1、南宫市财政局南宫市财政局南宫市交通运输局南宫市交通运输局北京中建政研信息咨询中心北京中建政研信息咨询中心2012017 7 年年 7 7 月月南宫市农村公路路网改造升级工程南宫市农村公路路网改造升级工程 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告目录第一章 项目概况.2一、基本情况.21、项目名称.22、项目类型.23、项目所在地.24、公共产品或公共服务内容.25、项目投资规模.26、实施机构.3二、项目经济技术指标.31、项目区位地理位置图.32、建设内容及规模.103、主要产出说明.154、实施进度.18三、风险分配结果.18四、运作方式的选择.19第二章 财政承受能2、力论证.21一、责任识别.21二、支出测算.231.股权投资支出.232.运营补贴支出.233.风险承担支出.294.配套投入支出.315.财政支出汇总.31三、能力评估.32四、结论.342第一章第一章 项目概况项目概况一、基本情况一、基本情况1 1、项目名称项目名称南宫市农村公路路网改造升级工程 PPP 项目2 2、项目类型项目类型本项目为改建项目3 3、项目、项目所在地所在地河北省邢台市南宫市4 4、公共产品或公共服务内容公共产品或公共服务内容南宫市农村公路路网改造升级工程，共计 13 条农村公路，合计80.7 公里。5 5、项目投资规模、项目投资规模序号项目总里程(km)估算总造价(万3、元)1段芦头镇西旧 308-新 3080.7429.90522大潘庄-大高村5.61591.36583东演线（东孟桥-东演村）3.1702.51074高郝线（高村-郝屯）15.44775.11385旧 308 线（华银桥-王家庄）1.1334.45996武馆线(明化-邱村-G308）7.61820.75257紫侯线（西底阁-段一）9.82189.93328范秦线（范家寨-西王排）13.34513.35319旧 106-西唐苏3.81085.5439310南天宫-臧庄3.91401.770911范秦线（G308-西王排）9.93904.556812苏尹线（邢德线-苏村）2.3770.3637134、G308-马河涯-徐马寨4.21185.8437合计80.724705.47326 6、实施机构实施机构南宫市交通运输局二二、项目经济技术指标、项目经济技术指标1 1、项目区位地理位置图、项目区位地理位置图河北省邢台市南宫市4（1）段芦头镇西旧 308-新 308（2）大潘庄-大高村5（3）东演线（东孟桥-东演村）（4）高郝线（高村-郝屯）6（5）旧 G308（华银桥-王家庄）（6）武馆线（明化-邱村-G308）7（7）紫候线（西底阁-段一）（8）范秦线（范家寨-西王排）8（9）旧 106-西唐苏（10）南天宫-臧庄9（11）范秦线（G308-西王排）（12）苏尹线（邢德线-苏村）10（13）5、G308-马河涯-徐马寨2 2、建设内容建设内容及规模及规模南宫市农村公路路网改造升级工程，共计改造 13 条农村公路，合计 80.7 公里。具体项目情况如下：1、段芦头镇西旧 308-新 308，全长 0.7 公里。该项目位于南宫市南部，路线呈南北走向。本项目始于南宫市段芦头镇西旧 G308 上，起点桩号 K0+000，路线自北向南跨越清西干渠，终于段芦头镇西的新 G308 上，终点桩号为 K0+700，路线全长约 0.7km。原有道路设计等级为四级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用二级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 60km/h，路基宽度 12m，路面宽度 9m，土6、路肩宽度 1.5m，沥青混凝土路面结构。2、大潘庄-大高村，全长 5.6 公里。该项目位于南宫市北部，11路线呈南北走向。本项目始于南宫市大潘庄村南的省道 S324 上，起点桩号 K0+000，路线自北向南经尹小寨、孟家庄，在梁家庄村南路线折向西，终于大高村镇西的 G308 上，终点桩号为 K5+600，路线全长约 5.6km。原有道路设计等级为四级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用二级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速60km/h，路基宽度 12m，路面宽度 9m，土路肩宽度 1.5m，沥青混凝土路面结构。3、东演线（东孟桥-东演村），全长 3.1 公里。该项目位于南宫市7、北部，路线呈南北走向。本项目始于南宫市东孟桥北头，起点桩号 K0+000，路线自南向北经堤口王家庄、大关家庄，终于东演村口，终点桩号为 K3+100，路线全长约 3.1km。