1、萧县凤城新区萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程西部片区）地下综合管廊工程 PPPPPP 项目项目财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告（项目识别阶段）实施机构：实施机构：萧县住房和城乡建设局咨询机构：咨询机构：厦门天和项目管理投资咨询有限公司日日期：期：二一八年四月萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告2目目录录第一章 综述.3一、编制目的.3二、编制依据.3第二章 项目基础信息.6第三章 责任识别.9一、股权投资支出责任.9二、运营补贴支出责任.9三、风险承担支出责任.9四、配套投入支出责任.10第四章 支出测算.10一、股权投资支出.10二、运2、营补贴支出.12三、风险承担支出.20四、配套投入支出.22第五章 财政承受能力评估.23一、财政承受能力评估.23二、行业和领域平衡性评估.27三、信息披露与校正.28四、财政承受能力论证结论.29萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告3第一章第一章 综述综述一、编制目的财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作（Public-PrivatePartnership，以下简称 PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理提供依据；开展 PPP项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障3、，有利于规范 PPP项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现 PPP可持续发展；财政承受能力论证包括采用定量和定性分析两种方法；财政承受能力论证的结论分为“通过论证”和“未通过论证”。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用 PPP 模式。编制本财政承受能力报告用以判断本项目能否采用 PPP 模式，为项目实施提供决策参考。二、编制依据二、编制依据(一一)相关法律法规（包括但不限于以下相关法律法规（包括但不限于以下）：1.国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发 2014 4、43 号）；2.国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445 号）；3.国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542号）；4.国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724 号）；萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告45.基础设施和公用事业特许经营管理办法（六部委 25 号令）；6.财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式通知（财金201476 号）；7.财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；8.财政5、部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；9.关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引的通知（财金201521 号）；10.关于印发PPP 物有所值评价指引（试行）的通知（财金2015167 号）；11.关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知（财金201632 号文）。12.安徽省人民政府关于加强城市基础设施建设的实施意见（皖政201446 号）；13.安徽省人民政府关于加强地方政府性债务管理的实施意见（皖政201525 号）(二二)相关标准规范（包括但不限于以下相关标准规范（包括但不限于以下）：1.建设项目经济评价方法与6、参数（第三版）；(三三)相关项目资料（包括但不限于以下相关项目资料（包括但不限于以下）：1.项目建议书；2.可行性研究报告；萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告53.初步设计说明书；4.本项目工程相关数据；5.项目所在地政府工作报告、统计数据、工程价格信息等；(四四)项目变更处理：项目变更处理：如本项目最终采用其他运作方式，则本财政承受能力论证中涉及的相关假设、数据采集、论证方法等均需重新拟订，且论证结论需重新推导。萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告6第二章第二章 项目基础信息项目基础信息序号项目内容1项目概况17、项目基本信息项目名称：萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程PPP 项目项目类型：公共基础设施项目所属行业：市政公用工程项目所在地：安徽省宿州市萧县实施机构：萧县住房和城乡建设局2、项目区位安徽省宿州市萧县凤城新区西部片区3、建设运营内容（1）建设内容萧县凤城新区(西部片区）地下综合工程 PPP 项目（以下简称“本项目”）位于萧县凤城新区西部片区，管廊所在道路包含有兴业路、岱河路、创新路、黄安路、滨湖路、腾飞路。