4.3领用材料、设备，凭领料单领料。生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名，并注明工程名称或编号。非生产用材料、设备的领料单需有领料人、部门负责人、仓管员签名。4.4其它生产经营性费用，凭合同正本、发票支付。发票应有经手人、证明人、部门负责人签名。4.5非生产性开支4.5.1银行托收的办公用水电费、电话费，凭财务部经理、总经理签名后的发票、银行27、付款通知入帐。4.5.2住宅电话费、移动电话费、BB机台费，按集团公司工资制度关于定额补贴的规定执行。4.5.3广告宣传费，凭合同正本、广告宣传样本、发票报销。发票应有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名，合同应订明广告宣传的时间、地点、期限、方式、内容。4.5.4会议费，凭发票及会议签到表报销。签到表需注明会议时间、地点、内容，会议餐费或会场租赁费发票需有经手人、财务部经理、总经理签名。4.5.5工资、补贴、奖金，凭财务部工资员（出纳员兼）编制的工资表发放。工资表需有制表人、财务部经理、总经理签名（管理处工资表需有管理处主任签名）。4.5.6教育培训费用须凭税务统一发票或行政事业单位统一收28、据，经审批后办理报销手续。4.5.7其它费用，凭有关合同正本、发票或行政事业单位收据报销。发票或收据有经手人、证明人、财务部经理、总经理签名。4.6工程项目结算（包括对外出包工程），凭工程所在地的建安发票、工程合同、经审核批准的结算书、竣工报告等结算。发票必须有经手人的签名。4.7预付款项，凭合同正本、职工业务借支单预付。借支单需有经手人、部门负责人、财务部经理、总经理签名。办理业务借支外的预付款项，需凭合同正本、收款单位收据，由经手人、审批人签名后支付。作业指导书 修改状态: 0 财务审批管理规定 编 号:ZY-CWB-5003 页 码:第3页/共3页4.8债务的清偿4.8.1清偿各项债务，29、需取得收款单位收据或其它收款凭据应由财务部经理审核，经总经理审批后支付。4.8.2税金、其它应交款项的支付，凭财务部经理签发的付款通知单或报税凭证，经总经理审批后支付。4.9对确需开支，又确实未能取得规定发票或行政事业单位收据的，按上述规定执行。4.10维修基金专项用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的大修、更新、改造。公司提出维修基金年度使用计划，报业主委员会审批。4.11按照资金审批权限，凡需办理资金使用审批的，还需凭已签批的资金使用审批表，才可报销或入帐。5.0引用文件和记录表格5.1资金使用审批表 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZYCWB5004版 本 号：A发 放30、 号：工资发放标准作业规程生效日期： 经审核，同意发放执行。会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 工资发放标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5004 页 码:第1页/共3页工资发放标准作业规程1.0 目的1.1 本规程规范工资发放程序，确保员工能及时、如数、安全地领取工资。2.0 适用范围2.1 适用于物业公司员工的工资发放工作3.0 职责3.1 行政人事部经理、质量控制主管负责每月员工考评及员工动态资料的编制。3.2 财务部出纳员负责本部员工工资计算和工资发放表的编制，分出纳负责管理处员工工资计算和工资发放表的编制。3.3 财务部经理负责工资发放表的审核。3.4 总经31、理负责工资发放表的审批。4.0 程序要点4.1 员工每月工资的计算4.1.1 财务部负责每月8 日发放上月1-30日的工资，遇节假日顺延（春节除外）4.1.2 公司人事部经理、管理处主任在每月2日前将本部员工考勤表及员工动态表送本部出纳，管理处分出纳。4.1.3 出纳员每月4日前根据考勤表、员工动态表和员工工资的计算系数计算员工上月工资，并编制员工工资发放表。4.1.4 员工工资的计算工式： 员工月工资（基本工资岗位工资业绩工资医药补贴差旅费补贴）*当月出勤天数/当月全勤天数4.1.5 出纳员必须在编制完毕的员工工资发放表的制表人栏签署姓名及日期并于每月5日前报财务部经理审核。4.1.6 财务32、部经理应在每月6日前审核员工工资发放表。如有疑问，应及时查清并予以更正；如无疑问，应在财务部审核栏内签署姓名及日期后于7日前报总经理审批。作业指导书 修改状态: 0 工资发放标准作业规程编 号:ZY-CWB-5004 页 码:第2页/共3页4.1.7 总经理原则在8日前将审批完毕的员工工资发放表交回财务部，特殊情况另行处理。4.2 年终奖金的计算4.2.1 公司行政人事部在规定日期（具体日期由总经理决定）将总经理审批完毕的上年度员工考评表交财务部会计。4.2.2财务部会计根据当年可分配奖金总额并根据奖金分配方案（由总经理根据当年经营状况决定）及员工考评表计算出每个员工的年终奖金，并据此编制员工33、年终奖金发放表。财务部会计应在编制完的员工年终奖金发放表的制表人栏内签署姓名及日期。4.2.3财务部经理应严格审核员工年终奖金发放表。如有疑问应立即查清，予以更正；如无疑问，应在审核栏内签署姓名及日期。4.2.4财务部经理应及时将员工年终奖金发放表报送总经理审批。4.2.5总经理在审批的同时应注明具体发放日期。4.2.6试用期员工不享有年终奖金。4.2.7 奖金发放日离职的员工不享受年终奖金。4.3 工资、奖金的发放4.3.1银行代发的工资及奖金： a） 出纳员根据审批手续完整的员工工资发放表在每月8日前将员工工资表交公司开户银行发放； b） 新人职的员工由出纳员根据人事部提供的员工个人资料及34、身份证复印件向开户银行申请办理工资代发存折；c） 新办的工资发放存折原则上在11日前由员工本人到出纳处签名领取； d） 存折原则上禁止他人代领。如有特殊原因确需他人代领的，代领人必须在领取时出具被代领人的书面委托书、代领人及被代领人的有效身份证原件，由纳员将双方身份证复印后留存； e） 员工可在每月1115日到出纳处领取工资清单；作业指导书 修改状态: 0 工资发放标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5004 页 码:第3页/共3页 f） 员工的年终奖金由出纳在总经理批准的日期内送交公司开户银行代发。4.3.2现金发放的员工工资及奖金： a） 工资年终奖金原则上应由银行统一代发，因特殊情况无法35、办理银行代发手续的员工工资由出纳员按照（员工工资发放表）用现金发放； b） 员工应在每月规定的工资发放日（或年终奖金发放日）到财务部出纳员处签名领取自己的工资（或年终奖金）； c） 员上在领取现金发放工资的同时可以领取工资单。4.4 离职员工工资的计算与发放4.4.1 离职员工凭审批手续完整的（员工离职表）到财务部结算工资。4.4.2 出纳员根据员工离职表、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。4.4.3 员工离职工资经财务经理审核、总经理（管理处员工由管理处主任）审批后生效。4.4.4 未办理离职手续，擅自离职的员工将扣发其未领工资。4.5 工资资料的查阅及保管4.5.1如员36、工对自己的工资存有疑问，原则上应在工资发放后的五日内持工资存折或工资单到出纳员处查询。特殊原因不能及时查阅的，可在一个月内到财务部申请查阅。4.5.2员工只可以查阅自己的工资，不可以任何理由代他人查阅。4.5.3每月的工资发放资料由财务部主管会计编制凭证进行相关的账务处理。4.5.4财务部经理月末进行系统的审核后，将工资发放资料加密在财务部长期保存。