原有道路设计等级为四级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用三级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 30km/h，路基宽度 8.5m，路面宽度 7m，土路肩宽度 0.75m，沥青混凝土路面结构。4、高郝线（高村-郝屯），全长 15.4 公里。该项目位于南宫市中部，路线呈南北走向。本项目始于南宫市大高村南的 G308 上，起点桩号 K0+000，路线自北向南经后尔家铺、后王家村，下穿青银高速，在城庄村北路线折8、向东，下穿大广高速，终于郝家屯村西，终点桩号为 K15+400，路线全长约 15.4km。原有道路设计等级为四级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用二级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 60km/h，路基宽度 12m，路面宽度 9m，土路肩宽度 1.5m，沥青混凝土路面结构。125、旧 308 线（华银桥-王家庄），全长 1.1 公里。该项目位于南宫市南部，路线呈南北走向，是旧 G308 线的一部分。本项目始于南宫市段芦头镇华银桥桥头，起点桩号 K0+000，路线沿旧 G308 线自北向南，终于王家庄村北，终点桩号为 K1+100，路线全长约 1.1km。原有道路设计等级为9、三级公路，设计速度为 30km/h。改建标准拟采用二级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 60km/h，路基宽度 12m，路面宽度 9m，土路肩宽度 1.5m，沥青混凝土路面结构。6、武馆线(明化-邱村-G308），全长 7.6 公里。该项目位于南宫市中部，路线呈南北走向，属于县道武馆线的一部分。本项目始于南宫市明化镇南的武馆线上，起点桩号 K0+000，路线自北向南经北王家庄、前刘邱村，终于胡邱村南的 G308 上，终点桩号为 K7+600，路线全长约 7.6km。原有道路设计等级为四级公路，设计速度为20km/h。改建标准拟采用三级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 30k10、m/h，路基宽度 8.5m，路面宽度 7m，土路肩宽度 0.75m，沥青混凝土路面结构。7、紫侯线（西底阁-段一），全长 9.8 公里。该项目位于南宫市南部，路线呈南北走向。本项目始于南宫市西底阁村北的省道 S282肃临线上，起点桩号 K0+000，路线自北向南经东底阁村、张侯疃村、吴侯疃村，下穿京九铁路，终于段芦头镇北的省道 S282 肃临线上，终点桩号为 K9+800，路线全长约 9.8km。原有道路设计等级为四级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用三级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 30km/h，路基宽度 8.5m，路面宽度 7m，13土路肩宽度 0.75m，沥青混11、凝土路面结构。8、范秦线（范家寨-西王排），全长 13.3 公里。该项目位于南宫市垂杨镇南部，路线呈南北走向。项目起点位于范家寨村北与 G308交叉处，路线自北向南沿范秦线旧路进行改造升级，终点位于西王排村西范秦线线上，路线全长 13.3 公里。该路段始建于上世纪 90 年代，并于后来逐段对其进行改建，当前路面宽度为 4m，结构为水泥砼路面结构与沥青砼路面结构均有存在，道路设计等级为四级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用三级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 40km/h，路基宽度 8.5m，路面宽度 7.0m，土路肩宽度 0.75m，沥青混凝土路面结构。9、旧 106-西12、唐苏，全长 3.8 公里。该项目位于南宫市区南部，路线呈东西走向。项目起点位于南宫市小石柏村东北与旧 106 线交叉处，路线自东向西沿旧路进行改造升级，终点位于西唐苏村东原路上，路线全长 3.8 公里。该路段建于 2004 年，当前路面宽度为 3.5m，结构为水泥砼路面结构，道路设计等级为四级公路，设计速度为20km/h。改建标准拟采用三级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 40km/h，路基宽度 8.5m，路面宽度 7.0m，土路肩宽度0.75m，沥青混凝土路面结构。