综合管廊建设里程约 12.978km；控制中心 1 座，占地约 1500m2。建设内容包括土石方工程、主体工程、综合管廊控制中心、供电系统、照明系统、消防系统、通风系统、排水系统、8、标识系统、监控报警系统及其他附属配套设施，满足给水、供热、电力、通信、排水、燃气等管线的敷设需求，项目建设投资为 127450.80 万元。（2）运营内容在运营期内，项目公司对本项目工程提供包括综合管廊运行值班、日常巡检、日常监测、出入管理、作业管理、信息管理，以及综合管廊维护管理包括设施维护、专业检测、大中修及更新改造，包括管理、维护在内的相关服务，确保本项目工程设施正常使用。4、投资规模本项目建安费约 107441.0280 万元，总投资为 137759.65万元。2项目产出说明（1）项目主要产出物通过本项目的建设，可以提供总长度约为 12.978 公里的地下综合管廊，同时实现相关管线入廊9、，以及配套设施及附属设备系统，包含综合管廊控制中心、管廊的排水消防、电气、监控仪表、通风和标识系统，以及容纳的市政电力、通信管线、供水的支架等内容等。萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告7序号项目内容（2）产出物的质量标准本次综合管廊断面型式可分为三舱及双舱 2 种断面型式。1)、三舱断面型式：燃气舱+综合舱（给水（预留中水）、通信、10KV 电力）+110KV 高压电力舱。2)、双舱断面型式：燃气舱+综合舱（给水（预留中水）、通信、10KV 电力）。项目建成后将较好地解决“拉链路”问题，保持了路容完整和美观；减少了路面检查井数量，避免了因窨井盖丢失引发10、的安全事故，同时也解决了车辆驶过窨井盖产生噪声的问题；便于城市各种管线的维护、更新、扩容和日常管理；使道路的地下空间得到了有效利用，节约了紧缺的城市建设用地。3绩效标准分两个层级，分别为建设期绩效考核标准和运营期绩效考核标准。4项目用地划拨土地使用权、出让土地使用权政府将土地无偿提供给项目公司使用5项目资产权利在合作期内：同时具有项目资产所有权、经营权和使用权不享有项目资产所有权，但享有经营权和使用权6付费机制政府付费：是指政府直接付费购买公共产品和服务，主要包括可用性付费（Availability Payment）、使用量付费（Usage Payment）和绩效付费（Performance 11、Payment）。政府付费的依据主要是设施可用性、产品和服务使用量和质量等要素。使用者付费：是指由最终消费用户直接付费购买公共产品和服务。可行性缺口补助：是指使用者付费不足以满足社会资本或项目公司成本回收和合理回报，而由政府以财政补贴、股本投入、优惠贷款和其他优惠政策的形式，给予社会资本或项目公司的经济补助。7运作方式BOT：建设-运营-移交BOOTBOOTOTROT萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告8序号项目内容MCOEMO&M：8风险分配框架（1）社会资本方负责投融资、建设、运营维护风险；（2）政府方负责前期工作、技术、政策和法律变更风险；（3）双12、方共担不可抗力风险。9是否设立项目公司是；（1）社会资本与政府方共同在萧县出资成立项目公司（有限责任公司），项目公司为社会资本方控股，注册资本金为 10000 万元。根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）的最低资本金比例要求，投入资本金至少应达到项目总投资（不含政府为本项目拨付的建设投资补贴资金）的 20%。本项目资本金设定为项目总投资的 20%，资本金随项目需求到位，项目资本金专门用于本项目的投资、建设、运营及维护等。政府方占股比例为 10%（占项目公司注册资本金比例）。股东名称项目资本金比例项目公司股权比例社会资本项目总投资20%90%政府授权代表13、出资10%（2）项目资本金专门用于本项目的投资、建设、运营维护等，亦可用来支付前期费用。（3）PPP 合同草签后，在萧县注册成立项目公司。10合作期限（1）合作期限：合作期共 20 年。其中：建设期约 3 年+运营期 17 年。（如不同工程内容分批实施的，则合同期限按不同批次工程分别计算）。（2）建设期：从监理工程师发出开工令之日起至项目工程竣工验收合格日止；（3）运营期：从工程竣工验收合格日后一日起至合作期届满日；（4）合作范围内项目同时实施，同时计算建设期和运营期。萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告9第第三三章章 责任识别责任识别一、股权投资支出责14、任一、股权投资支出责任（一）股权投资支出责任识别：（一）股权投资支出责任识别：指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。（二）股权投资支出责任分析：（二）股权投资支出责任分析：在本项目中，政府方承担项目公司注册资本金 10%股权投资支出责任。二、运营补贴支出责任二、运营补贴支出责任（一）运营补贴支出责任识别：（一）运营补贴支出责任识别：指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营15、补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。