1、浙银机201555号关于仓库物资的管理规定公司仓库合理的物资储备，是公司保证生产经营的基本条件。完善物资管理制度是减少物资浪费和流失的必要措施。加强物资管理是公司进行成本核算的基础工作，是降低生产成本增加效益的重要途径。根据公司目前物资的管理现状，为了进一步加强仓库物资管理，对物资采购、保管、领用等一糸列手续和要求，作了新规定，要求各部门、分厂、车间认真贯彻执行。一、 物资库存量：合适的物资库存量是公司生产经营的有效保障，存量太少会影响生产，存量太多或积压，会占用资金增加成本，也影响公司的正常生产。因此，库存物资的存量必须严格控制。每年由制造部、资财部根据公司全年的经营生产计划，制定出全年物资2、库存量的平均指数，再确定库存量的上下限量作为控制库存的依据，并在每季度根据公司的经营生产计划进行调节，力求准确、平衡。物资管理部门要根据核定的库存限量，每月随时进行核查，发现存量降至下限时应该立即申报采购，不得延误影响生产。当存量已按计划达到上限时有权拒绝物资进库，不办理入库手续。新产品开发及试制产品必须严格控制物资的采购，尽可能做到适量而不浪费、不积压。产品转产市场部、技术中心、制造部、资财部应协同对库存物资先进行清查，尽可能减少原产品生产物资的积压。对因产品更新或转产等原因出现某些物资滞积（分半年、一年）应开列出物资名称、存量、金额等情况向主管部门申报，并提出处理意见等待批复处理。 对损坏3、变质需报废的物资每半年一次汇总上报，上报时必须写明原因，并由有关部门人员进行鉴定，提出处理意见，报公司批准后核销。二、物资入库： 物资管理科根据制造部当月下达的物资采购计划，核审购入物资。对不在计划内购入的物资有权拒绝入库，待有补充计划或主管领导签批的采购入库手续再准入库。同时对采购入库的物资，要具备以下必需的手续：1、 有公司采购员或供货单位人员送交仓库的物资。2、 经过质量检验部门检测确认合格的证明。3、 有跟随物资入库的销售发票。 对供方送验的物资，清点数量后在供方送货单上签收，存放在待检区，并登记备忘帐记录。送检材料经质检员检验合格后，可办理入库手续，入库时应按检验后的材料名称、规格4、型号、数量在“材料入库单”上准确、完整填写，不得随意更改、省略。对不合格的材料及时办理清退手续。材料会计办理入帐时必须具备以下证明：1、 有仓库开具的材料入库单。2、 有跟随入库单的销售发票。3、 有质检部门的合格证明。入库单与发票须经材料会计审核签章后方可到资财部入帐或付款。 物资到公司经质检合格，先办理入库手续。仓库管理员应建立备忘帐户，在每月结帐时仓库管理员应与材料会计进行入库与入帐未达调整登记。 镙栓镙母、五金电器、其他材料等零星小额物资购入，凭经过批准的“临时材料采购计划”办理入库。没有跟随“临时材料采购计划”的购入物资仓库管理员必须拒绝入库。生产用氮气、氩气、氧气等气体入库，由仓5、库管理员清点数量后开具入库单入库，质检员对入库的气体进行抽查确认。（目前由于没有仓库储存，可由仓库管理员在送货单上签字，并经使用部门签字验收后，客户凭送货单到仓库开具入库单。）空瓶出厂须经仓库管理员检验清点后，再到制造部开具出门证出厂。 公司内部需要送外维修的设备、工具及废旧物资回收到仓库时，应办理入库手续，仓库管理员必须开具“维修设备、工具入库单”、“废品废料入库单”，入库单只计数量不计金额。出库时除金额不开具外，其他手续按正常出库同样办理。对维修设备、工具送修前入库与送修后入库都必须进行标牌，标清送修部门、日期，及出修日期、修复日期。材料会计应单独建立设备工具维修帐册、废旧物资帐册，专门管6、理此类物资的数量及收发存情况。三、库存物资保管： 入库后的物资必需按物资的名称、规格、型号、用途等进行合理分类、编排、堆放、制订标识，使物资在仓库中排列整齐；堆放有序；标识清楚；盘点容易；领发便利。 材料应按“先进先出”原则摆放，并加有标识，保证发料时做到先进先出。 对易燃、易爆等危险物品必需符合消防安全管理规定进行保管和领用。 对易损坏或易变质物资应有防护措施，并随时检查了解情况。对失效变质材料及时隔离防止混用。 对有使用时限的材料，要标明失效时间。并按适宜时间间隔检查库存状况，以便及时发现变质情况。 对库存的物资，仓库管理员必须进行循环盘点，每种物资每年盘点不少于一次，保证帐物相符。公司将7、随时进行抽查，考核。 库房的安全是库存物资安全的基本保障。仓库管理员必需经常检查库房情况，注意门窗安全，做好防火、防盗，保证库存物资安全。四、物资出库： 仓库物资的保管领用应视同现金的保管领用，而且比现金的保管领用更具有复杂性。因此，对仓库物资的领用必须进行严格的管理和控制。制造部每月编制月“材料耗用计划”经公司批准后，有关部门都必须按计划进行管理或耗用。为了使材料管理具体化，根据目前公司物资购储情况，将库存物资分为A、B、C、D四大类，（详见由制造部编制的物资分类表）。A类物资是生产产品的主要原材料。B类物资是生产产品的辅助材料。C类物资是不直接形成产品但为产品生产服务其他材料。D类物资是专8、控物资。通过对物资的分类后，领用仓库物资必须具备以下手续： 1A类物资。仓库管理员根据制造部编制的“材料耗用计划”控制本月主要原材料领用量，不得超计划发料。