1、政府和社会资本合作（PPP）模式鹿邑县鹿邑县20162016年农村公路及中小桥梁建设工程项目年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告鹿邑县鹿邑县财政财政局局江苏中核华纬工程设计研究有限公司江苏中核华纬工程设计研究有限公司二零一六年五月二零一六年五月鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告鹿邑县2016年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告编制单位：江苏中核华纬工程设计研究有限公司法人代表：张立刚证书编号：工咨甲 21120070009发证机关：中华人民共和国发展和改革委员会报告负责人：陈萍凤高 级 工 程 师报告编制人2、：李鹏高 级 工 程 师王征工程师王明春工程师陈力瑞工程师郑婷婷工程师报告审核人：乔金栋工程师二零一六年五月鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告目目录录第一章项目概况.11.1 项目名称.11.2 项目性质.11.3 项目建设地点.11.4 建设项目内容及规模.11.5 项目背景.71.7 投资估算及资金筹措.111.8 风险分配框架.14第二章财政承受能力论证.162.1 责任识别.162.2 支出测算.182.3 能力评估.202.4 财政承受能力论证结论.22附表：.23鹿邑县 2013、6 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告1第一章第一章项目概况项目概况1.11.1 项目名称项目名称项目名称：鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目1.21.2 项目项目性质性质该投资项目性质：新建1.31.3 项目建设地点项目建设地点项目建设地点：位于鹿邑县境内1.41.4 建设项目内容及规模建设项目内容及规模该项目位于鹿邑县境内，建设内容包括 2016 年县乡公路建设、通村公路建设及农村公路桥梁建设，各分项建设内容如下：表表 1-11-1 建设内容及规模建设内容及规模序号序号建设内容建设内容建设规模建设规模备注备注1县乡公路建设改建公路 12 条，道路全长约 74、0.71 公里，其中：三级公路 9.71 公里、四级公路 61 公里2通村公路建设改建公路 120 条，道路全长约 176.82 公里，道路等级为四级3农村公路及桥梁建设改建中小桥梁 17 座，桥梁全长约 693 千米鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告2表表 1-21-2 各分项建设规模各分项建设规模单位：延米序号序号项目内容项目内容建设标准建设标准其他其他合计合计三级三级四级四级一一20162016 年县乡公路建设年县乡公路建设合计70.719.71611X007 线任集乡淮鹿界至任集大街992X007 线高庄至鹿亳界2.62.63Y024 线邱集乡连堂 5、G311 至武平城S210994Y041 线 X002 钟胡楼至田集9.59.55赵村乡 Y036 线李关庙西至张店杜楼 X0075.95.96X007 线-生铁冢北0.710.717杨湖口镇火屯至梁口2.62.68观堂镇孙庙闸至赵庄669生铁冢镇大郑至赵村乡孙鲁英庄G3114.34.310Y008 线辛集镇 G311 至李湾 X0076.86.811大陈至高口5512杨湖口镇大张至 Y0016.46.413Y002 线郑家集乡郑家集至鹿亳界2.92.9二二20162016 年通村公路建设年通村公路建设合计176.82176.821老 311 至程庄0.950.952G311 至谭集1.21.6、23朱桥路1.51.54前罗楼路1.81.8鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告35后罗楼路116X002 至栾庙1.61.67玉皇庙路0.40.48鹿玄路至宋新小学0.40.49Y048 至前李学校1.61.610Y006 至宋双楼1.51.511徐店至朱庄2212X002 至小谷庄2.22.213刘大庄路1.31.314X007 至龚店2.52.515X007 至王小庙0.70.716Y025 至龙庄至张寨2.32.317闫庄至刘阁1.21.218闫湾至张楼2219X007 至肖梁庄0.60.620G311 至蒋营至大崔至小怀至 Y0144.14.121G7、311 至宴庄0.80.822周园路0.30.323四羊路0.30.324怀楼路2225G311 至辛发0.80.826Y008 至大尚2227X004 至丁庄2228八姓至杨楼至小庄1.81.829松树刘至孙庄学校0.80.830白庙路0.80.831X007 至尚桥0.70.732郑集至冯李0.70.733Y002 至曹牌至韩楼至 