（二）运营补贴支出责任分析：（二）运营补贴支出责任分析：在本项目中，采用政府付费模式，由政府承担全部运营补贴支出责任，主要包括可行性服务费及运营期绩效付费。三、风险承担支出责任三、风险承担支出责任（一）风险承担支出责任识别：（一）风险承担支出责任识别：指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告10（二）风险承担支出责任分析：（二）风险承担支出责任分析16、：1法律风险、政策风险：本项目法律和政策风险发生的概率极低；2政府方原因导致的合同终止风险：在本项目中，交易结构清晰明了，政府方原因导致合同终止的风险低。3最低需求风险：本项目属公益性项目，不存在最低需求风险。4技术风险：本项目采用的是 BOT 的运作模式，前期设计质量引起的风险由政府方承担，不能转移，因此存在技术风险。四、配套投入支出责任四、配套投入支出责任（一）配套投入支出责任识别：（一）配套投入支出责任识别：指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。配套投入支出应依据项目实施方案17、合理确定。（二）配套投入支出责任分析：（二）配套投入支出责任分析：在本项目的产出主要是运营维护服务，基本不需要另外建设内容，由合资组建的项目公司负责项目的投融资、运营维护，政府不承担配套投入支出责任。第第四四章章 支出测算支出测算一、股权投资支出一、股权投资支出（一）股权投资支出测算依据及基础数据：（一）股权投资支出测算依据及基础数据：1依据：依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告11价值。2基础数据：项目资本金：扣除上级补助资金后项目18、总投资的 20%；政府占项目公司股权比例：10%。（二）股权投资支出计算公式：（二）股权投资支出计算公式：股权投资支出=项目公司注册资本金*政府占项目公司股权比例（三）股权投资支出计算过程及结果：表（三）股权投资支出计算过程及结果：表 4-14-1序号资金来源方式金额（万元）备注1资本金25490.16建设投资的 20%1.1项目公司注册资本100001.1.1其中：政府授权平台1000股权比例 10%1.1.2社会资本9000股权比例 90%1.2社会资本增资补足资本金24490.162银行贷款、股东贷款等方式101960.64建设投资的 80%3以上小计(建设投资)127450.84建设期19、利息10308.85合计总投资137759.65股权投资支出=1000 万元。（四）建设期利息（四）建设期利息本项目融资额为抵减上级补助资金后项目建设投资的 80%，建设期年利率以目前人民银行公布的五年以上贷款基准利率 4.9%上浮 30 计算（6.370，建设期间各年的融资到账额按分年的投资同比例到位。表 4-2 建设期利息计算表资本化利息计算第一年第二年1.11.21.31.42.12.2当期投资额33986.888496.728496.728496.728496.728496.72期初投入资本金25490.160.000.000.000.000.00期初贷款余额0.008564.381720、265.1426104.4635084.5544207.65萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告12当期新增贷款8496.728496.728496.728496.728496.728496.72建设期利息67.66204.04342.60483.37626.38771.66期末贷款余额8564.3817265.1426104.4635084.5544207.6553476.03表 4-2 建设期利息续表资本化利息计算第二年第三年2.32.43.13.23.33.4当期投资额8496.728496.728496.728496.728496.728496.21、72期初投入资本金0.000.000.000.000.000.00期初贷款余额53476.0362892.0172457.9482176.2192049.24102079.50当期新增贷款8496.728496.728496.728496.728496.728496.72建设期利息919.261069.211221.551376.311533.541693.27期末贷款余额62892.0172457.9482176.2192049.24102079.50112269.49建设期利息合计10308.85二、运营补贴支出二、运营补贴支出（一）运营补贴支出测算依据及基础数据：1依据：应当根据项目建设22、成本、运营成本及利润水平合理确定，并按照不同付费模式分别测算。2基础数据：建设成本：114799.71 万元（即建设投资、建设期利息之和）。以最终审计确认的项目总投资（即建设投资、建设期利息之和）作为该项目可用性付费依据。可用性付费可进一步划分为“社会投资人自有资本金合理回报”和“融资部分的本息偿还”两部分。年度折现率（i）：考虑财政补助支出发生年份，并参照同期安徽省地方政府债券收益率确定，综合考虑安徽省、宿州市以及萧县当地的经济状况与近两年地方政府收益债券的利率情况，本项目合作期 20 年，经适当调整，社会投资人自有资金合理回报是以不含政府方出资代表的出资额的项目资本金为基萧县凤城新区(西部23、片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告13数，按照不高于中国人民银行公布的同期 5 年期以上贷款基准利率 4.9%上浮不超过 30%（6.37%）的折现率进行测算。