1、S41S41 维维（西西）永永（德德）高速公路保山至施甸段高速公路保山至施甸段建设建设 PPPPPP 项目项目财政承受能力评价报告财政承受能力评价报告授权机构：保山市人民政府、施甸县人民政府授权机构：保山市人民政府、施甸县人民政府协助机构：保山市财政局、施甸县财政局协助机构：保山市财政局、施甸县财政局实施机构：施甸县实施机构：施甸县交通运输局交通运输局编制单位：北京大岳咨询有限责任公司编制单位：北京大岳咨询有限责任公司二一二一八八年年五五月月目目录录一、编制依据及原则.1二、项目概况.2三、行业和领域平衡性评估.6四、财政承受能力责任识别.7五、财政支出责任测算.9六、财政可承受能力论证及结论2、.13S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告1财政可承受能力论证财政可承受能力论证为了科学评估本项目实施对当前及今后年度财政收支平衡状况的影响，并为 PPP 项目财政预算管理提供依据，需要对项目的各项财政支出责任能够清晰识别和测算。一、一、编制依据及原则编制依据及原则依据中华人民共和国预算法、国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见（国发【2014】60 号）、国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发【2015】42号）、财政部关于推广运用政府和社会资本作模式有关问题的3、通知（财金【2014】76 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金【2014】113 号）、政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引（财金【2015】21 号）等政策法律法规文件，进行项目财政承受能力论证。坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，规范 PPP 项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP 可持续发展。S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告2二、二、项目概况项目概况1、建设内容（1）路线起终点、走向本项目路线起点位于保山市隆阳区辛街乡大官市村东侧，设置大官4、市立交与已建杭瑞高速相接。路线止点位于施甸县城东侧、施甸县甸阳镇莽中寨附近，止点桩号 K33+500，近期接施(甸)卡(斯)公路，远期接规划 S41 维(西)永(德)高速公路施甸至永德段。路线全长 33.5 公里，其中隆阳区境内段长 2.55 公里，施甸县境内段长 30.95 公里。（2）主要控制点大官市（起点）、由旺镇、仁和镇、施甸县城、莽中寨（止点）。（3）建设规模本项目路线全长 33.5 公里。全线共设桥梁 12432 米/37 座（桥长以双幅计，含立交区主线桥，下同），其中大桥 12140 米/32 座，中桥 240 米/3 座，小桥 52 米/2 座；全线共设置隧道 5275 米/55、 座，其中长隧道 2180 米/1 座，中隧道 3095 米/4 座。桥隧总长 17.707 公里，占路线全长 52.86%。设置互通式立交 3 座，设置立交联络线 11.15公里。结合区域高速公路沿线设施布设情况，根据沿线城镇分布、地形地质条件，本项目全线设置服务区 1 处（K25+300 附近）、养护工区S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告31 处、监控分中心 1 处、收费站 3 处（包含 2 处匝道收费站和 1 处主线临时收费站，主线临时收费站设置于 K33+300 附近）、隧道管理所1 处、隧道变电所 5 处、交巡警、路政管理用房 1 处、6、加水站 1 处、避险车道 1 处。表 1互通式立交分布一览表序号交叉桩号互通名称互通型式被交路1K0+000大官市立交单喇叭杭瑞高速2K19+230由旺立交单喇叭联络线3K27+200施甸立交单喇叭联络线为满足本项目与各地方道路的有效衔接，充分发挥高速公路快速、便捷、畅通的服务功能，促进地方经济发展，需要考虑立交联络线设置。根据服务功能、辐射作用大小，本项目大官市立交、由旺立交、施甸立交共设置联络线 11.15 公里。其中由旺立交联络线长 5.95公里，按二级公路标准建设，设计速度为 60 公里/小时，路基宽 10.0米，施甸立交联络线长 5.2 公里，按一级公路标准建设，设计速度为60 公里7、/小时，路基宽 20.0 米。联络线技术指标见下表。表 2联络线采用技术指标指标名称单 位指标公路等级一级二级设计速度km/h6060路基宽度m20.010.0行车道宽m43.523.5圆曲线最小半径最大超高 10%m115115最大超高 8%125125最大超高 6%135135最大超高 4%150150最大纵坡66最小坡长m150150停车视距m7575设计洪水频率特大桥 1/300，其他1/100特大、大、中桥1/100，其他 1/50汽车荷载等级公路-I 级公路-II 级S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告42、项目总投资本项目工程可行性研8、究报告批复（云发改基础20161503 号）的估算总投资为 45.82 亿元。