4.6引用文件和记录表格4.6.1员工工资发放表 4.6.2员工离职表 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZYCWB5005版 本 号：A发 放 号：现金管理标准作业规程生效日期： 经审核，同意发放执行。会 审 签署：拟 制审 核批 准37、作业指导书 修改状态: 0 现金管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5005 页 码:第1页/共3页1.0 目的1.1 本规程规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。2.0 适用范围2.1 本规程适用于公司现金的管理。3.0 职责3.1 出纳员负责现金收取、支付及库存保管。3.2 财务部会计负责现金的核算工作。3.3 财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。4.0 工作要点4.1 现金管理的基本原则4.1.1现金收支与记账的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。4.1.2现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收入全38、部及时人账，支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过公司规定的限额的应当使用支票。4.1.3库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以“白条”抵库或挪用现金。如发现长短款，财务部经理应及时查明原因，并根据南海市能兴物业管理有限公司财务工作制度则进行相应的处理。4.2 现金收入管理4.2.1现金收入的范围： a）公司向住户收缴的管理服务费用； b）公司为住户代收代缴的水、电、煤气费； c）公司为住户提供的各项有偿服务费； d）公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金； e）公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项罚款及违约金；作业39、指导书 修改状态: 0 现金管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5005 页 码:第2页/共3页 f）公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入； g）其他经营收入。4.2.2出纳员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭据，并且在原始凭据上加盖“现金收讫”章。4.2.3 出纳员应在每日下午4时30分取，将当日所收现金填制现金缴款单并送存开户银行。4.2.4财务部会计根据现金缴款单核对无误后，编制凭证，登记有关账簿；如经核对存右疑问，应会同出纳及时核查并将核查结果报财务部经理。4.3 现金支付管理4.3.1现金支付的范围： a）向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等； b）向职工40、支付各种社会保险和社会救济费，加退职金、离退休金、抚恤金等； c）对城乡居民个人或不能转账支付的集体劳动报酬； d）向城乡居民个人采购农副产品和其他物资； e）支付出差人员随身携带的差旅费； f）支付转账起点（1000元）以下的零星物资； g）中国人民银行规定的其他支出。 4.3.2现金支付的程序：a） 财务部经理在付款前必须审核有关原始凭据，符合手续（详见费用报销标准作业规程）的由出纳员支付现金；如不符合手续，出纳员应拒绝支付现金；b） 公司原则上不办理员工私人借款，如因特殊原因必须借款时，应先向财务部经理提交申请报告，财务部经理审核签署意见后，报公司总经理批准，然后到出纳处领取现金； c）41、 员工因私借款原则上一个月内归还，特殊情况需报总经理批准后另行处理；如逾期不，将在其当月工资中扣除，严重的还将收取滞纳金；作业指导书 修改状态: 0 现金管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5005 页 码:第3页/共3页d） 出纳在款项付讫后，应在付款凭单及所附原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并及时送财务部会计进行查验、登账； e） 出纳支付现金，可以从本单位的库存现金中支付，也可以向开户银行提取，但不得从本单位的现金收入中直接支付；f） 如特殊原因必须从收入中直接支付现金的，应由财务部经理事先报经开户银行批准。4.4 库存现金的保留4.4.1财务部应严格开户银行核定的库存现金限额，开户银42、行没有核定限额的，最高不超过5000元。4.4.2库存现金超过限额时应及时解送银行；库存现金不足时，应及时向银行提取。4.4.3公司从开户银行提取现金，应列明用途，经财务部经理加盖财务印鉴后到银行办理现金提取手续。4.4.4 出纳员应根据当天的收支逐笔登记入电脑。4.4.5 每天下班前出纳员应检查实际库存与现金日记帐的余额是否相符，如经检查无误，将库存现金安全的存放在保险箱内；如发现长短款，应及时查明原因，并报财务部经理进行相关的处理。4.4.6 出纳员在每次离岗前必须仔细检查保险箱密码、门锁的关闭情况，并将保险钥匙随身携带、妥善保管。4.5 所有现金收取、支付、存放的相关资料，由财务部会计进43、行相关帐务处理后，在会计凭证里长期保存。4.6 本规程的执行情况，作为财务部相关人员的考评依据之一。4.7引用文件和记录表格4.7.1现金缴款单 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZYCWB5006版 本 号：A发 放 号：银行存款管理标准作业规程生效日期： 经审核，同意发放执行。 会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 银行存款管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5006 页 码:第1页/共3页1.0 目的1.1 本规程规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。2.0 适用范围2.1 本规程适用于公司银行存款的管理。3.0 职责3.1 出纳员负责银行存款的44、存、取、结算及余额的核对工作。3.2 财务部会计负责银行存款的核算工作。3.3 财务部经理负责银行存款管理的监督。4.0 程序要点4.1 银行存款的基本原则4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款帐户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款帐户。4.1.2 出纳员应按照开户银行规定保留库存现金，超过规定为库存限额的现金应及时送存银行。4.1.3 禁止出租、出借银行帐户。4.1.4 出纳员应正确、及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。4.2 银行存款的结算a) 公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销凭证或银行支票借据。