项目融资部分的本息偿还以项目融资部分及建设期利息为计算基数，年度折现率按照不高于中国人民银行公布的同期 5 年期以上贷款基准利率 4.9%上浮不超过 30%（6.37%）的融资利率进行测算。本项目可用性付费中投资利润暂按 6。（二）建设、运营补贴支出计算公式：对可行性缺口补助模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担部分直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运24、营成本和合理利润，再减去每年使用者付费的数额。计算公式为：萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告14（三）使用者付费收入估算参照合肥市物价局、市城乡建委联合出台的 关于建立我市地下综合管廊有偿使用制度的通知（合价商201661号文），城市地下综合管廊有偿使用费，由入廊费和日常维护费构成，入廊单位应向地下综合管廊建设运营单位缴纳入廊费和日常维护费。日常维护费标准为 50 万元年.公里。综合管廊入廊费、日常维护费估算表序序号号路名路名路段路段断面尺寸断面尺寸长度长度（米）（米）舱位舱位管道管道个数个数单价单价合计合计运营期运营期前前 5 5 年年入廊率入廊率前25、前5 5年年收费年年收费预测预测正常年正常年份入廊份入廊率率正常年份年收正常年份年收费预测费预测1兴业路 1岱湖路岱河路BH=（2.6+3.0+2.0）3.0932高压舱电力管道10216201312080%161049690%1811808综合舱电力管道5216100656080%805248100%1006560电信管道39626841680%214732.8100%268416给水管DN6001543506076100%506076100%506076中水管DN30013703448400%0100%344840燃气舱管道燃气DN2001169157508100%157508100%1526、75082兴业路 2滨河路岱湖路BH=（3.0+2.0）3.0658高压舱电力管道10216142128080%113702490%1279152综合舱电力管道521671064080%568512100%710640电信管道39618950480%151603.2100%189504给水管DN4001374246092100%246092100%246092中水管DN30013702434600%0100%243460燃气舱管道燃气DN2001169111202100%111202100%1112023滨湖路 1滨河路岱BH=（3.0+2.8）906综合舱电力管道521697848080%727、82784100%978480电信管道39626092880%208742.4100%260928萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告15湖路3.0给水管DN3001290262740100%262740100%262740中水管DN30013703352200%0100%335220燃气舱管道燃气DN1002139251868100%251868100%2518684黄安路滨河路岱湖路BH=（3.0+2.8）3.01735综合舱电力管道5216187380080%1499040100%1873800电信管道39649968080%399744100%428、99680给水管DN30022901006300100%1006300100%1006300中水管DN30013706419500%0100%641950燃气舱管道燃气DN1001139241165100%241165100%241165管道燃气DN1501154267190100%267190100%2671905兴业路 3岱河路龙腾大道BH=（3.0+2.0）3.01233综合舱电力管道5216133164080%1065312100%1331640电信管道39635510480%284083.2100%355104给水管DN4001374461142100%461142100%4611429、2中水管DN30013704562100%0100%456210燃气舱管道燃气DN2001169208377100%208377100%2083776创新路 1兴业路滨河路BH=（3.0+2.0）3.01941综合舱电力管道5216209628080%1677024100%2096280电信管道39655900880%447206.4100%559008给水管DN3001290562890100%562890100%562890中水管DN30013707181700%0100%718170燃气舱管道燃气DN1501154298914100%298914100%298914萧县凤城新区(西部片区30、）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告167创新路 2兴业路西环路BH=（3.0+2.0）3.0576综合舱电力管道521662208080%497664100%622080电信管道39616588880%132710.4100%165888给水管DN3001290167040100%167040100%167040中水管DN30013702131200%0100%213120燃气舱管道燃气DN150115488704100%88704100%887048岱河路 