Y0143.63.6鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告434太生路至孙楼0.70.735太生路至孙楼北0.80.836S206 至杨花庄至孙庄至蔡庄至杨庄4.34.337X002 至刘贯斗学校0.20.238李集至蒋田1.818、.839S206 至杨桥1.51.540Y037 至套李王1.81.841大宋至蓝洼至李楼至 Y015 线3.73.742S207 至军吴至小代楼3.33.343马庙路0.380.3844Y042 至燕庄1.51.545倪老家至柳庄1146S207 至姬庄0.20.247S207 至高寨0.80.848刘寨路2.52.549马铺农场至子弟学校0.60.650段庄敬老院1.21.251梁油坊路0.80.852Y013 至沙土集0.640.6453X007 至柴庄0.50.554X004 至均朱1.51.555X004 至白果2.012.0156任集潘庄路0.60.657小胡路1.11.158任南9、路2.62.659蒋庄路2260老关李至杨堂2261老庄至栗庄1.31.3鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告562明郭路0.60.663X002 至梁楼1.41.464殷堤口南至董楼1.21.265解楼至二门赵1.21.266东环路至操庄2.32.367玄武东环至垃圾场0.90.968Y004 至凌堂学校2.12.169Y001 至朱桥寨3370Y004 韩铺至方庄2.32.371S214 至三里杨1.81.872Y004 至王统学校至沿河路1.61.673鹿庄至大米至杨庄2.52.574Y004 至闫草楼至冯楼寨2.52.575Y039 至宋庄、袁庄1.210、1.276后狄楼农场0.50.577三鹿至谷楼至双林寺1.91.978Y040 至赵楼1.71.779S207 至前张至药铺1.71.780杜桥至刘桥1.31.381张桥至胡庄2.72.782高楼路0.60.683郎庄路0.60.684Y006 至大任0.50.585薛楼至前张0.50.586G311 至前杨至潘庄1.81.887李岗路1188朱庄至孔庄至程庄2.32.389G311 至大张1.51.590中迪农业园1.51.5鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告691潘庄路1.51.592轩庄至刘庄1.51.593葡萄架至李湾1.41.494X025 至苏胡11、同0.720.7295秦庄路1196Y019 至王庄0.720.7297Y010 至杜集0.920.9298X007 至虎杨0.510.5199Y019 至白杨寺0.580.58100李大楼至安李0.870.87101梁桥至村委0.30.3102S210 至贾庄22103西谢楼路11104宋坑路2.82.8105桑菜园至安李1.81.8106前李至大郭1.11.1107S214 至苏湾1.31.3108Y018 至大盛1.21.2109Y018 至秦楼0.50.5110苏阁路22111Y001 至邬庄2.32.3112Y018 至史桥1.31.3113Y001 至田庄至郭集2.32.3114Y12、006 线至赵楼1.351.35115Y006 至马屯33116S214 至界牌0.520.52117S214 至杨湖口试验中学0.550.55118Y001 至刘楼至小杜庄南1.51.5119Y032 至西刘33鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告7120薛庄至王关庙至岳庄3.83.8序号序号项目名称项目名称桥梁全长桥梁全长桥梁全宽桥梁全宽三三20162016 年农村公路桥梁建设年农村公路桥梁建设合计6931谢庄西桥256.52朱庄南桥256.53葡萄架南桥256.54焦庄桥536.55明郭庄北桥256.56木香刘南桥658.57宋洼桥376.58东秦楼桥313、76.59栾庙南桥258.510鹿辛运河桥378.511连堂桥258.512付庄桥378.513曾庄桥706.514钟胡楼南桥256.515张瓦房北桥376.516赵村桥258.517闫沟河桥120561.51.5 项目背景项目背景1.5.11.5.1 鹿邑县发展与区域情况鹿邑县发展与区域情况鹿邑县地处黄淮平原涡河的中游，位于河南省的东部豫皖交界处，属河南省直管县，东临曹操华佗故里中华药都安徽省亳州市，西接羲皇古都周口市淮阳县，北靠中国华商之都河南商丘市，南望周口鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告8市郸城县，鹿邑县古称鸣鹿、真源、苦县、谷阳、仙源。总面积 114、238平方公里，耕地面积 124 万亩，辖 26 个乡镇（办事处、管委会），554 个行政村，总人口 118 万人。鹿邑是连接中原经济区和皖江经济带、长三角的枢纽。鹿邑县古为华夏腹地，地处豫东平原，境内的隐山、栾台遗址分属仰韶和龙山文化。早在远古时期，先民们就在这块土地上生息繁衍，揭开了鹿邑人文历史的初页。夏商时期，境内置小诸侯国（今鹿邑县太清宫镇）始称“厉”，属豫州。