借据内容包括：借支人45、借支用途、票据金额等；b) 财务部经理在接到银行支票借据或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名及日期； c) 银行支票借据或费用报销单经总经理批准后生效； d) 借支人赁审核手续完整的银行支票借据到出纳员处签名领取支票； e) 出纳员在填写支票时应使用蓝、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f) 出纳员填写现金支票时应详细填明单位或个人、用途、金额等； 作业指导书 修改状态: 0 银行存款管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5006 页 码:第2页/共3页 g) 出纳员填写转帐支票时，除按规定填写收款单位或个人、用途、金额等，还必须在支票的左上角加画两46、条斜线； h) 出纳员将填写完毕的支票交财务部经理加盖留存银行印鉴； i) 加盖留存银行印鉴时，应将印盖在签发人签章处，不能盖在磁码打印带上；j) 出纳员在交付支票时，应让收票人在支票存根联上签字，同时在支票借据上的票据号码栏内填写支票号码；k) 出纳员收到外单位签发的支票时，50万元及以上的应在当日送银行办理进帐，50万元以下的支票至迟在次日到公司开户银行办理进帐；l) 公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额；m) 需要补充库存现金时，应报财务部经理批准后使用不画线支票；n) 公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料制单后，连同47、一张填制完整的支票交开户行即可；o) 出纳员或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失。加给公司造成经济损失的按发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.3 银行存款的清查 4.3.1公司财务部出纳员应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。 4.3.2银行日记账与对账单如果不符，应查明原因并及时调整。一般情况下，不符的原因有两个： a） 记账错误、出纳员应认真检查银行日记账有无错记现象； b） 未达账项： 公司已记增加，银行未记增加的款项； 公司已记减少，银行未记减少的款项； 银行已记增加，公司未记增加的款项； 银行已记减少，公司未记48、减少的款项。作业指导书 修改状态: 0 银行存款管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5006 页 码:第3页/共3页4.3.3出纳员在逐笔核对银行对账单后，应根据具体情况编制银行余额调节表。4.3.4如果调节后的存款余额相同，说明双方账目无错误；如果余额有误，则说明账目发生错误，出纳员应及时汇报财务部经理查明原因子以更正。4.4 银行存款资料的保管4.4.1财务部会计在月末将银行存款资料汇总编制凭证、登记账薄进行相关的账务处理。4.4.2财务部经理对银行资料进行认真的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。4.5 本规程的执行情况作为财务部相关人员的考评依据之一。4.6引用文件和记录表格4.649、.1银行余额调节表4.6.2银行支票借据 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZYCWB5007版 本 号：A发 放 号：备用金管理标准作业规程生效日期： 经审核，同意发放执行。 会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 备用金管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5007 页 码:第1页/共3页1.0 目的1.1 本规程规范备用金的管理程序，确保备用金借支、冲减的合理及安全。2.0 适用范围2.1 本规程适用于公司的备用金管理工作。3.0 职责3.1 备用金借支人负责备用金的保管工作。3.2 备用金领用部门主管负责备用金的管理工作。3.3 出纳员负责按照本规程进行50、备用金借支、冲减工作。3.4 财务部会计负责备用金的核算工作。3.5 财务部经理负责备用金管理的监督工作。4.0 工作要点4.1 备用金的借支范围4.1.1为方便公司日常零星开支的需要而借支的备用款项。4.1.2为方便经常出差人员必须携带现金而借支的款项。4.2 备用金的借支规定4.2.1借支备用金人员应及时冲减备用金。4.2.2备用金借支人不得擅自挪用备用金。4.3 备用金的借支标准4.3.1在日常零星开支平均全额的基础上上浮20，但最高不超过2000元。4.3.2出差人员按出差地点的长短决定。4.3.3采购人员凭采购计划表上汇总金额借支。4.4 备用金的分类4.4.1定额备用金：是为了满足51、公司有关部门日常零星开支需要的备用金，定额备用金经核定后，一般不得随意增减；4.4.2非定额备用金：是用款部门根据某次实际需要向财务部门领取的备用金。作业指导书 修改状态: 0 备用金管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5007 页 码:第2页/共3页4.5 备用金的申请、支付程序4.5.1申请领用备用金的部门或个人，应填制现金借款单，借款单包括：借款人、借款理由、借款金额、还款期限等内容。4.5.2 业务费备用金凭总经理审批后的业务费申请表办理借款。4.5.3 旅差费备用金凭审批后的出差申请表办理借款。4.5.4申请人将现金借款单交其所在部门负责人签名确认后，送财务部经理审核。4.5.5财52、务部经理经审核后认为符合借支规定的，应在财务审核栏内签署姓名及审核日期报总经理审批（属管理处备仓或日常采购的，经管理处主任签名即可）；如经审核不符合借支规定的，财务部经理应在现金借款单上签署具体意见后退回借款人。4.5.6总经理或管理处主任审批后，借款人到财务部出纳处领取备用金。4.5.7出纳员按照现金管理标准作业规程中的有关规定支付现金。4.5.8员工非工作原因需借支备用金的，应按照现金管理标准作业规程中的相关规定进行处理。4.6 备用金的冲减程序4.6.1 领用定额备用金的部门或个人，原则上应在费用发生后的五日内按照费用报销标准作业规程到财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报53、销的，须事先经财务部经理同意后可适当延迟，但最长不超过一个月。4.6.2 借支定额备用金的报销费用由出纳员按照现金管理标准作业规程支付借支人，以便补足备用金定额。4.6.3 领用非定额备用金的部门和个人原则上应在费用发生后的五日内按照费用报销标准作业规程到财务部办理费用报销手续；如因故不能在规定期限内 报销的，应事先经财务部经理同意后可适当延迟，但最长不超过一个月。4.6.4 财务部出纳冲减备用金。4.6.5 如借支金额大于支出的报销金额，借支人应按规定交回备用余金额；如借支金额小于报销金额的，出纳员应补回差额部分。作业指导书 修改状态: 0 备用金管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-50054、7 页 码:第3页/共3页4.6.6 非定额备用金的借支人如不能在规定的期限内归还，又无正当理由的，公司财务部将在其当月工资中扣除；情节严重的除追收滞纳金外，还将按公司奖罚制度中的相关规定处罚。4.6.7 财务部负责人应于每月末对备用金借支财政部进行核查，如发现违反了备用金管理规定，财务部将视其情节轻重收回备用金，严重的还将按公司奖罚制度中的有关规定予以处罚。4.7 备用金资料的保管4.7.1每月末，财务部会计应将当月备用金凭据汇总编制记账凭证登记账簿，并进行相应的账务处理。4.7.2 财务部经理对当月发生的备用金借支、冲减资料进行审核无误后，加密在财务部长期保存。