3、项目运作方式本项目采用 PPP 模式，将由项目实施机构通过合法方式选择投资人，由投资人按要求设立项目公司进行具体运作。图 1 项目运作方式图关于 PPP 运作结构图的说明：1、由施甸县交通运输局作为政府指定的采购人，通过竞争性磋商的方式，选定社会资本，社会资本和市政府、县政府授权的施甸县弘润公路建设投资有限责任公司将共同负责组建项目公司。S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告52、市政府、县政府或其指定机构将与项目公司签署PPP 项目合同。3、项目建成投入使用后，在项目9、合作期限内，项目公司根据省政府及价格主管部门出台的收费政策确定的 S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段收费标准进行收费，并在合作期满后将项目设施无偿移交给市政府、县政府或其指定机构。4、项目运营期间，政府方不参与项目公司的收益分配（超额收益除外）。S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告6三、三、行业和领域平衡性评估行业和领域平衡性评估行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡分别属于能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等不同行业和领域的PPP 项目，防止某一行业和领域 10、PPP 项目过于集中。1、项目所在地区 PPP 项目开展行业分布经与保山市、施甸县财政局沟通，本县交通运输领域尚无同类型PPP 项目，本项目可运行且具有示范意义。2、项目所处行业财政支出比例分析根据保山市、施甸县具体规划情况，为推进基础设施和公共事业PPP 项目的开展，缓解财政压力，并提供高质量公共服务，将陆续开展其他 PPP 项目。在本行业其他 PPP 项目拟定实施的情况下，将考虑本项目财政支出情况，分析本行业 PPP 项目总体财政支出比例。3、行业和领域平衡性论证目前保山市、施甸县的经济社会发展需要和公众对公共服务的需求平衡性较好，交通运输领域的 PPP 项目暂不会过于集中。S41 维(西11、)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告7四、四、财政承受能力责任识别财政承受能力责任识别在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同义务，财政支出责任主要包括股权投资，运营补贴，风险承担，配套投入。1）股权投资支出股权投资支出责任是指在政府和社会资本共同组建项目公司的情况（含项目公司注册资本金及项目资本金中应当由当地政府承担的支出责任)。2）政府承担运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。在不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补12、贴支出责任；由于本项目通过“政府可行性缺口补助”方式收回投资并获取合理回报。3）风险承担支出风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任。本项目采用政府与社会资本共同成立项目公司的方式运作。因此，政府承担风险分配表中政府单独承担的风险承担支出以及按照出资比例承担政府和社会资本共同承担的风险承担支出。4）配套投入支出配套投入支出是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，包括土地提供，项目配套设施，完成项目与现有相关基础设施和公共事业的对接，投资补助，贷款贴息及地方政府为筹措股权投资支出而S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告8发生的相关费13、用。本项目的配套投入主要为项目用地，水、电、道路及地方政府为筹措股权投资支出而发生的相关费用等配套投入。政府方应协调土地规划、储备和管理部门，向项目公司提供本项目建设用地。征地拆迁工作由政府方负责，产生的相关费用已纳入项目总投资。S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告9五、五、财政支出责任测算财政支出责任测算1）股权投资支出本项目审批估算总投资为 458173.81 万元。项目资本金 15.05 亿元，其中，政府资本金出资 10.05 亿元，来源于省级补助和保山市配套补助，具体为省级补助资金 2000 万元/公里（33.5 公里*2000 万元/公里14、=67000 万元）、保山市配套补助资金 1000 万元/公里（33.5 公里*1000 万元/公里=33500 万元）；社会资本方出资 5 亿元。本项目已落实省级补助 2000 万元/公里，共计 6.7 亿元，地方配套 1000 万元/公里，共计 3.35 亿元。除双方出资部分及上级补助资金外，其余资金均由项目公司通过银行贷款或其他方式筹集，并按期偿还金融机构贷款、专项建设基金及债券的本息。在本项目未发生超额收益前，政府出资人代表不享有投资收益。项目注册资本金为 4 亿元，政府方和社会资本股权比例为 3:7。2）政府承担运营补贴支出在以项目公司合理内部收益的情况下根据合作年限等边界条件测算每15、年的运营补贴支出如下表所示。