此乃鹿邑县有史记载的设城建置之始，距今已有 4000 余年。此设置一直延续至西周。公元前 770 年，周平王迁都洛邑，历史进入春秋战国时期，境内置苦（今鹿邑县太清宫镇），一度名相和鸣鹿（今鹿邑县辛集镇），均属豫州陈国。鹿邑因老子15、而扬名海内外，地理位置十分优越，境内交通极为便利。鹿邑县东临南北交通大动脉京九铁路干线，G35 济广高速公路和G105 国道，北靠东西方向亚欧大陆桥陇海干线铁路 G30 连霍高速公路和 310 国道，境内禹亳铁路、永登高速公路与 G311 国道，S207 省道和 S214 省道均在城区交汇并向周边地区环形辐射，北离商丘市陇海铁路商丘站 60 公里。鹿邑东距京九铁路 30 公里，北近陇海铁路60 公里。311 国道和永(城)登(封)高速公路贯穿全境，省道商临路、老沈线、鹿柘路纵横交错，境内已实现了村村通公路。目前，鹿邑已初步形成了“粮食食品、尾毛纺织、医药日化、皮革皮鞋”等支柱产业，发展和培育了16、机械制造、汽车配套等新兴产业。其中，宋河酒业、辅仁药业、护理佳实业进入河南省百强企业行列。鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告9鹿邑是河南省 10 个棉纺织工业重点县之一，是中国尾毛之乡，已入驻尾毛加工企业 12 家，产品涵盖化妆刷、工业毛刷、化妆笔、描眉笔等30多个品种。鹿邑距被誉为中华药都的安徽省亳州市仅25公里，具有种植中药材的传统，拥有丰富的中药材资源，现有辅仁集团、道元药业、聚仁、久春堂等十多家制药企业。同时拥有护理佳生活用品、金鹰洗涤用品等十多家日化企业。鹿邑在历史上就有“南皮都”之称，全县有制革企业 20 多家，龙头企业三和皮革公司是全国最大的黄17、牛皮加工基地。鹿邑发展潜力巨大。近年来，鹿邑县致力实现发展转型，经济社会实现了又好又快发展。鹿邑县全县 2015 年生产总值 260.2 亿元，是 2010 年的 1.6 倍，年均递增 10.3%；一般公共预算收入 10.37 亿元，是 2010 年的 2.7 倍，年均递增 21.6%；社会消费品零售总额 111亿元，是 2010 年的近 2 倍，年均递增 14.6%。产业结构不断优化，三次产业结构由2010年的25.5：48.5：26优化发展到2015年的18.7：48.9：32.4。自主创新能力不断提高，荣获“全国科技进步先进县”“全国科普示范县”等称号。现代农业加快发展，实施高标准农田建18、设和农业产业化集群培育工程。粮食总产稳定在 93 万吨以上，保持“全国粮食生产先进县”荣誉称号。大力开展农田水利基本建设和造林绿化，荣获“全国绿化模范县”“河南省林业生态县”等称号，连续十年夺取全省农田水利基本建设“红旗渠精神杯”。鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告101.5.21.5.2 项目区域背景项目区域背景鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目位于河南省鹿邑县境内，农村公路的建设是鹿邑县交通规划的重要内容，也是鹿邑县公路主骨架的重要组成部分。本项目的实施有利于进一步改善区域农村公路网交通状况，有效加强农村公路与干线公路的连接，方便广大群众19、出行，推进沿线农业产业化发展步伐，促进沿线经济活跃，为建设新农村加砖添瓦，项目的实施建设步伐十分迫切。乡村道路为主的农村基础设施建设滞后,使鹿邑县农村地区发展缓慢，农村居民生产、生活得不到较大改善,进而制约了我国农村经济的发展。因此，加快发展乡村道路建设，改善农村的交通状况，有其必要性。县交通运输局坚持以科学发展统揽交通工作，认真贯彻落实县委农村工作会议精神，迅速组织，科学规划，全力推进农村公路“三年行动规划”实施工程。农村公路是我国公路网的重要组成部分，规模大，覆盖面广，其里程占全国公路通车总程的四分之三以上，连接着广大的县，乡，村，直接服务于农业，农村经济发展和农民出行，是解决“三农”问题20、的基础条件之一。是国家为构建和谐社会，支持新农村建设的重大举措，也被称为“民心工程”。形成县与乡，乡与乡，乡与村之间的农村交通网络，在很大程度上打破了农村经济发展的交通瓶颈。第一，农村公路发展政策得到了广大农民的衷心拥护。农村公路已经成了“民心工程”、“德政工程”、“惠民工程”的象征。第二，加快了农业产业结构调整步伐，促进了农村经济发展。“要鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告11致富，先修路”已不单单是个口号，更是对农村经济发展的最简单朴实的认识。农村信息闭塞，与外界来往交流障碍，农业技术不能得到好的交流，农副产品找不到好的销售途径，农村经济发展滞后。农村公21、路交通的建设给农民带来了极大的便利，有效促进了农村经济的发展。第三，改变了农民的出行方式，提高了农民的生活质量，促进了农村精神文明进步。农村公路的建设大大提高出行的安全性和舒适性，加快了客运市场发展，加快了信息传播，丰富了农民的生活，转变了农民的生活观念。