4.8 本规程的执行情况将作55、为财务部相关人员的考评依据之一。5.0 引用文件和记录表格5.1 现金借款单5.2 采购计划表5.3 业务费申请表5.4 出差申请表 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZYCWB5008版 本 号：A发 放 号：支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程生效日期： 经审核，同意发放执行。 会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5008 页 码:第1页/共4页1.0 目的1.1 本规程规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理56、使用。2.0 适用范围2.1 本规程适用于公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。3.0 职责3.1 出纳员负责按本规程购买、保管、使用空白支票。3.2 财务会计负责按本规程购买、保管、使用空白的收据、发票。3.3 财务部经理负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。4.0 程序要点4.1 支票的管理程序4.1.1支票的购买和保管程序： a）出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票； b）出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。4.1.2支票的使用程序及注意事项： a） 因业务需要使用支票的人员，应按（费用报销标准作业规程）中的相关规定进行支付57、项目的审核及审批； b） 出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按银行存款管理标准作业规程中的相关规定填写支票； C） 内容填写完整的支票应按银行存款标准作业规程中的相关规定交财务部经理作业指导书 修改状态: 0支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5008 页 码:第2页/共4页加盖财务专用章、银行印鉴章； d） 出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起以10天为一期交财务会计审核后，进行相关的账务处理； e） 支票用完后，出纳员应编制支票使用明细表交财务会计核对相关账目资料； f） 如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员应将作废支票连同存根联58、一起妥善保存；g) 出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失由当事人负责全额赔偿，并视情节轻重按公司奖罚制度中的相关规定进行处理。4.2 收据的管理程序4.2.1收据的购买、保管程序： a）空白收据由财务部经理指定有关人员购买； b）新购回的空白收据由财务会计保管。4.2.2收据的换领程序： a） 出纳员应采用以旧换新的方法领用收据，财务会计在发出收据的应详细填写收据领用登记表，内容包括：领用人、领用时间、起始号码等； b） 出纳员在换领收据时，应先将用完的收据交财务会计核对销号后再签名领用新收据； c） 出纳员应将空白收据交财务部经理在收据的“收款59、联上加盖财务专用章后再领用。 4.2.3收据的使用程序及注意事项： a） 出纳员应按现金管理标准作业规程及银行存款管理标准作业规程中的相关规定开具收据，并在收据或收款凭据上加盖“现金收讫”章； b） 出纳员应按顺序填写收据，如因填写错误或其他原因导致收据作废，应将作废作业指导书 修改状态: 0支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5008 页 码:第3页/共4页收据保存完整；c） 出纳员应妥善保管已加盖财务专用章的收据，如因遗失给公司达成经济损失，除要求全额赔偿外，还将按照公司奖罚制度中的相关规定予以处理。 4.3 发票的管理程序 4.3.1发票的购买和保管60、程序： a） 发票由财务会计按照税务部门的有关规定到税务局购买； b） 空白的发票由财务会计保管。4.3.2发票的领用程序；a） 出纳员应采用以旧换新的方法领取发票，财务会计在发放发票时，应做好发票的发放登记，内容包括：发票领用人、领用时间、起始号码等； b） 出纳员将新领的发票交财务部经理在发票的客户联上加盖发票专用章后开始使用。4.3.3发票的使用程序及注意事项： a） 出纳员在开具发票时，原则上应如实、序号填写发票内容，特殊情况应请示财务部经理同意后特殊处理：b） 出纳员应按照现金管理标准作业规程及银行存款管理标准作业规程中的相关规定在发票上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章； c） 如因61、填写错误或其他原因造成发票作废，出纳员应将作废发票连同存根联一起妥善保管； d） 出纳员应妥善保管已加盖发票专用章的发票，如有遗失，应及时到税务部门或其他相关部门挂失，如因此给公司造成经济损失，除要求出纳员全额赔偿外，还将按照公司奖罚制度中的规定予以处罚。4.4 财务专用章的管理程序4.4.1财务部经理应妥善保管公司财务专用章。作业指导书 修改状态: 0支票、收据、发票、财务印鉴、专用章管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5008 页 码:第4页/共4页4.4.2相关人员申请使用财务专用章时，财务部经理应严格审核盖章项目。4.4.3如经审核存有疑问，财务部经理在疑问未解除之前应拒绝盖章。462、.4.4如经审核无误，财务部经理应在项目单据上指定位置清晰地加盖财务专用章。4.4.5财务专用章如有遗失，财务部经理应立即在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时何税务局、开户银行等其他相关单位发函声明。4.5 支票、收据、发票的资料保管4.5.1财务会计应在每月末将支票的存根联及其相关资料编制记账凭证，交财务部经理审核后加密在财务部长期保存。4.5.2财务会计应在每月末将收据、发票的记账联与其他相关资料一起编制记账凭证，交财务部经理审核无误后，加密在财务部长期保存。4.5.3使用完毕的收据存根及发票存根联由财务会计在财务部长期保存。4.6 支票、收据、发票、财务印鉴章的管理，作为财务部相关人员考63、评的依据之一。5.0 引用文件和记录表格5.1 收据领用登记表5.2 支票使用明细表 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZYCWB5009版 本 号：B发 放 号：费用报销管理标准作业规程生效日期： 经审核，同意发放执行。 会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 费用报销管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5009 页 码:第1页/共2页1.0 目的1.1 本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。2.0 适用范围2.1 本规程适用于公司各项报销费用的控制。3.0 职责3.1 财务部经理负责报销单据的及时审核。3.2 公司总经理负责报销费用的审批64、。4.0 程序要点4.1 报销费用的填制要求4.1.1费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。