1站前路兴业路BH=（2.6+3.0+2.0）3.01751高压舱电力管道10216378216080%30257231、890%3403944综合舱电力管道5216189108080%1512864100%1891080电信管道39650428880%403430.4100%504288给水管DN6001543950793100%950793100%950793中水管DN30013706478700%0100%647870燃气舱管道燃气DN1501154269654100%269654100%2696549岱河路 2兴业路311陈沟路BH=（3.0+2.0）3.02198综合舱电力管道5216237384080%1899072100%2373840电信管道39663302480%506419.2100%633032、24给水管DN4001374822052100%822052100%822052中水管DN30013708132600%0100%813260燃气舱管道燃气DN1501154338492100%338492100%33849210腾飞路兴业路西环路BH=（3.0+2.0）3.01048综合舱电力管道5216113184080%905472100%1131840电信管道39630182480%241459.2100%301824给水管DN3001290303920100%303920100%303920中水管DN30013703877600%0100%387760萧县凤城新区(西部片区）地下综合33、管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告17燃气舱管道燃气DN1501154161392100%161392100%161392运营期入廊费合计运营期入廊费合计12978129781422765.988223673.4179分年折算分年折算663.26755.74日常维护费日常维护费(50(50 万元年万元年.公里公里)收取率90%584.01收取率100%648.9合计1,247.271,404.64萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告18（四）可用性服务费补贴支出计算过程及结果：本项目第 n 年可用性与绩效服务费支出数额如下表所示：（单位：万元）34、表表 4-44-4运营期政府可用性服务费与绩效服务费付费计算表运营期政府可用性服务费与绩效服务费付费计算表项目建设期运营期项目阶段123456789101112可用性付费00010761.1911446.6812175.8312951.4313776.4414654.0015587.4616580.3817636.55绩效服务费000343.40343.40438.30438.30438.30544.00544.008178.10544.00需付费总额 A00011104.5911790.0812614.1313389.7314214.7415198.0016131.4624758.4818135、80.55当年使用者付费 B1247.26881247.26881247.26881247.26881247.26881404.64231404.64231404.64231404.6423政府付款总额(A-B)9857.321110542.808911366.862312142.462712967.468913793.354514726.814123353.835016775.9051其中资本金部分可用性付费0001624.311727.771837.831954.902079.432211.892352.792502.662662.08融资部分可用性付费0009136.889718.90136、0338.0010996.5311697.0112442.1113234.6714077.7214974.47萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告19表表 4-44-4运营期政府可用性服务费与绩效服务费付费计算续表运营期政府可用性服务费与绩效服务费付费计算续表项目运营期合计项目阶段1314151617181920可用性付费18760.0019955.0121226.1422578.2524016.4825546.3327173.6328904.59313730.37绩效服务费544.00544.00544.00544.00544.00544.00817837、.10544.0023797.90需付费总额 A19304.0020499.0121770.1423122.2524560.4826090.3335351.7329448.59337528.27当年使用者付费 B1404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.642323092.0512政府付款总额(A-B)17899.353119094.364920365.498821717.604023155.838324685.688133947.089328043.9497314436.2189其中资本金部分可用性38、付费2831.653012.033203.903407.983625.073855.994101.624362.8947354.80融资部分可用性付费15928.3416942.9818022.2419170.2620391.4121690.3423072.0124541.70266375.57萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告20（五）运营绩效服务费支出计算过程及结果：（五）运营绩效服务费支出计算过程及结果：本项目运营维护服务费包括，在运营期内项目公司为本项目提供包括综合管廊运行值班、日常巡检、日常监测、出入管理、作业管理、信息管理，以及综合管廊维护39、管理包括设施维护、专业检测、大中修及更新改造等在内的相关服务费用。