表 3 合作期运营补贴支出表（单位：万元）年限20202021202220232024政府缺口补贴9,087.389,911.479,530.508,982.638,255.92年限20252026202720282029政府缺口补贴7,337.256,563.394,630.444,578.507,116.67年限20302031203220332034政府缺口补贴5,257.043,792.232,237.20586.47-年限20352036203720382039政府缺口补贴-年限20402041204220432044S41 维(西)永(德)高速公路保山至16、施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告10政府缺口补贴-年限20452046204720482049政府缺口补贴-3）风险承担支出风险承担成本=（某情景风险后果值某情景发生概率）表 4 情景分析法概率分布表情景假设情景假设风险后果风险后果发生概率发生概率基本基本成本不变40%不利不利成本超支 10%50%最坏最坏成本超支 20%10%可转移风险承担成本与政府方自留风险承担成本占全部风险承担成本占比按各自股权比例确定。根据上述条件，政府方风险承担支出计算结果如下表所示。表 5 合作期风险承担支出表（单位：万元）4）配套投入支出本项目政府额外的配套投入支出责任为地方政府及地方政府为筹措股权投17、资支出而发生的相关费用约为 9890.56 万元，以 23%:77%进行分配。年份年份20172018201920202021202220232024202520262027风险承担支出风险承担支出328.55438.06328.55168.07184.57202.70222.63244.55268.65289.88312.80年份年份20282029203020312032203320342035203620372038风险承担支出风险承担支出337.54364.26393.10416.51441.31467.59495.45524.97545.90567.66590.30年份年份2039218、040204120422043204420452046204720482049风险承担支出风险承担支出613.83638.31651.15664.26677.63691.27705.19705.48705.77706.07706.38S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告11配套投入支出如下表:（单位：万元）年限201720182019配套投入配套投入02274.837615.735）政府支出责任汇总通过以上测算，本项目全生命周期内，政府每年的支出责任为：表 6 合作期政府年度支出责任（单位：万元）年份年份201720182019202020212019、22202320242025财政支出责任财政支出责任10378.5516112.8917994.289255.4510096.049733.209205.268500.477605.90年份年份202620272028202920302031203220332034财政支出责任财政支出责任6853.264943.244916.047480.935650.144208.732678.511054.07495.45年份年份203520362037203820392040204120422043财政支出责任财政支出责任524.97545.90567.66590.30613.83638.31651.120、5664.26677.63年份年份204420452046204720482049财政支出责任财政支出责任691.27705.19705.48705.77706.07706.38根据协调分配机制，本项保山市与施甸县分别承担合作期政府年度支出责任并按约 7%：93%进行财政承受能力分配。即保山市所占该项目约 7%的财政支出责任,施甸县所占该项目约 93%财政支出责任。表 7 合作期保山市本级、施甸县政府年度支出责任（单位：万元）年份年份201720182019202020212022202320242025财政支出责任财政支出责任10378.5516112.8917994.289255.451021、096.049733.209205.268500.477605.90市本级所占支出责市本级所占支出责任任1324.631993.652086.20963.86882.89792.41691.39579.71453.14县级所占支出责任县级所占支出责任9053.9214119.2415908.078291.599213.158940.798513.877920.767152.76年份年份202620272028202920302031203220332034财政支出责任财政支出责任6853.264943.244916.047480.935650.144208.732678.511054.074922、5.45市本级所占支出责市本级所占支出责任任348.42234.24109.8034.3734.5034.7034.9135.1235.34县级所占支出责任县级所占支出责任6504.854709.004806.247446.565615.644174.032643.601018.94460.11年份年