4.1.2将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。4.1.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。4.1.4采购类经营费用，须凭有效的请购单（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。4.1.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。4.1.6外出培训费凭培训协议办理报销手续。4.2 报销单据的审核4.2.1费用报销单65、据由各部门负责人在部门主管栏内签字确认。4.2.2财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。4.2.3经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。作业指导书 修改状态: 0 费用报销管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5009 页 码:第2页/共2页4.3 费用的给付4.3.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。4.3.2单位价格在5000元以下的报销费用，由出纳员按照现金管理标准作业规程用现66、金支付。4.3.3单位价格在5000元以上的报销费用，原则上由出纳员按照银行存款管理标准作业规程用支票支付，特殊情况的可报财务部经理批准后，以现金支付。4.3.4各费用发生前借支备用金的，由出纳员按照备用金管理标准作业规程作冲减备用金处理。4.4 费用报销单据的保管4.4.1费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。4.4.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。 4.5 本规程执行情况作为财务部相关人员的考评情况之一。5.0 引用文件和记录表格5.1 现金管理标准作业规程5.2 银行存款管理标准作业规程5.3 备用金管理标准作业规程 南海市能兴物业管理有限公司作业指导67、书文件编号：ZYCWB5010版 本 号：A发 放 号：仓库管理标准作业规程生效日期： 经审核，同意发放执行。 会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 仓库管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5010 页 码:第1页/共9页1.0 目的1.1 本规程规范仓库管理工作，确保对仓库物品进行安全、高效、有序的管理。2.0 适用范围2.1 本规程适用于公司本部及下属各管理处的仓库管理工作。3.0 职责3.1 公司采购员负责物品的采购工作。3.2 仓库管理员负责物品验收、入仓、领用手续的办理和库存物品的保管。3.3 公司财务会计负责物品的核算。3.4 公司财务部经理负责仓库管理工68、作的监督。4.0 管理工作要点4.1 库存物品的限额标准4.1.1日常消耗物料的库存限额： a) 一般为每月平均消耗量的1.2倍； b）特殊情况另行处理。4.1.2常备的零件物品的库存限额： a）一般为每月平均消耗量的1.5倍； b）特殊情况另行处理。4.2 物品采购的申请4.2.1仓库管理员原则上应在每月25日前根据仓库实际库存量，编制下月物品采购计划。4.2.2当仓库物品低于规定的库存限额时，应及时填制所需物品的采购计划。4.2.3仓库中无储存的零星、应急物品由使用部门负责人填制采购计划。4.2.4仓库管理员应在每月28日前将采购计划交公司财务部经理审核。4.2.5公司财务部经理依据下列内69、容审核： 作业指导书 修改状态: 0 仓库管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5010 页 码:第2页/共9页a）仓库实际库存量； b）当月实际消耗量； C）库存物品的限额标准； d）下月预计消耗量； e）下月资金预算。4.2.6财务部经理审核： a）采购计划不合理的，应及时予以调整申购计划； b）采购计划合理的，财务部经理应在财务审核栏内签署姓名、日期。4.2.7采购计划在每月30日前报公司总经理审批。4.2.8总经理审批同意后，交采购员按照相关规定进行采购。4.3 物品的验收程序4.3.1 物品验证的要求：a） 每次采购物品单位数量少于10个的，要求100抽样验证；b） 每次采购物品单70、位数量多于10个的，要求10-50验证；c） 采购物品必须具备合格证，特别对批量购买的物品必须要验证物品的合格证，物品合格证由仓管员保存；d） 对目测无法验证的物品，必须使用相关工具协助验证；e） 物品的规格、数量等必须与采购计划单上的内容相符；f） 仓管员应将常用物品的说明书、使用说明书及保修卡等资料在验证无误后交财务部保存、备查。4.3.2物品验证的方法a） 物品包装的验证： 物品外包装平整光滑,密封包装无裂缝、无渗漏、无污染或破损痕迹； 注意核对物品外包装上的生产日期及有效期。b） 物品质量的验证：作业指导书 修改状态: 0 仓库管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5010 页 码:71、第3页/共9页 仔细检查物品表面有无擦伤、破损、无裂缝或扭曲变形； 验证铁制品时，应注意物品有无锈迹； 转动物品连接部分，检查其转动是否灵活，有无大的磨擦声； 检查物品接口部分，看连接处有无松动、滑丝现象； 验证物品质地是否符合购买要求； 检查物品附属件是否齐全。C）物品性能的验证： 应对物品的机械部分应反复试动，检查其灵活性、准确性； 验收具有弹性的物品时，应对物品反复伸缩或弯曲，一般情况下，合格品应回复或基本回复原状； 验收电器物品时，应使用万用表测试。4.4 物品的入仓程序4.4.1物品的入仓程序： a） 采购员原则上应在物品采购回来的当日，将物品送交仓库验收，特殊情况不能在当日入仓的，72、应报财务部经理批准后另行处理； b） 如采购员通知物品供应商送货上门，采购员应陪同供应商一起到仓库验货； c） 仓库管理员应对符合购买计划的物品进行验收； d） 经验收合格的物品，仓库管理员应开具进仓单，登记仓库物品明细账，并将物品分类存放； e） 仓库管理员应根据当天的物品验收单，及时登记物品明细账； f） 仓库管理员应在每月6日、16日、26日，将进仓单汇总后，交财务会计进行账务处理。 g） 拔到部门或管理处直接使用的开具物资直接单，经使用部门经理签名后，由使用人直接领用。4.4.2退回物品的入仓程序： a） 相关人员将未使用完的物品送到仓库； 作业指导书 修改状态: 0 仓库管理标准作业73、规程 编 号:ZY-CWB-5010 页 码:第4页/共9页 b） 仓库管理员应根据核查结果，进行验收： 合格品，填写进仓单，在备注栏内填写“退回物品入库”字样，存入合格品存放区内； 不合格品，存放在不合格品区等待处理。 c） 仓库管理员应在每日下班前，根据退回物品进仓单，登记仓库物品明细账，以10天为一期送财务会计进行相关的账务处理。4.4.3设备工具的入仓程序： a） 新采购的工具按物品的入仓程序执行； b） 以旧换新的设备工具入仓程序： 经办人应凭其所在管理处主任签名确认的工具借领单到仓库办理旧工具入仓手续； 仓库管理员经检查无误后予以办理入仓手续，发给新工具，同时在使用工具登记卡上由经74、办人签名确认； C） 退还的设备工具入仓程序： 仓库管理员根据使用人的工具登记卡上的项目，逐项清点退还工具； 仓库管理员对退还的工具进行验收； 仓库管理员应在工具登记卡上登记，并由使用人所在部门负责人签名确认后存档。 