1.1.6 6 投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措1.1.6 6.1.1 投资估算投资估算本工程总投资 25900.2 万元，其中：县乡公路建设项目总投资10567.5 万元、通村公路项目总投资 10631.20 万元、中小桥梁建设项目总投资 4701.5 万元。该项目申请国省补助 6987.4 万元。鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁22、建设工程项目财政承受能力论证报告12表表 1-31-3 总投资构成表总投资构成表序号序号名名称称金额金额（万元）（万元）其中其中：申请国省补助申请国省补助金额金额（万元）（万元）其他其他1项目总投资25900.26987.41.1其中县乡公路建设项目10567.52620.51.2通村公路项目10631.203536.401.3中小桥梁建设项目4701.5830.51.7.21.7.2 融资方案融资方案根据国务院发布 关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知，本项目的资本金占总投资的 20%，项目总投资 25900.2 万元，则项目资本金约 5180.04 万元，由中选社会资本方筹集，在23、建设期内政府无偿提供国省补助资金约 6987.4 万元作为项目前期补贴，其余部分 13732.76 万元，由项目公司通过金融机构融资解决。注：项目资本金和融资需求可根据项目建设进度和金融机构要求足额及时到位。结合项目实施进度，拟定项目建设费用及其投入安排见下表：鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告13表表 1-41-4 投资计划及资金筹措表投资计划及资金筹措表序号项目建设期合计第一年第二年1总投资12950.1012950.1025900.201.1固定资产投资12950.1012950.1025900.201.2建设期利息0.001.3流动资金0.002资金24、筹措12950.1012950.1025900.202.1项目资本金2590.022590.025180.042.2国省补助资金3493.703493.706987.402.3借款7034.617371.0614405.672.3.1长期借款6866.386866.3813732.76其中：本金6866.386866.3813732.76建设期利息168.23504.68672.912.3.2流动资金借款0.002.3.3短期借款0.002.4其它0.001.7.31.7.3 股权情况股权情况鹿邑县人民政府授权鹿邑县交通运输局作为 PPP 项目的实施机构，依法采购中选社会资本后，由社会资本方单25、独出资设立项目公司（SPV）。根据拟建项目实际情况，项目资本金不少于项目总投资的20%。本项目资本金由中选社会资本方出资，占股 100%。政府方参鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告14与项目公司的监管，承担本项目运作的监管责任。在项目全生命周期内由项目公司全权负责项目运营、维护及移交，并保证本项目没有任何负债和免受任何第三方追索。1.1.8 8 风险分配框架风险分配框架按照风险分担的原则，以及财政部推广应用 PPP 模式的政策导向，本项目的核心风险分担框架如下：（1）融资、设计、建设、运营维护等风险主要由项目公司承担；（2）政策、法律变更等主要由政府承担；（26、3）不可抗力风险等由政府和项目公司合理共担。表表 1-51-5 本项目风险分担框架表本项目风险分担框架表编编号号风险种类风险种类风险承担方风险承担方双方共担双方共担政府承担政府承担项目公司项目公司承担承担1政治风险政府信用政府支付风险2建造风险设计风险完工风险成本超支供应风险劳工争端/罢工工程变更技术风险考古文物3运营风险维护成本高运营成本超支鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告15运营商违约修缮过于频繁4市场风险税收调整材料费上涨通货膨胀风险5资金风险利率风险融资可及性融资成本高6环境保护环境污染罚款环境评价费用改正措施所需投入7法律风险政策法规变更法律及监27、管体系不完善第三方延误/违约8其他风险组织协调风险9不可抗力不可抗力鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告16第二章第二章财政承受能力论证财政承受能力论证为了科学评估项目实施对当前及今后年度财政收支平衡状况的影响，并为 PPP 项目财政预算管理提供依据，需要对项目的各项财政支出责任能够清晰识别和测算。2.12.1 责任识别责任识别在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。2.1.12.1.1 股权投资支出股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承28、担的股权投资责任。