10、南天宫-臧庄，全长 3.9 公里。该项目位于南宫市区西部，路线呈南北走向。项目起点位于南宫市南天宫村东南与邢衡高13、速连接线交叉处，路线自北向南沿旧路进行改造升级，终点位于臧家庄村北与邢德线交叉处，路线全长 3.9 公里。该路段始建于 1997 年，并于142009 年进行改建，当前路面宽度为 3.5m，结构为水泥砼路面结构，道路设计等级为四级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用三级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 40km/h，路基宽度 8.5m，路面宽度 7.0m，土路肩宽度 0.75m，沥青混凝土路面结构。11、范秦线（G308-西王排），全长 9.9 公里。该项目位于南宫市段芦头镇南部，路线呈南北走向。项目起点位于西康村北与 G308交叉处，路线自北向南沿范秦线旧路进行改造升级，14、终点位于西王排村西北，路线全长 9.9 公里。该路段始建于上世纪 90 年代，并于后来逐段对其进行改建，当前路面宽度为 4-5m，结构为水泥砼路面结构与沥青砼路面结构均有存在，道路设计等级为四级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用二级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 60km/h，路基宽度 12m，路面宽度 9.0m，土路肩宽度1.5m，沥青混凝土路面结构。12、苏尹线（邢德线-苏村），全长 2.3 公里。该项目位于南宫市苏村镇，路线呈南北走向。项目起点位于德演宫村西南苏尹线与邢德线交叉处，路线自南向北沿苏尹线旧路进行改造升级，终点位于苏村路口，路线全长 2.3 公里。该路15、段始建于上世纪 90 年代，并于2008 年进行改建，当前路面宽度为 5-12m，结构为水泥砼路面结构，道路设计等级为四级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用二级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 60km/h，路基宽度 12m，路面宽度 9.0m，土路肩宽度 1.5m，沥青混凝土路面结构。13、G308-马河涯-徐马寨，全长 4.2 公里。该项目位于南宫市段15芦头镇南部，路线呈东西走向。项目起点位于南张庄村东南与G308 国道交叉处，路线自东向西沿原有旧路进行改造升级，终点位于徐马寨村东，路线全长 4.2 公里。当前路面宽度为 5m，结构为水泥砼路面结构，道路设计等级为四16、级公路，设计速度为 20km/h。改建标准拟采用三级公路标准建设，全线采用双向两车道，设计时速 40km/h，路基宽度 8.5m，路面宽度 7.0m，土路肩宽度 0.75m，沥青混凝土路面结构。3 3、建设标准、建设标准本次 13 条路均采用沥青路面结构，路面结构为：上面层 4cm 细粒式密集配沥青混凝土，下面层 5cm 中粒式密集配沥青混凝土，基层18cm 水泥稳定碎石。旧路面以外的加宽部分底基层 30cm 二灰稳定土。路基两侧设边沟，边沟内坡坡比 1：1.5，外坡坡比 1：1。道路两侧设置绿化带，因地制宜，采用适宜当地环境的优良树种，以乔木为主，配以适宜的灌木丛，除起美化作用外，也可对交通17、噪音的传播、机动车辆尾气的逸散起阻挡作用。按照公路交通标志和标线设置规范（JTG/D82-2009）要求，设置交通标志、标线、里程碑、百米桩、界碑等交通安全设施。4 4、主要产出说明主要产出说明南宫市农村公路路网改造升级工程 PPP 项目在建成通车后，设计年限（项目投入运营 15 年）的 2019 年、2025 年、2030 年和 2033 年平均交通量增长量预测表（基年为 2016 年）。单位：折算小客车辆/日项目：段芦头镇西旧 308-新 30816年份2019202520302033交通量5516597768597767增长率4.2%2.8%1.8%项目：大潘庄-大高村年份201920218、520302033交通量5570604669397858增长率4.2%2.8%1.8%项目：东演线（东孟桥-东演村）年份2019202520302033交通量3149341839024447增长率4.2%2.7%1.9%项目：高郝线（高村-郝屯）年份2019202520302033交通量5520600468577819增长率4.3%2.7%1.9%项目：旧 308 