d） 借用工具入仓程序： 工具借用人在工具送还仓库前必须把工具清理干净； 仓库管理员根据设备工具的领用记录，进行验收； 仓库管理员应及时在工具登记卡上登记。4.5 仓库物品的存放管理4.5.1 物品存放仓库的自然条件： a） 有通风设备； b） 光线充足； 作业指导书 修改状态: 0 仓库管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5010 页 码:第5页/共9页C） 面积宽敞。4.75、5.2仓库物品的存放分类： a） 易燃、易爆与挥发性强的物品； b） 吸水性强、容易发潮、发霉和生锈的物品； C） 常用工具、材料和配件等； d） 易碎、易损物品； e） 食品类。4.5.3 物品存放仓库的区域划分： a） 合格物品存放区； b） 不合格物品存放区； C） 待检物品存放区。 d) 处理物品存放区4.5.4 仓库区域划分的方法： a） 在货架上标识并隔离； b） 划线挂标牌。4.5.5 仓库物品的存放要求： a） 易燃、易爆与挥发性强的物品应单独设置仓库存放，存放时应注意： 周围无明火、远离热源； 摆放在地下； 配备灭火器； 保持包装完好； 库房结构坚固，门窗封闭牢固； 库房门内76、开。 b） 吸水性强、容易发潮发霉和生锈的物品存放时： 用经过防水处理的货架放置作业指导书 修改状态: 0 仓库管理标准作业规程 编 号:ZY-CWB-5010 页 码:第6页/共9页放在干燥的地上或货架上； 配备防潮通风设施。 c） 常用工具、材料和配件等：不规则物品，用盒或袋装好后摆放； 规则的物品整齐的摆放在货架或地上； 体积较大、体重较轻的可靠墙上放或挂在墙上。 d） 易碎易损的物品： 体积较小或瓶装物品，放置货架的底层、整齐的摆放在地上； 体积较大的，应靠墙立放，放置上方不悬挂物品； 放置位置有胶垫。 e) 食品： 放置在经过防水处理的货架上； 配备通风、防潮设施。4.6 仓库物品的77、领用管理4.6.1 物品领用程序： a） 物品领用人应凭其所在管理处经理签字确认的领料单到仓库办理材料领用手续； b） 仓库管理员根据领料单上所列品种，逐一发放； C） 仓库管理员根据领料单内容登记仓库物料发放明细登记； d） 仓库管理员以10天为一期，将领料单汇总后交财务会计核对，并进行相关的账务处理。4.6.2工具的领用管理： a） 工具使用人应凭其所在管理处经理签名确认的领料单到仓库领用工具； b） 仓库管理员应根据使用人工具领用卡的记录，核对原卡上的领用工具是否有重复现象：作业指导书 修改状态: 0 仓库管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5010 页 码:第7页/共9页 如经核对，78、已有领用记录，但没有报废或其他处理记录，仓库管理员应拒绝发放； 如经核对没有该工具的领用记录，将工具发放给领用人后，并在工具领用卡上登记。 C） 仓库管理员以10天为一期，将领料单汇总后交财务会计核对，并进行相关的账务处理。4.6.3 借用工具的领用程序： a） 凡因工作需要借用工具的人员，应凭其所在管理处经理签名确认的工具借领单，到仓库办理工具借用手续； b） 仓库管理员根据工具借领单，与仓库建立的借用工具登记卡核对无误后发放； c） 仓库管理员对借用的工具应根据规定的归还期限督促借用人按时归还。4.7 仓库物品报废的管理4.7.1报废的标准： a） 物品到有效期； b） 客观原因造成物品工79、具已无使用价值的； C） 按其他有关规定需报废。4.7.2 物品报废的程序： a） 报废物品经办人凭其所在管理处经理签名确认的物品报废单到仓库办理物品报废手续； b） 仓库库存的物品报废，由仓库管理员负责填写物品报废单； c） 仓库管理员准备好报废物品的有关原始资料： 入库时间； 物品性能介绍； 使用时间； 使用说明； 其他有关资料。 d) 公司财务部经理，应组织相关人员验证；作业指导书 修改状态: 0 仓库管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5010 页 码:第8页/共9页 e） 报废物品交总经理经理审批； g） 仓库管理员根据审批意见，将报废物品的相关财务资料交财务会计核对并进行相关的账80、务处理。4.8 仓库物品的清点4.8.1 每月25日前，仓库管理员应对仓库内物品进行逐一清点。4.8.2 根据清点结果，填写库存物品盘点表。4.8.3 仓库管理员应将库存物品明细账的余额和盘点表上的实物余额进行核对： a） 经核对无误的，仓库管理员应根据当月发生的入库单及出库单，编制库存物品进、耗、存表，同时编制下月采购计划； b） 如经核对有误： 实物多于账面余额的，报财务会计进行账务处理； 如实物少于账面余额的，原则上视具体情况依据公司相关规程处理。4.8.4 仓库管理员应在28目前将当月物品盘点表、采购计划表报送公司财务部。4.8.5 公司财务部主管会计组织会计人员于每月25-31日对仓81、库物品进行抽样或全部核对，并于当月31日前将核对结果报财务部经理。4.9 仓库物品管理资料的保管4.9.1 财务会计应在每月末将仓库物品的财务原始单据编制记账凭证、登记簿，并进行账务处理。4.9.2仓库物品管理的财务资料交财务部经理审核无误后，加密在管理处财务部长期保存。4.10 仓库物品的管理情况，作为财务部相关人员、仓管员职效考评的依据之一。5.0 引用文件和记录表格5.1 物品报废单5.2 工具登记卡5.3 库存物品进、耗、存表 5.4 物品进仓单作业指导书 修改状态: 0 仓库管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5010 页 码:第9页/共9页5.5 物品出仓单5.6 库存物品盘点表82、5.7 物资直拔单 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZYCWB5011版 本 号：A发 放 号：低值易耗品管理标准作业规程生效日期： 经审核，同意发放执行。会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 低值易耗品管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5011 页 码:第1页/共3页1.0 目的1.1 本规程规范低值易耗品的管理工作，确保低值易耗品得到合理的管理和核算。2.0 适用范围2.1 本规程适用于公司的低值易耗品的管理工作。3.0 职责3.1 仓管员负责办理低值易耗品的验收、入库、出库工作。3.2 领用人负责低值易耗品的保管工作。3.3 财务部会计负责低值易耗83、品的核算工作。3.4 财务部经理负责低值易耗品管理、核算工作的监督。4.0 程序要点4.1 低值易耗品的定义：低值易耗品是指价值在100元以上、使用期限在一年以上能保持其物资形态的不能作为固定资产的劳动工具。4.2 低值易耗品的分类，低值易耗品按其在生产经营过程中的作用可分为：a) 工具。b) 办公用品。c) 劳保用品。d) 其他用品。4.3 易耗品的管理4.3.1 财务部是低值易耗品的价值管理部门，实物管理则按哪个部门使用就由哪个部门管理的原则进行分工；4.3.2 使用部门应建立低值易耗品台帐，并指定专人负责低值剔耗品的实物使用管理。4.3.3 使用人应妥善保管好自己使用的低值易耗品，如与其84、他部门或个人轮流使用的低值易耗品，应在每次轮流使用时，作好使用情况记录。4.3.4 低值易耗品使用人因工作调动或离职，应办理低值易耗品的移交手续。4.3.5 当使用部门负责人离任时必须对其部门所使用的低值易耗品进行盘点，对遗失低作业指导书 修改状态: 0 低值易耗品管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5011 页 码:第2页/共3页值易耗品的要查明原因，明确责任，作出适当处理。