如要调整领用量应由制造部另下计划通知。分厂、车间领用主要原材料时由分厂领料员填写领料申请单，分厂厂长或车间负责人签批。 2B类物资。在“材料耗用计划”内已下达的由分厂管理审批，没在计划内下达的由制造部管理审批。审批时必须严格根据生产用量，按月、星期、天进行控制，不得一次大量批领，以免造成流失和浪费，导之成本失控。 3C 类物资。由领用单位或领用人向本部门申请，经本部门负责人签审后再由制造部审批。低值易耗品（如工具、刀具、量具、检测仪器等）的9、领用，由制造部审批并进行登记。如是二次领用要求以旧换新，无旧调换的按折旧赔偿办法，由制造部标价（参照“低值易耗品计价与折旧计算表”）送资财部在工资中扣赔。 4D类物资。属于专控物资非经公司授权任何人都不得签批领用。如劳保用品必须按公司发放标准审批发放。电器材料必须由电工集中领用。电工领用前先填写“耗用器材预领单”，向仓库预领可能安装或更换的器材，在每次工作完成后由检修单位的组长、工段长或部门负责人在“电器安装检修单”上签字证明实际耗用数，电工按实际耗用的数量，到仓库开出库单结帐。多余材料可以结转下次使用亦可退库。其他专控物资的签批人和领用人由公司另外通知仓库管理员遵照执行。 对外出售的物资由市10、场部、制造部办理，材料会计按库存金额核价并加收不少于25%的税费。仓库管理员凭资财部收款发票或收款盖章给予发货。对配套整机的外购物资按公司的产品定价出售。顾客另购的配件同样按出售物资处理。 开具领料单时材料会计应根据“领料申请单”上的内容，严格进行审核，要特别注意有无批准人的签名，同时批准人有无越权审批，如违反“仓库物资管理规定”进行领料，材料会计可以拒绝开票，仓库管理员有权拒绝发料，并向主管领导反映。 物资出库必须做到先进先出，以防变质。五、库存盘点与盈亏处理： 仓库管理员除每月循环自行盘点库存，随时记录盈亏情况外，公司每年组织有关部门进行不定期抽查，抽查面要求不少于20 %，发现问题可以扩11、大抽查面，必要时进行全面盘查。 仓库管理员在自查中发现物资盈亏损情况，应该开列清单及时向主管部门申报，再由主管部门会同有关部门一起进行核查，核查属实后，提出处理意见向公司报告等待批复处理。 公司组织抽查发现问题时，必须开列清单作出记录，还要求仓库管理员当面核对并与抽查人员一起签字确认。抽查人员应及时将抽查情况汇编上报公司。公司根据实际情况对仓库管理员应负的责任大小作出相应处理，因管理不善造成的亏损，仓库管理员应于全额赔偿。 经盘点后反映的库存物资盈亏损情况，在公司处理意见批复后，有关管理部门应及时进行帐户调整。经调整后的帐户必须做到帐帐相符，帐实相符。六、票证、单据、统计表的传递与报送： 物资12、购发存管理是经过必需的票证、单据和表报传递来完成。票据与表报传递的准确性、完整性、及时性是反映物资管理情况的重要依据。因此，票据与表报的传递必须认真填写，严格审查，准时报送。有关的票据报表的传递与报送要求如下： 1物资采购计划。每月由制造部编制，公司签发。并在头月月底前下达。2“材料耗用计划”。每月由制造部编制，公司签发并在头月月底下达。 3“临时材料采购计划”。凡不在计划内下达采购的其他另星物资及仓库限量内的常备物资，由采购员，仓库管理员填报，由制造部、资财部审核签批，不在计划内的大宗物资采购由制造部、资财部审核、公司分管负责人签批。 4购货合同。凡大金额，大批量采购的物资，以及经常性长期委13、托加工的外协件，必须订立合同（协议）。合同的签订程序按公司规定进行，合同（协议）公司至少留存一式二份，一份经办部门留存，一份送资财部备存，用于审核付款。 5“材料入库单”。为一式四联单，一联开票人留存，一联记帐，二联随发票传递作为入帐或付款的依据。入库单由仓库管理员开具。 6入库物资质量检测报告。由质检部门开出，用于重要物资的质量检测鉴定或公司指定的专检物资的质量检测鉴定，随发票入帐或付款。一般物资通过质量检测验收后，质检员在入库单上签字（盖章）生效。 7购货发票。跟随入库单传递，作为入帐付款的依据。8“材料出库单”。一式四份，一份开票人留存，一份用于领用物资，并由仓库管理员留存备查，二份留材14、料会计处。每月仓库管理员编报月报表，经过材料会计审核签名（盖章）后，附一份出库单送资财部或领用单位记帐、复核、存查。物资出库单由材料会计开具。9“调拨单”。是公司内部因管理、生产等需要在各仓库、分厂之间转移物资的依据，由资财部物资科开具。对外因代销串换等调拨物资，须经公司审批，并附必要的合同（协议）。10“维修设备、工具入（出）库单”“废品废料入（出）库单”一式三份；领入库人一份、材料会计一份、仓库一份。 11物资仓库月报表。由仓库管理员每月28日前汇编好，报送材料会计处。 12月度物资耗用汇总表：每月由材料会计汇编，每月30日前报到资财部，同时按各分厂核算的需要，将“月度分厂物资耗用表”送分厂。 13库存类物资月报表。由类物资仓库管理员编报，每月23日前报送到制造部，用于编制下一个月生产计划、物资采购计划及物资耗用计划。 本规定从发文之日起执行。 浙江浙江银轮机械股份有限公司 一九九九年九月二十五日发：各分厂、部、室、中心