线（华银桥-王家庄）年份2019202520302033交通量5486595668027756增长率4.2%2.7%1.9%项目：武馆线(明化-邱村-G308）年份2019202520302033交通量30173281376442919、1增长率4.3%2.8%1.9%项目：紫侯线（西底阁-段一）年份2019202520302033交通量3029328837724270增长率4.2%2.8%1.9%项目：范秦线（范家寨-西王排）年份2019202520302033交通量3358363142284921增长率4.0%3.1%2.2%项目：旧 106-西唐苏年份2019202520302033交通量2852285233444018增长率4.1%2.7%1.9%项目：南天宫-臧庄年份2019202520302033交通量2934317936294136增长率4.1%2.7%1.9%17项目：范秦线（G308-西王排）年份20192020、2520302033交通量6712728684039517增长率4.2%2.9%1.8%项目：苏尹线（邢德线-苏村）年份2019202520302033交通量5227567465117475增长率4.2%2.8%1.8%项目：G308-马河涯-徐马寨年份2019202520302033交通量3067332938204354增长率4.2%2.8%1.9%从交通增长量预测可以看出，该项目 13 条路每年交通量都以稳定的增长率增长。（1）项目的建设可满足地区经济发展对运输环境及其条件改变的要求；可改善南宫市的生态环境、投资环境，促使南宫市旅游业进一步发展、推动科学文化事业的发展，促进国民经济的增长，21、改善人民生活水平。（2）项目实施后，可以减少绕行，完善道路网的服务功能。道路是城市的门面，它们的改造对美化环境至关重要。同时也可以提供宽敞、便利、舒适的道路交通条件，这必将给人民的生产和生活带来极大的方便。（3）项目不仅可以完善农村道路网布局，改善区域行车条件，而且也将会极大的促进南宫市经济社会的发展。（4）项目的建设实施期间可提高本地区居民就业机会和就业人数，工程在路基开挖、路面铺设、各种管线铺设的施工期间，可雇佣18当地施工队伍，从而增加居民收入和就业机会；可带动道路两侧土地的升值，可促进市域房地产业的发展，创造良好的社会效益和经济效益。4 4、实施进度、实施进度本项目已经完成了立项，计划22、于 2017 年 8 月进行社会资本采购，2017 年 11 月开始施工建设，工期 12 个月。三、风险分配结果三、风险分配结果根据风险分配原则，结合本项目风险分析，本项目风险分配如下表所示：风险类别风险类别承担方承担方政治风险征用和公有化政府审批获得延迟政府设计风险工程可研设计标准不当政府初步设计标准不当政府施工图设计标准不当政府设计质量缺陷政府设计变更政府（因社会资本方原因除外）建设风险项目用地取得迟延或不能取得政府施工质量瑕疵社会资本施工安全事故社会资本施工成本超支社会资本（因政府方原因除外）施工进度超期社会资本财务风险融资失败、迟延社会资本融资成本较高社会资本政府付费延迟政府19风险类23、别风险类别承担方承担方运维风险运维成本超支社会资本（政府承担物价风险）运维技术社会资本运维质量社会资本运维安全社会资本法律、政策风险政府可控的变动政府政府不可控的变动共担不可抗力及其他风险自然不可抗力共担非自然不可抗力共担施工过程中发现文物共担四、运作方式的选择四、运作方式的选择具体运作方式的选择主要由项目性质、风险分配基本框架、融资需求、建设需求和期满处置等因素决定。本项目为改建项目，10 年合作期满后移交给政府，适合选择 ROT 方式，即改建-运营-移交方式。社会资本承担改建项目投融资、建设、运营、维护和期满移交。在合作期限内，社会资本应遵从国家和项目所在地有关本项目建设运营的法律法规、规24、范和标准，依据 PPP 项目合同约定，履行各项义务。合作期满后，项目资产及相关权利等完好无偿移交给政府或政府指定单位。如下图所示：影响因素委托运营O&M建设-运营-移交BOT建设-拥有-运营 BOO转让-运营-移交 TOT改建-运营-移交 ROT项目性质存量项目新建项目新建项目存量项目存量项目（本项目无存量资产）20风 险 分 配基本框架政府承担风险较高，社会资本承担风险较低政府承担风险较低，社会资本承担风险较高政府承担风险较低，社会资本承担风险较高政府承担风险较低，社会资本承担风险较高政府承担风险较低，社会资本承担风险较高融资需求无融资需求有融资需求有融资需求有融资需求有融资需求改 扩 建 25、需求无改扩建需求无改扩建需求无改扩建需求无改扩建需求有改扩建需求期满处置移交给政府移交给政府不移交给政府移交给政府移交给政府21第二章第二章 财政承受能力论证财政承受能力论证依据国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）和财政部政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金201521 号）的有关政策、精神、指引和方法，现对本 PPP 项目财政承受能力进行论证。