份203520362037203820392040204120422043财政支出责任财政支出责任524.97545.90567.66590.30613.83638.31651.15664.26677.63S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告12市本级23、所占支出责市本级所占支出责任任35.5735.8136.0536.3036.5636.5336.8037.0737.25县级所占支出责任县级所占支出责任489.40510.10531.62554.00577.28601.77614.36627.19640.38年份年份204420452046204720482049财政支出责任财政支出责任691.27705.19705.48705.77706.07706.38市本级所占支出责市本级所占支出责任任37.6437.9438.2538.5770.06234.16县级所占支出责任县级所占支出责任653.63667.25667.22667.20636.024、1472.22S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告13六、六、财政可承受能力论证及结论财政可承受能力论证及结论1)保施高速公路 PPP 项目财政承受能力（施甸县所占部分）施甸县近 5 年经济运行数据统计如下表所示：表 8 2012-2016 年施甸县全县公共预算支出数据统计（除百分比外单位：亿元）年份年份2012201220132013201420142015201520162016年均增长率年均增长率全全县县公共预算支出公共预算支出17.0717.9219.6623.9326.3611.6411.64%施甸县全县一般公共预算支出近 5 年的年均增25、长率为 11.64%，年增长率呈大致上升趋势。考虑到现实情况的合理性，根据宏观经济分析及全市“十三五”国民经济和社会发展计划，下文预测合作期地方公共财政支出时，年均增长率按 10%计算。2017-2049 年一般公共预算支出如下表所示：表 9 2017-2049 年施甸县全县一般公共预算支出估算（单位：亿元）年份年份201720182019202020212022202320242025一般公共预算支出一般公共预算支出29.1432.0635.2638.7942.6746.9451.6356.7962.47年份年份202620272028202920302031203220332034一般公共26、预算支出一般公共预算支出68.7275.5983.1591.47100.61110.68121.74133.92147.31年份年份203520362037203820392040204120422043一般公共预算支出一般公共预算支出162.04178.24196.07215.67237.24260.97287.06315.77347.35年份年份204420452046204720482049一般公共预算支出一般公共预算支出382.08420.29462.32508.55559.40615.34表 10 2017-2049 年保施高速支出责任占施甸县全县一般公共预算支出比例(单位：%)年份27、年份201720172018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025支出责任占比支出责任占比3.11%4.40%4.51%2.14%2.16%1.90%1.65%1.39%1.14%年份年份202620272028202920302031203220332034支出责任占比支出责任占比0.95%0.62%0.58%0.81%0.56%0.38%0.22%0.08%0.03%年份年份2035203520362036203720372038203820392039204020402041204120422042204328、2043支出责任占比支出责任占比0.03%0.03%0.03%0.02%0.02%0.02%0.02%0.02%0.02%年份年份204420442045204520462046204720472048204820492049支出责任占比支出责任占比0.02%0.02%0.01%0.01%0.01%0.01%S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告14施甸县政府目前每年承担的首个 PPP 项目支出责任，县财政每年用于 PPP 项目的支出责任平均占地方公共财政支出约为 0.82%，最高为 2019 年的 4.51%，远低于地方公共财政支出的 10%，项目29、的实施对政府年度财政支出有一定影响，但仍属于财政可承受范围；随着未来财政增长，政府支出责任占比将进一步降低，因此财政承受能力“通过论证”，本项目适宜采用 PPP 模式。2)保施高速公路 PPP 项目财政承受能力（保山市所占部分）保山市近 5 年（2012 年-2016 年）一般公共预算支出数据统计如下所示：项目2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年平均增长率一般公共预算支出138772.00177205.00207916.00251036.00281648.00305884.0017.31%财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知（财金2030、1690 号）规定“切实有效履行财政管理职能。