具体测算数据见下表，后期根据运营维护绩效考核情况以及运营维护具体内容的调整由双方协商调整。本项目大修计划分别安排在运营费第 8 年(2029 年)和运营期第 16 年(2037 年)，暂按年固定资产折旧费的 80计提(暂定)，经测算每次大修费为 7634.088 万元。本项目运营维护服务费及大修费支出数额如下表所示：（单位：万元）项目计算基数计算标准金额(万元年)备注日常运营管理费前 5 年2406.21437%168.435001暂按年运维费收入计提正常年份(后 12 年)3830.184227%268.1128954暂按年运40、维费收入计提职工工资职工人数74.887434.2118参考宿州市在岗人员年平均工资管理人员人数56.3536231.7681参考宿州市在岗人员年平均工资(上浮30)小计65.9799维修费日常维修费89534.190.20%179.06838正常年份暂按固定资产(工程费用)原值计提，运营期前两年减半计提以上小计(运营成本)运营期前 2 年(加6利润，下同)343.3860365运营期第3至第5年438.2922779运营期其它正常年份(后 12 年)543.9508459大修费用9542.6180%7634.088运营期内暂定安排大修两次，分别为运营费第 8 年(2029年)和运营期第16年41、(2037 年)，暂按年固定资产折旧费的80计提三、风险承担支出三、风险承担支出（一（一）、风险承担支出测算依据及基础数据：、风险承担支出测算依据及基础数据：1依据：应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。如果 PPP 合同约定保险赔款的第一萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告21受益人为政府，则风险承担支出应为扣除该等风险赔款金额的净额。2基础数据：运营维护费用；风险比例：10%（技术风险引起，运营维护增加约占同期比例）；（二（二）、风险承担支出计算公式：、风险承担支出计算公式：1比例法。在各类风险支出数42、额和概率难以进行准确测算的情况下，可以按照项目的全部建设成本和一定时期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。2情景分析法。在各类风险支出数额可以进行测算、但出现概率难以确定的情况下，可针对影响风险的各类事件和变量进行“基本”、“不利”及“最坏”等情景假设，测算各类风险发生带来的风险承担支出。计算公式为：3.概率法。在各类风险支出数额和发生概率均可进行测算的情况下，可将所有可变风险参数作为变量，根据概率分布函数，计算各种风险发生带来的风险承担支出。（三（三）、风险承担支出计算过程及结果：、风险承担支出计算过程及结果：本项目采用比例法进行测算，第 n 年风险承担支出数额如下表所示：（单位：万元）43、政府自留风险支出责任初始 PSC 值10%20%157842.9310%20%=3156.86 万元政府自留风险分配合作年度20182019202020212022202320242025当年风险承担支出0000185.7185.7185.7185.7合作年度202620272028202920302031当年风险承担支出185.7185.7185.7185.7185.7185.7合作年度2032203320342035203620372038合计当年风险承担支出185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.73156.86萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP44、 项目|财政承受能力论证报告22四、配套投入支出四、配套投入支出（一（一）、配套投入支出测算依据及基础数据：、配套投入支出测算依据及基础数据：1依据：应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。本项目中，相关配套投入支出已列支进入项目建设成本中。2基础数据：由社会资本方投资、建设，政府方以可行性缺口补贴付费方式，在项目建成后 17 年内通过政府可行性缺口补贴付费模式，向社会资本支付，产生配套投入支出。（二（二）、配套投入支出计算公式：、配套投入支出计算公式：配套投入支出数额=政府拟提供的其他45、投入总成本-社会资本方支付的费用。（三（三）、配套投入支出计算过程及结果：、配套投入支出计算过程及结果：0 元。萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告23第第五五章章 财政承受财政承受能力评估能力评估一、财政承受能力评估一、财政承受能力评估（一）本项目财政支出责任（一）本项目财政支出责任财政支出责任数额=当年股权投资支出+当年运营补贴支出+当年风险承担支出+当年配套投入支出数额-使用者付费（二（二）、财政承受能力评估、财政承受能力评估1一般公共预算支出测算：（1）基础数据：年度2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年2017一般公共预算46、支出数额（i），万元351213368855364822452739496850599636增长率5.02%-1.09%24.09%9.74%20.69%平均年增长率11.69%注：数据来自于萧县财政局各年度统计数据，统计口径为萧县。（2）计算依据：未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。（3）结合项目所属财政和国家经济形势，以及前 5 年公共预算支出变化情况，进行修正。一般公共预算支出计算基数各年度取现值，未来平均增长率修正为 10%，计算公式为 Pn=P01+10%n。20182041 年一般公共预算支出预测结果，见下表：支出年度20147、8 年2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年2025 年一般公共预算支出预测数额，万元659599.60725559.56798115.52877927.07965719.771062291.751168520.931285373.02支出年度2026 年2027 年2028 年2029 年2030 年2031 年2032 年2033 年一 般 公 共预 算 支 出预测数额，万元1413910.321555301.351710831.491881914.642070106.102277116.712504828.382755311.22支出年度2034 年2048、35 年2036 年2037 年2038 年2039 年2040 年2041 年一 般 公 共预 算 支 出预测数额，万元3030842.343333926.583667319.244034051.164437456.284881201.905369322.095906254.30萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告242.财政支出能力评估：萧县已实施和拟实施 PPP 项目财政支出责任占比合作年度2018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203749、2038203920402041当年股权投资支出1000可用性服务费9070.559539648.35417210262.9543310916.7045211612.098612351.7892813138.5982613975.5269714865.7680415812.7174616819.9875617891.4207719031.1042820243.3856221532.8892822904.5343324363.55317运营绩效服务费343.4343.4438.3438.3438.35445448178.15445445445445445445448178.1544当年风险承担支50、出185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7185.7当年配套投入支出数额使用者付费1247.26881247.26881247.26881247.26881247.26881404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.64231404.6423本项目财政支出责任数额(A)8352.3907758930.1854179639.6855751、810293.4357710988.829811676.8469912463.6559720934.6846814190.8257515137.7751716145.0452817216.4784818356.1619919568.4433320857.9469929863.6920423688.61088一般公共预算支出预测数额(D)659599.60725559.56798115.52877927.07965719.771062291.751168520.931285373.021413910.321555301.351710831.491881914.642070106.1022771152、6.712504828.382755311.223030842.343333926.583667319.244034051.164437456.284881201.905369322.095906254.30本项目财政支出责任比例（%）0.00%0.86%0.84%0.82%0.80%0.78%0.75%0.73%1.11%0.69%0.66%0.64%0.62%0.61%0.59%0.57%0.74%0.53%全部拟实施其它PPP 