PPP 项目财政承受能力论证是26、为了更好的明确识别、测算政府在PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据,是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和控制财政风险，实现 PPP可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、能力评估、结论四个部分。一、责任识别一、责任识别PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。1.股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。政府出资占股 20%，以货币22资金方式投入，出资额 1,009.52 万元。2.27、运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。本项目属于基础设施建设范畴，没有经营性收入，因此不具备向最终用户收费的机制，因此从项目回报机制来看，本项目采用“政府付费”的方式，即南宫市政府直接付费购买社会资本提供的公共产品和公共服务，该费用包括可用性服务费和运营维护绩效服务费。3.风险承担支出责任风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府28、承担的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。4.配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。23二、支出测算二、支出测算支出测算主要是综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。1.1.股权投资支出股权投资支出根据 国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）要求，本项目最低资本金比例为 20%。本项目社会资本方和政府共同出资29、成立项目公司，政府出资占股20%，以货币形式出资。本项目拟 2017 年开工：年度年度资金资金占股占股20171,009.5220%2.2.运营补贴支出运营补贴支出2.12.1 运营补贴支出的计量运营补贴支出的计量1、可用性服务费1）可用性服务费的含义和计算公式可用性服务费的含义可用性服务费是指政府依据项目公司所提供的项目设施或服务是否符合合同约定的标准和要求支付的服务费。可用性服务费以审计部门认定的本项目实际总投资为基数，以项目投资回报率为参数进行核算。本项目实际总投资的认定本项目实际总投资以工程竣工决算审计审定的金额为准。本项目24实际总投资认定范围为：工程费用、工程建设其他费、建设期利息30、。A.工程费用（含建筑安装工程费和设备及工器具购置费）：项目竣工验收完成后政府指定单位、项目公司、施工单位以施工图预算和中标价（如有）为基础，共同进行工程结算，最终以政府指定审计单位审定金额为准。B.工程建设其他费用：设计、监理、施工图审查、工程量清单编制、预算编制、跟踪审计、工程检测、工程管理、工程咨询、PPP 咨询等与工程建设直接相关的前期和期间费用，以政府最终审定的金额为准。C.建设期利息：建设期利息为融资额乘以成交的年融资利率乘以资金投入到建设完成的天数除以 365 天，即融资额年融资利率资金投入到建设完成的天数365 天；根据工程每笔融资资金到账至第一次可用性服务费支付的时间、数额和31、年融资利率确定。本方案假设融资资金在建设期平均投入，融资利率暂按 2017 年 1 月 1 日中国人民银行同期的五年期以上贷款基准利率上浮 10%即 5.39%计算。建设期资金成本见下表：序号项目第一年合计备注1融资资金19,764.383219,764.38322融资利率5.39%3利息532.65532.65可用性服务费计算公式：可用性服务费以工程决算审定的实际总投资额作为基数，以投资人中标的年投资回报率计算可用性服务费，每年可用性服务费计25算公式：其中：A 为项目每次可用性服务费金额。P 为项目实际总投资额（以实际审定的为准）。P1为资本金中政府出资金额。i 为半年投资回报率，由社会资32、本报价的 1/2 确定，本测算暂取4%。