各级财政部门要会同行业主管部门合理确定公共服务成本，统筹安排公共资金、资产和资源，平衡好公众负担和社会资本回报诉求，构建PPP 项目合理回报机制。对于政府性基金预算，可在符合政策方向和相关规定的前提下，统筹用于支持 PPP 项目”。同时，根据保山市财政局关于用政府性基金预算承担市级 PPP项目部分财政支出责任的论证报告（保财外金201853 号），2018 年 1 月，保山市财政局召开市发改委、市国土资源局、市住建局、市规划局、市土地收购储备中心等部门反复论证，从政府性基金S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评31、价报告15预算收入来源情况和增长率上来看，保山市市本级有稳定充足的政府性基金来源且符合使用政策方向和规定，因此决定将市级政府性基金预算作为承担市级 PPP 项目财政支出责任的一部分来源。本项目财政支出部分责任将由市级政府性基金预算承担，具体承担比例由市财政局拟定。保山市本级一般公共预算支出 2017 年为 305884 万元，2018 年为 307420 万元。保山市本级政府性基金预算收入 2017 年为 103230万元，2018 年为 220230 万元。依据保山市五年规划，综合分析，出于谨慎性考虑，预计在合作期保山市市级一般公共预算支出情况：2019-2022 年增长率均为 8%，20232、3-2027 年增长率均为 5%，2028-2032 年增长率均为 4%，2033 年后增长率均为 3%；保山市本级政府性基金预算收入情况：2019-2022年增长率均为 20%，2023-2027 年增长率均为 15%，2028-2032 年增长率均为 10%，2033-2038 年增长率均为 6%，2039-2043 年增长率均为5%，2044 年后增长率均为 3%，则预计一般公共预算支出及政府性基金收入数额如下：表 11 2017-2050 年保山市市本级公共预算支出及政府性基金收入数据统计（单位：万元）序号年份2017201820192020202120221一般公共预算支出3058833、43074203320143585753872614182422一般公共预算支出增长率8%8%8%8%3政府性基金预算收入1032302202302642763171313805574566694政府性基金预算收入增长率20%20%20%20%序号年份2023202420252026202720281一般公共预算支出4391544611114841675083755337945551462一般公共预算支出增长率5%5%5%5%5%4%3政府性基金预算收入52516960394569453679871791852410103774政府性基金预算收入增长率15%15%15%15%15%10%S4134、 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告16序号年份2029203020312032203320341一般公共预算支出5773526004466244636494426689256889932一般公共预算支出增长率4%4%4%4%3%3%3政府性基金预算收入1111414122255613448111479293156805016621334政府性基金预算收入增长率10%10%10%10%6%6%序号年份2035203620372038203920401一般公共预算支出7096637309537528817754687987328226942一般公共预算支出35、增长率3%3%3%3%3%3%3政府性基金预算收入1761861186757319796272098405220332523124914政府性基金预算收入增长率6%6%6%6%5%5%序号年份2041204220432044204520461一般公共预算支出8473748727968989809259499537279823392一般公共预算支出增长率3%3%3%3%3%3%3政府性基金预算收入2429166255062426781552758500284125529264924政府性基金预算收入增长率5%5%5%3%3%3%序号年份20472048204920501一般公共预算支出1011836、091042164107342911056312一般公共预算支出增长率3%3%3%3%3政府性基金预算收入30142873104716319785832937934政府性基金预算收入增长率3%3%3%3%根据保山市财政部门的统计，本项目支出责任的约 7%由市本级承担。并将支出责任划分为一般性公共预算支出及政府性基金收入。