1、 赤峰新区赤峰新区绿化工程和改造提升建设绿化工程和改造提升建设项目项目 财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告 I 目录目录 一、责任识别一、责任识别.1（一）股权投资支出.1（二）运营补贴支出.1（三）风险承担支出.1（四）配套投入支出.2 二、支出测算二、支出测算.3（一）股权投资支出.3（二）运营补贴支出.3（三）风险承担支出.4（四）配套投入支出.4 三、能力评估三、能力评估.5（一）财政支出能力评估.5（二）行业和领域平衡性评估.6（三）财政承受能力论证结论.6 1 为了科学评估项目实施对当前及今后年度财政收支平衡状况的影响，并为 PPP 项目财政预算管理提供依据，需要对项目的各项2、财政支出责任能够清晰识别和测算。一、责任识别一、责任识别 在 PPP 项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。（一）股权投资支出（一）股权投资支出 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资责任。（二）运营补贴支出（二）运营补贴支出 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担任何运营补贴支出责任。本项目为政3、府付费模式，因此政府需承担全部运营补贴支出责任。（三）风险承担支出（三）风险承担支出 风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任。2 （四）配套投入支出（四）配套投入支出 配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。根据项目实施方案，本项目不存在配套投入，政府没有承担相应的支出。3 二、支出测算二、支出测算（一）股权投资支出（一）股权投资支出 股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依4、法进行评估，合理确定价值。本项目总投资 9635 万元，项目资本金为项目总投资的 30%，项目资本金 2890 万元，政府方与社会资本按照 17:83 的比例承担，政府方以实物方式出资，股权支出约为 500 万元。（二二）运营补贴支出）运营补贴支出 运营补贴支出应当根据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定，并按照不同付费模式分别测算。对政府付费模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。就本项目而言，政府承担的运营补贴支出具体包含两类费用，一是项目建设成本、税收以及合理利润，二是项目运营期的运营维护成本、税收以及合理利润。在项目的全生命周期范围内，根据本项目的实施方案中的财务5、测算，政府自运营期第一年开始付费，支付数额见下表：项目项目 年度年度 政府股权投入政府股权投入 可用性付费可用性付费 运营绩效付费运营绩效付费 政府付费合计政府付费合计 建 2016 166.67 591.20 43.95 801.81 4 设期 2017 166.67 1,182.40 131.84 1,480.91 2018 166.67 1,773.60 219.73 2,160.00 运营期 2019 1,773.60 263.68 2,037.28 2020 1,773.60 271.59 2,045.19 2021 1,773.60 279.74 2,053.34 2022 1,76、73.60 288.13 2,061.73 2023 1,182.40 296.77 1,479.17 2024 591.20 305.68 896.88 2025 -314.85 314.85 合计 500.00 12,415.20 2,415.96 15,331.16 （三三）风险承担支出）风险承担支出 项目总的风险承担成本为项目建设运营成本的 15%，其中政府需承担的自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的 20%。政府平均每年承担 175 万元风险支出。表 2-2 风险承担支出 年份年份 20162016 20172017 20182018 20192019 20202020 20217、2021 20222022 20232023 20242024 20252025 风险承担支出 175 175 175 175 175 175 175 175 175 175 （四）配套投入支出（四）配套投入支出 本项目配套投入支出为 0。综上所述，政府在本项目中，全部的财政支出责任如下表：综上所述，政府在本项目中，全部的财政支出责任如下表：5 表 2-3 项目全生命周期内赤峰市政府承担的财政支出责任 三、能力评估三、能力评估（一）财政支出能力评估（一）财政支出能力评估 近 6 年来赤峰市公共预算支出如下表所示：表 3-1 近 5 年赤峰市本级财政一般公共预算支出 年份年份 20102010 8、20112011 20122012 20132013 20142014 市本级一般公共预算支出（万元）347,951 397,673 439，000（预计）545,602 590,092 增长率 1.3%14.3%10.4%17.5%6.5%假设 2014 年之后赤峰市一般公共预算的平均增长率设置为 10%项目项目 年度年度 政府股权政府股权投入投入 可用性付可用性付费费费费 运营绩运营绩效付费效付费 风险承担风险承担支出支出 财政承担财政承担总支出总支出 建设期 2016 166.67 591.20 43.95 175 976.81 2017 166.67 1,182.40 131.84 19、75 1,655.91 2018 166.67 1,773.60 219.73 175 2,335.00 运营期 2019 1,773.60 263.68 175 2,212.28 2020 1,773.60 271.59 175 2,220.19 2021 1,773.60 279.74 175 2,228.34 2022 1,773.60 288.13 175 2,236.73 2023 1,182.40 296.77 175 1,654.17 2024 591.20 305.68 175 1071.88 2025 -314.85 175 489.85 合计 500.00 12,415.210、0 2,415.96 1750 17,081.16 6 则政府公共预算支出如下表所示（2016 年为第 1 年）（单位：万元）表 3-2 赤峰市公共预算支出预测 单位：万元 在项目全周期内，支出责任占财政预算支出的比例如下：表 3-3 支出责任占比 在项目全生命周期内，平均每年支出责任占财政一般公共预算支出比例较小，不足 1%。（二）行业和领域平衡性评估（二）行业和领域平衡性评估 本项目为赤峰市首个采取 PPP 模式运作的绿化项目，不存在同类项目过于集中的问题。项目采用 PPP 模式与采用政府传统采购模式相比将增加公共供给、优化风险分配、提高效率、促进创新和公平竞争、有效落实政府采购政策。（三11、）财政承受能力论证结论（三）财政承受能力论证结论 在项目全生命周期内，财政支出责任占当年一般公共预算支出的比例都不超过 10%。同时本项目为赤峰市首个采取 PPP 模式运作夜景年份年份 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 预算支出 714011 785412 863954 950349 1045384 1149922 1264915 1391406 1530547 1683601 年份年份 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 支出占比 0.14%0.21%0.27%0.23%0.21%0.19%0.18%0.12%0.07%0.29%7 照明项目，不存在同类 PPP 项目过于集中的情况。因此财政承受能力“通过论证”，项目适宜采用 PPP 模式。赤峰市政府印章 赤峰市财政局印章 2016 年 4 月 15 日