本项目采取由社会资本方组建项目公司，社会资本方股权占比 100%。因此，政府方不承担相应的股权投资责任。2.1.22.1.2 政府承担运营补贴支出政府承担运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担任何运营补贴支出责任。该项目采用政府付费的模式，因此政府承担全部的运营补贴责任。在本项目中采用政府付费政府付费的回报机制，对项目公司承担的建设投资部分（不包含建设期利息）进行付费，政府方29、承担运营补贴支出责任。鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告17根据国家及省、市现行相关标准，鹿邑县政府相关部门或审计局认可的决算审计报告，作为政府支付财政补贴的项目投资总额的最终依据。本项目总投资约 25900.2 万元，项目合作期 12 年（其中建设期2 年，运营期 10 年），政府从项目运营期开始第一年开始对社会资本方进行政府财政补贴支出付费。社会资本方组建项目公司，项目公司负责项目的设计、建设以及项目设施的运营和维护、提供相应的服务，并获得合理的回报。政府当年付费数额政府当年付费数额=年均建设成本年均建设成本+投资回报投资回报项目工程的投资额决算的建筑安30、装工程款，投资回报投资回报=未支付的未支付的投资额投资额按年折算的占用时间按年折算的占用时间回报率回报率回报率应以央行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定。根据鹿邑县人民政府常务会议纪要201512 号的相关规定，道路项目基准回报率不超过 8%。方案测算时结合项目本身及当地运维实际情况，估算本项目发生运营维护成本。运营维护成本主要包括人工费用、维养车辆使用费、材料消耗、道路日常巡查、管理费用等内容。说明说明：本项目的政府采购服务费（项目公司承担的建设投资部分）将通过县人大决议，并纳入年度政府预算管理，列入 PPP 项目目录。年度折现率31、应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。结合本项目实际，折现系数参考地方政府债收鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告18益率确定，经查询，同期中国国债地方政府债收益率：10 年期收盘价格为 3.47%；考虑市场因素和经济增长因素，结合道路建设相关情况，本项目采用折现率为 5%；2.1.32.1.3 风险承担支出风险承担支出风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任。项目风险支出数额和概率难以准确测算，按照项目的全部建设成本和全生命周期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。政府承担项目风险成本=项目建设运营成本风险承担比32、例政府占项目公司股权比例+自留风险承担成本20%（政府自留风险占比）2.1.42.1.4 配套投入支出配套投入支出配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。根据项目实施方案，项目不承担不承担配套投入支出。2.22.2 支出测算支出测算2.2.12.2.1 股权投资支出股权投资支出股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股权比例鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告19表表 2-12-1 项目投资分配表项目投资分配表项目内容项目内容投资金额投资33、金额出资方出资方项目总投资25900.2其中资本金 20%5180.04社会资本方出资国省补助资金（万元）6987.4由政府方在建设期无偿提供，作为项目建设期补贴金融机构融资（万元）13732.76由项目公司向金融机构融资2.2.22.2.2 政府承担运营补贴支出政府承担运营补贴支出本项目总投资约 25900.2 万元，合作期限 12 年，政府从运营期第一年开始对项目公司进行财政补贴，建设期利息不计项目总投资，项目建设期内政府无偿提供国省补助资金 6987.4 万元，作为项目建设期补贴，用于专项项目建设，在运营期内县财政针对可行性缺口部分对项目公司进行补贴。根据鹿邑县人民政府常务会议纪要20134、512 号的相关规定计算，经测算运营期内政府对项目公司的运营补贴总额约为 27234.43 万元；财政补贴总额现值约为 19499.41万元（折现率为 5%）。（详细计算参见附表财政补贴测算表）2.2.32.2.3 风险承担支出风险承担支出风险承担支出责任是指由政府方承担风险带来的财政或有支出责任。由政府承担的发生概率较大且支出额度较高的风险因素主要有：由政府方原因造成的项目建设不能照常完成、政府信用、政策法规的变更造成项目建设成本增加、税种和税率的变化等。