n 为付费次数，本项目付费次数为 18 次。2）可用性服务费的支付项目交工验收合格后政府开始支付可用性服务费。项目第一次支付可行性服务费的时点为项目进入运营期后的一个月内。可用性服务费付费周期为半年，分别为年中和年末支付。（具体支付条件和日期在PPP 项目合同中约定）。3）可用性服务费价格调整项目交工验收合格后，在支付第一期可用性服务费之时尚未完成实际总投资的认定，则以合同金额计算每年可用性服务费金额并予以支付。待审计部门对工程进行审计后，按审计审定后的实际总投资，对可用性服务费进行计算调整。并在下一次向项目公司支付可用性服务费时，将依据合同金额与审计认33、定实际总投资核定的可用性服务费差额部分，一并支付/扣减，并考虑差额部分资金占用成本。2、运营绩效服务费261）运营绩效服务费的含义运营绩效服务费是指政府依据项目公司所提供的公共产品或服务的质量付费。项目公司负责本项目的运营维护，并通过取得运营绩效服务费收回运营维护成本及获取合理回报。2）运营绩效服务费的计算政府制定项目日常养护维护技术标准、计价标准及绩效考核标准，并根据标准确定年度日常运营绩效服务费的上限，实际支付费用由社会资本通过竞争确定。根据实施机构提供数据，并结合本项目实际情况，为维持本项目设施的可用性，项目日常运营绩效服务费基本单价上限分别为：0.6 万元/（公里年）。运营维护期内，本34、项目需要中修或大修的，由项目公司当期期初上报中修或大修计划及费用预算，经政府方审核确认后，项目公司按照审核后中修或大修计划进行项目维护，中修和大修费用由政府方按照审核后的维修计划核定，另行支付。运营绩效服务费=公路里程数运营绩效服务费基本单价-扣减额（如有）3)运营绩效服务费的考核考核结果与运营绩效服务费拨付：运营绩效服务费拨付按每年考核成绩进行，分值达到 90 分（含），按照合同足额拨付运营绩效服务费；低于 90 分，每降低 1 分，扣减运营绩效服务费总额的1%，70 分（不含）-60 分（含），每降低 1 分再加扣 1%。如得分在 60 分以下，政府方有权延迟支付当期运营绩效服务费及可用性35、服务费，待限时整改完毕并达到 90 分以上后支付当年27服务费。政府方应完善路政机制，维护好路权路产。4)运营绩效服务费的支付政府制定项目养护维护技术标准、计价标准及绩效考核标准，并根据标准确定年度运营绩效服务费的上限，由社会资本通过竞争确定具体付费金额。在运营维护期内政府根据上述标准进行考核，在年度运营绩效服务费付费额上限以内根据考核的结果每年支付一次，（具体的支付条件和时间在PPP 项目合同中约定）。5）运营绩效服务费的价格调整运营绩效服务费根据运营维护期间的物价变动情况进行调整，调价周期为两年。本项目进入运营维护日所在的当年不予调整。自第一个完整财务年度（即自运营维护日所在年度的下一年）36、开始，每两个财务年度调整一次。具体调价公式如下：Pn=Pn-2*（1+CPIn-1）*（1+CPIn-2）(n=3,5,7，9)Pn为第 n 个运营维护年度适用的年运营绩效服务费金额。CPIn-1为第 n 个运营维护年度南宫市统计局公布的第 n-1 年度南宫市居民消费物价指数。CPIn-2为第 n 个运营维护年度南宫市统计局公布的第 n-2 年度南宫市居民消费物价指数。调价时间为统计数据公布后的下半年。本次测算暂定为 3%。2.22.2 价格及测算价格及测算1、基础数据及假设28（1）本项目概算投资额以及投资进度依据项目概算说明，本项目静态概算投资额为 24,705.47 万元。按照建设期 137、 年，5.39%贷款利率（假定）及设定的投融资比例，估算建设期利息为 532.65 万元，故本项目概算投资额为 25,238.12 万元，该投资额在建设期内按照项目进度需要到位。（2）运维绩效测算根据实施机构提供数据，并结合本项目实际情况，为维持本项目设施的可用性，项目的日常运营绩效服务费基本单价上限为：0.6 万元/（公里年）。（2）财务指标半年投资回报率 i 设定为 4%。（3）期限合作期限 10 年，其中建设期 1 年，运营期 9 年。（4）税费鉴于目前的税费法规政策存在较大的不确定性，本次测算暂不进行税费估算，项目公司运营维护期产生的税费，由项目公司自行承担。