4.4 低值最耗品的入库4.4.1公司新购的低值易耗品，应由仓管员办理验收入库手续，并开具进仓单，直接使用的开具物资直拔单。4.4.2低值易耗品的采购人员，将进仓单（或物资直拔单）的财务联和低值易耗品的购货发票一起拿到85、财务部，按费用报销标准作业规程中的相关规定办理报销手续。4.4.3财务部会计根据报销凭据编制记账凭证，登记低值易耗品明细账。4.4.4对需更换的低值易耗品的购置遵循“先报废，后申购”的原则执行；4.4.5闲置或暂停使用的低值易耗品，由行政人事部进行统一管理；库存低值易耗品重新使用前，应由相关人员进行检查、保养后，方可投入使用。4.5 低值易耗品的领用4.5.1需领用低值易耗品的人员，应按仓库管理标准作业规程中的相关规定办理相关手续。4.5.2领用单经领用人所在部门的负责人签字确认后，到仓库办理领用手续。4.5.3仓管员按照领用单上填制的有关内容，发放低值易耗品后，并及时登记低值易耗品进、出、存86、明细账。4.5.4仓管员应于每月28日前将低值易耗品领用单的财务联交财务部会计编制转帐凭证。4.5.5领用人应妥善保管好自己领用的低值易耗品，如与其他部门或个人轮流使用的低值易耗品，应在每次轮流使用时，作好使用情况记录。4.5.6低值易耗品领用人或使用人因工作调动或离职，应办理低值易耗品的移交手续。4.6低值易耗品的核算4.6.1财务部会计应根据在用的低值易耗品的价值摊销。4.6.2一般情况下，低值易耗品采用一次摊销法：财务部会计在物品领用时，将其全部价值一次性计入费用账户；作业指导书 修改状态: 0 低值易耗品管理标准作业规程编 号:ZY-CWB-5011 页 码:第3页/共3页4.7低值易87、耗品的维修及报废4.7.1对需维修的低值易耗品，由使用人填写维修申请表，属自然损耗的由使用人所在部、处承担维修费，因人为因素导致物品损耗的，维修费由使用人自行承担。4.7.2低值易耗品在使用过程中，由于磨损而丧失使用效能的，可办理报废手续。由低值易耗品的使用人或仓库管理员填写物品报废单，经其部门负责人签字后，交财务部经理审核。行政人事部、财务部负责对报废原因的调查，如属人为因素报废的，除责令责任人全额赔偿外，还应按照公司奖罚制度中的相关规定处罚。4.7.3财务部会计应根据总经理批准后的报废单，将低值易耗品的残料估价入库或出售，应将残料价值冲减有关费用。4.8低值易耗品的盘点4.8.1财务部会计88、必须于每季度最后一个月25-31日会同各相关部门人员及仓管员对在库低值易耗品和在用低值易耗品进行清查盘点。4.8.2财务部会计根据盘点结果编制季度低值易耗品盘点表交财务部经理审核。4.8.3对遗失低值易耗品的要查明原因，明确责任，作出适当处理。4.9 低值易耗品资料的保管4.9.1低值易耗品的相关财务资料，由财务部会计、仓管员在每月月末汇总后报财务部经理审核。4.9.2经审核无误后，由财务部会计编制记帐凭证、登记帐薄后，在财务部长期保存。4.10本规程的执行情况，作为财务部相关人员考评的依据之一。5.0 引用文件和记录表格5.1 物品报废单5.2 低值易耗品盘点表5.3 费用报销管理标准作业规89、程5.4 仓库管理标准作业规程 南海市能兴物业管理有限公司作业指导书文件编号：ZY-CWB-5012版 本 号：B发 放 号：怡翠花园服务收费管理规程生效日期： 经审核，同意发放执行。会 审 签署：拟 制审 核批 准作业指导书 修改状态: 0 服务收费管理规程编 号: ZYCWB5012 页 码:第1页/共6页1 0目的11本指导书规范服务收费管理，确保业主（住户）满意。2 0适用范围21本指导书适用于对怡翠花园管理服务费、水费、公共分摊电费、车位使用费、租金、维修服务费、家政服务费、商务中心服务费、入住及装修管理有关费用、社区中心自营项目收费等费用的收取。3 0职责31财务人员负责办理现金或90、委托银行收费的有关手续。32怡翠花园管理处服务中心负责组织向业主（住户）派发收费凭据或催款通知单。4 0工作要求和内容41收费方法，可分为三种：a） 现金收费：车位使用费（临时停车）、装修管理有关费用、社区中心自营项目收费，出租商铺租金、物业管理服务费、水费及公共分摊电费，商务中心服务费（对外来客人）；b） 委托银行收费：住宅物业管理服务费、住宅水费、住宅公共分摊电费、维修服务费、家政服务费、商务中心服务费（对业主、住户）、车位使用费（月租）；c） 自选（现金收费或委托银行收费）：入住有关费用。42委托银行收费的开户手续：在业主办理入住手续时，凭物业公司开的户头，到指定银行存入一定金额，以便每91、月结算划帐。43对小区内业主（住户）的收费431住宅物业管理服务费的收取4311每月15日，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除住宅物业管理服务费及其它应收费用。财务人员应在3天内把收费凭据交怡翠花园管理处服务中心，由怡翠花园管理处服务中心组织分发给业主（住户）。4312若业主（住户）帐户中金额不足以支付当期费用时，由怡翠花园管理处服务中心发出催款通知单，将费用和滞纳金通知业主（住户）。4313若连续三个月欠缴，由怡翠花园管理处服务中心发出限期缴款通知单，限其3天内缴清欠款及滞纳金，否则按怡翠花园业主（住户）手册有关规定处理。4314住宅物业管理服务费计算公式： na) 住宅物业管理服92、务费总收入（A）=Bi + C i=1其中：B 每个业主（住户）应缴管理服务费 n 业主（住户）户数作业指导书 修改状态: 0 服务收费管理规程 编 号: ZYCWB5012 页 码:第2页/共6页 n Bi 各户管理服务费之和 i=1 C 由发展商承担的管理服务费b) B=E+F+G 其中：E=业主（住户）住宅的销售面积住宅管理服务费标准 F=业主（住户）购、租的机动车车位面积住宅管理服务费标准50% G=业主（住户）私家花园的销售面积住宅管理服务费标准50%c) C=K+L+M其中：K =未销售住宅的面积住宅管理服务费标准50% L =未销售、租车位的面积住宅管理服务费标准25% M =未93、销售私家花园的面积住宅管理服务费标准25%d) 屋顶私家使用的花园不收管理服务费。432住宅水费的收取4321每月8日，由管理处工程组人员读取水表值，并计算每户应交水费。每月15日，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除水费及其它应收费用。财务人员应在3天内把收费凭据交怡翠花园管理处服务中心，由怡翠花园管理处服务中心组织分发给业主（住户）。住宅水费同住宅管理费一起收取。4322当业主（住户）帐号金额不足以支付当期费用或连续三个月欠费时，按照本规程431. 2和431. 3 规定执行。4323水费计算公式（空置房由开发商承担公共水费及损耗分摊）：a） 业主（住户）的每月水费=该户水表读数（94、吨）住宅水费单价RDb） 用水损耗分摊R：（小区二个进水总表值之和各分表值之和）住宅水费单价R = 总户数（包括物业公司以5户计、住宅户数、区内商铺租户数、小区内所有公共水表数量及临街公厕水表） 小区公厕水表读数住宅水费单价 c）公共分摊水费D = 总户数（包括物业公司以5户计、住宅、区内商铺租户）433小区内住宅公共分摊及损耗电费的收取4331 每月22日，由管理处工程组人员读取小区内公共部分电表值，并计算每户应分摊值；每月15日，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除公共分摊电费及其它费用。财务人员应在3天内把收费凭据交怡翠花园管理处服务中心，由怡翠花园管理处服务中心组织分发给业主（95、住户）。4332当业主（住户）帐户余额不足以支付当期费用或连续三个月欠费时，按照本规程431. 2和431. 3规定执行。