结合已有 PPP 项目的支出责任，政府在项目合作期内的所有 PPP项目支出责任占比见下表：表 12 2017-2050 年保山市本级已用 PPP 项目公共预算支出及政府性基金收入数据统计（单位：万元）序号年份2017201820192020202120221所有 PPP 项目一37、般公共预算支出225.2917231.6827704.1526809.0023702.8542487.742占比一般公共预算支出比例0.07%5.61%7.09%5.09%4.53%4.63%3所有 PPP 项目政府性基金支出380.1661722.3093741.2080672.7386141.61105808.024占比政府性基金收入比例0.37%28.03%35.47%25.44%22.64%23.17%序号年份2023202420252026202720281所有 PPP 项目一般公共预算支出34165.1227666.0820584.3129265.3518322.5011447.438、42占比一般公共预算支出比例3.79%3.10%2.60%2.75%2.30%2.06%3所有 PPP 项目政府性基金支出99503.4893500.9990238.29110021.98105600.81104172.92S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告174占比政府性基金收入比例18.95%15.48%12.99%13.77%11.50%10.31%序号年份2029203020312032203320341所有 PPP 项目一般公共预算支出11188.6910996.2310665.5810630.2211030.9411436.132占比39、一般公共预算支出比例1.94%1.83%1.71%1.64%1.65%1.66%3所有 PPP 项目政府性基金支出107692.42111946.04114844.18121067.04129290.03137943.104占比政府性基金收入比例9.69%9.16%8.54%8.18%8.25%8.30%序号年份2035203620372038203920401所有 PPP 项目一般公共预算支出11498.8811956.9312420.3812773.7013430.4514015.682占比一般公共预算支出比例1.62%1.64%1.65%1.65%1.68%1.70%3所有 PPP 项目40、政府性基金支出142739.80152748.87163290.82172827.28185241.52197066.994占比政府性基金收入比例8.10%8.18%8.25%8.24%8.41%8.52%序号年份2041204220432044204520461所有 PPP 项目一般公共预算支出14585.7915326.504040.354232.902905.816.952占比一般公共预算支出比例1.72%1.76%0.45%0.46%0.30%0.00%3所有 PPP 项目政府性基金支出209065.15223947.8160183.2263051.3543283.52103.554占41、比政府性基金收入比例8.61%8.78%2.25%2.29%1.52%0.00%序号年份20472048204920501所有 PPP 项目一般公共预算支出104.66213.63381.25160.932占比一般公共预算支出比例0.01%0.02%0.04%0.01%3所有 PPP 项目政府性基金支出1558.923182.115678.922397.084占比政府性基金收入比例0.05%0.10%0.18%0.07%表 13 2017-2049 年市本级对本项目公共预算支出及政府性基金收入的支出责任分配（单位：万元）年份年份20172018201920202021202220232024242、025一般公一般公共预算共预算支出支出492.90435.11418.92177.76149.30122.6899.0676.6655.45政府性政府性基金收基金收入入831.731558.54 1667.28786.10733.59669.73592.33502.05397.69合计合计1324.63 1993.65 2086.20963.86882.89792.41691.39578.71453.14年份年份202620272028202920302031203220332034S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告18一般公一般公共预算共预算支43、出支出39.3424.3910.863.233.092.952.822.762.71政府性政府性基金收基金收入入309.07209.8598.9431.1431.4231.7532.0932.3632.64合计合计348.42234.24109.8034.3734.5034.7034.9135.1235.34年份年份203520362037203820392040204120422043一般公一般公共预算共预算支出支出2.652.602.552.502.472.432.402.372.34政府性政府性基金收基金收入入32.9233.2133.5033.8034.0834.1134.4034.744、034.91合计合计35.5735.8136.0536.3036.5636.5336.8037.0737.25年份年份204420452046204720482049一般公一般公共预算共预算支出支出2.372.392.412.434.4114.73政府性政府性基金收基金收入入35.2735.5635.8536.1565.65219.43合计合计37.6437.9438.2538.5770.06234.16表 14 2017-2049 