2、政府支付责任运营期内每38、年政府支付金额测算结果见下表：单位：万元项目项目运营期运营期可用性服务费可用性服务费运营绩效服务费运营绩效服务费政府付费合计政府付费合计运营期20181,913.9024.211,938.111,913.9024.211,938.1120191,913.9024.211,938.111,913.9024.211,938.1120201,913.9025.681,939.581,913.9025.681,939.5820211,913.9025.681,939.58291,913.9025.681,939.5820221,913.9027.251,941.151,913.9027.251,94139、.1520231,913.9027.251,941.151,913.9027.251,941.1520241,913.9028.911,942.811,913.9028.911,942.8120251,913.9028.911,942.811,913.9028.911,942.8120261,913.9030.671,944.571,913.9030.671,944.57合计34,450.16485.5434,935.703.3.风险承担支出风险承担支出3.1 测算方法选择风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。结合项目实施方案中的风40、险分配框架，本项目中政府承担的风险涉及设计风险、建造风险、财务风险、法律和政策风险以及不可抗力风险，因风险后果值和风险概率难以测算,本项目选用比例法对风险承担支出进行量化。比例法主要是按照建设运营成本的一定比例确定风险承担支出，再根据政府的自留风险承担支出比例计算政府的风险支出。公式如下：政府风险支出=项目建设运营成本 x 全部风险支出比例 x 自留风险承担支出比例因建设期与运营期政府承担风险的类别、特点不同，对应的政府风险支出需分别测算。303.2 测算参数确定根据财政部相关文件，通常风险承担成本不超过项目建设运营成本的 20%。可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例一般为 70%841、5%，政府自留风险承担成本的比例一般为 15%-30%。建设期：政府主要承担不可抗力或法律、政策变更造成的合同提前终止的风险支出，设定全部风险承担比例为 2%，不可抗力风险由双方共担，可控的法律、政策变更风险由政府承担，不可控的法律、政策风险双方共担，设定相应的政府自留风险承担比例为 50%；运营期：社会资本投入的建设运营成本通过政府运营补贴形式收回，政府承担运营补贴支出责任，故运营期实际承担的风险可以政府实际承担的运营补贴支出责任为基数测算。经评估整体风险较低，设定全部风险承担成本比例为 10%。根据项目风险分配结果，运营期的大部分风险由社会资本方承担，设定政府自留风险承担比例为 15%，可42、转移风险承担比例为 85%。3.3 测算结果根据本项目政府运营补贴支付计划安排，南宫市本级财政风险承担支出表分别如下：风险承担支出表风险承担支出表单位单位：万元万元序号序号建设净成本建设净成本运营维护净成本运营维护净成本风险支出风险支出1 124,705.47247.052 23,876.2258.143 33,876.2258.144 43,879.1658.195 53,879.1658.196 63,882.2958.23317 73,882.2958.238 83,885.6158.289 93,885.6158.2810103,889.1358.34总计总计771.094.4.配套投43、入支出配套投入支出配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案合理确定。本项目为基础设施类项目，前期费用、建安费用等全部投入由项目公司承担，不存在政府提供配套投入支出责任，所以本项目配套投入支出责任为零。5.5.财政支出汇总财政支出汇总汇总以上分析测算，在整个项目经营期内，南宫市本级政府承担的财政支出责任共计 36,716.31 万元，其中，财政股权投资支出1,009.52 万元，运营补贴支出 34,935.70 万元，风险支出 771.044、9 万元，配套投入支出 0.00 万元，汇总情况见下表：政府承担的财政支出情况汇总表政府承担的财政支出情况汇总表（单位：万元）（单位：万元）序号序号年份年份财政股权财政股权投资支出投资支出运营补贴支运营补贴支出出财政承财政承担风险担风险支出支出配套投配套投入支出入支出总计总计1 1201720171,009.52247.050.001,256.582 2201820183,876.2258.140.003,934.363 3201920193,876.2258.140.003,934.364 4202020203,879.1658.190.003,937.355 5202120213,879.45、1658.190.003,937.356 6202220223,882.2958.230.003,940.537 7202320233,882.2958.230.003,940.53328 8202420243,885.6158.280.003,943.909 9202520253,885.6158.280.003,943.901010202620263,889.1358.340.003,947.47总计总计1,009.5234,935.70771.090.0036,716.31三、能力评估三、能力评估能力评估是根据测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行46、财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。