风险承担成本为项目成本的 20%，其中自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 20%，可转移风险承担成本占 80%。鹿邑县 2016 年35、农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告20政府承担项目风险成本=项目自留风险承担成本20%项目风险承担支出测算如下：风险支出内容风险支出内容金额（万元）金额（万元）1.风险承担支出4829.012.可转移风险承担支出3863.213.自留风险承担支出965.83.1 其中：政府自留风险承担支出193.162.32.3 能力评估能力评估2.3.12.3.1 财政支出能力评估财政支出能力评估经测算，在项目全生命周期内，政府支出责任共需支出 27427.59万元，项目合作期限 12 年。（详细计算参见附表财政支出责任测算表）经测算鹿邑县过去五年一般公共预算支出平均增长率约为15.29%，36、并且在过去五年中一般公共预算支出的增长逐年减缓。故而，考虑到未来项目合作期限内鹿邑县的市场变动等不确定因素，并结合鹿邑县未来经济增长有所放缓情况，一般公共预算支出增长率采用 10%。鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告21表表 2-22-2过去五年一般公共预算支出过去五年一般公共预算支出单位：万元年度年度一般公共预算一般公共预算支出总额支出总额一般公共预算一般公共预算支出增长支出增长支出增长率支出增长率2011 年246288.002012 年327866.0081578.0033.12%2013 年355816.0027950.008.52%2014 年4137、6316.0060500.0017.00%2015 年426789.0010473.002.52%合计1773075.00平均354615.0045125.2515.29%根据测算的财政支出责任，推算财政支出责任占比分析，具体内容如下：表表 2-32-3 项目合作期内政府财政支出责任占比分析表项目合作期内政府财政支出责任占比分析表单位：万元年度年度一般公共预算一般公共预算支出总额支出总额一般公共预算一般公共预算支出责任控制值支出责任控制值（总额（总额 10%10%）当年政府支当年政府支出责任额出责任额占一般公占一般公共预算支共预算支出比例出比例占一般公共占一般公共预算支出控预算支出控制值比例制38、值比例2016 年469467.9046946.7977.000.02%0.16%2017 年516414.6951641.4779.690.02%0.15%2018 年568056.1656805.623410.100.60%6.00%2019 年624861.7762486.183258.380.52%5.21%2020 年687347.9568734.803106.640.45%4.52%2021 年756082.7575608.272954.880.39%3.91%2022 年831691.0283169.102803.090.34%3.37%鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设39、工程项目财政承受能力论证报告222023 年914860.1291486.012651.280.29%2.90%2024 年1006346.14100634.612499.450.25%2.48%2025 年1106980.75110698.082347.590.21%2.12%2026 年1217678.83121767.882195.700.18%1.80%2027 年1339446.71133944.672043.780.15%1.53%2.3.22.3.2 行业领域平衡性评估行业领域平衡性评估本项目的运营发展目标，涉及国家鼓励采用 PPP 模式的多个行业和领域。随着经济社会发展需要和公40、众对公共服务的需求提高，市政道路、医疗卫生、城市保障用房、基础供应、城市景观等均可采用PPP 模式建设，而目前鹿邑县已经采用 PPP 模式进行公路建设的项目较少，行业和领域均衡性均可得到效保证，整个公共服务领域还有很大的发展空间。2.42.4 财政承受能力论证结论财政承受能力论证结论本项目政府支出责任主要包括运营补贴支出、风险承担支出，参照附表政府财政支出责任占比分析表上数据说明，本项目的财政支出占当年财政支出的比例较小，因此财政承受能力财政承受能力“通过论证通过论证”，项目适宜采用项目适宜采用 PPPPPP 模式模式。鹿邑县 2016 年农村公路及中小桥梁建设工程项目财政承受能力论证报告23附表附表：1、基本信息表2、河南省 2016 年农村公路投资建议计划汇总表3、河南省 2016 年县乡公路建设项目投资建议计划表4、河南省 2016 年通村公路建设项目投资建议计划表5、河南省 2016 年农村公路桥梁建设项目投资建议计划表6、运营维护费用估算总表7、投资计划与资金筹措表8、借款还本付息计划表9、总成本费用表10、利润表11、项目投资现金流量表12、财政补贴测算表13、财政支出责任测算表14、政府财政支出责任占比分析表