年本项目占市本级公共预算支出及政府性基金收入的支出责任占比（单位：万元）年份年份2017201720182018201920192020202020212021245、0222022202320232024202420252025支出责任占支出责任占比比0.16%0.16%0.14%0.14%0.13%0.13%0.05%0.05%0.04%0.04%0.03%0.03%0.02%0.02%0.02%0.02%0.01%0.01%政府基金收政府基金收入占比入占比0.81%0.81%0.71%0.71%0.63%0.63%0.25%0.25%0.19%0.19%0.15%0.15%0.11%0.11%0.08%0.08%0.06%0.06%年份年份20262026202720272028202820292029203020302031203120322032246、033203320342034支出责任占支出责任占比比0.01%0.01%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%S41 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告19政府基金收政府基金收入占比入占比0.04%0.04%0.02%0.02%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%年份年份20352035203620362037203720382047、382039203920402040204120412042204220432043支出责任占支出责任占比比0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%政府基金收政府基金收入占比入占比0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%年份年份204420442045204520462046204720472048204820492048、49支出责任占支出责任占比比0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%政府基金收政府基金收入占比入占比0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%表 15 2017-2049 年保山市本级公共预算支出及政府性基金收入的支出责任占比（单位：万元）年份年份201720172018201820192019202020202021202120222022202320232024202420252025支出责支出责任占比任占比0.23%0.23%5.749、5%5.75%7.22%7.22%5.14%5.14%4.57%4.57%4.66%4.66%3.81%3.81%3.11%3.11%2.61%2.61%政府基政府基金收入金收入占比占比1.17%1.17%28.73%28.73%36.10%36.10%25.69%25.69%22.83%22.83%23.32%23.32%19.06%19.06%15.56%15.56%13.05%13.05%年份年份202620262027202720282028202920292030203020312031203220322033203320342034支出责支出责任占比任占比2.76%2.76%2.350、0%2.30%2.06%2.06%1.94%1.94%1.83%1.83%1.71%1.71%1.64%1.64%1.65%1.65%1.66%1.66%政府基政府基金收入金收入占比占比13.81%13.81%11.52%11.52%10.31%10.31%9.69%9.69%9.16%9.16%8.54%8.54%8.19%8.19%8.25%8.25%8.30%8.30%年份年份203520352036203620372037203820382039203920402040204120412042204220432043支出责支出责任占比任占比1.62%1.62%1.64%1.64%1.651、5%1.65%1.65%1.65%1.68%1.68%1.70%1.70%1.72%1.72%1.76%1.76%0.45%0.45%政府基政府基金收入金收入占比占比8.10%8.10%8.18%8.18%8.25%8.25%8.24%8.24%8.41%8.41%8.52%8.52%8.61%8.61%8.78%8.78%2.25%2.25%年份年份204420442045204520462046204720472048204820492049支出责支出责任占比任占比0.46%0.46%0.30%0.30%0.00%0.00%0.01%0.01%0.02%0.02%0.04%0.04%S4152、 维(西)永(德)高速公路保山至施甸段建设 PPP 项目财政承受能力评价报告20政府基政府基金收入金收入占比占比2.29%2.29%1.52%1.52%0.00%0.00%0.05%0.05%0.10%0.10%0.18%0.18%结合保山市政府目前每年承担的 PPP 项目支出责任，市财政每年用于 PPP 项目的支出责任平均占地方公共财政支出约为 2.10%，最高为 2019 年的 7.22%，远低于地方公共财政支出的 10%，政府性基金收入平均占比约为 10.51%。项目的实施对政府年度财政支出有一定影响，但仍属于财政可承受范围；随着未来财政增长，政府支出责任占比将进一步降低，因此财政承受能力“通过论证”，本项目适宜采用PPP 模式。