4333公共电费分摊原则：作业指导书 修改状态: 0 服务收费管理规程 编 号: ZYCWB5012 页 码:第3页/共6页a） 每一座走廊、楼梯、共享厅等每座楼宇内公共电费，由该座业主（住户）分摊；b） 小区道路、组团平台、中央生态公园等小区公共区域的路灯、草坪灯的电费， 由小区业主（住户）、物业公司及区内商铺租户分摊；c） 变频加压泵房电费，由小区内5层以上（含5层）业主（住户）分摊；d） 电梯运行电费，由该座业主（住户）按不同层数分段系数进行分摊。4334公共电费分摊96、计算公式（空置房由开发商承担公共电费分摊）： a） 5层以上（含5层）住宅业主（住户）公共电费分摊额承担分摊 PV1 QV1 WV1 uV1= + + + + R2 N1 N2 N3 N1 其中：P4333 a）项电表值 Q4333 b）项电表值 W4333 c）项电表值 U4333 d）项电表值 N1该座户数（含空置房） N2小区入住户数（含物业公司以5户计、住宅含空置房户数、区内商铺租户数） N3小区入住5层以上（含5层）户数（含空置房） V1住宅电费单价 R2用电损耗分摊（小区总电表值各分表之和）住宅电表单价R2= 总户数（包括物业公司以5户计、住宅、区内及临街商铺户数、小区内所有公共电97、表数、幼儿园） PV1 QV1 uV1 b） 14层住宅业主（住户）公共电费分摊额 = + + - + R2 N1 N2 N1 其中：R2（用电损耗分摊）见本页4. 3. 3 .4 a）项434车位使用费的收取4341对租用车位的业主（住户）43411每月15日，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除车位使用费及其它应收费用。财务人员应在3天内把收费凭据交怡翠花园管理处服务中心，由怡翠花园管理处服务中心组织分发给业主（住户）。43412当业主（住户）帐户余额不足以支付当期费用或连续三个月欠费时，应按照本规程431. 2和431. 3规定执行。43413收费标准作业指导书 修改状态: 0 98、服务收费管理规程编 号: ZYCWB5012 页 码:第4页/共6页a） 对已购买车位的业主，不再收取车位使用费，只按43. 1. 4 b)项规定收取车位的管理服务费（指用于车库的公共清洁、维修保养等费用）。b） 对租用车位的业主（住户），按怡翠花园业主（住户）手册规定的标准收取车位使用费，并按43. 1. 4 b)项规定的标准收取车位的管理服务费。4342对临时停车的业主（住户）车位使用费，由门岗收取现金。车辆进入小区时，由门岗发给临时IC卡；车辆开出小区时，由驾驶员以临时IC卡在读卡机上刷卡，门岗打印出收费单据交驾驶员并回收临时IC卡，每天上午9：00时，由财务出纳员到门岗打印一览表，核收99、现金。（遇节假日、双休日，待上班后第一天上午核收现金）。435维修服务费、家政服务费、商务中心服务费（辖区内业主、住户）在管理处提供服务的当天以现金收取。管理处应向业主（住户）公布维修服务费、家政服务费、商务中心服务费的收费标准；公布的价格表中未规定的项目，参考当时市场价临时定价，由管理处工程组组长批准，业主（住户）确认。 436业主（租户）入住、装修费用收取4361业主（租户）入住时应交的房屋本体公共设施维修基金等，由业主（租户）向财务人员交纳现金或到指定银行交款，由财务人员分别开具收据。4362业主（租户）室内装修押金和装修（搬家）公用设施维护费、装修垃圾清运费、室内装修许可证工本费、施工100、人员出入证押金及工本费等费用由施工单位支 付，由财务人员收取现金，并分别开具收据。44商铺（包括区内商铺、临街商铺、社区中心出租商铺）租金、物业管理服务费、水费、公共分摊电费的收取441每月8日，由工程组人员对各商铺水表及公共电表进行抄表后交财务人员，由财务人员结算。442由出纳员在合同规定收费日前3天电话通知承租商按合同要求交纳物业管理服务费、租金、水费、公共分摊电费，异地承租商可以用电汇方式交纳。443当承租商欠费时，由怡翠花园管理处服务中心电话或书面通知承租商，对仍欠费的承租商，将欠费情况报财务部，由财务部通知经营部，经营部人员催款仍无结果的，按合同规定条款规定处理。444收费标准a） 101、租金标准按合同规定执行；物业管理服务费标准按本规程国家和政府有关法规政策、物价主管部门批文及合同规定执行；b） 小区商铺水费 = 该户水表数(吨)商业水费单价 + D + R其中：D公共分摊水费（见4323c）项） R用水损耗分摊（见4323b）项） QV2c） 小区商铺公共分摊电费 = + R3 N2作业指导书 修改状态: 0 服务收费管理规程 编 号: ZYCWB5012 页 码:第5页/共6页其中：Q 4333 b）项电表值 V2商业电费单价 N2小区住户数（含物业公司以5户计、住宅含空置房户数、区内商铺租户数） R3损耗分摊 （小区总表值各分表值之和）商业电费单价R3 = 总户数（包括102、物业公司以5户计、住宅户数、区内及临街商铺户数、小区内所有公共电表数、幼儿园）d） 社区中心出租商铺公共分摊电费 该户当月用电量= （公共电表值+ R4） 商业电费单价 社区中心当月用电量其中：R4（用电损耗值） = 社区中心总表值各分表值 e） 社区中心出租商铺水费 = 该户水表读数（吨）商业水费单价 + D1 + R1 其中： 社区中心内该户建筑面积D1（公共分摊）= 社区中心公共水表值商业水费单价 社区中心总建筑面积 该户当月用水量R1（损耗分摊） =（总表值社区中心及临街商铺各分表值之和）商业水费单价 社区中心总表当月用水量f）临街商铺水费 = 该商铺水表读数（吨）商业水费单价 + D103、2 + R1 临街公厕水表读数住宅水费单价 其中：D2 （公共分摊）= 临街商铺租户数 + 物业公司（以5户计） R1（损耗分摊）见4. 4. 4 e）项g） 临街商铺公共照明分摊及损耗分摊电费 商铺前公共电表值商业电费单价= + R3 商铺入伙户数其中：R3（损耗分摊）见4. 4. 4 c）项45社区中心自营项目费用收取451收银员交接班时，清点备用金，调试电脑工作状态：452客人到收银点领取一式三联的消费卡，卡上详细列明客人台号（房号）、消费项目、已收押金，第一联自存，第二、三联交客人，由客人带到消费地点交服务员；服务员把客人引领到卡上注明的相应场地。客人临时需要酒水、小食，服务员需填写一104、式三联的酒水单，单上列明酒水内容及客人台号，交客人签字后，第一联交吧台，代客人领取酒水、小食，第二联自存；客人消费结束，服务员在消费卡上填写具体消费时间并作业指导书 修改状态: 0 服务收费管理规程编 号: ZYCWB5012 页 码:第6页/共6页请客人在卡上签字确认，第二联自存，第三联连同酒水单第三联一起交客人作为结帐凭据。收银员根据客人（或服务员）交来的单据与留存的消费卡第一联核实，无误后打印帐单。453收银员收取款项后，结算单正联交客人，副联连同款项、消费卡、酒水单及当班报表在当班结束后转交收银领班（核数员）；454游泳池实行售票方式。客人到收银台买票，凭票入场。游泳池设吧台，具体操作105、规程同452。收银员编制当班报表连同存根联在当班结束后转交收银领班（核数员）。455当班结束，收银员按规定填写缴款表，将款项密封后投入保险箱内，次日由出纳员和收银领班开箱验收款。456吧台服务员根据每天的营业情况作出酒水、小食“进销存日报表”，并在当班结束时连同酒水单第一联交收银领班。457月终，吧台服务员清点所存酒水、小食数量，编制盘点表，交财务人员复盘。对差异查明原因，按公司有关奖惩制度执行。46外来客人在商务中心（怡翠服务中心）的服务收费，由怡翠服务中心按收费标准收取现金，并开具一式二联收据，第一联自存，第二联给客人。每天下班前，由怡翠服务中心将第一联收据和现金交财务出纳核对验收。47外来客人车位使用费的收取按本规程4342项规定执行。5 0引用文件和记录表格51家政服务登记表52商务中心服务登记表