项目财政支出责任数额(C)97739766976025288.8726076.426926.3227795.7228727.2629683.5430707.06353、1759.0632882.7334043.1635283.1136566.6437928.0322554.7223198.123858.8924563.9525291.08969396939693全部拟实施财政支出责任比例（%）1.48%1.35%1.22%2.88%2.70%2.53%2.38%2.23%2.10%1.97%1.86%1.75%1.64%1.55%1.46%1.38%0.74%0.70%0.65%0.61%0.57%0.20%0.18%0.16%全部已实施项目财政支出责任数额(B)3340833928344203502335561361803676437450.915261154、5261全部已实施其它PPP 项目财政支出责任比例（%）5.06%4.68%4.31%3.99%3.68%3.41%3.15%2.91%1.08%0.98%全部 PPP 项目财政支出责任数额(A+B+C)43181436944418060311.8769989.7907772036.5054274199.4055876471.5957755933.3698557644.9069944222.7159753817.4146848233.9857550420.8851752711.6852855144.5084840910.8819942766.5433344716.8369954427.642055、448979.69088969396939693萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告25占比(A+B+C)D(%)6.55%6.02%5.54%6.87%7.25%6.78%6.35%5.95%3.96%3.71%2.58%2.86%2.33%2.21%2.10%2.00%1.35%1.28%1.22%1.35%1.10%0.20%0.18%0.16%注：现阶段萧县财政局已实施 PPP 项目有 4 个(宿州市本级项目 1 个)，投资规模为 445,753 万元(含市本级项目 255132 万元)；拟实施项目有 6 个(含本项目)，投资规模为 461,2056、7.65 万元，上表已考虑存量 PPP 项目总支出的影响。萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告263财政支出能力评估结论（表示通过，比例不超过 10%）根据财政支出能力评估表，萧县年度 PPP 总财政预算支出占萧县一般公共预算的比例满足国家 10%的比例要求。通过论证不通过论证萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告27二、行业和领域平衡性评估二、行业和领域平衡性评估（一）行业和领域平衡性分析（一）行业和领域平衡性分析行业和领域均衡性评估，是根据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的57、需求，平衡不同行业和领域PPP项目，防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。数据行业和领域项目名称数量（个）总投资（万元）占全部 PPP项目百分比市政工程-污水处理10260011.31%项目 1萧县乡镇污水处理工程北部区域142,845.00项目 2萧县乡镇污水处理工程西部区域139,335.00项目 3萧县乡镇污水处理工程东部区域120,420.00市政工程-基础设施萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程1137,759.6515.16%城镇综合开发-园区开发东部片区 PPP 项目财政支出责任数额1112,54412.41%文化交通运输-一级公路S404宿城至皖苏界改建工程 PPP 项58、目125513228.13%水利能源生态建设和环境保护-综合治理萧县农村生活垃圾治理一体化 PPP 项目18,3230.92%环保小计公用事业科技-其他张江萧县高科技园区PPP 项目112,5447.69%合计906960.65注：上表已考虑现有存量 PPP 项目的影响。在本项目合作期限内，目前已实施的 PPP 项目所需的政府财政支出金额占一般公共预算支出的比例低于 10%，表明本项目的实施在萧县财政承受范围之内，未来政府仍有足够的资金可安排用于其他项目建设。因此，本项目的实施不会影响行业的均衡性发展，符合行业和领域的均衡性要求。（二）行业和领域平衡性评估结论（二）行业和领域平衡性评估结论行业59、和领域平衡性评估结论（表示通过）通过论证不通过论证萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告28三、信息披露与校正三、信息披露与校正省级财政部门应汇总区域内的 PPP 项目，项目实施后，各级财政部门（或PPP 中心）应跟踪了解项目运营情况，包括项目使用量、成本费用、考核指标等信息，定期在财政部对应的 PPP 项目综合管理平台中对外发布。此外，社会资本的确定及 PPP 相关合同条款并未确定，如最终确定的合同条款与实施方案偏差过大，则应当对合同进行审核，确保财政承受能力论证结论保持不变。萧县凤城新区(西部片区）地下综合管廊工程 PPP 项目|财政承受能力论证报告29四、财政承受能力论证结论四、财政承受能力论证结论财政承受能力论证结论表财政承受能力论证结论表评价结论 通过论证通过论证 不通过论证不通过论证财政部门（或 PPP 中心）单位名称萧县财政局单位意见意见：签字/盖章：行业主管部门单位名称萧县住房和城乡建设局单位意见意见：签字/盖章：平台公司单位名称萧县城市建设投资有限公司单位意见意见：签字/盖章：