1、财政支出能力评估财政支出能力评估,是根据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施在项目全生命周期内对年度财政支出的影响。（1）南宫市政府财政支出能力评估情况政府财政预算支出情况预测2012 年2016 年南宫市一般公共财政预算收支出情况如下表：南宫市南宫市 2012-20162012-2016 年财政预算收支表年财政预算收支表单位：万元单位：万元年份一般公共预算支出增长比例2012122,763.002013126,521.003.06%2014156,109.0023.39%2015194,059.47、0024.31%2016207,683.007.02%2012 年-2016 年南宫市一般公共预算支出平均增长率为 14.44%，以 2016 年一般公共预算支出作为基准，估算 2017 年及以后的一般公共预算支出，结合增长率变化趋势，设定 2017-2026 一般公共预算支出增长率为 14.44%。33经过估算，2017-2026 年项目合作期内南宫市一般公共预算支出情况如下表：2017-202017-202626 年南宫市一般公共预算支出预测表年南宫市一般公共预算支出预测表单位：万元单位：万元序号序号年份年份一般公共预算支出预测值一般公共预算支出预测值增长率增长率12017237,681.48、5114.44%22018272,013.1314.44%32019311,303.7314.44%42020356,269.6114.44%52021407,730.5414.44%62022466,624.6714.44%72023534,025.7014.44%82024611,162.3814.44%92025699,440.9714.44%102026800,470.8614.44%项目财政预算支出评估该项目属于南宫市第一个 PPP 项目，但目前暂未取得 PPP 专项资金的支持，拟全部列入一般公共预算支出。经过估算，在项目合作期内，南宫市政府 PPP 项目支付的费用占南宫市一般公共预49、算总支出比例见下表：南宫市政府承担的财政支出占比情况表南宫市政府承担的财政支出占比情况表单位单位：万元万元年份一般公共预算支出本 PPP 项目预算支出责任预算支出责任占一般公共预算支出比例2017237,681.511,256.580.53%2018272,013.133,934.361.45%2019311,303.733,934.361.26%2020356,269.613,937.351.11%2021407,730.543,937.350.97%2022466,624.673,940.530.84%2023534,025.703,940.530.74%2024611,162.383,950、43.900.65%2025699,440.973,943.900.56%342026800,470.863,947.470.49%从上表可以看出，南宫市 PPP 项目政府承担的财政支出额占一般公共预算支出预测值比例均控制在 2%以内。PPP 项目全生命周期内每年预算支出责任占南宫市一般公共预算支出的比例均低10%，符合 政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的规定。2.行业和领域均衡性评估行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的 PPP 项目，防止某一行业和领域的 PPP 项目过于集中。本项目符合南宫市实际的发展需要，并按照适度远期预留的原则进行设计和建设，符合城市发展的实际需求，并通过该项目的实施，实现推广政府与社会资本合作在城市和交通基础设施领域的示范意义。综上所述，本项目的实施不会造成市场的供需失衡，不会造成项目投资过度、超出公众实际需要，同时符合行业和领域的均衡性要求。四、结论四、结论综上所述，本项目财政支出额占一般公共预算支出预测值比例较小，控制在可承受范围以内。此外，本项目的实施符合行业和领域的均衡性要求，因此经过分析，本项目通过财政承受能力论证，财政中长期持续可行。